證券交易法等

臺灣臺北地方法院刑事判決 113年度金訴字第16號 公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官 被 告 黃文啓 選任辯護人 兼 送達代收人 蔡東泉律師（嗣解除委任） 上列被告因證券交易法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵 字第36821號、113年度偵字第143號），本院判決如下： 　　主　文 本件公訴不受理。 　　理　由 一、公訴意旨略以：被告黃文啓係氫淼科技股份有限公司(下稱 氫淼公司)負責人，屬商業會計法所稱之商業負責人，竟為 下列犯行： 　㈠被告黃文啓明知氫淼公司如起訴書附表三所示之歷次資本額 登記均未經股東實際出資(全數資本不實)，而係向第三人借 資混充股本、於驗資後隨即歸還，竟基於違反公司法、商業 會計法、業務上登載不實及使公務員登載不實等犯意，於民 國105年12月26日、106年4月19日、106年6月9日，編製資本 額不實之氫淼公司股東繳納現金股款明細表及(或)資本額變 動表，分別委託不知情之會計師翁軟綺、簡玉潔、張翠芬簽 證，而出具資本額查核報告書，並向經濟部(址設臺北市○○ 區○○街00號)辦理如起訴書附表三編號1至3所示之資本額登 記而行使之，使該管公務員為形式審核後，誤以為確有上開 股東出資事實，而於其職務上所掌管之公司登記文書為不實 之登載，足以生損害於前開機關就公司登記業務之正確性。 前開驗資資金則於驗資後隨即轉出退還借資金主。因認被告 黃文啓此部分涉犯商業會計法第71條第5款利用不正當方法 致使財務報表發生不實之結果、刑法第216條、第215條行使 業務上登載不實、第214條使公務員登載不實罪嫌及違反107 年8月1日修正前公司法第9條第1項前段之公司應收之股款股 東並未實際繳納而以申請文件表明收足之罪嫌。　　 　㈡被告黃文啓明知有價證券之買賣不得有虛偽、詐欺或其他足 致他人誤信之行為，且知悉氫淼公司係資本額全屬不實之空 頭公司，竟共同意圖為自己不法之所有，與真實姓名年籍不 詳之自稱「吳宗興」之成年男子基於證券詐欺之犯意聯絡， 由被告黃文啓先辦理上開資本額登並據以印製氫淼公司股票 ，再以每股新臺幣（下同）10元對價轉讓其中1000多張股票 予「吳宗興」，而由吳宗興將前開氫淼公司股票輾轉流向鴻 揚創業投資股份有限公司(下稱鴻揚公司)負責人葉承達及所 屬成員葉荻晨、呂律葦、姜國芬、李凱畦等5人(下稱葉承達 等5人)、自稱林專員之人、及「羅老闆」集團之成員黃淑娟 (前開葉承達等5人、黃淑娟等業經臺灣桃園、屏東地方檢察 署檢察官另案提起公訴)，前開股票詐偽集團成員再透過電 話行銷或業務員傳銷之方式，於108、109年間在新竹市、臺 北市、桃園市等地，謊稱氫淼公司將上市、將與他公司合併 、或有大股東要買進股票而獲利云云，對外招攬不特定民眾 投資氫淼公司股票，分別致陳宏傑、蕭有德等11人、胡溪松 等9人陷於錯誤，陸續以每股11.25元至14.5元、49元、96元 不等對價購買氫淼公司股票而受有損失。因認被告黃文啓此 部分涉違反證券交易法第20條第1項而應論以同法第171條第 1項第1款之證券詐欺罪嫌。　　 二、按被告死亡者，應諭知不受理之判決，並得不經言詞辯論為 之，刑事訴訟法第303條第5款、第307條分別定有明文。本 件被告黃文啓已於113年11月8日死亡，有卷附戶役政資訊網 站查詢全戶戶籍資料、金門縣金湖鎮戶政事務所113年12月4 日湖戶字第1130001804號函所附之臺灣新北地方檢察署相驗 屍體證明書可稽（見本院卷㈣第97、102-103頁）。是依上開 規定，就被告涉犯上開罪嫌，不經言詞辯論，逕行諭知不受 理之判決。 三、據上論斷，應依刑事訴訟法第303條第5款、第307條，判決 如主文。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　刑事第十七庭　審判長法　官　　彭慶文 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　　陳翌欣 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　　何孟璁 上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備 理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正 本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　　高心羽 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　 起訴書附表三：氫淼公司不實資本明細： 編號 增資時間 不實增資金額 累計實收資本 備註 證據索引 1 105年12月26日 1500萬元 1500萬元 偵卷三第119-143頁 (陽信) 2 106年4月19日 4500萬元 6000萬元 同附表一編號14 偵卷三第147-156頁 3 106年6月9日 3500萬元 9500萬元 偵卷三第157-167頁 偵卷第631-643頁 備註：黃文啓犯罪所得1000萬元，計算如下 　　 黃文啓坦承以每股10元，即每張1萬元(10元*每張1000股=1萬元)之對價，轉讓1000多張氫淼公司股票(暫以1000張保守估算)，出售股票獲利為1000萬元(1萬元/張*1000張=1000萬元)