Know99判決書

簡

臺灣臺南地方法院

竊盜

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決 114年度簡字第769號聲請人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告杜柏其上列被告因竊盜案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（113年度偵字第33316、33727號），本院判決如下：　　主　文杜柏其犯竊盜罪，處罰金新臺幣壹萬伍仟元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。又犯竊盜罪，處罰金新臺幣貳萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行罰金新臺幣參萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得安全帽壹頂（價值新臺幣貳仟伍佰元）沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　事實及理由一、本案犯罪事實及證據均引用如附件檢察官之聲請簡易判決處刑書記載。二、論罪科刑：　㈠核被告所為，均係犯刑法第320條第1項之竊盜罪。　㈡被告上開所犯上開2次犯行，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。　㈢爰審酌被告不思以正當方法謀取所需，而為貪圖不法利益，恣意徒手竊取他人之財物，顯然漠視刑法保護他人財產法益之規範，所為實非可取；惟念及被告犯後自始坦承犯行，尚知悔悟，兼衡其犯罪時所採手段尚稱平和，所竊得物品之價值非鉅，暨自述國中畢業之智識程度、職業為工人、家境小康之家庭生活狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，及定應執行刑，均併諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。三、沒收：　㈠被告就附件犯罪事實一、（一）所示犯行竊得之安全帽1頂，已發還予告訴人陳煒政領回，有贓物認領保管單可佐（警66 5號卷第27頁），故依刑法第38條之1第5項之規定，不予宣告沒收。　　㈡按犯罪所得屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1第1 項前段定有明文。查未扣案告訴人莊泓偉所有之安全帽1頂（價值約新臺幣〈下同〉2,500元），係被告之犯罪所得，且業遭被告丟棄等情，業據被告於警詢時供承在卷（警16號卷第5頁），至今未返還告訴人或賠償損害，為求澈底剝奪被告不法利得，杜絕僥倖心理，爰依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項、第450條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴　　狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。　　本案經檢察官高振瑋聲請以簡易判決處刑。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第十五庭　法　官　張瑞德以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　郭峮妍中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日附錄本案論罪科刑法條全文：中華民國刑法第320條（普通竊盜罪、竊佔罪）意圖為自己或第三人不法之所有，而竊取他人之動產者，為竊盜罪，處5年以下有期徒刑、拘役或五十萬元以下罰金。意圖為自己或第三人不法之利益，而竊佔他人之不動產者，依前項之規定處斷。前二項之未遂犯罰之。【附件】臺灣臺南地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第33316號　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第33727號　　被　　　告　杜柏其　男　31歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住臺南市大內區內郭里1鄰後堀65-5 　　　　　　　　　　　　　號　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因竊盜案件，已經偵查終結，認為宜以簡易判決處刑，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：　　　　犯罪事實一、杜柏其意圖為自己不法之所有，基於竊盜之犯意，分別為下列行為：㈠於民國113年8月6日0時34分許，在臺南市○○區○○ 路○段000號統一超商前，徒手竊取陳煒政放置在車牌號碼00 0-0000號普通重型機車坐墊上之安全帽1頂(已發還陳煒政具領保管)，得手後隨即離去。嗣經警據報調閱監視器錄影畫面而循線查獲，並扣得安全帽1頂。㈡復於113年8月12日5時4 4分許，在臺南市○區○○路○段00號前，徒手竊取莊泓偉放置在車牌號碼000-0000號普通重型機車腳踏墊上之安全帽1頂( 價值約新臺幣2,500元)，得手後隨即離去。嗣經警據報調閱監視器錄影畫面，而循線查悉上情。二、案經陳煒政訴由臺南市政府警察局第三分局、莊泓偉訴由臺南市政府警察局第一分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、上開犯罪事實，業據被告杜柏其於警詢時坦承不諱，核與告訴人陳煒政、莊泓偉於警詢時證述之情節相符，並有㈠臺南市政府警察局第三分局扣押筆錄、扣押物品目錄表、贓物認領保管單各1份、監視器錄影畫面翻拍照片4張、現場照片2 張及㈡現場照片2張、遭竊安全帽樣式圖片1張、監視器錄影畫面翻拍照片21張等在卷可憑，足認被告之自白與事實相符，其犯嫌堪以認定。二、核被告就犯罪事實㈠㈡所為，均係犯刑法第320條第1項之竊盜罪嫌。被告所犯上開2次竊盜犯行，犯意各別、行為互殊，請予分論併罰。又被告就犯罪事實㈡所竊得安全帽1頂，為被告本件之犯罪所得，因未扣案且未發還告訴人，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　此　致臺灣臺南地方法院中　　華　　民　　國　 114　　年　　 2 　月　　 3　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　高　振　瑋本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 114　　年　　 2 　月　　 6　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　蔡　函　芸

2025-03-14

TNDM-114-簡-769-20250314-1

金簡

臺灣臺南地方法院

洗錢防制法等

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決 114年度金簡字第155號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告劉絮涵選任辯護人吳信賢律師黃俊彥律師上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第30389號），因被告於本院審理中自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑（原案號：113年度金訴字第3033號），爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：　　主　文劉絮涵幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事實及理由一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條，除證據部分：補充「被告劉絮涵於本院審理中之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。又洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，修正前洗錢防制法第14條第3項規定：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置重大不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比重大不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第3條第6項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過重大犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置重大不法行為為刑法第339條第1項詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑5年，而應以之列為法律變更有利與否比較適用之範圍；而關於自白減刑之規定，於113年7月31日亦有修正，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象（最高法院113年度台上字第2 720號判決意旨參照）。　⒉經查，被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，除第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年0月0日生效施行：　⑴113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」、「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後則移列為同法第 19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。而關於自白減刑之規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3 項前段，並規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」　⑵查本案被告洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下同）1億元，且被告本案犯行為幫助犯，須參酌幫助犯得減規定；又被告於偵查中否認犯行，無論修正前、後，均不符合自白減刑之規定。經比較結果，洗錢防制法113年7月31日修正前之處斷刑範圍為有期徒刑1月以上5年以下；113年7月31日修正後之處斷刑範圍為3月以上5年以下，應認113年7月31日修正前之規定較有利於被告，是本案自應適用較有利於被告之11 3年7月31日修正前洗錢防制法規定。　㈡被告提供其金融機構帳戶之網路銀行帳號及密碼作為不詳詐欺者向告訴人取款並掩飾犯罪所得去向之工具，並未共謀或共同參與構成要件行為，核其所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。　㈢又被告以一幫助行為提供上開金融機構帳戶資料，而幫助該不詳詐欺者向告訴人詐欺取財既遂並遮斷資金流動軌跡，係以一行為同時觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定從一重以幫助一般洗錢罪處斷。　㈣被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2 項規定按正犯之刑減輕之。又被告於偵查中雖坦認客觀犯罪事實，惟辯稱不知自己提供的金融帳戶會遭到詐欺犯罪使用，顯未自白犯罪，當無從依113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，附此敘明。　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供其申辦之金融機構帳戶資料幫助他人犯罪，致使詐欺取財及洗錢之正犯得以隱身幕後，難以查獲，助長詐欺犯罪風氣猖獗，增加被害人尋求救濟之困難，破壞社會治安及金融秩序甚鉅，所為屬實不該；惟念其坦承犯行、然因告訴人未到庭而未能達成調解（本院金訴卷第71至75頁）之犯後態度，再衡酌其提供金融機構帳戶之數量、被害人之人數及受騙金額，暨被告自陳高職畢業之智識程度、職業為倉管、離婚、需扶養2名子女及母親之家庭生活狀況（本院金訴卷第41頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，及諭知罰金如易服勞役之折算標準。三、沒收：　㈠按刑法第2條第2項規定，沒收適用裁判時之法律，是本案沒收部分並無新舊法比較問題，應逕適用修正後規定。而113 年7月31日修正公布之洗錢防制法將修正前第18條關於沒收之規定移列至第25條，並修正為「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」上開洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定，應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則相關規定之必要。　㈡經查，本件詐欺正犯藉由被告提供上開帳戶資料而幫助該正犯隱匿詐騙贓款之去向，其贓款為被告於本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。然查，卷內並無何證據可證被告因其犯行獲得任何犯罪所得，且被害人等遭轉匯入上開帳戶之款項，均業經提領一空等情，業據認定如前，卷內復無其他證據可證如告訴人等匯入之款項尚在被告之支配或管領中，故如對其沒收詐騙正犯全部隱匿去向之金額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，應於判決送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。本案經檢察官李駿逸提起公訴，檢察官張雅婷到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第十五庭　法　官　張瑞德以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　郭峮妍中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日附錄本案論罪科刑法條：　中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。修正前洗錢防制法第14條有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣 500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第30389號　　被　　　告　劉絮涵　女　39歲（民國00年0月0日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路00巷00弄0號3 　　　　　　　　　　　　　樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號　　選任辯護人　郭俊銘律師上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、劉絮涵可預見將帳戶提供予他人使用，恐為不法者充作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，竟基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財犯罪之用，亦不違背其本意之幫助洗錢及幫助詐欺取財不確定故意，於民國113年1月31日14時52分前某時，將其申設之遠東國際商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱遠東商銀帳戶）網銀帳號及密碼提供予真實姓名、年籍不詳之詐騙集團成員，而容任該成員及其所屬之詐騙集團用以犯罪。嗣上開詐騙集團之成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意連絡，於113年1月31日14時52分許，假冒上湰車業有限公司負責人田伊君之身分聯絡該公司出納田雨仙，並佯以要求匯款云云，致田雨仙陷於錯誤而於 113年2月1日13時32分許，轉匯新臺幣（下同）300萬元至遠東商銀帳戶。二、案經上湰車業有限公司委託田伊君訴由臺南市政府警察局永康分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實編號證　據　名　稱待　證　事　項 1 被告劉絮涵之供述被告供承遠東商銀帳戶係其申設且已於上開時間提供該帳戶網銀帳號及密碼予真實姓名、年籍不詳之人。 2 證人即被害人田雨仙、告訴代理人田伊君於警詢時之證述被害人於上揭時間遭真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員以上開詐術施詐，致陷於錯誤而自上湰車業有限公司所有之帳戶轉匯300萬元至上開遠東商銀帳戶。 3 遠東商銀帳戶之開戶資料及交易明細被害人遭詐騙之款項係匯入被告申設之遠東商銀帳戶。二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布施行，除第6條、第11 條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自同年8月2日起生效。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、113年7月31 日公布施行之洗錢防制法第2條第2款、第19條第1項之幫助洗錢、第339條第1項幫助詐欺取財等罪嫌。又被告一行為觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助詐欺取財罪論處。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣臺南地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　20　　日　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　李　駿　逸本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　23　　日　　　　　　　　　　　　　書　記　官　許　順　登

2025-03-14

TNDM-114-金簡-155-20250314-1

簡

臺灣臺南地方法院

竊盜

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決 114年度簡字第881號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告李文熊上列被告因竊盜案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第34994 號、第34995號、114年度偵字第717號、第718號、第770號、第1 756號、第2322號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：114年度易字第400號），爰不經通常審理程序，逕以簡易判決處刑如下：　　主　文甲○○犯如附表所示竊盜罪，共柒罪，各處如附表主文欄所示之刑。應執行罰金新臺幣捌萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案如附表編號3至7所示犯罪所得之物均沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　犯罪事實及理由一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條，均引用附件檢察官起訴書之記載。二、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告有多次竊盜經判刑並執行之紀錄，仍不知悔改，再次隨意竊取他人財物，毫無法紀觀念，且侵害他人之財產權及妨礙社會安全，實不足取；然念其犯罪手段尚屬和平，為警查獲後坦承犯行，犯後態度尚非惡劣；兼衡其犯罪動機、目的、手段與情節、對各該被害人造成之危害程度，暨其警詢時自述之智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，分別量處如附表主文欄所示之刑，並均諭知易服勞役之折算標準。另考量被告本案數罪犯行之罪質、手段及因此顯露之法敵對意識程度，刑罰之邊際效益、定應執行刑之界限，及適應於本案之具體情形等情，定其應執行之刑如主文所示，並諭知易服勞役之折算標準。三、沒收：㈠、未扣案如附表編號3至7所示之犯罪所得均未實際發還各該被害人，均應依刑法第38條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。㈡、附表編號1、2所示之犯罪所得，已由警方尋獲歸還各該被害人，依刑法第38條之1第5項規定，不予宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項、第450條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提起上訴。　本案經檢察官施婷婷提起公訴。　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第十二庭　　法　官　陳嘉臨以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　楊意萱中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日附錄法條：中華民國刑法第320條意圖為自己或第三人不法之所有，而竊取他人之動產者，為竊盜罪，處5年以下有期徒刑、拘役或50萬元以下罰金。意圖為自己或第三人不法之利益，而竊佔他人之不動產者，依前項之規定處斷。前二項之未遂犯罰之。附表: 編號犯罪時間犯罪所得主文　1 113年10月24日下午2時23分許至同日下午2時26分許摺疊腳踏車1輛（價值新臺幣3600元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣貳萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　2 113年10月26日上午6時11分許至同日上午6時14分許藍色腳踏車1輛（價值新臺幣8800元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣參萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　3 113年10月26日上午7時10分許至同日上午7時15分許銀色腳踏車1輛（價值新臺幣7000元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣參萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　4 113年10月26日凌晨0時33分09秒許至同日凌晨0時33分38秒許香菸1包、打火機1個、磁吸裝飾品2個（價值共計新臺幣1285元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣壹萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　5 113年10月27日晚間10時16分許至同日晚間10時22分許兒童粉紅色腳踏車1輛（價值新臺幣4000元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣貳萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　6 113年10月30日凌晨0時5分許至同日凌晨0時19分許停車立牌1個（價值新臺幣1400元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣壹萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　7 113年10月7日凌晨3時58分許至同日凌晨3時55分許多肉植物盆栽3盒、裝飾品1個、盆栽架1個（價值共計800元）甲○○犯竊盜罪，處罰金新臺幣壹萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

2025-03-14

TNDM-114-簡-881-20250314-1

苗金簡

臺灣苗栗地方法院

洗錢防制法等

臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決 114年度苗金簡字第96號聲請人臺灣苗栗地方檢察署檢察官被告楊嘉玲上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（113年度偵字第11964號），本院判決如下：　　主　文楊嘉玲幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實及理由一、本案除犯罪事實欄第5至6行所載「及無正當理由交付、提供三個以上金融帳戶予他人之接續犯意」應予刪除，所載「該等詐騙份子」、「該詐騙份子」均更正為「不詳詐騙犯罪者（無證據證明該犯罪者為集團或達3人以上）」，第13至14 行所載「共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡」更正為「意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意」外，其餘犯罪事實、證據名稱，均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。　　二、論罪科刑：　㈠論罪：　⒈按幫助犯係從屬於正犯而成立，以正犯已經犯罪為要件，故幫助犯並非其幫助行為一經完成，即成立犯罪，必其幫助行為或其影響力持續至正犯實施犯罪始行成立，有關追訴權時效，告訴期間等，亦自正犯完成犯罪時開始進行，至於法律之變更是否於行為後，有無刑法第2條第1項所定之新舊法比較適用，亦應以該時點為準據（最高法院96年度台非字第31 2號、 97年度台非字第156號判決意旨參照）。經查，被告雖係於民國113年8月15日前某日，將金融帳戶資料提供予不詳詐騙犯罪者，幫助其遂行詐欺取財、洗錢犯行，然因正犯即不詳詐騙犯罪者使用上開帳戶取得告訴人等受騙款項之時間為113年8月15日，參考前述說明，應認本案被告行為時點，乃迄至正犯完成犯罪之時即113年8月15日，已為洗錢防制法第19條第1項後段113年8月2日施行之後，合先敘明。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1 項後段之幫助一般洗錢罪，暨刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財罪。　⒉依全卷資料，無證據足認被告對不詳詐騙犯罪者是否採用刑法第339條之4第1項各款所定加重手段已明知或可得預見，本於罪證有疑利益歸於被告之原則，自無從認定其係幫助犯刑法第339條之4第1項各款之加重詐欺取財罪，附此敘明。　⒊按修正前洗錢防制法第15條之2（即現行洗錢防制法第22條）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以相關罪名論處時，依上述修法意旨，因欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自無適用該條項規定之餘地（最高法院113 年度台上字第826號、第828號、第308號判決意旨參照）。準此，因被告本案所為成立幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行，參考上開說明，自無從適用洗錢防制法第22條規定論處，聲請簡易判決處刑意旨就此部分容有誤會，併予敘明。　㈡罪數關係：　　被告以一接續提供帳戶資料之行為，供不詳詐騙犯罪者分別幫助詐欺各該告訴人之財物，為同種想像競合犯，應依刑法第55條前段規定從一重處斷。又被告以一接續提供帳戶資料之行為，同時觸犯幫助一般洗錢罪及幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重以幫助犯一般洗錢罪處斷。　㈢刑之減輕事由：　　被告基於幫助犯意而實施一般洗錢罪及詐欺取財罪構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕。又按犯洗錢防制法第19條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，洗錢防制法第23條第3項前段定有明文。該規定固須被告於偵查中及歷次審判中均自白犯罪，始有適用，惟若檢察官就被告於偵查中已自白犯罪且事證明確之案件向法院聲請以簡易判決處刑，致使被告無從於審判中有自白犯罪之機會，無異剝奪被告獲得減刑寬典之利益，顯非事理之平。故就此例外情況，只須被告於偵查中已自白犯罪，且於裁判前未提出任何否認犯罪之答辯，解釋上即有該規定之適用，俾符合該條規定之規範目的。查被告於偵查中業已自白犯罪（見偵卷第110頁），且本案經檢察官向本院聲請以簡易判決處刑，而被告於本院裁判前並未提出任何否認犯罪之答辯，且其未實際獲取犯罪所得，尚無繳回之問題，則本院自應依上述規定減輕其刑，並依法遞減之。　㈣量刑理由：　　爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖未實際參與詐欺取財及一般洗錢犯行，但其提供帳戶供不詳詐騙犯罪者使用，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為人，危害社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使詐騙犯罪者得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，因而造成各該告訴人求償上之困難，所為實屬不該。復考量各該告訴人遭詐欺而匯入被告名下帳戶之受騙金額非少，可見被告提供帳戶並容任風險之行為，間接釀生之危害非輕。惟念被告前無任何犯罪紀錄，有法院前案紀錄表1件在卷可憑，素行尚佳，犯後坦認犯行，但迄今尚未與各該告訴人達成和解並賠償所受損害，犯後態度尚可。兼衡被告於警詢中自陳有身心障礙、大學畢業、現為廚房助理、家庭經濟狀況普通（見偵卷第8頁）等一切情狀，並參考各該告訴人對刑度之意見，量處如主文所示之刑，併諭知易科罰金及易服勞役之折算標準，以為警惕，並符罪刑相當原則。本判決所宣告之有期徒刑（除易科罰金外）、罰金（除易服勞役外），得分別依刑法第41條第3項、第4 2條之1第1項之規定易服社會勞動，惟均應於判決確定後向指揮執行之檢察官提出聲請，然是否准許，由其依職權裁量，併此提醒。三、沒收部分：　㈠本案並無充分證據，足資證明被告交付帳戶後，已實際取得任何對價，或因而獲取犯罪所得，是以，本院尚無從對其犯罪所得諭知沒收。　㈡依洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然審酌被告係提供帳戶資料而為幫助犯，其並未經手本案洗錢之財物，或對該等財物曾取得支配占有或具有管理、處分權限，若依洗錢防制法第25條第1項規定沒收，實屬過苛，而有刑法第38條之2第2項所列情形，爰不予宣告沒收，末此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。五、本案經檢察官楊景琇聲請以簡易判決處刑。　　六、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院管轄之第二審合議庭提起上訴（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第四庭　法　官　　魏宏安以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴。其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　　　　　　　書記官　吳秉翰　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日附錄論罪科刑法條全文：洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。附件：臺灣苗栗地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第11964號　　被　　　告　楊嘉玲　　　選任辯護人　葉憲森律師(法律扶助基金會指派) 上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、楊嘉玲可預見一般人取得他人金融帳戶之行為，常與財產犯罪密切相關，且將金融帳戶交付予他人使用，恐遭他人利用以充作詐欺被害人匯入款項或掩飾、隱匿犯罪所得財物目的之犯罪工具使用，竟仍基於幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意及無正當理由交付、提供三個以上金融帳戶予他人之接續犯意，先於民國113年8月15日前之某時許，依詐騙份子指示將其申辦之華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 (下稱華南帳戶)綁定MaiCoin虛擬帳戶交易平台後，將華南銀行帳戶存摺封面拍照送給該等詐騙份子，再將其申辦之國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱國泰世華帳戶)、臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱臺銀帳戶 )之存摺與提款卡寄送予該詐騙份子，並告以提款密碼。嗣該等詐騙份子取得上開帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以附表所示方式，詐欺黃淑媛、鍾旻錞、馮天鉅、王浩儒及蔡文翎，致其等均陷於錯誤，並將附表所示款項匯入附表所示之帳戶內，旋遭提領或移轉一空，以此方式詐取財物及掩飾、隱匿上開犯罪所得之來源及去向，並製造金流之斷點。嗣黃淑媛等察覺遭詐並通報警方處理，始循線查悉上情。二、案經黃淑媛、鍾旻錞、馮天鉅、王浩儒及蔡文翎訴由苗栗縣警察局通霄分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、被告楊嘉玲於偵查中對於上開犯罪事實坦承不諱，核與證人即告訴人黃淑媛、鍾旻錞、馮天鉅、王浩儒及蔡文翎警詢證言相符，並有轉帳交易截圖、對話紀錄截圖、華南帳戶及國泰世華帳戶開戶人基本資料及交易明細在卷可稽。足徵被告之自白與事實相符，其犯嫌堪以認定。二、核被告所為，係犯刑法第30條、第339條第1項幫助詐欺取財、刑法第30條、修正前洗錢防制法第14條第1項幫助一般洗錢及違反洗錢防制法第15條之2第3項第2款、第1項之無正當理由交付、提供三個以上金融帳戶予他人等罪嫌。被告2次交付帳戶之行為，係基於相同之原因事實，並於密切接近之時間實施，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，應視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，屬接續犯，而為包括之一罪。而被告所涉無正當理由交付、提供三個以上金融帳戶予他人之行為，為幫助一般洗錢之高度行為所吸收，不另論罪。又被告以一行為觸犯上開2罪，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重處斷。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請簡易判決處刑。　　此　致臺灣苗栗地方法院中　　華　　民　　國　 114　　年　　1 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊景琇本件正本證明與原本無異　　　　　　　中　　華　　民　　國　 114　　年　　2 　　月　　27　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　謝曉雯　　　　　附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。修正前洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。修正前洗錢防制法第15條之2 任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。違反第 1 項規定而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 1 百萬元以下罰金：一、期約或收受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第 4 項規定裁處後，五年以內再犯。前項第 1 款或第 2 款情形，應依第 2 項規定，由該管機關併予裁處之。違反第 1 項規定者，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業及第三方支付服務業者，得對其已開立之帳戶、帳號，或欲開立之新帳戶、帳號，於一定期間內，暫停或限制該帳戶、帳號之全部或部分功能，或逕予關閉。前項帳戶、帳號之認定基準，暫停、限制功能或逕予關閉之期間、範圍、程序、方式、作業程序之辦法，由法務部會同中央目的事業主管機關定之。警政主管機關應會同社會福利主管機關，建立個案通報機制，於依第 2 項規定為告誡處分時，倘知悉有社會救助需要之個人或家庭，應通報直轄市、縣（市）社會福利主管機關，協助其獲得社會救助法所定社會救助。本件係依刑事訴訟法簡易程序辦理，法院簡易庭得不傳喚被告、輔佐人、告訴人、告發人等出庭即以簡易判決處刑；被告、被害人、告訴人等對告訴乃論案件如已達成民事和解而要撤回告訴或對非告訴乃論案件認有受傳喚到庭陳述意見之必要時，請即另以書狀向簡易法庭陳述或請求傳訊。附表編號被害人詐欺方式匯款時間匯款金額(新台幣)/匯入帳戶備註 1 黃淑媛詐騙份子向黃淑媛佯稱可投資獲利，股票中籤需繳款等語，致黃淑媛陷於錯誤，依指示匯款。 113年8月15日 12時59分 45萬元/華南帳戶提告 2 鍾旻錞詐騙份子向鍾旻錞佯稱中獎須確認帳戶等語，致鍾旻錞陷於錯誤，依指示匯款。 113年8月15日 20時54分 9999元/國泰世華帳戶提告 113年8月15日 20時56分 9999元/國泰世華帳戶 113年8月15日 20時58分 9123元/國泰世華帳戶 113年8月15日 21時17分 5萬元/國泰世華帳戶 113年8月15日 21時27分 5萬元/國泰世華帳戶 3 馮天鉅詐騙份子向馮天鉅佯稱有意購買商品但無法下單，須配合驗證銀行資料，致馮天鉅陷於錯誤，依指示匯款。 113年8月15日 21時52分 2萬4123元/國泰世華帳戶提告 4 王浩儒詐騙份子向王浩儒佯稱有意購買商品但無法下單，須配合驗證，致王浩儒陷於錯誤，依指示匯款。 113年8月15日 21時39分 3萬4998元/國泰世華帳戶提告 5 蔡文翎詐騙份子向蔡文翎佯稱中獎須確認帳戶等語，致蔡文翎陷於錯誤，依指示匯款。 113年8月15日 20時52分 9999元/國泰世華帳戶提告 113年8月15日 20時53分 2018元/國泰世華帳戶

2025-03-14

MLDM-114-苗金簡-96-20250314-1

金訴

臺灣基隆地方法院

詐欺等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 112年度金訴字第259號 113年度金訴字第468號 114年度金訴字第 94號公訴人臺灣基隆地方檢察署檢察官被告謝世鴻選任辯護人劉薰蕙律師被告林振陽鄭楊民上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第8 054、8394號、112年度偵字第2633、3943、4071號）及移請併辦審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266 、7130號），暨審判期日當庭以言詞追加起訴，合併審理判決如下：　　主　文一、甲○○犯如附表一編號㈠至㈧所示之罪，各處如附表一編號㈠至㈧主文欄所示之刑。二、林振陽幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。三、鄭楊民幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣壹萬貳仟元，沒收之。　　事　實一、甲○○於民國111年5月前之不詳時間，基於參與犯罪組織之犯意，加入真實年籍不詳Telegram暱稱「在那邊叫什麼」之人、孫瑋亨、許明朝、蔡佳宏（孫瑋亨等人所涉詐欺等案件，業經本院另以111年度金訴字第371號判決有罪在案）及其他身分不詳之人（尚無證據證明該集團有未滿18歲之少年）共同組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性之有結構性詐欺集團組織（下稱本案詐欺集團），本案詐欺集團為取得人頭帳戶供作收取、掩飾、隱匿詐欺所得贓款之用，並為減少人頭帳戶提供者（俗稱車主）侵吞贓款或辦理掛失之風險，租用場地作為監控自願性人頭帳戶之收簿據點（下稱控站），由甲○○擔任俗稱開發車主之車商，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者至控站，並於事後分派報酬給人頭帳戶提供者，而參與本案詐欺集團。二、甲○○加入本案詐欺集團後，與孫瑋亨及所屬詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，甲○○將其可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知林振陽，林振陽明知甲○○取得他人之金融帳戶，係用於詐欺後隱匿犯罪所得之用，為貪圖利益，仍基於幫助詐欺（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任）、幫助洗錢之犯意，於111年5月4日前某時將甲○○徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，而鄭楊民知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，為貪圖利益，仍基於幫助他人詐欺取財（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任），掩飾隱匿犯罪所得本質來源及去向並不違背其本意之不確定故意，依林振陽所提供訊息與甲○○聯繫，林振陽並於111年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡交付帳戶事宜，甲○○復於111年5月10日致電鄭楊民，指示鄭楊民帶同其名下中國信託銀行帳戶（帳號為000-000000000000號，下稱本案中國信託帳戶）及國泰世華銀行帳戶（帳號詳卷）之資料及身分證件，前往基隆市○○區○○路000號台灣中油麥金路加油站，甲○○另聯繫本案詐欺集團內不詳成員，到加油站與鄭楊民會合後，將鄭楊民帶往基隆市○○路000號2樓控站，安排在該處住宿，鄭楊民並將本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡及國泰世華銀行帳戶等物交給本案詐欺集團成員，期間由孫瑋亨開車載鄭楊民前往國泰世華銀行臨櫃辦理綁定約定帳戶。而本案詐欺集團成員以附表二「詐騙時間、手法、匯款情形」欄所示時間、方式，對附表二所示之王治燕等人施用詐術，致使其等陷於錯誤，待取得鄭楊民之本案中國信託帳戶後，再指示如附表二所示之王治燕等人於附表二所示時間匯款至本案中國信託帳戶內，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出，林振陽、鄭楊民以此方式幫助遂行詐欺取財犯行，並掩飾、隱匿犯罪所得款項之去向。鄭楊民業於111年5月13日晚間，離開上開控站，隨後甲○○在基隆市○○區○○路0號中華郵政基隆光二路郵局前，將酬勞新臺幣（下同）6萬元交給鄭楊民，鄭楊民從中取出數千元給甲○○致謝，林振陽則向鄭楊民索得萬元以上介紹費，嗣後甲○○以未完成工作為由，向鄭楊民、林振陽索回部分報酬後，鄭楊民尚留存1萬2,000元報酬，鄭楊民直至111年5月21日，始依甲○○指示打電話向中國信託銀行掛失本案中國信託帳戶。三、案經王治燕、陳玲淑、萬淑玲、陳姵安、古芳玉、林美惠訴請偵辦，暨基隆市警察局第四分局、桃園市政府警察局平鎮分局、新北市政府警察局板橋分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查及簽分起訴、追加起訴暨移送併辦。　　理　由壹、程序事項一、按刑事案件於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪，追加起訴。追加起訴，得於審判期日以言詞為之，刑事訴訟法第265條定有明文；而所謂相牽連之案件，係指刑事訴訟法第7條所列之：一人犯數罪者。數人共犯一罪或數罪者。數人同時在同一處所各別犯罪者。犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者。查：檢察官認附表二編號㈣至㈧所示被害人黃建龍、陳姵安、李淑蘭、古芳玉、林美惠，遭本案詐欺集團詐騙之犯罪事實，就被告甲○○而論，屬一人犯數罪之相牽連案件，此據蒞庭公訴檢察官依刑事訴訟法第265條第2項規定於本院審判期日以言詞追加起訴（見112金訴259卷㈠第424至425頁、112訴259卷㈡第434至435 頁），核與上開規定相符，追加起訴之程序合法，本院應併予審理。二、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定，是證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎。上開規定係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院10 2年度台上字第2653號判決意旨參照）。因此，證人（含共同被告）於警詢及未經具結之陳述，於認定被告甲○○違反組織犯罪防制條例之犯罪事實，不具有證據能力，自不得採為判決基礎，惟仍得作為本院認定被告甲○○所犯加重詐欺取財、洗錢等犯罪事實之證據資料。三、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。然被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況外，得為證據；被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之1第2項、第159條之5亦分別定有明文。經查：　㈠同案被告鄭楊民於警詢時所為之陳述，係被告甲○○以外之人於審判外之陳述，被告甲○○之辯護人於審理時表示爭執，認無證據能力（見112金訴259卷㈢第445頁），且無刑事訴訟法第159條之1至之5所定得例外作為證據之情形存在，依刑事訴訟第159條第1項規定，認同案被告鄭楊民於警詢時之陳述，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力。　㈡其餘以下所引供述證據，當事人及辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院復審酌各該證據作成時之情況，尚無違法及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，均有證據能力。　㈢至於其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體事項一、事實認定　㈠被告林振陽、鄭楊民部分　　被告林振陽、鄭楊民之上揭犯罪事實，業據被告林振陽及鄭楊民於本院準備程序及審理中坦承不諱（見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁），並有如附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據，以及鄭楊民提供離開控站後側錄之對話錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」、「檔名：(4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」、「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」及本院勘驗錄音之譯文（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第264 至265頁）、被告甲○○、林振陽及鄭楊民三人之LINE對話紀錄翻拍照片（見112金訴259卷㈢第11至161頁）、被告甲○○及林振陽二人之LINE對話紀綠翻拍照片（見112金訴259卷㈢第1 71至418頁）附卷可資佐證，足認被告林振陽、鄭楊民不利於己之任意性自白與事實相符，事證明確，犯行堪予認定，應依法論科。　　㈡被告甲○○部分　　訊據被告甲○○固坦承認識林振陽、鄭楊民，彼此會以LINE通訊對話等情，然矢口否認涉有上揭參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢等犯行，辯稱：不認識孫瑋亨、許明朝，沒有參與犯罪組織，沒有介紹鄭楊民工作，鄭楊民提供帳戶與己無關云云，其辯護人則以：林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處，依證人孫瑋亨證述，從未見過甲 ○○，車商「阿鴻」確實另有其人，本件亦無其他證據證明甲 ○○有參與組織犯罪及三人以上詐欺、洗錢行為等詞為被告甲 ○○辯護。經查：　⒈不詳本案詐欺集團成員於如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙時間，向如附表二編號㈠至㈧所示告訴人或被害人，施用如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙方式，致其等均因而陷於錯誤，而於如附表二編號㈠至㈧所示匯款時間，匯款如附表二編號㈠至㈧所示之金額至被告鄭楊民之本案中國信託帳戶，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出等情，有附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據在卷可佐，是被告鄭楊民所有本案中國信託帳戶遭本案詐欺集團用作詐騙本案被害人匯款、洗錢之用，此部分事實可予認定。　⒉被告甲○○雖辯稱鄭楊民提供帳戶與己無關云云，然查：　⑴證人即同案被告鄭楊民於111年11月28日檢察官偵訊時證述：我跟林振陽一起工作一年多，是很好的朋友，他跟我借帳戶，後來是林振陽的乾哥哥跟我聯絡，給我一個地址叫我去，叫我帶中國信託及國泰世華兩個金融帳戶，說會安排旅館給我住，因為怕錢進我的帳戶，我把錢拿了就跑掉，後來林振陽的乾哥哥在成功市場的郵局前面有拿6萬元給我，我有抽其中5,000元給林振陽的乾哥哥感謝他，林振陽說幫我賺錢要抽2萬元，後來林振陽的乾哥哥又說剩下的錢要還回去等語（111偵8054卷第108至110頁）、於112年1月18日檢察官偵訊時證述：林振陽的乾哥哥是甲○○，林振陽主動提起說他有一個副業，要向我借帳戶，說是國外的錢要進來，林振陽把甲○○的LINE給我，甲○○說不會觸法，也安排我去旅館，甲 ○○只是傳地址給我，叫我自己搭計程車過去，在成功市場對面郵局，甲○○有交給6萬元的報酬，後來又要求繳回部分報酬等語（111偵8054卷第180至181頁）、於112年12月14日本院審理時證述：介紹我過去的就是甲○○和林振陽，我是到控站兩、三天後，才由孫瑋亨載我去國泰世華銀行辦約定帳戶，我都是被關在麥金路的控站等語（112金訴259卷㈠第377頁）。　⑵又鄭楊民離開控站後，用LINE打給甲○○，鄭楊民側錄甲○○與鄭楊民母親對話之錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」，以及側錄自己與甲○○對話之錄音檔案「檔名： (4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」及「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」，上開錄音檔案，經本院當庭勘驗，製有勘驗筆錄在卷可考（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第364至365頁），訊據被告甲○○自承鄭楊民所提供之上開錄音檔案內容確為被告甲○○與鄭楊民母親及鄭楊民之對話內容無訛（見112金訴259卷㈠第360頁、第364至366頁）。　⑶觀之「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」之錄音對話內容「（鄭母）為什麼楊民第一個禮拜過去要離開他們不讓楊民走，楊民他說他去到那邊很害怕，這個環境好像不太正常，為什麼他們就不放人，就要把人扣押在那邊？（謝）第一個禮拜，欸鄭媽媽，這個妳不要擔心，那時候我們都會想辦法救他出來。（鄭母）我的意思是說，一個孩子到那邊，他認為這種事情不曉得怎麼待在那邊，他可能會很害怕很恐懼他想離開。（謝）但是我真的已經盡我能力去幫他了，這個妳可以問楊民。（鄭母）我是知道啦，啊我是說為什麼他們就不讓人家走，就一定要把人扣押在那邊好幾天？這個很奇怪。（謝）因為他們是怕.他也是會怕.他們也是會怕說.就是他們的（不清）也是說.怕他會去掛遺失啦。（鄭母）那個，因為這種東西如果果是說正常的話，正常，不是違法的話，照理說這個應該，不應該把人扣押在那邊吧，怎麼會這樣子呢？我身為一個媽媽，雖然我的孩子20幾歲，應該要懂事，但是.我覺得這樣子，我作為媽媽真的很傷心，孩子無緣無故來惹.惹.惹.出這條，然後後面要不要被關，還是什麼賠償金，我們哪有這個能力啊。（謝）嗯我知道這個我知道。（鄭母）他自己本身就負債累累了，然後現在又搞出這個，全家的的人真的，像我已經好幾天我都沒吃了。（謝）我知道妳也是會擔心說.擔心他還有（聽不清）.（鄭母）對啊，我都沒甚麼在吃，我也沒甚麼在睡，心臟又好痛，一個孩子讓我煩惱成這個樣子，這個又關係到洗錢人頭帳戶，當初那個胖胖那個不曉得叫甚麼…。（謝）洗錢人頭帳戶？（鄭母）蛤？（謝）你說關係到甚麼？（鄭母）我怕這個關係到洗錢人頭帳戶，因為當初那個胖胖是跟楊民，我問楊民，他跟楊民講說，這只是單純外國的錢匯進來。（謝）嗯。（鄭母）現在搞成，因為我有去問人家，人家說，就是洗錢人頭帳戶，妳兒子太笨了，那當下人家都建議我要報警，不然我要怎麼辦，我那警示帳戶都來了，不報警我怎麼辦，孩子怎麼辦。」（譯文詳見112金訴259卷㈠第357至360頁）。依對話內容，被告甲○○與鄭楊民母親談話過程中多次提及「洗錢人頭帳戶」，鄭楊民母親質疑「為何一定要把人扣押在那邊好幾天?」，被告甲○○聽聞絲毫未感詫異，而有不明瞭之情形，逕自回覆因為他們怕會去掛遺失等語，是鄭楊民提供之錄音檔案，自得作為鄭楊民指證被告甲○○之補強證據，佐證證人鄭楊民證詞可信度甚高。 ⑷再者，證人即同案被告林振陽於111年12月21日檢察官偵訊時證述：甲○○說是做簿子，介紹費1萬元，鄭楊民要被關在那邊一個禮拜才可以走，甲○○有拿1萬元給我，因為我介紹鄭楊民，我收下後，甲○○說鄭楊民本子有出問題，所以錢要繳回去等語（111偵8054卷第152頁）、於112年9月13日本院準備程序供述：我確實有介紹鄭楊民與甲○○認識，當初甲○○問我說有沒有人缺錢，可以介紹給他，鄭楊民缺錢，我介紹鄭楊民給甲○○認識，我知道是關於提供帳戶的工作，甲○○要我跟鄭楊民說是要提供帳戶國外匯錢，細節是甲○○和鄭楊民自行討論，鄭楊民有匯1萬2,000元給我，是介紹費，後來甲○○ 說出事情，要退2萬元，鄭楊民說他沒錢，是我拿現金給甲○ ○等語（112金訴259卷㈠第250頁、第254頁）。而林振陽於11 1年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡，在群組中甲○○明確指示鄭楊民將本案中國信託帳戶及國泰世華帳戶辦理約定帳戶、開通網銀等情，諸如甲○○於113年5月8日在群組內傳訊「等等傳綁約帳號」（112金訴259卷㈢第13頁）、「他綁約帳號綁國泰中信只要開通線上約」（112金訴259卷㈢第25頁），此有三人群組LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259 卷㈢第11至161頁）。此外，林振陽與甲○○二人之間於111年5 月間以LINE聯絡時，就林振陽介紹鄭楊民提供帳戶，可獲取報酬乙節，亦有被告林振陽與甲○○二人之LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第171至418頁）。　⒊是依上開證據，足認被告甲○○將可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知被告林振陽，林振陽再將甲○○ 徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，經鄭楊民應允後，配合本案詐欺集團成員前往基隆市○○路000號2樓控站留宿，鄭楊民並將其本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡等物交給本案詐欺集團成員，待鄭楊民離開控站後，甲○○有交付6萬元報酬給鄭楊民，嗣後再以工作未完成，索回部分報酬等情，應屬真實。雖依被告甲 ○○之分工情形，難謂其就該犯罪組織所欲具體施行詐騙之對象，及如何洗錢之過程均有所謀議；衡諸常情，即便犯罪組織之最高層，亦不可能對於隸屬其下之組織成員每一次著手施行詐術之對象、實際採取之詐術、確實詐得之金額等節均瞭若指掌，犯罪組織愈是龐大，其組織高層更是不可能對個案細節全盤了解並逐一指揮，但此並無礙於渠等犯罪組織高層必須為其開啟之組織犯罪模式下所有個別之具體犯罪事實共同負責此一結果。衡諸被告甲○○既明知其參與其中，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者（車主）並分派報酬給車主，對於該犯罪組織藉由帳戶之控管進而完遂詐欺、洗錢等犯罪當所知悉，可見被告甲○○與本案詐欺集團其他成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的，被告甲○○於主觀上對於參與詐欺犯行之成員含自己達3人以上犯罪之事，亦屬可以預見，被告甲○○主觀上確有擔任本案詐欺集團車商之故意，且其所為係詐欺集團分工之一環，而為詐欺集團組織犯罪計畫不可或缺之重要部分，自應就所合意及參與之各該犯行所生全部犯罪結果，共同負責。 ⒋被告甲○○之辯護人雖為被告甲○○之利益辯護稱林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處、證人孫瑋亨從未見過被告甲○○，車商「阿鴻」確實另有其人等語。然查，鄭楊民所指甲○○交付6萬元報酬，有交付數千元給甲○○答謝，並交付萬元以上介紹費給林振陽，嗣後甲○○要求繳回部分報酬乙節之陳述始終不移，林振陽亦肯認有向鄭楊民收取介紹費及甲○○要求繳回部分報酬等情，固鄭楊民及林振陽就介紹費、繳回所得之金額部分之陳述有所不一，然考量被告林振陽及鄭楊民於偵查中否認犯行，本難期待於司法程序之歷次證述中均如實陳述，自不得以介紹費、繳回報酬等金額之陳述存有差距，進而全盤否定其等證言之真實性。另本案詐欺集團成員孫瑋亨雖於本院審理時證述：有一個車商叫「阿鴻」，由「阿鴻」給鄭楊民6萬元，但不知道「阿鴻」是不是甲○○ ，沒有印象見過甲○○等語（見112金訴259卷㈠第376至377頁），然其證述內容顯與鄭楊民、林振陽上開有補強證據之證述相異，尚不足為對被告甲○○為有利之認定。至於辯護人其餘辯護意旨，就本院依憑上開事證已明白認定之事項，徒憑己見為相異之評價及爭執，對本院之認定不生影響。　⒌綜上所述，被告甲○○為本件犯行之事實，依前述證據認定如前，被告甲○○否認犯行，核屬推諉卸責之詞，不足採信，本案事證明確，被告甲○○犯行足堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。　⒈關於組織犯罪防制條例部分　　被告甲○○行為後，組織犯罪防制條例第3條、第8條於112年5 月24日公布修正施行，並自同年月26日起生效。組織犯罪防制條例第3條第1項規定並未修正，且修正前第3條第2項規定「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為3年。」之刪除，核與110年12月10日公布之司法院大法官釋字第812號解釋宣告上開強制工作規定失其效力之意旨並無不合，故組織犯罪防制條例第3條規定之修正，對本案被告甲○○所犯參與犯罪組織之犯行並無影響，對被告而言尚無有利或不利之情形，不生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒉關於刑法第339條之4部分　　被告甲○○行為後，刑法第339條之4於112年5月31日修正公布，於同年6月2日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，因該款條文之增訂，核與被告甲○○本案所涉犯之罪名及刑罰無關，自無新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒊關於詐欺犯罪危害防制條例部分　　被告甲○○行為後，113年7月31日制定公布之詐欺犯罪危害防制條例，除部分條文施行日期由行政院另定外，其餘條文已於同年0月0日生效施行。所稱詐欺犯罪，於該條例第2條第1 款明定「詐欺犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4 之罪。㈡犯第43條或第44條之罪。㈢犯與前二目有裁判上一罪關係之其他犯罪」。刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒋關於洗錢防制法部分　①被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第16條第2項規定，於112年6月14日修正公布，並自000年0月00日生效施行；復於113年7月31日修正公布全文31條，除第6條、第11 條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自113年0月0日生效施行。　②關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。　③關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3 項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置特定不法行為為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑 5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較適用之範圍。　④關於自白減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前，同法第16條第2項則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。　⑤查被告甲○○所為依洗錢防制法修正前第2條第2款及修正後第2 條第1款規定，均該當洗錢行為。本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，且被告甲○○於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，未符合上揭修正前、後之減輕規定，修正前之處斷刑為有期徒刑2月以上至7年以下（前置之特定犯罪係刑法第339之4條之加重詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。綜其全部之結果比較後，應認現行洗錢防制法之規定較有利於被告甲○○，自應整體適用113年7 月31日修正後洗錢防制法之規定。 ⑥查被告林振陽、鄭楊民所為幫助本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，被告林振陽、鄭楊民雖於審判中自白洗錢犯行，然於偵查中未自白洗錢犯行，是被告林振陽、鄭楊民雖得依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定（即行為時法）減輕其刑，但不符合112年6月14日修正後、113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定（中間法），亦不符合113年7月31日修正後洗錢防制法第23 條第3項前段之減刑規定（裁判時法），修正前之處斷刑框架為有期徒刑1月以上至5年以下（前置之特定犯罪係刑法第 339第1項之普通詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6 月以上至5年以下。經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防制法之規定並未較有利於被告林振陽、鄭楊民，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結，該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院10 9年度台上字第3945號判決意旨參照）。而首次加重詐欺犯行，其時序之認定，自應以詐欺取財罪之著手時點為判斷標準；詐欺取財罪之著手起算時點，依一般社會通念，咸認行為人以詐欺取財之目的，向被害人施用詐術，傳遞與事實不符之資訊，使被害人陷於錯誤，致財產有被侵害之危險時，即屬詐欺取財罪構成要件行為之著手，並非以取得財物之先後順序為認定依據（最高法院110年度台上字第2066號判決意旨參照）。經查，本案係112年6月12日繫屬本院，為被告甲○○參與本案詐欺集團而「最先繫屬於法院之案件」，此有被告之法院前案紀錄表在卷可憑。復查，被告甲○○於本案之首次加重詐欺取財等犯行，依前揭說明，應為附表二編號㈥所示之犯行，被告甲○○參與之本案詐欺集團係三人以上，以實施詐術為手段所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，被告甲○○應就此首次參與詐欺取財之行為，論以參與犯罪組織罪。至被告甲○○共同犯附表二編號㈠至㈤、㈦、㈧所示之行為，雖亦該當於組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，依前開說明，不再另行論究，附此敘明。　㈢所犯罪名　⒈核被告甲○○就附表一編號㈥所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之洗錢罪；就附表一編號㈠至㈤、㈦、㈧所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。　⒉按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告鄭楊民將自己之金融機構帳戶提供並容任他人使用，使實施詐欺者向被害人詐騙財物後，得以使用該帳戶為匯款工具，進而取得款項以隱匿、掩飾犯罪所得，尚非實施詐欺取財、洗錢之構成要件行為，被告林振陽引介鄭楊民給甲○○並收取報酬，此外，查無證據證明被告林振陽、鄭楊民有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，堪認被告林振陽、鄭楊民所為，係參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，為幫助犯。是核被告林振陽、鄭楊民所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　㈣共犯　⒈按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。準此，被告甲○○、孫瑋亨及參與之本案詐欺集團成員，就如附表一編號㈠至㈧所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒉另按幫助犯係從犯，從屬於正犯而成立，刑法第28條規定之共同正犯，係指二人以上共同實行犯罪之行為者而言，幫助他人犯罪，並非實行正犯，事實上雖有二人以上共同幫助犯罪，要亦各負幫助罪責，而無適用該條之餘地（最高法院33 年上字第793號判決、105年度台上字第1895號判決意旨參照），是被告林振陽、鄭楊民應就其所為各負幫助罪責，無適用刑法第28條之餘地，附此敘明。　㈤罪數說明　⒈按組織犯罪防制條例係藉由防制組織型態之犯罪活動為手段，以達成維護社會秩序、保障人民權益之目的，乃於該條例第3條第1項前段與後段，分別對於「發起、主持、操縱或指揮」及「參與」犯罪組織者，依其情節不同而為處遇，行為人雖有其中一行為（如參與），不問其有否實施各該手段（如詐欺）之罪，均成立本罪。然在未經自首或有其他積極事實，足以證明其確已脫離或解散該組織之前，其違法行為，仍繼續存在，即為行為之繼續，而屬單純一罪，至行為終了時，仍論為一罪。　⒉被告甲○○參與詐欺犯罪組織，並共犯加重詐欺、洗錢，雖被告參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財、洗錢等行為之時、地，在自然意義上非完全一致，然其等行為部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則。準此，①被告甲○○就附表一編號㈥所示部分，屬本案之首次加重詐欺犯行，被告同時觸犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，應成立想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；②被告甲○○ 就附表一編號編號㈠至㈤、㈦、㈧部分，係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊被告林振陽、鄭楊民分別以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　⒋按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項【按：修法移列為第19條第1項】洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（見最高法院11 0年度台上字第1812號判決意旨參照）。準此，被告甲○○所犯附表一編號㈠至㈧所示8罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。　㈥刑之減輕事由　⒈被告林振陽、鄭楊民於本院審理時，就幫助洗錢犯行自白不諱，均應依112年6月16日修正施行前洗錢防制法第16條第2 項規定減輕其刑。　⒉被告林振陽、鄭楊民係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。　⒊被告林振陽、鄭楊民就洗錢犯行部分，有2種刑之減輕事由，均依刑法第70條之規定遞減之。　㈦併辦及事實擴張　⒈就被告鄭楊民涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，業經檢察官函請併案審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266、7130號），核與檢察官起訴書所載之犯罪事實，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，為起訴效力所及，本院自應併予審究。　⒉就被告林振陽涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，雖未經檢察官提出移送併辦意旨書，然此部分事實與檢察官起訴書所載被告林振陽所涉幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪，具有裁判上一罪之關係，核屬犯罪事實之一部擴張，並經本院合法調查各項證據後，自應併予審理。　㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌①被告甲○○不思正途，竟參與詐欺集團，擔任負責接洽人頭帳戶提供者之車商角色，使詐欺集團得利用人頭帳戶遂行詐欺、並快速移轉而隱匿、掩飾詐欺所得，嚴重破壞法之禁令，所為實不足取，考量所扮演之角色及參與犯罪之程度，所處並非共犯結構之核心地位，兼衡被告甲○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其之品行、犯罪動機、目的、手段、造成各被害人之損害程度、未賠償被害人等一切情狀，分別量處如附表一主文欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。②被告林振陽、鄭楊民對財產犯罪者使用他人帳戶用以詐欺、洗錢之猖獗情形有所認識，被告林振陽居間介紹，由被告鄭楊民提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，所為殊不足取，惟念被告林振陽、鄭楊民坦認犯行之犯後態度尚佳，兼衡被告林振陽、鄭楊民自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其等之品行、犯罪動機、目的、手段、幫助詐欺及洗錢之金額、未賠償被害人、被告鄭楊民繳回1萬2,000元犯罪所得等一切情狀，分別量處如主主欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。　㈨不定應執行刑之說明：按關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗大字第489 號裁定意旨參照）。查被告甲○○尚有詐欺案件繫屬於本院另案審理中，此有被告甲○○之法院前案紀錄表及基隆地方法院檢察署111年度偵字第6592號等起訴書在卷可參，其所犯本案與他案既有可合併定應執行刑之可能，據上開說明，宜俟被告甲○○所犯數罪全部確定後，由犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官另為定應執行刑之聲請，以維被告甲 ○○之權益，故不予定應執行刑，併此說明。　㈩沒收部分　⒈按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。　⒉被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月 31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較。現行洗錢防制法第25 條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。上開沒收規定之標的，係指洗錢行為標的之財物或財產上利益而言，且採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知。另刑法第38條之2之過苛調節條款，於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性，並兼顧訴訟經濟，節省法院不必要之勞費。此項過苛調節條款，乃憲法上比例原則之具體展現，自不分實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收、亦不論沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收、也不管沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用。又修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25 條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯。查：①甲○○在本案詐欺集團中僅為開發人頭帳戶的車商，復無證據證明被告甲○○對上開詐得款項仍有事實上管領處分權限，如對被告甲○○宣告沒收，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，此部分不予宣告沒收。 ②被告林振陽、鄭楊民係犯幫助洗錢犯行，修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯，故無適用餘地。　⒊刑法上犯罪所得之沒收或追徵，旨在於剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，杜絕犯罪誘因，遏阻犯罪，並藉以回復合法財產秩序，性質上屬類似不當得利之衡平措施。是刑法第38條之1第1項前段所謂犯罪所得屬於犯罪行為人，應指犯罪行為人實際所獲得而對該犯罪所得具有事實上之支配、處分權者而言。查： ①被告鄭楊民自承本案犯行實際獲取1萬2,000元之報酬（見1 12金訴259卷㈢第449頁），核屬其犯罪所得，且被告鄭楊民業於偵查中繳交該犯罪所得（111偵8054卷第161頁），依刑法第38條之1第1項前段規定，就已繳交之犯罪所得1萬2,000 元，宣告沒收之。②被告林振陽、甲○○本案犯行實際獲取之犯罪所得，原應宣告沒收或追徵其價額，惟被告林振陽供稱事後已將所得交回給甲○○等語（112金訴259卷㈢第450頁），而甲○○否認犯罪，欠缺估算本件犯罪所得的依據，考量本案就被告林振陽、甲○○諭知併科罰金宣告刑後，已足衡平未能估算犯罪所得可能影響之刑罰公平性，認沒收犯罪所得已不具刑法上重要性，就被告林振陽、甲○○之犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官唐先恆提起公訴、檢察官周啟勇、陳照世移送併辦，檢察官高永棟追加起訴及到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　刑事第四庭　審判長法　官　吳佳齡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　顏偲凡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭虹眞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠伶　　　　　附表一：犯罪事實及主文編號犯罪事實主文㈠事實欄及附表二編號㈠所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈡事實欄及附表二編號㈡所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈢事實欄及附表二編號㈢所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈣事實欄及附表二編號㈣所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈤事實欄及附表二編號㈤所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈥事實欄及附表二編號㈥所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈦事實欄及附表二編號㈦所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈧事實欄及附表二編號㈧所示【114年2月13日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。附表二：犯罪事實、證據編號被害人詐騙時間、手法、匯款情形證據（卷證出處）㈠王治燕 (提告) 詐欺集團成員於民國111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「雯雯陳穎雯」向王治燕佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致王治燕陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午12時0分許匯款19萬7,910元、②於111年5月17日上午10時29分許匯款217萬8,271元（共計237萬6,181元）至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人王治燕部分】 被告鄭揚民之供述及自白：警詢筆錄（111偵8394卷第9至16頁，111偵8054卷，第11至14頁，111偵8055卷第9至11頁，112偵4071卷第7至9頁，112偵8037卷第9至15 頁、112偵8767卷第11至13頁)【註：鄭楊民之警詢筆錄，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力】、偵訊筆錄（111偵8054卷第107至110頁、第179至181頁)、準備程序筆錄（112金訴259卷㈠第169至179頁、第209至213頁）、審理筆錄（112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告林振陽之供述及自白：偵訊筆錄（111偵8054卷第151至153頁、第157至159頁）、準備程序筆錄(本院112金訴259卷㈠第249至第257頁)、審理筆錄(見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告甲○○之供述：偵訊筆錄（111偵2633卷第89至91頁）、準備程序筆錄(112金訴259卷㈠第171頁) 證人孫瑋亨之證述：警詢筆錄(112金訴259卷㈡第87至98頁)、偵訊筆錄（112金訴259卷㈡第101至106頁）、審理筆錄(112金訴259卷㈠第371至377頁) 證人即告訴人王治燕之證述：警詢筆錄(111偵8054卷第33至37頁） 王治燕提供之匯款單據、存摺封面及內頁影本（111偵8054卷第69頁至第78頁） 王治燕與詐欺集團之LINE對話紀錄翻拍照片（111偵8054卷第79頁至第87頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵8054卷第17頁至第31頁）㈡陳玲淑 (提告) 詐欺集團成員於111年5月間以通訊軟體LINE暱稱「梁欣怡」向陳玲淑佯稱購買議價股可獲取高額利潤云云，致陳玲淑陷於錯誤，依指示於111年5月17日下午3時14分許匯款20萬元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人陳玲淑部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳玲淑之證述：警詢筆錄(112偵2633卷第13至17頁） 陳玲淑郵政跨行匯款申請書(112偵2633卷第37頁） 陳玲淑與詐欺集團之LINE對話紀錄擷圖(112偵2633卷第39頁至第50頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵2633卷第65頁至第69頁）㈢萬淑玲 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「投信專戶李」向萬淑玲佯稱提領股票投資獲利須支付抽成費用云云，致萬淑玲陷於錯誤，依指示於111年5月18日下午1時15分許匯款18萬1,411元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人萬淑玲部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人萬淑玲之證述：警詢筆錄(112偵4071卷第27至29頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵4071卷第15至25頁）㈣黃建龍 (提告) 詐欺集團成員於111年4月7日前某時以通訊軟體LINE暱稱「雅琳」、「Super陳」及「開戶專員」向黃建龍佯稱投資聚匯網站可獲取高額利潤云云，致黃建龍陷於錯誤，依指示於111年5月19日上午10時29分許匯款120萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號1】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人黃建龍之證述：警詢筆錄(112偵8037卷第23至26頁） 黃建龍與詐欺集團成員LINE對話紀錄暨相關資料擷圖(112偵8037卷第29至34頁） 黃建龍匯款成功畫面擷圖、匯款申請書(112偵8037卷第35至40頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料、存款交易明細、網銀登入IP位置(112偵8037卷第73至87頁）㈤陳姵安 (提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「陳語桐」向告訴人陳姵安佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致告訴人陳姵安陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午9時31分許匯款10萬元、②於111年5月13日上午9時32分許匯款10萬元、③於111年5月16日上午9時18分許匯款10萬元、④於111年5月16日上午9時22分許匯款2萬元、⑤於111年5月17日上午8時30分許匯款2萬元、⑥於111年5月17日下午8時35分許匯款10萬元（共計44萬元）至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號2】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳姵安之證述：警詢筆錄(111偵8055卷第13至16頁） 陳姵安渣打銀行台幣交易明細表(111偵8055卷第33至35頁） 陳姵安與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(111偵8055卷第36至37頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細、約定轉帳交易明細(111偵8055卷第39至45頁）㈥李淑蘭 (未提告) 詐欺集團成員於110年12月間以通訊軟體LINE暱稱「楊經理」向李淑蘭佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致李淑蘭陷於錯誤，依指示於111年5月18日上午11時59分許匯款10萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8767號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即被害人李淑蘭之證述：警詢筆錄(112偵8767卷第29至33頁） 李淑蘭之存摺翻拍照、轉帳紀錄、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(112偵8767卷第30頁、第41至59頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料及交易明細(112偵8767卷第19至26頁）㈦古芳玉 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「陳心語」向古芳玉佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致古芳玉陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午11時25分許匯70萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7266號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人古芳玉之證述：警詢筆錄(113偵7266卷第23至24頁） 古芳玉與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(113偵7266卷第35至41頁） 古芳玉之匯款申請書、兆豐國際商業銀行帳戶存摺及內頁影本、台北富邦銀行帳戶存摺及內頁影本、詐騙契約影本(113偵7266卷第33頁、第43至53頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細(113偵7266卷第15至17頁）㈧林美惠(提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「黎文」向林美惠佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致林美惠陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午10時3分許匯300萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7130號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人林美惠之證述：警詢筆錄(113偵7130卷第11至13頁、第15至16頁） 中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證(113偵7130卷第25頁） 林美惠與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷圖(113偵7130卷第26至27頁） 本案中國信託帳戶之存款交易明細(113偵7130卷第19頁）附錄本案所犯法條全文：《組織犯罪防制條例第3條》發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。三、購買商品或支付勞務報酬。四、履行債務或接受債務協商之內容。前項犯罪組織，不以現存者為必要。以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。第2項、前項第1款之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條之4》犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。《修正前洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。《113年8月2日修正施行洗錢防制法第19條》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。

2025-03-14

KLDM-113-金訴-468-20250314-1

金訴

臺灣基隆地方法院

洗錢防制法等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 112年度金訴字第259號 113年度金訴字第468號 114年度金訴字第 94號公訴人臺灣基隆地方檢察署檢察官被告謝世鴻選任辯護人劉薰蕙律師被告林振陽鄭楊民上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第8 054、8394號、112年度偵字第2633、3943、4071號）及移請併辦審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266 、7130號），暨審判期日當庭以言詞追加起訴，合併審理判決如下：　　主　文一、甲○○犯如附表一編號㈠至㈧所示之罪，各處如附表一編號㈠至㈧主文欄所示之刑。二、林振陽幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。三、鄭楊民幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣壹萬貳仟元，沒收之。　　事　實一、甲○○於民國111年5月前之不詳時間，基於參與犯罪組織之犯意，加入真實年籍不詳Telegram暱稱「在那邊叫什麼」之人、孫瑋亨、許明朝、蔡佳宏（孫瑋亨等人所涉詐欺等案件，業經本院另以111年度金訴字第371號判決有罪在案）及其他身分不詳之人（尚無證據證明該集團有未滿18歲之少年）共同組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性之有結構性詐欺集團組織（下稱本案詐欺集團），本案詐欺集團為取得人頭帳戶供作收取、掩飾、隱匿詐欺所得贓款之用，並為減少人頭帳戶提供者（俗稱車主）侵吞贓款或辦理掛失之風險，租用場地作為監控自願性人頭帳戶之收簿據點（下稱控站），由甲○○擔任俗稱開發車主之車商，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者至控站，並於事後分派報酬給人頭帳戶提供者，而參與本案詐欺集團。二、甲○○加入本案詐欺集團後，與孫瑋亨及所屬詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，甲○○將其可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知林振陽，林振陽明知甲○○取得他人之金融帳戶，係用於詐欺後隱匿犯罪所得之用，為貪圖利益，仍基於幫助詐欺（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任）、幫助洗錢之犯意，於111年5月4日前某時將甲○○徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，而鄭楊民知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，為貪圖利益，仍基於幫助他人詐欺取財（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任），掩飾隱匿犯罪所得本質來源及去向並不違背其本意之不確定故意，依林振陽所提供訊息與甲○○聯繫，林振陽並於111年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡交付帳戶事宜，甲○○復於111年5月10日致電鄭楊民，指示鄭楊民帶同其名下中國信託銀行帳戶（帳號為000-000000000000號，下稱本案中國信託帳戶）及國泰世華銀行帳戶（帳號詳卷）之資料及身分證件，前往基隆市○○區○○路000號台灣中油麥金路加油站，甲○○另聯繫本案詐欺集團內不詳成員，到加油站與鄭楊民會合後，將鄭楊民帶往基隆市○○路000號2樓控站，安排在該處住宿，鄭楊民並將本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡及國泰世華銀行帳戶等物交給本案詐欺集團成員，期間由孫瑋亨開車載鄭楊民前往國泰世華銀行臨櫃辦理綁定約定帳戶。而本案詐欺集團成員以附表二「詐騙時間、手法、匯款情形」欄所示時間、方式，對附表二所示之王治燕等人施用詐術，致使其等陷於錯誤，待取得鄭楊民之本案中國信託帳戶後，再指示如附表二所示之王治燕等人於附表二所示時間匯款至本案中國信託帳戶內，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出，林振陽、鄭楊民以此方式幫助遂行詐欺取財犯行，並掩飾、隱匿犯罪所得款項之去向。鄭楊民業於111年5月13日晚間，離開上開控站，隨後甲○○在基隆市○○區○○路0號中華郵政基隆光二路郵局前，將酬勞新臺幣（下同）6萬元交給鄭楊民，鄭楊民從中取出數千元給甲○○致謝，林振陽則向鄭楊民索得萬元以上介紹費，嗣後甲○○以未完成工作為由，向鄭楊民、林振陽索回部分報酬後，鄭楊民尚留存1萬2,000元報酬，鄭楊民直至111年5月21日，始依甲○○指示打電話向中國信託銀行掛失本案中國信託帳戶。三、案經王治燕、陳玲淑、萬淑玲、陳姵安、古芳玉、林美惠訴請偵辦，暨基隆市警察局第四分局、桃園市政府警察局平鎮分局、新北市政府警察局板橋分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查及簽分起訴、追加起訴暨移送併辦。　　理　由壹、程序事項一、按刑事案件於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪，追加起訴。追加起訴，得於審判期日以言詞為之，刑事訴訟法第265條定有明文；而所謂相牽連之案件，係指刑事訴訟法第7條所列之：一人犯數罪者。數人共犯一罪或數罪者。數人同時在同一處所各別犯罪者。犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者。查：檢察官認附表二編號㈣至㈧所示被害人黃建龍、陳姵安、李淑蘭、古芳玉、林美惠，遭本案詐欺集團詐騙之犯罪事實，就被告甲○○而論，屬一人犯數罪之相牽連案件，此據蒞庭公訴檢察官依刑事訴訟法第265條第2項規定於本院審判期日以言詞追加起訴（見112金訴259卷㈠第424至425頁、112訴259卷㈡第434至435 頁），核與上開規定相符，追加起訴之程序合法，本院應併予審理。二、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定，是證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎。上開規定係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院10 2年度台上字第2653號判決意旨參照）。因此，證人（含共同被告）於警詢及未經具結之陳述，於認定被告甲○○違反組織犯罪防制條例之犯罪事實，不具有證據能力，自不得採為判決基礎，惟仍得作為本院認定被告甲○○所犯加重詐欺取財、洗錢等犯罪事實之證據資料。三、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。然被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況外，得為證據；被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之1第2項、第159條之5亦分別定有明文。經查：　㈠同案被告鄭楊民於警詢時所為之陳述，係被告甲○○以外之人於審判外之陳述，被告甲○○之辯護人於審理時表示爭執，認無證據能力（見112金訴259卷㈢第445頁），且無刑事訴訟法第159條之1至之5所定得例外作為證據之情形存在，依刑事訴訟第159條第1項規定，認同案被告鄭楊民於警詢時之陳述，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力。　㈡其餘以下所引供述證據，當事人及辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院復審酌各該證據作成時之情況，尚無違法及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，均有證據能力。　㈢至於其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體事項一、事實認定　㈠被告林振陽、鄭楊民部分　　被告林振陽、鄭楊民之上揭犯罪事實，業據被告林振陽及鄭楊民於本院準備程序及審理中坦承不諱（見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁），並有如附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據，以及鄭楊民提供離開控站後側錄之對話錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」、「檔名：(4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」、「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」及本院勘驗錄音之譯文（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第264 至265頁）、被告甲○○、林振陽及鄭楊民三人之LINE對話紀錄翻拍照片（見112金訴259卷㈢第11至161頁）、被告甲○○及林振陽二人之LINE對話紀綠翻拍照片（見112金訴259卷㈢第1 71至418頁）附卷可資佐證，足認被告林振陽、鄭楊民不利於己之任意性自白與事實相符，事證明確，犯行堪予認定，應依法論科。　　㈡被告甲○○部分　　訊據被告甲○○固坦承認識林振陽、鄭楊民，彼此會以LINE通訊對話等情，然矢口否認涉有上揭參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢等犯行，辯稱：不認識孫瑋亨、許明朝，沒有參與犯罪組織，沒有介紹鄭楊民工作，鄭楊民提供帳戶與己無關云云，其辯護人則以：林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處，依證人孫瑋亨證述，從未見過甲 ○○，車商「阿鴻」確實另有其人，本件亦無其他證據證明甲 ○○有參與組織犯罪及三人以上詐欺、洗錢行為等詞為被告甲 ○○辯護。經查：　⒈不詳本案詐欺集團成員於如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙時間，向如附表二編號㈠至㈧所示告訴人或被害人，施用如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙方式，致其等均因而陷於錯誤，而於如附表二編號㈠至㈧所示匯款時間，匯款如附表二編號㈠至㈧所示之金額至被告鄭楊民之本案中國信託帳戶，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出等情，有附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據在卷可佐，是被告鄭楊民所有本案中國信託帳戶遭本案詐欺集團用作詐騙本案被害人匯款、洗錢之用，此部分事實可予認定。　⒉被告甲○○雖辯稱鄭楊民提供帳戶與己無關云云，然查：　⑴證人即同案被告鄭楊民於111年11月28日檢察官偵訊時證述：我跟林振陽一起工作一年多，是很好的朋友，他跟我借帳戶，後來是林振陽的乾哥哥跟我聯絡，給我一個地址叫我去，叫我帶中國信託及國泰世華兩個金融帳戶，說會安排旅館給我住，因為怕錢進我的帳戶，我把錢拿了就跑掉，後來林振陽的乾哥哥在成功市場的郵局前面有拿6萬元給我，我有抽其中5,000元給林振陽的乾哥哥感謝他，林振陽說幫我賺錢要抽2萬元，後來林振陽的乾哥哥又說剩下的錢要還回去等語（111偵8054卷第108至110頁）、於112年1月18日檢察官偵訊時證述：林振陽的乾哥哥是甲○○，林振陽主動提起說他有一個副業，要向我借帳戶，說是國外的錢要進來，林振陽把甲○○的LINE給我，甲○○說不會觸法，也安排我去旅館，甲 ○○只是傳地址給我，叫我自己搭計程車過去，在成功市場對面郵局，甲○○有交給6萬元的報酬，後來又要求繳回部分報酬等語（111偵8054卷第180至181頁）、於112年12月14日本院審理時證述：介紹我過去的就是甲○○和林振陽，我是到控站兩、三天後，才由孫瑋亨載我去國泰世華銀行辦約定帳戶，我都是被關在麥金路的控站等語（112金訴259卷㈠第377頁）。　⑵又鄭楊民離開控站後，用LINE打給甲○○，鄭楊民側錄甲○○與鄭楊民母親對話之錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」，以及側錄自己與甲○○對話之錄音檔案「檔名： (4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」及「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」，上開錄音檔案，經本院當庭勘驗，製有勘驗筆錄在卷可考（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第364至365頁），訊據被告甲○○自承鄭楊民所提供之上開錄音檔案內容確為被告甲○○與鄭楊民母親及鄭楊民之對話內容無訛（見112金訴259卷㈠第360頁、第364至366頁）。　⑶觀之「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」之錄音對話內容「（鄭母）為什麼楊民第一個禮拜過去要離開他們不讓楊民走，楊民他說他去到那邊很害怕，這個環境好像不太正常，為什麼他們就不放人，就要把人扣押在那邊？（謝）第一個禮拜，欸鄭媽媽，這個妳不要擔心，那時候我們都會想辦法救他出來。（鄭母）我的意思是說，一個孩子到那邊，他認為這種事情不曉得怎麼待在那邊，他可能會很害怕很恐懼他想離開。（謝）但是我真的已經盡我能力去幫他了，這個妳可以問楊民。（鄭母）我是知道啦，啊我是說為什麼他們就不讓人家走，就一定要把人扣押在那邊好幾天？這個很奇怪。（謝）因為他們是怕.他也是會怕.他們也是會怕說.就是他們的（不清）也是說.怕他會去掛遺失啦。（鄭母）那個，因為這種東西如果果是說正常的話，正常，不是違法的話，照理說這個應該，不應該把人扣押在那邊吧，怎麼會這樣子呢？我身為一個媽媽，雖然我的孩子20幾歲，應該要懂事，但是.我覺得這樣子，我作為媽媽真的很傷心，孩子無緣無故來惹.惹.惹.出這條，然後後面要不要被關，還是什麼賠償金，我們哪有這個能力啊。（謝）嗯我知道這個我知道。（鄭母）他自己本身就負債累累了，然後現在又搞出這個，全家的的人真的，像我已經好幾天我都沒吃了。（謝）我知道妳也是會擔心說.擔心他還有（聽不清）.（鄭母）對啊，我都沒甚麼在吃，我也沒甚麼在睡，心臟又好痛，一個孩子讓我煩惱成這個樣子，這個又關係到洗錢人頭帳戶，當初那個胖胖那個不曉得叫甚麼…。（謝）洗錢人頭帳戶？（鄭母）蛤？（謝）你說關係到甚麼？（鄭母）我怕這個關係到洗錢人頭帳戶，因為當初那個胖胖是跟楊民，我問楊民，他跟楊民講說，這只是單純外國的錢匯進來。（謝）嗯。（鄭母）現在搞成，因為我有去問人家，人家說，就是洗錢人頭帳戶，妳兒子太笨了，那當下人家都建議我要報警，不然我要怎麼辦，我那警示帳戶都來了，不報警我怎麼辦，孩子怎麼辦。」（譯文詳見112金訴259卷㈠第357至360頁）。依對話內容，被告甲○○與鄭楊民母親談話過程中多次提及「洗錢人頭帳戶」，鄭楊民母親質疑「為何一定要把人扣押在那邊好幾天?」，被告甲○○聽聞絲毫未感詫異，而有不明瞭之情形，逕自回覆因為他們怕會去掛遺失等語，是鄭楊民提供之錄音檔案，自得作為鄭楊民指證被告甲○○之補強證據，佐證證人鄭楊民證詞可信度甚高。 ⑷再者，證人即同案被告林振陽於111年12月21日檢察官偵訊時證述：甲○○說是做簿子，介紹費1萬元，鄭楊民要被關在那邊一個禮拜才可以走，甲○○有拿1萬元給我，因為我介紹鄭楊民，我收下後，甲○○說鄭楊民本子有出問題，所以錢要繳回去等語（111偵8054卷第152頁）、於112年9月13日本院準備程序供述：我確實有介紹鄭楊民與甲○○認識，當初甲○○問我說有沒有人缺錢，可以介紹給他，鄭楊民缺錢，我介紹鄭楊民給甲○○認識，我知道是關於提供帳戶的工作，甲○○要我跟鄭楊民說是要提供帳戶國外匯錢，細節是甲○○和鄭楊民自行討論，鄭楊民有匯1萬2,000元給我，是介紹費，後來甲○○ 說出事情，要退2萬元，鄭楊民說他沒錢，是我拿現金給甲○ ○等語（112金訴259卷㈠第250頁、第254頁）。而林振陽於11 1年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡，在群組中甲○○明確指示鄭楊民將本案中國信託帳戶及國泰世華帳戶辦理約定帳戶、開通網銀等情，諸如甲○○於113年5月8日在群組內傳訊「等等傳綁約帳號」（112金訴259卷㈢第13頁）、「他綁約帳號綁國泰中信只要開通線上約」（112金訴259卷㈢第25頁），此有三人群組LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259 卷㈢第11至161頁）。此外，林振陽與甲○○二人之間於111年5 月間以LINE聯絡時，就林振陽介紹鄭楊民提供帳戶，可獲取報酬乙節，亦有被告林振陽與甲○○二人之LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第171至418頁）。　⒊是依上開證據，足認被告甲○○將可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知被告林振陽，林振陽再將甲○○ 徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，經鄭楊民應允後，配合本案詐欺集團成員前往基隆市○○路000號2樓控站留宿，鄭楊民並將其本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡等物交給本案詐欺集團成員，待鄭楊民離開控站後，甲○○有交付6萬元報酬給鄭楊民，嗣後再以工作未完成，索回部分報酬等情，應屬真實。雖依被告甲 ○○之分工情形，難謂其就該犯罪組織所欲具體施行詐騙之對象，及如何洗錢之過程均有所謀議；衡諸常情，即便犯罪組織之最高層，亦不可能對於隸屬其下之組織成員每一次著手施行詐術之對象、實際採取之詐術、確實詐得之金額等節均瞭若指掌，犯罪組織愈是龐大，其組織高層更是不可能對個案細節全盤了解並逐一指揮，但此並無礙於渠等犯罪組織高層必須為其開啟之組織犯罪模式下所有個別之具體犯罪事實共同負責此一結果。衡諸被告甲○○既明知其參與其中，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者（車主）並分派報酬給車主，對於該犯罪組織藉由帳戶之控管進而完遂詐欺、洗錢等犯罪當所知悉，可見被告甲○○與本案詐欺集團其他成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的，被告甲○○於主觀上對於參與詐欺犯行之成員含自己達3人以上犯罪之事，亦屬可以預見，被告甲○○主觀上確有擔任本案詐欺集團車商之故意，且其所為係詐欺集團分工之一環，而為詐欺集團組織犯罪計畫不可或缺之重要部分，自應就所合意及參與之各該犯行所生全部犯罪結果，共同負責。 ⒋被告甲○○之辯護人雖為被告甲○○之利益辯護稱林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處、證人孫瑋亨從未見過被告甲○○，車商「阿鴻」確實另有其人等語。然查，鄭楊民所指甲○○交付6萬元報酬，有交付數千元給甲○○答謝，並交付萬元以上介紹費給林振陽，嗣後甲○○要求繳回部分報酬乙節之陳述始終不移，林振陽亦肯認有向鄭楊民收取介紹費及甲○○要求繳回部分報酬等情，固鄭楊民及林振陽就介紹費、繳回所得之金額部分之陳述有所不一，然考量被告林振陽及鄭楊民於偵查中否認犯行，本難期待於司法程序之歷次證述中均如實陳述，自不得以介紹費、繳回報酬等金額之陳述存有差距，進而全盤否定其等證言之真實性。另本案詐欺集團成員孫瑋亨雖於本院審理時證述：有一個車商叫「阿鴻」，由「阿鴻」給鄭楊民6萬元，但不知道「阿鴻」是不是甲○○ ，沒有印象見過甲○○等語（見112金訴259卷㈠第376至377頁），然其證述內容顯與鄭楊民、林振陽上開有補強證據之證述相異，尚不足為對被告甲○○為有利之認定。至於辯護人其餘辯護意旨，就本院依憑上開事證已明白認定之事項，徒憑己見為相異之評價及爭執，對本院之認定不生影響。　⒌綜上所述，被告甲○○為本件犯行之事實，依前述證據認定如前，被告甲○○否認犯行，核屬推諉卸責之詞，不足採信，本案事證明確，被告甲○○犯行足堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。　⒈關於組織犯罪防制條例部分　　被告甲○○行為後，組織犯罪防制條例第3條、第8條於112年5 月24日公布修正施行，並自同年月26日起生效。組織犯罪防制條例第3條第1項規定並未修正，且修正前第3條第2項規定「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為3年。」之刪除，核與110年12月10日公布之司法院大法官釋字第812號解釋宣告上開強制工作規定失其效力之意旨並無不合，故組織犯罪防制條例第3條規定之修正，對本案被告甲○○所犯參與犯罪組織之犯行並無影響，對被告而言尚無有利或不利之情形，不生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒉關於刑法第339條之4部分　　被告甲○○行為後，刑法第339條之4於112年5月31日修正公布，於同年6月2日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，因該款條文之增訂，核與被告甲○○本案所涉犯之罪名及刑罰無關，自無新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒊關於詐欺犯罪危害防制條例部分　　被告甲○○行為後，113年7月31日制定公布之詐欺犯罪危害防制條例，除部分條文施行日期由行政院另定外，其餘條文已於同年0月0日生效施行。所稱詐欺犯罪，於該條例第2條第1 款明定「詐欺犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4 之罪。㈡犯第43條或第44條之罪。㈢犯與前二目有裁判上一罪關係之其他犯罪」。刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒋關於洗錢防制法部分　①被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第16條第2項規定，於112年6月14日修正公布，並自000年0月00日生效施行；復於113年7月31日修正公布全文31條，除第6條、第11 條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自113年0月0日生效施行。　②關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。　③關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3 項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置特定不法行為為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑 5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較適用之範圍。　④關於自白減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前，同法第16條第2項則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。　⑤查被告甲○○所為依洗錢防制法修正前第2條第2款及修正後第2 條第1款規定，均該當洗錢行為。本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，且被告甲○○於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，未符合上揭修正前、後之減輕規定，修正前之處斷刑為有期徒刑2月以上至7年以下（前置之特定犯罪係刑法第339之4條之加重詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。綜其全部之結果比較後，應認現行洗錢防制法之規定較有利於被告甲○○，自應整體適用113年7 月31日修正後洗錢防制法之規定。 ⑥查被告林振陽、鄭楊民所為幫助本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，被告林振陽、鄭楊民雖於審判中自白洗錢犯行，然於偵查中未自白洗錢犯行，是被告林振陽、鄭楊民雖得依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定（即行為時法）減輕其刑，但不符合112年6月14日修正後、113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定（中間法），亦不符合113年7月31日修正後洗錢防制法第23 條第3項前段之減刑規定（裁判時法），修正前之處斷刑框架為有期徒刑1月以上至5年以下（前置之特定犯罪係刑法第 339第1項之普通詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6 月以上至5年以下。經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防制法之規定並未較有利於被告林振陽、鄭楊民，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結，該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院10 9年度台上字第3945號判決意旨參照）。而首次加重詐欺犯行，其時序之認定，自應以詐欺取財罪之著手時點為判斷標準；詐欺取財罪之著手起算時點，依一般社會通念，咸認行為人以詐欺取財之目的，向被害人施用詐術，傳遞與事實不符之資訊，使被害人陷於錯誤，致財產有被侵害之危險時，即屬詐欺取財罪構成要件行為之著手，並非以取得財物之先後順序為認定依據（最高法院110年度台上字第2066號判決意旨參照）。經查，本案係112年6月12日繫屬本院，為被告甲○○參與本案詐欺集團而「最先繫屬於法院之案件」，此有被告之法院前案紀錄表在卷可憑。復查，被告甲○○於本案之首次加重詐欺取財等犯行，依前揭說明，應為附表二編號㈥所示之犯行，被告甲○○參與之本案詐欺集團係三人以上，以實施詐術為手段所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，被告甲○○應就此首次參與詐欺取財之行為，論以參與犯罪組織罪。至被告甲○○共同犯附表二編號㈠至㈤、㈦、㈧所示之行為，雖亦該當於組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，依前開說明，不再另行論究，附此敘明。　㈢所犯罪名　⒈核被告甲○○就附表一編號㈥所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之洗錢罪；就附表一編號㈠至㈤、㈦、㈧所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。　⒉按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告鄭楊民將自己之金融機構帳戶提供並容任他人使用，使實施詐欺者向被害人詐騙財物後，得以使用該帳戶為匯款工具，進而取得款項以隱匿、掩飾犯罪所得，尚非實施詐欺取財、洗錢之構成要件行為，被告林振陽引介鄭楊民給甲○○並收取報酬，此外，查無證據證明被告林振陽、鄭楊民有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，堪認被告林振陽、鄭楊民所為，係參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，為幫助犯。是核被告林振陽、鄭楊民所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　㈣共犯　⒈按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。準此，被告甲○○、孫瑋亨及參與之本案詐欺集團成員，就如附表一編號㈠至㈧所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒉另按幫助犯係從犯，從屬於正犯而成立，刑法第28條規定之共同正犯，係指二人以上共同實行犯罪之行為者而言，幫助他人犯罪，並非實行正犯，事實上雖有二人以上共同幫助犯罪，要亦各負幫助罪責，而無適用該條之餘地（最高法院33 年上字第793號判決、105年度台上字第1895號判決意旨參照），是被告林振陽、鄭楊民應就其所為各負幫助罪責，無適用刑法第28條之餘地，附此敘明。　㈤罪數說明　⒈按組織犯罪防制條例係藉由防制組織型態之犯罪活動為手段，以達成維護社會秩序、保障人民權益之目的，乃於該條例第3條第1項前段與後段，分別對於「發起、主持、操縱或指揮」及「參與」犯罪組織者，依其情節不同而為處遇，行為人雖有其中一行為（如參與），不問其有否實施各該手段（如詐欺）之罪，均成立本罪。然在未經自首或有其他積極事實，足以證明其確已脫離或解散該組織之前，其違法行為，仍繼續存在，即為行為之繼續，而屬單純一罪，至行為終了時，仍論為一罪。　⒉被告甲○○參與詐欺犯罪組織，並共犯加重詐欺、洗錢，雖被告參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財、洗錢等行為之時、地，在自然意義上非完全一致，然其等行為部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則。準此，①被告甲○○就附表一編號㈥所示部分，屬本案之首次加重詐欺犯行，被告同時觸犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，應成立想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；②被告甲○○ 就附表一編號編號㈠至㈤、㈦、㈧部分，係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊被告林振陽、鄭楊民分別以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　⒋按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項【按：修法移列為第19條第1項】洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（見最高法院11 0年度台上字第1812號判決意旨參照）。準此，被告甲○○所犯附表一編號㈠至㈧所示8罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。　㈥刑之減輕事由　⒈被告林振陽、鄭楊民於本院審理時，就幫助洗錢犯行自白不諱，均應依112年6月16日修正施行前洗錢防制法第16條第2 項規定減輕其刑。　⒉被告林振陽、鄭楊民係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。　⒊被告林振陽、鄭楊民就洗錢犯行部分，有2種刑之減輕事由，均依刑法第70條之規定遞減之。　㈦併辦及事實擴張　⒈就被告鄭楊民涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，業經檢察官函請併案審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266、7130號），核與檢察官起訴書所載之犯罪事實，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，為起訴效力所及，本院自應併予審究。　⒉就被告林振陽涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，雖未經檢察官提出移送併辦意旨書，然此部分事實與檢察官起訴書所載被告林振陽所涉幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪，具有裁判上一罪之關係，核屬犯罪事實之一部擴張，並經本院合法調查各項證據後，自應併予審理。　㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌①被告甲○○不思正途，竟參與詐欺集團，擔任負責接洽人頭帳戶提供者之車商角色，使詐欺集團得利用人頭帳戶遂行詐欺、並快速移轉而隱匿、掩飾詐欺所得，嚴重破壞法之禁令，所為實不足取，考量所扮演之角色及參與犯罪之程度，所處並非共犯結構之核心地位，兼衡被告甲○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其之品行、犯罪動機、目的、手段、造成各被害人之損害程度、未賠償被害人等一切情狀，分別量處如附表一主文欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。②被告林振陽、鄭楊民對財產犯罪者使用他人帳戶用以詐欺、洗錢之猖獗情形有所認識，被告林振陽居間介紹，由被告鄭楊民提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，所為殊不足取，惟念被告林振陽、鄭楊民坦認犯行之犯後態度尚佳，兼衡被告林振陽、鄭楊民自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其等之品行、犯罪動機、目的、手段、幫助詐欺及洗錢之金額、未賠償被害人、被告鄭楊民繳回1萬2,000元犯罪所得等一切情狀，分別量處如主主欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。　㈨不定應執行刑之說明：按關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗大字第489 號裁定意旨參照）。查被告甲○○尚有詐欺案件繫屬於本院另案審理中，此有被告甲○○之法院前案紀錄表及基隆地方法院檢察署111年度偵字第6592號等起訴書在卷可參，其所犯本案與他案既有可合併定應執行刑之可能，據上開說明，宜俟被告甲○○所犯數罪全部確定後，由犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官另為定應執行刑之聲請，以維被告甲 ○○之權益，故不予定應執行刑，併此說明。　㈩沒收部分　⒈按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。　⒉被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月 31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較。現行洗錢防制法第25 條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。上開沒收規定之標的，係指洗錢行為標的之財物或財產上利益而言，且採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知。另刑法第38條之2之過苛調節條款，於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性，並兼顧訴訟經濟，節省法院不必要之勞費。此項過苛調節條款，乃憲法上比例原則之具體展現，自不分實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收、亦不論沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收、也不管沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用。又修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25 條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯。查：①甲○○在本案詐欺集團中僅為開發人頭帳戶的車商，復無證據證明被告甲○○對上開詐得款項仍有事實上管領處分權限，如對被告甲○○宣告沒收，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，此部分不予宣告沒收。 ②被告林振陽、鄭楊民係犯幫助洗錢犯行，修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯，故無適用餘地。　⒊刑法上犯罪所得之沒收或追徵，旨在於剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，杜絕犯罪誘因，遏阻犯罪，並藉以回復合法財產秩序，性質上屬類似不當得利之衡平措施。是刑法第38條之1第1項前段所謂犯罪所得屬於犯罪行為人，應指犯罪行為人實際所獲得而對該犯罪所得具有事實上之支配、處分權者而言。查： ①被告鄭楊民自承本案犯行實際獲取1萬2,000元之報酬（見1 12金訴259卷㈢第449頁），核屬其犯罪所得，且被告鄭楊民業於偵查中繳交該犯罪所得（111偵8054卷第161頁），依刑法第38條之1第1項前段規定，就已繳交之犯罪所得1萬2,000 元，宣告沒收之。②被告林振陽、甲○○本案犯行實際獲取之犯罪所得，原應宣告沒收或追徵其價額，惟被告林振陽供稱事後已將所得交回給甲○○等語（112金訴259卷㈢第450頁），而甲○○否認犯罪，欠缺估算本件犯罪所得的依據，考量本案就被告林振陽、甲○○諭知併科罰金宣告刑後，已足衡平未能估算犯罪所得可能影響之刑罰公平性，認沒收犯罪所得已不具刑法上重要性，就被告林振陽、甲○○之犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官唐先恆提起公訴、檢察官周啟勇、陳照世移送併辦，檢察官高永棟追加起訴及到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　刑事第四庭　審判長法　官　吳佳齡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　顏偲凡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭虹眞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠伶　　　　　附表一：犯罪事實及主文編號犯罪事實主文㈠事實欄及附表二編號㈠所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈡事實欄及附表二編號㈡所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈢事實欄及附表二編號㈢所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈣事實欄及附表二編號㈣所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈤事實欄及附表二編號㈤所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈥事實欄及附表二編號㈥所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈦事實欄及附表二編號㈦所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈧事實欄及附表二編號㈧所示【114年2月13日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。附表二：犯罪事實、證據編號被害人詐騙時間、手法、匯款情形證據（卷證出處）㈠王治燕 (提告) 詐欺集團成員於民國111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「雯雯陳穎雯」向王治燕佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致王治燕陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午12時0分許匯款19萬7,910元、②於111年5月17日上午10時29分許匯款217萬8,271元（共計237萬6,181元）至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人王治燕部分】 被告鄭揚民之供述及自白：警詢筆錄（111偵8394卷第9至16頁，111偵8054卷，第11至14頁，111偵8055卷第9至11頁，112偵4071卷第7至9頁，112偵8037卷第9至15 頁、112偵8767卷第11至13頁)【註：鄭楊民之警詢筆錄，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力】、偵訊筆錄（111偵8054卷第107至110頁、第179至181頁)、準備程序筆錄（112金訴259卷㈠第169至179頁、第209至213頁）、審理筆錄（112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告林振陽之供述及自白：偵訊筆錄（111偵8054卷第151至153頁、第157至159頁）、準備程序筆錄(本院112金訴259卷㈠第249至第257頁)、審理筆錄(見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告甲○○之供述：偵訊筆錄（111偵2633卷第89至91頁）、準備程序筆錄(112金訴259卷㈠第171頁) 證人孫瑋亨之證述：警詢筆錄(112金訴259卷㈡第87至98頁)、偵訊筆錄（112金訴259卷㈡第101至106頁）、審理筆錄(112金訴259卷㈠第371至377頁) 證人即告訴人王治燕之證述：警詢筆錄(111偵8054卷第33至37頁） 王治燕提供之匯款單據、存摺封面及內頁影本（111偵8054卷第69頁至第78頁） 王治燕與詐欺集團之LINE對話紀錄翻拍照片（111偵8054卷第79頁至第87頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵8054卷第17頁至第31頁）㈡陳玲淑 (提告) 詐欺集團成員於111年5月間以通訊軟體LINE暱稱「梁欣怡」向陳玲淑佯稱購買議價股可獲取高額利潤云云，致陳玲淑陷於錯誤，依指示於111年5月17日下午3時14分許匯款20萬元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人陳玲淑部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳玲淑之證述：警詢筆錄(112偵2633卷第13至17頁） 陳玲淑郵政跨行匯款申請書(112偵2633卷第37頁） 陳玲淑與詐欺集團之LINE對話紀錄擷圖(112偵2633卷第39頁至第50頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵2633卷第65頁至第69頁）㈢萬淑玲 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「投信專戶李」向萬淑玲佯稱提領股票投資獲利須支付抽成費用云云，致萬淑玲陷於錯誤，依指示於111年5月18日下午1時15分許匯款18萬1,411元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人萬淑玲部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人萬淑玲之證述：警詢筆錄(112偵4071卷第27至29頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵4071卷第15至25頁）㈣黃建龍 (提告) 詐欺集團成員於111年4月7日前某時以通訊軟體LINE暱稱「雅琳」、「Super陳」及「開戶專員」向黃建龍佯稱投資聚匯網站可獲取高額利潤云云，致黃建龍陷於錯誤，依指示於111年5月19日上午10時29分許匯款120萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號1】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人黃建龍之證述：警詢筆錄(112偵8037卷第23至26頁） 黃建龍與詐欺集團成員LINE對話紀錄暨相關資料擷圖(112偵8037卷第29至34頁） 黃建龍匯款成功畫面擷圖、匯款申請書(112偵8037卷第35至40頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料、存款交易明細、網銀登入IP位置(112偵8037卷第73至87頁）㈤陳姵安 (提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「陳語桐」向告訴人陳姵安佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致告訴人陳姵安陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午9時31分許匯款10萬元、②於111年5月13日上午9時32分許匯款10萬元、③於111年5月16日上午9時18分許匯款10萬元、④於111年5月16日上午9時22分許匯款2萬元、⑤於111年5月17日上午8時30分許匯款2萬元、⑥於111年5月17日下午8時35分許匯款10萬元（共計44萬元）至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號2】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳姵安之證述：警詢筆錄(111偵8055卷第13至16頁） 陳姵安渣打銀行台幣交易明細表(111偵8055卷第33至35頁） 陳姵安與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(111偵8055卷第36至37頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細、約定轉帳交易明細(111偵8055卷第39至45頁）㈥李淑蘭 (未提告) 詐欺集團成員於110年12月間以通訊軟體LINE暱稱「楊經理」向李淑蘭佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致李淑蘭陷於錯誤，依指示於111年5月18日上午11時59分許匯款10萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8767號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即被害人李淑蘭之證述：警詢筆錄(112偵8767卷第29至33頁） 李淑蘭之存摺翻拍照、轉帳紀錄、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(112偵8767卷第30頁、第41至59頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料及交易明細(112偵8767卷第19至26頁）㈦古芳玉 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「陳心語」向古芳玉佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致古芳玉陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午11時25分許匯70萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7266號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人古芳玉之證述：警詢筆錄(113偵7266卷第23至24頁） 古芳玉與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(113偵7266卷第35至41頁） 古芳玉之匯款申請書、兆豐國際商業銀行帳戶存摺及內頁影本、台北富邦銀行帳戶存摺及內頁影本、詐騙契約影本(113偵7266卷第33頁、第43至53頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細(113偵7266卷第15至17頁）㈧林美惠(提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「黎文」向林美惠佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致林美惠陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午10時3分許匯300萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7130號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人林美惠之證述：警詢筆錄(113偵7130卷第11至13頁、第15至16頁） 中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證(113偵7130卷第25頁） 林美惠與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷圖(113偵7130卷第26至27頁） 本案中國信託帳戶之存款交易明細(113偵7130卷第19頁）附錄本案所犯法條全文：《組織犯罪防制條例第3條》發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。三、購買商品或支付勞務報酬。四、履行債務或接受債務協商之內容。前項犯罪組織，不以現存者為必要。以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。第2項、前項第1款之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條之4》犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。《修正前洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。《113年8月2日修正施行洗錢防制法第19條》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。

2025-03-14

KLDM-114-金訴-94-20250314-1

金訴

臺灣基隆地方法院

詐欺等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 112年度金訴字第259號 113年度金訴字第468號 114年度金訴字第 94號公訴人臺灣基隆地方檢察署檢察官被告謝世鴻選任辯護人劉薰蕙律師被告林振陽鄭楊民上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第8 054、8394號、112年度偵字第2633、3943、4071號）及移請併辦審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266 、7130號），暨審判期日當庭以言詞追加起訴，合併審理判決如下：　　主　文一、乙○○犯如附表一編號㈠至㈧所示之罪，各處如附表一編號㈠至㈧主文欄所示之刑。二、庚○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。三、甲○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣壹萬貳仟元，沒收之。　　事　實一、乙○○於民國111年5月前之不詳時間，基於參與犯罪組織之犯意，加入真實年籍不詳Telegram暱稱「在那邊叫什麼」之人、辛○○、壬○○、蔡佳宏（辛○○等人所涉詐欺等案件，業經本院另以111年度金訴字第371號判決有罪在案）及其他身分不詳之人（尚無證據證明該集團有未滿18歲之少年）共同組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性之有結構性詐欺集團組織（下稱本案詐欺集團），本案詐欺集團為取得人頭帳戶供作收取、掩飾、隱匿詐欺所得贓款之用，並為減少人頭帳戶提供者（俗稱車主）侵吞贓款或辦理掛失之風險，租用場地作為監控自願性人頭帳戶之收簿據點（下稱控站），由乙○○擔任俗稱開發車主之車商，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者至控站，並於事後分派報酬給人頭帳戶提供者，而參與本案詐欺集團。二、乙○○加入本案詐欺集團後，與辛○○及所屬詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，乙○○將其可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知庚○○，庚○○明知乙○○取得他人之金融帳戶，係用於詐欺後隱匿犯罪所得之用，為貪圖利益，仍基於幫助詐欺（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任）、幫助洗錢之犯意，於111 年5月4日前某時將乙○○徵求帳戶之訊息轉告甲○○，而甲○○知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，為貪圖利益，仍基於幫助他人詐欺取財（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任），掩飾隱匿犯罪所得本質來源及去向並不違背其本意之不確定故意，依庚○○所提供訊息與乙○○聯繫，庚○○並於11 1年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將乙○○及甲 ○○加入群組，以便利彼此聯絡交付帳戶事宜，乙○○復於111 年5月10日致電甲○○，指示甲○○帶同其名下中國信託銀行帳戶（帳號為000-000000000000號，下稱本案中國信託帳戶）及國泰世華銀行帳戶（帳號詳卷）之資料及身分證件，前往基隆市○○區○○路000號台灣中油麥金路加油站，乙○○另聯繫本案詐欺集團內不詳成員，到加油站與甲○○會合後，將甲○○ 帶往基隆市○○路000號2樓控站，安排在該處住宿，甲○○並將本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡及國泰世華銀行帳戶等物交給本案詐欺集團成員，期間由辛○○開車載甲○○前往國泰世華銀行臨櫃辦理綁定約定帳戶。而本案詐欺集團成員以附表二「詐騙時間、手法、匯款情形」欄所示時間、方式，對附表二所示之丁○○等人施用詐術，致使其等陷於錯誤，待取得甲○○之本案中國信託帳戶後，再指示如附表二所示之丁○○等人於附表二所示時間匯款至本案中國信託帳戶內，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出，庚○○、甲○○以此方式幫助遂行詐欺取財犯行，並掩飾、隱匿犯罪所得款項之去向。甲○○業於111年5月13日晚間，離開上開控站，隨後乙○○在基隆市○○區○○路0號中華郵政基隆光二路郵局前，將酬勞新臺幣（下同）6萬元交給甲○○，甲○○從中取出數千元給乙○○致謝，庚○○則向甲○○索得萬元以上介紹費，嗣後乙○○以未完成工作為由，向甲○○、庚 ○○索回部分報酬後，甲○○尚留存1萬2,000元報酬，甲○○直至 111年5月21日，始依乙○○指示打電話向中國信託銀行掛失本案中國信託帳戶。三、案經丁○○、子○○、寅○○、癸○○、戊○○、己○○訴請偵辦，暨基隆市警察局第四分局、桃園市政府警察局平鎮分局、新北市政府警察局板橋分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查及簽分起訴、追加起訴暨移送併辦。　　理　由壹、程序事項一、按刑事案件於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪，追加起訴。追加起訴，得於審判期日以言詞為之，刑事訴訟法第265條定有明文；而所謂相牽連之案件，係指刑事訴訟法第7條所列之：一人犯數罪者。數人共犯一罪或數罪者。數人同時在同一處所各別犯罪者。犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者。查：檢察官認附表二編號㈣至㈧所示被害人丑○○、癸○○、丙○○、戊○○、己○○，遭本案詐欺集團詐騙之犯罪事實，就被告乙○○而論，屬一人犯數罪之相牽連案件，此據蒞庭公訴檢察官依刑事訴訟法第 265條第2項規定於本院審判期日以言詞追加起訴（見112金訴259卷㈠第424至425頁、112訴259卷㈡第434至435頁），核與上開規定相符，追加起訴之程序合法，本院應併予審理。二、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定，是證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎。上開規定係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院10 2年度台上字第2653號判決意旨參照）。因此，證人（含共同被告）於警詢及未經具結之陳述，於認定被告乙○○違反組織犯罪防制條例之犯罪事實，不具有證據能力，自不得採為判決基礎，惟仍得作為本院認定被告乙○○所犯加重詐欺取財、洗錢等犯罪事實之證據資料。三、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。然被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況外，得為證據；被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之1第2項、第159條之5亦分別定有明文。經查：　㈠同案被告甲○○於警詢時所為之陳述，係被告乙○○以外之人於審判外之陳述，被告乙○○之辯護人於審理時表示爭執，認無證據能力（見112金訴259卷㈢第445頁），且無刑事訴訟法第 159條之1至之5所定得例外作為證據之情形存在，依刑事訴訟第159條第1項規定，認同案被告甲○○於警詢時之陳述，就認定被告乙○○犯行部分，無證據能力。　㈡其餘以下所引供述證據，當事人及辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院復審酌各該證據作成時之情況，尚無違法及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，均有證據能力。　㈢至於其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體事項一、事實認定　㈠被告庚○○、甲○○部分　　被告庚○○、甲○○之上揭犯罪事實，業據被告庚○○及甲○○於本院準備程序及審理中坦承不諱（見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁），並有如附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據，以及甲○○提供離開控站後側錄之對話錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」、「檔名：(4)他哥也知道庚○○跟我說不會犯法」、「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」及本院勘驗錄音之譯文（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第264至265頁）、被告乙○○、庚○○及甲○○三人之LINE對話紀錄翻拍照片（見112 金訴259卷㈢第11至161頁）、被告乙○○及庚○○二人之LINE對話紀綠翻拍照片（見112金訴259卷㈢第171至418頁）附卷可資佐證，足認被告庚○○、甲○○不利於己之任意性自白與事實相符，事證明確，犯行堪予認定，應依法論科。　　㈡被告乙○○部分　　訊據被告乙○○固坦承認識庚○○、甲○○，彼此會以LINE通訊對話等情，然矢口否認涉有上揭參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢等犯行，辯稱：不認識辛○○、壬○○，沒有參與犯罪組織，沒有介紹甲○○工作，甲○○提供帳戶與己無關云云，其辯護人則以：庚○○、甲○○就交付介紹費之說詞等有矛盾之處，依證人辛○○證述，從未見過乙○○，車商「阿鴻」確實另有其人，本件亦無其他證據證明乙○○有參與組織犯罪及三人以上詐欺、洗錢行為等詞為被告乙○○辯護。經查：　⒈不詳本案詐欺集團成員於如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙時間，向如附表二編號㈠至㈧所示告訴人或被害人，施用如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙方式，致其等均因而陷於錯誤，而於如附表二編號㈠至㈧所示匯款時間，匯款如附表二編號㈠至㈧所示之金額至被告甲○○之本案中國信託帳戶，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出等情，有附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據在卷可佐，是被告甲○○所有本案中國信託帳戶遭本案詐欺集團用作詐騙本案被害人匯款、洗錢之用，此部分事實可予認定。 ⒉被告乙○○雖辯稱甲○○提供帳戶與己無關云云，然查：　⑴證人即同案被告甲○○於111年11月28日檢察官偵訊時證述：我跟庚○○一起工作一年多，是很好的朋友，他跟我借帳戶，後來是庚○○的乾哥哥跟我聯絡，給我一個地址叫我去，叫我帶中國信託及國泰世華兩個金融帳戶，說會安排旅館給我住，因為怕錢進我的帳戶，我把錢拿了就跑掉，後來庚○○的乾哥哥在成功市場的郵局前面有拿6萬元給我，我有抽其中5,000 元給庚○○的乾哥哥感謝他，庚○○說幫我賺錢要抽2萬元，後來庚○○的乾哥哥又說剩下的錢要還回去等語（111偵8054卷第108至110頁）、於112年1月18日檢察官偵訊時證述：庚○○ 的乾哥哥是乙○○，庚○○主動提起說他有一個副業，要向我借帳戶，說是國外的錢要進來，庚○○把乙○○的LINE給我，乙○○ 說不會觸法，也安排我去旅館，乙○○只是傳地址給我，叫我自己搭計程車過去，在成功市場對面郵局，乙○○有交給6萬元的報酬，後來又要求繳回部分報酬等語（111偵8054卷第1 80至181頁）、於112年12月14日本院審理時證述：介紹我過去的就是乙○○和庚○○，我是到控站兩、三天後，才由辛○○載我去國泰世華銀行辦約定帳戶，我都是被關在麥金路的控站等語（112金訴259卷㈠第377頁）。　⑵又甲○○離開控站後，用LINE打給乙○○，甲○○側錄乙○○與甲○○ 母親對話之錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」，以及側錄自己與乙○○對話之錄音檔案「檔名：(4)他哥也知道庚○○跟我說不會犯法」及「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」，上開錄音檔案，經本院當庭勘驗，製有勘驗筆錄在卷可考（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第364至 365頁），訊據被告乙○○自承甲○○所提供之上開錄音檔案內容確為被告乙○○與甲○○母親及甲○○之對話內容無訛（見112 金訴259卷㈠第360頁、第364至366頁）。　⑶觀之「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」之錄音對話內容「（鄭母）為什麼楊民第一個禮拜過去要離開他們不讓楊民走，楊民他說他去到那邊很害怕，這個環境好像不太正常，為什麼他們就不放人，就要把人扣押在那邊？（謝）第一個禮拜，欸鄭媽媽，這個妳不要擔心，那時候我們都會想辦法救他出來。（鄭母）我的意思是說，一個孩子到那邊，他認為這種事情不曉得怎麼待在那邊，他可能會很害怕很恐懼他想離開。（謝）但是我真的已經盡我能力去幫他了，這個妳可以問楊民。（鄭母）我是知道啦，啊我是說為什麼他們就不讓人家走，就一定要把人扣押在那邊好幾天？這個很奇怪。（謝）因為他們是怕.他也是會怕.他們也是會怕說.就是他們的（不清）也是說.怕他會去掛遺失啦。（鄭母）那個，因為這種東西如果果是說正常的話，正常，不是違法的話，照理說這個應該，不應該把人扣押在那邊吧，怎麼會這樣子呢？我身為一個媽媽，雖然我的孩子20幾歲，應該要懂事，但是.我覺得這樣子，我作為媽媽真的很傷心，孩子無緣無故來惹.惹.惹.出這條，然後後面要不要被關，還是什麼賠償金，我們哪有這個能力啊。（謝）嗯我知道這個我知道。（鄭母）他自己本身就負債累累了，然後現在又搞出這個，全家的的人真的，像我已經好幾天我都沒吃了。（謝）我知道妳也是會擔心說.擔心他還有（聽不清）.（鄭母）對啊，我都沒甚麼在吃，我也沒甚麼在睡，心臟又好痛，一個孩子讓我煩惱成這個樣子，這個又關係到洗錢人頭帳戶，當初那個胖胖那個不曉得叫甚麼…。（謝）洗錢人頭帳戶？（鄭母）蛤？（謝）你說關係到甚麼？（鄭母）我怕這個關係到洗錢人頭帳戶，因為當初那個胖胖是跟楊民，我問楊民，他跟楊民講說，這只是單純外國的錢匯進來。（謝）嗯。（鄭母）現在搞成，因為我有去問人家，人家說，就是洗錢人頭帳戶，妳兒子太笨了，那當下人家都建議我要報警，不然我要怎麼辦，我那警示帳戶都來了，不報警我怎麼辦，孩子怎麼辦。」（譯文詳見112金訴259卷㈠第357至360頁）。依對話內容，被告乙○○與甲○○母親談話過程中多次提及「洗錢人頭帳戶」，甲○○母親質疑「為何一定要把人扣押在那邊好幾天?」，被告乙○○聽聞絲毫未感詫異，而有不明瞭之情形，逕自回覆因為他們怕會去掛遺失等語，是甲○○提供之錄音檔案，自得作為甲○○指證被告乙○○之補強證據，佐證證人甲 ○○證詞可信度甚高。 ⑷再者，證人即同案被告庚○○於111年12月21日檢察官偵訊時證述：乙○○說是做簿子，介紹費1萬元，甲○○要被關在那邊一個禮拜才可以走，乙○○有拿1萬元給我，因為我介紹甲○○，我收下後，乙○○說甲○○本子有出問題，所以錢要繳回去等語（111偵8054卷第152頁）、於112年9月13日本院準備程序供述：我確實有介紹甲○○與乙○○認識，當初乙○○問我說有沒有人缺錢，可以介紹給他，甲○○缺錢，我介紹甲○○給乙○○認識，我知道是關於提供帳戶的工作，乙○○要我跟甲○○說是要提供帳戶國外匯錢，細節是乙○○和甲○○自行討論，甲○○有匯1 萬2,000元給我，是介紹費，後來乙○○說出事情，要退2萬元，甲○○說他沒錢，是我拿現金給乙○○等語（112金訴259卷㈠第250頁、第254頁）。而庚○○於111年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將乙○○及甲○○加入群組，以便利彼此聯絡，在群組中乙○○明確指示甲○○將本案中國信託帳戶及國泰世華帳戶辦理約定帳戶、開通網銀等情，諸如乙○○於113 年5月8日在群組內傳訊「等等傳綁約帳號」（112金訴259卷㈢第13頁）、「他綁約帳號綁國泰中信只要開通線上約」（ 112金訴259卷㈢第25頁），此有三人群組LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第11至161頁）。此外，庚 ○○與乙○○二人之間於111年5月間以LINE聯絡時，就庚○○介紹甲○○提供帳戶，可獲取報酬乙節，亦有被告庚○○與乙○○二人之LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第171 至418頁）。　⒊是依上開證據，足認被告乙○○將可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知被告庚○○，庚○○再將乙○○徵求帳戶之訊息轉告甲○○，經甲○○應允後，配合本案詐欺集團成員前往基隆市○○路000號2樓控站留宿，甲○○並將其本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡等物交給本案詐欺集團成員，待甲○○離開控站後，乙○○有交付6萬元報酬給甲○○，嗣後再以工作未完成，索回部分報酬等情，應屬真實。雖依被告乙○○之分工情形，難謂其就該犯罪組織所欲具體施行詐騙之對象，及如何洗錢之過程均有所謀議；衡諸常情，即便犯罪組織之最高層，亦不可能對於隸屬其下之組織成員每一次著手施行詐術之對象、實際採取之詐術、確實詐得之金額等節均瞭若指掌，犯罪組織愈是龐大，其組織高層更是不可能對個案細節全盤了解並逐一指揮，但此並無礙於渠等犯罪組織高層必須為其開啟之組織犯罪模式下所有個別之具體犯罪事實共同負責此一結果。衡諸被告乙○○既明知其參與其中，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者（車主）並分派報酬給車主，對於該犯罪組織藉由帳戶之控管進而完遂詐欺、洗錢等犯罪當所知悉，可見被告乙○○與本案詐欺集團其他成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的，被告乙○○於主觀上對於參與詐欺犯行之成員含自己達3人以上犯罪之事，亦屬可以預見，被告乙○○主觀上確有擔任本案詐欺集團車商之故意，且其所為係詐欺集團分工之一環，而為詐欺集團組織犯罪計畫不可或缺之重要部分，自應就所合意及參與之各該犯行所生全部犯罪結果，共同負責。 ⒋被告乙○○之辯護人雖為被告乙○○之利益辯護稱庚○○、甲○○就交付介紹費之說詞等有矛盾之處、證人辛○○從未見過被告乙 ○○，車商「阿鴻」確實另有其人等語。然查，甲○○所指乙○○ 交付6萬元報酬，有交付數千元給乙○○答謝，並交付萬元以上介紹費給庚○○，嗣後乙○○要求繳回部分報酬乙節之陳述始終不移，庚○○亦肯認有向甲○○收取介紹費及乙○○要求繳回部分報酬等情，固甲○○及庚○○就介紹費、繳回所得之金額部分之陳述有所不一，然考量被告庚○○及甲○○於偵查中否認犯行，本難期待於司法程序之歷次證述中均如實陳述，自不得以介紹費、繳回報酬等金額之陳述存有差距，進而全盤否定其等證言之真實性。另本案詐欺集團成員辛○○雖於本院審理時證述：有一個車商叫「阿鴻」，由「阿鴻」給甲○○6萬元，但不知道「阿鴻」是不是乙○○，沒有印象見過乙○○等語（見 112金訴259卷㈠第376至377頁），然其證述內容顯與甲○○、庚○○上開有補強證據之證述相異，尚不足為對被告乙○○為有利之認定。至於辯護人其餘辯護意旨，就本院依憑上開事證已明白認定之事項，徒憑己見為相異之評價及爭執，對本院之認定不生影響。 ⒌綜上所述，被告乙○○為本件犯行之事實，依前述證據認定如前，被告乙○○否認犯行，核屬推諉卸責之詞，不足採信，本案事證明確，被告乙○○犯行足堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。　⒈關於組織犯罪防制條例部分　　被告乙○○行為後，組織犯罪防制條例第3條、第8條於112年5 月24日公布修正施行，並自同年月26日起生效。組織犯罪防制條例第3條第1項規定並未修正，且修正前第3條第2項規定「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為3年。」之刪除，核與110年12月10日公布之司法院大法官釋字第812號解釋宣告上開強制工作規定失其效力之意旨並無不合，故組織犯罪防制條例第3條規定之修正，對本案被告乙○○所犯參與犯罪組織之犯行並無影響，對被告而言尚無有利或不利之情形，不生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒉關於刑法第339條之4部分　　被告乙○○行為後，刑法第339條之4於112年5月31日修正公布，於同年6月2日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，因該款條文之增訂，核與被告乙○○本案所涉犯之罪名及刑罰無關，自無新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒊關於詐欺犯罪危害防制條例部分　　被告乙○○行為後，113年7月31日制定公布之詐欺犯罪危害防制條例，除部分條文施行日期由行政院另定外，其餘條文已於同年0月0日生效施行。所稱詐欺犯罪，於該條例第2條第1 款明定「詐欺犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4 之罪。㈡犯第43條或第44條之罪。㈢犯與前二目有裁判上一罪關係之其他犯罪」。刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒋關於洗錢防制法部分　①被告乙○○、庚○○、甲○○行為後，洗錢防制法第16條第2項規定，於112年6月14日修正公布，並自000年0月00日生效施行；復於113年7月31日修正公布全文31條，除第6條、第11條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自113年0月0日生效施行。　②關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。　③關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3 項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置特定不法行為為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑 5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較適用之範圍。　④關於自白減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前，同法第16條第2項則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。　⑤查被告乙○○所為依洗錢防制法修正前第2條第2款及修正後第2 條第1款規定，均該當洗錢行為。本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，且被告乙○○於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，未符合上揭修正前、後之減輕規定，修正前之處斷刑為有期徒刑2月以上至7年以下（前置之特定犯罪係刑法第339之4條之加重詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。綜其全部之結果比較後，應認現行洗錢防制法之規定較有利於被告乙○○，自應整體適用113年7 月31日修正後洗錢防制法之規定。 ⑥查被告庚○○、甲○○所為幫助本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，被告庚○○、甲○○雖於審判中自白洗錢犯行，然於偵查中未自白洗錢犯行，是被告庚○○、甲○○雖得依11 2年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定（即行為時法）減輕其刑，但不符合112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定（中間法），亦不符合113年7月31日修正後洗錢防制法第23條第3項前段之減刑規定（裁判時法），修正前之處斷刑框架為有期徒刑 1月以上至5年以下（前置之特定犯罪係刑法第339第1項之普通詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防制法之規定並未較有利於被告庚○○、甲○○，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結，該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院10 9年度台上字第3945號判決意旨參照）。而首次加重詐欺犯行，其時序之認定，自應以詐欺取財罪之著手時點為判斷標準；詐欺取財罪之著手起算時點，依一般社會通念，咸認行為人以詐欺取財之目的，向被害人施用詐術，傳遞與事實不符之資訊，使被害人陷於錯誤，致財產有被侵害之危險時，即屬詐欺取財罪構成要件行為之著手，並非以取得財物之先後順序為認定依據（最高法院110年度台上字第2066號判決意旨參照）。經查，本案係112年6月12日繫屬本院，為被告乙○○參與本案詐欺集團而「最先繫屬於法院之案件」，此有被告之法院前案紀錄表在卷可憑。復查，被告乙○○於本案之首次加重詐欺取財等犯行，依前揭說明，應為附表二編號㈥所示之犯行，被告乙○○參與之本案詐欺集團係三人以上，以實施詐術為手段所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，被告乙○○應就此首次參與詐欺取財之行為，論以參與犯罪組織罪。至被告乙○○共同犯附表二編號㈠至㈤、㈦、㈧所示之行為，雖亦該當於組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，依前開說明，不再另行論究，附此敘明。　㈢所犯罪名　⒈核被告乙○○就附表一編號㈥所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之洗錢罪；就附表一編號㈠至㈤、㈦、㈧所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。　⒉按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告甲○○將自己之金融機構帳戶提供並容任他人使用，使實施詐欺者向被害人詐騙財物後，得以使用該帳戶為匯款工具，進而取得款項以隱匿、掩飾犯罪所得，尚非實施詐欺取財、洗錢之構成要件行為，被告庚○○引介甲○○給乙○○ 並收取報酬，此外，查無證據證明被告庚○○、甲○○有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，堪認被告庚○○、甲○○所為，係參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，為幫助犯。是核被告庚○○ 、甲○○所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　㈣共犯　⒈按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。準此，被告乙○○、辛○○及參與之本案詐欺集團成員，就如附表一編號㈠至㈧所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒉另按幫助犯係從犯，從屬於正犯而成立，刑法第28條規定之共同正犯，係指二人以上共同實行犯罪之行為者而言，幫助他人犯罪，並非實行正犯，事實上雖有二人以上共同幫助犯罪，要亦各負幫助罪責，而無適用該條之餘地（最高法院33 年上字第793號判決、105年度台上字第1895號判決意旨參照），是被告庚○○、甲○○應就其所為各負幫助罪責，無適用刑法第28條之餘地，附此敘明。　㈤罪數說明　⒈按組織犯罪防制條例係藉由防制組織型態之犯罪活動為手段，以達成維護社會秩序、保障人民權益之目的，乃於該條例第3條第1項前段與後段，分別對於「發起、主持、操縱或指揮」及「參與」犯罪組織者，依其情節不同而為處遇，行為人雖有其中一行為（如參與），不問其有否實施各該手段（如詐欺）之罪，均成立本罪。然在未經自首或有其他積極事實，足以證明其確已脫離或解散該組織之前，其違法行為，仍繼續存在，即為行為之繼續，而屬單純一罪，至行為終了時，仍論為一罪。　⒉被告乙○○參與詐欺犯罪組織，並共犯加重詐欺、洗錢，雖被告參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財、洗錢等行為之時、地，在自然意義上非完全一致，然其等行為部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則。準此，①被告乙○○就附表一編號㈥所示部分，屬本案之首次加重詐欺犯行，被告同時觸犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，應成立想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；②被告乙○○ 就附表一編號編號㈠至㈤、㈦、㈧部分，係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊被告庚○○、甲○○分別以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　⒋按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項【按：修法移列為第19條第1項】洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（見最高法院11 0年度台上字第1812號判決意旨參照）。準此，被告乙○○所犯附表一編號㈠至㈧所示8罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。　㈥刑之減輕事由　⒈被告庚○○、甲○○於本院審理時，就幫助洗錢犯行自白不諱，均應依112年6月16日修正施行前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。 ⒉被告庚○○、甲○○係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 ⒊被告庚○○、甲○○就洗錢犯行部分，有2種刑之減輕事由，均依刑法第70條之規定遞減之。　㈦併辦及事實擴張　⒈就被告甲○○涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，業經檢察官函請併案審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266、7130號），核與檢察官起訴書所載之犯罪事實，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，為起訴效力所及，本院自應併予審究。　⒉就被告庚○○涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，雖未經檢察官提出移送併辦意旨書，然此部分事實與檢察官起訴書所載被告庚○○所涉幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪，具有裁判上一罪之關係，核屬犯罪事實之一部擴張，並經本院合法調查各項證據後，自應併予審理。　㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌①被告乙○○不思正途，竟參與詐欺集團，擔任負責接洽人頭帳戶提供者之車商角色，使詐欺集團得利用人頭帳戶遂行詐欺、並快速移轉而隱匿、掩飾詐欺所得，嚴重破壞法之禁令，所為實不足取，考量所扮演之角色及參與犯罪之程度，所處並非共犯結構之核心地位，兼衡被告乙○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其之品行、犯罪動機、目的、手段、造成各被害人之損害程度、未賠償被害人等一切情狀，分別量處如附表一主文欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。②被告庚○○、甲○○對財產犯罪者使用他人帳戶用以詐欺、洗錢之猖獗情形有所認識，被告庚○○居間介紹，由被告甲○○提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，所為殊不足取，惟念被告庚○○、甲○○坦認犯行之犯後態度尚佳，兼衡被告庚○○、甲○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其等之品行、犯罪動機、目的、手段、幫助詐欺及洗錢之金額、未賠償被害人、被告甲○○繳回1萬2,000元犯罪所得等一切情狀，分別量處如主主欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。　㈨不定應執行刑之說明：按關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗大字第489 號裁定意旨參照）。查被告乙○○尚有詐欺案件繫屬於本院另案審理中，此有被告乙○○之法院前案紀錄表及基隆地方法院檢察署111年度偵字第6592號等起訴書在卷可參，其所犯本案與他案既有可合併定應執行刑之可能，據上開說明，宜俟被告乙○○所犯數罪全部確定後，由犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官另為定應執行刑之聲請，以維被告乙 ○○之權益，故不予定應執行刑，併此說明。　㈩沒收部分　⒈按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。　⒉被告乙○○、庚○○、甲○○行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1 項之規定，無庸為新舊法之比較。現行洗錢防制法第25條第 1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。上開沒收規定之標的，係指洗錢行為標的之財物或財產上利益而言，且採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知。另刑法第38條之2之過苛調節條款，於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性，並兼顧訴訟經濟，節省法院不必要之勞費。此項過苛調節條款，乃憲法上比例原則之具體展現，自不分實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收、亦不論沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收、也不管沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用。又修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第 1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯。查：①乙○○在本案詐欺集團中僅為開發人頭帳戶的車商，復無證據證明被告乙○○對上開詐得款項仍有事實上管領處分權限，如對被告乙○○宣告沒收，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，此部分不予宣告沒收。②被告庚○○、甲○○係犯幫助洗錢犯行，修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯，故無適用餘地。　⒊刑法上犯罪所得之沒收或追徵，旨在於剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，杜絕犯罪誘因，遏阻犯罪，並藉以回復合法財產秩序，性質上屬類似不當得利之衡平措施。是刑法第38條之1第1項前段所謂犯罪所得屬於犯罪行為人，應指犯罪行為人實際所獲得而對該犯罪所得具有事實上之支配、處分權者而言。查： ①被告甲○○自承本案犯行實際獲取1萬2,000元之報酬（見112 金訴259卷㈢第449頁），核屬其犯罪所得，且被告甲○○業於偵查中繳交該犯罪所得（111偵8054卷第161頁），依刑法第 38條之1第1項前段規定，就已繳交之犯罪所得1萬2,000元，宣告沒收之。②被告庚○○、乙○○本案犯行實際獲取之犯罪所得，原應宣告沒收或追徵其價額，惟被告庚○○供稱事後已將所得交回給乙○○等語（112金訴259卷㈢第450頁），而乙○○否認犯罪，欠缺估算本件犯罪所得的依據，考量本案就被告庚 ○○、乙○○諭知併科罰金宣告刑後，已足衡平未能估算犯罪所得可能影響之刑罰公平性，認沒收犯罪所得已不具刑法上重要性，就被告庚○○、乙○○之犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官唐先恆提起公訴、檢察官周啟勇、陳照世移送併辦，檢察官高永棟追加起訴及到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　刑事第四庭　審判長法　官　吳佳齡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　顏偲凡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭虹眞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠伶　　　　　附表一：犯罪事實及主文編號犯罪事實主文㈠事實欄及附表二編號㈠所示乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈡事實欄及附表二編號㈡所示乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈢事實欄及附表二編號㈢所示乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈣事實欄及附表二編號㈣所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈤事實欄及附表二編號㈤所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈥事實欄及附表二編號㈥所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈦事實欄及附表二編號㈦所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈧事實欄及附表二編號㈧所示【114年2月13日審判期日言詞追加起訴】乙○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。附表二：犯罪事實、證據編號被害人詐騙時間、手法、匯款情形證據（卷證出處）㈠丁○○ (提告) 詐欺集團成員於民國111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「雯雯陳穎雯」向丁○○佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致丁○○陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午12時0分許匯款19萬7,910元、②於111年5月17日上午10時29分許匯款217萬8,271元（共計237萬6,181元）至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人丁○○部分】 被告鄭揚民之供述及自白：警詢筆錄（111偵8394卷第9至16頁，111偵8054卷，第11至14頁，111偵8055卷第9至11頁，112偵4071卷第7至9頁，112偵8037卷第9至15 頁、112偵8767卷第11至13頁)【註：甲○○之警詢筆錄，就認定被告乙○○犯行部分，無證據能力】、偵訊筆錄（111偵8054卷第107至110頁、第179至181頁)、準備程序筆錄（112金訴259卷㈠第169至179頁、第209至213頁）、審理筆錄（112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告庚○○之供述及自白：偵訊筆錄（111偵8054卷第151至153頁、第157至159頁）、準備程序筆錄(本院112金訴259卷㈠第249至第257頁)、審理筆錄(見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告乙○○之供述：偵訊筆錄（111偵2633卷第89至91頁）、準備程序筆錄(112金訴259卷㈠第171頁) 證人辛○○之證述：警詢筆錄(112金訴259卷㈡第87至98頁)、偵訊筆錄（112金訴259卷㈡第101至106頁）、審理筆錄(112金訴259卷㈠第371至377頁) 證人即告訴人丁○○之證述：警詢筆錄(111偵8054卷第33至37頁） 丁○○提供之匯款單據、存摺封面及內頁影本（111偵8054卷第69頁至第78頁） 丁○○與詐欺集團之LINE對話紀錄翻拍照片（111偵8054卷第79頁至第87頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵8054卷第17頁至第31頁）㈡子○○ (提告) 詐欺集團成員於111年5月間以通訊軟體LINE暱稱「梁欣怡」向子○○佯稱購買議價股可獲取高額利潤云云，致子○○陷於錯誤，依指示於111年5月17日下午3時14分許匯款20萬元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人子○○部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人子○○之證述：警詢筆錄(112偵2633卷第13至17頁） 子○○郵政跨行匯款申請書(112偵2633卷第37頁） 子○○與詐欺集團之LINE對話紀錄擷圖(112偵2633卷第39頁至第50頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵2633卷第65頁至第69頁）㈢寅○○ (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「投信專戶李」向寅○○佯稱提領股票投資獲利須支付抽成費用云云，致寅○○陷於錯誤，依指示於111年5月18日下午1時15分許匯款18萬1,411元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人寅○○部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人寅○○之證述：警詢筆錄(112偵4071卷第27至29頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵4071卷第15至25頁）㈣丑○○ (提告) 詐欺集團成員於111年4月7日前某時以通訊軟體LINE暱稱「雅琳」、「Super陳」及「開戶專員」向丑○○佯稱投資聚匯網站可獲取高額利潤云云，致丑○○陷於錯誤，依指示於111年5月19日上午10時29分許匯款120萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號1】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人丑○○之證述：警詢筆錄(112偵8037卷第23至26頁） 丑○○與詐欺集團成員LINE對話紀錄暨相關資料擷圖(112偵8037卷第29至34頁） 丑○○匯款成功畫面擷圖、匯款申請書(112偵8037卷第35至40頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料、存款交易明細、網銀登入IP位置(112偵8037卷第73至87頁）㈤癸○○ (提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「陳語桐」向告訴人癸○○佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致告訴人癸○○陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午9時31分許匯款10萬元、②於111年5月13日上午9時32分許匯款10萬元、③於111年5月16日上午9時18分許匯款10萬元、④於111年5月16日上午9時22分許匯款2萬元、⑤於111年5月17日上午8時30分許匯款2萬元、⑥於111年5月17日下午8時35分許匯款10萬元（共計44萬元）至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號2】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人癸○○之證述：警詢筆錄(111偵8055卷第13至16頁） 癸○○渣打銀行台幣交易明細表(111偵8055卷第33至35頁） 癸○○與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(111偵8055卷第36至37頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細、約定轉帳交易明細(111偵8055卷第39至45頁）㈥丙○○ (未提告) 詐欺集團成員於110年12月間以通訊軟體LINE暱稱「楊經理」向丙○○佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致丙○○陷於錯誤，依指示於111年5月18日上午11時59分許匯款10萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8767號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即被害人丙○○之證述：警詢筆錄(112偵8767卷第29至33頁） 丙○○之存摺翻拍照、轉帳紀錄、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(112偵8767卷第30頁、第41至59頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料及交易明細(112偵8767卷第19至26頁）㈦戊○○ (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「陳心語」向戊○○佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致戊○○陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午11時25分許匯70萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7266號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人戊○○之證述：警詢筆錄(113偵7266卷第23至24頁） 戊○○與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(113偵7266卷第35至41頁） 戊○○之匯款申請書、兆豐國際商業銀行帳戶存摺及內頁影本、台北富邦銀行帳戶存摺及內頁影本、詐騙契約影本(113偵7266卷第33頁、第43至53頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細(113偵7266卷第15至17頁）㈧己○○(提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「黎文」向己○○佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致己○○陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午10時3分許匯300萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7130號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告庚○○之供述及自白：【同編號㈠】 被告乙○○之供述：【同編號㈠】 證人辛○○之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人己○○之證述：警詢筆錄(113偵7130卷第11至13頁、第15至16頁） 中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證(113偵7130卷第25頁） 己○○與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷圖(113偵7130卷第26至27頁） 本案中國信託帳戶之存款交易明細(113偵7130卷第19頁）附錄本案所犯法條全文：《組織犯罪防制條例第3條》發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。三、購買商品或支付勞務報酬。四、履行債務或接受債務協商之內容。前項犯罪組織，不以現存者為必要。以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。第2項、前項第1款之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條之4》犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。《修正前洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。《113年8月2日修正施行洗錢防制法第19條》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。

2025-03-14

KLDM-112-金訴-259-20250314-1

金訴

臺灣新竹地方法院

洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事判決 113年度金訴字第630號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告龔致頡上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第13331號、第15613號、第16609號、第17159號、第1871 9號、第18894號、第20968號、113年度偵字第658號、第7444號、第7445號、第7716號、第8140號），本院判決如下︰　　主　文未○○犯如附表二各編號所示之各罪，各處如附表二各編號「主文罪名及宣告刑暨宣告沒收之物」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑參年陸月，罰金部分應執行新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事　實一、未○○與真實年籍不詳、綽號「大橋營運長」之詐欺集團成員暨該集團其他成年成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財之犯意聯絡，由未○○擔任收簿手工作，負責取得人頭帳戶之帳號、密碼等金融物件，乃於民國11 2年3月間，向壬○○佯稱：有辦理低利貸款之門路，需提供帳戶資料，並辦理約定轉帳云云，使壬○○陷於錯誤，於112年3 月3日，在新竹市某處，將其申辦之中國信託商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000號帳戶（下稱壬○○中信銀行帳戶）、永豐商業銀行股份有限公司帳號000-000000000000 00號帳戶（下稱壬○○永豐銀行帳戶）之存摺、金融卡、金融卡密碼、網路銀行使用者代碼、網路銀行密碼等金融物件，提供予未○○，未○○並於同年3月3日駕車搭載壬○○至新竹市○ 區○○路0段000號之永豐銀行光華分行、新竹市○○路00號之中國信託商業銀行東新竹分行，指示壬○○臨櫃辦理上開各該帳戶之約定帳戶設定，而詐得壬○○上開中信銀行帳戶、永豐銀行帳戶之各該金融物件。二、而該詐欺集團其他成員早於附表一各編號「詐欺時間及方式」欄所示之時間，即各意圖為自己不法之所有，各基於三人以上共同犯詐欺取財及洗錢之單一犯意聯絡，先由該詐欺集團其他成員，以「詐欺時間及方式」欄所示之詐欺方式，向附表一各編號所示之子○○、陳㨗步、辛○○、甲○○、癸○○、辰○ ○、己○○、丑○○、巳○○、丁○○、卯○○、乙○○、沈志勲、戊○○ 、庚○○、寅○○、午○○、丙○○等人施用詐術，嗣未○○取得前揭壬○○中信銀行帳戶、永豐銀行帳戶之存摺、金融卡、金融卡密碼、網路銀行使用者代碼、網路銀行密碼等金融物件後，即與承前揭同一犯意之該等詐欺集團成員各共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財、洗錢之單一犯意聯絡，由未○○提供壬○○中信銀行帳戶、永豐銀行帳戶前揭金融物件，供「大橋營運長」暨所屬該詐欺集團成員作為轉向詐欺他人暨一般洗錢之工具，並由該詐欺集團其他成員指示附表一各編號所示之子○○等人匯款至上開壬○○中信銀行帳戶，致其等分別陷於錯誤，各於附表一各編號「匯款時間」欄所示之時間，匯款如附表一各編號「匯款金額」所示之款項至前揭壬○○中信銀行帳戶內，並除附表一編號4、11、12 、13⑵、14、15之款項因未及轉出，尚未生隱匿特定犯罪所得之結果外，其餘款項均旋遭該集團成員提領或轉帳一空，而以此方式隱匿上開詐欺犯罪所得。末經壬○○發現帳戶遭警示及如附表一所示之子○○等人察覺有異後報警處理，且高雄市政府警察局左營分局偵辦「大橋營運長」詐欺案件時，於 112年7月17日，持臺灣橋頭地方法院112年度聲搜字第460號搜索票，扣得前揭壬○○中信銀行帳戶之金融卡、壬○○永豐銀行帳戶之存摺及手機1支，並於該手機內發現未○○與壬○○之金融帳戶資料，始悉上情。三、案經附表一編號1至4、7、9至10、13至15、18所示之子○○等訴由附表一同編號備註欄所示之警察機關暨附表一編號5、6 、8、11、12備註欄所示之警察機關報告、及附表一編號16 、17備註欄所示之警察機關報告、移送臺灣桃園地方檢察署檢察官陳請臺灣高等檢察署檢察長核轉臺灣新竹地方檢察署（下稱新竹地檢署）檢察官偵查後起訴。　　理　由壹、程序部分一、按檢察官代表國家提起公訴，依檢察一體原則，到庭實行公訴之檢察官如發現起訴書認事用法有明顯錯誤，亦非不得本於自己確信之法律見解，於論告時變更起訴之法條，或於不影響基本事實同一之情形下，更正或補充原起訴之事實。查公訴人於本院準備中，業依卷內事證，更正附表一編號2之告訴人陳㨗步匯款金額為新臺幣（下同）33萬5,000元等語（見本院卷第114頁），則揆諸前揭說明，公訴人上開更正於法均無不合，本院自應以公訴人更正後之犯罪事實為本案審理範圍。二、再者，被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據。被告以外之人於審判外之陳述，經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意。刑事訴訟法第159條第1項、第159條之5分別定有明文。經查，本判決所引用被告以外之人於審判外之陳述等供述證據，檢察官及被告就各該證據方法之證據能力，於審理程序中均表示同意有證據能力（見本院卷第162頁至第168頁），並就全部供述證據或非供述證據等證據方法，均未於言詞辯論終結前聲明異議，本院復審酌該等供述證據作成時，並無違法或不當之情況，且其餘本案本院所依憑判斷之非供述證據，亦無證據證明係違反法定程序所取得，或其他不得作為證據之情形；此外，上開各該供述證據及非供述證據，又均無證明力明顯過低之情形，復均經本院於審判程序依法進行調查，並予以當事人辯論，被告之訴訟防禦權，已受保障，因認上開供述證據及非供述證據等證據方法，均適當得為證據，而應認均有證據能力。貳、實體事項一、本院認定犯罪事實所憑證據及認定之理由　㈠就犯罪事實二暨附表一各編號部分　　　⒈此部分犯罪事實，即被告提供「大橋營運長」暨所屬詐欺集團成員上開證人壬○○中信銀行、永豐銀行帳戶等金融物件，涉嫌三人以上共同詐欺附表一各編號告訴人子○○等、被害人癸○○等暨一般洗錢部分，業據被告於本院審理程序中均坦承不諱（見本院卷第160頁、第207頁至第29頁），且除有附表一各編號「證據方法」欄所示之各該證據可佐外，亦核與證人壬○○於警詢、偵查中之證述（見新竹地檢署112年度偵字第17159號卷【下稱偵17159號卷】第3頁至第6頁、新竹地檢署112年度偵字第16609號卷【下稱偵16609號卷】第5頁至第 8頁、新竹地檢署113年度偵字第2682號影卷【下稱偵2682號卷】第45頁至第46頁背面、新竹地檢署113年度偵字第13331 號卷【下稱偵13331號卷】第7頁至第8頁背面、新竹地檢署1 12年度偵字第18719號卷【下稱偵18719號卷】第5頁至第7頁背面、新竹地檢署113年度偵字第5011號影卷【下稱偵5011 號卷】第5頁至第8頁背面、新竹地檢署112年度偵字第14476 號影卷【下稱偵14476號卷】第5頁至第6頁背面、新竹地檢署112年度偵字第20543號影卷【下稱偵20543號卷】第6頁至第7頁背面、新竹地檢署112年度偵字第19191號影卷【下稱偵19191號卷】第4頁至第7頁背面、偵2185號卷第9頁至第16 頁、偵13331號卷第65頁至其背面、第98頁至第99頁）大致相符，並有上開證人壬○○中信銀行帳戶之客戶基本資料、11 2年2月28日至112年7月6日存款交易明細、112年2月28日至1 12年7月6日自動化交易LOG資料－財金交易、中國信託商業銀行股份有限公司112年8月21日中信銀字第110000000000000 號函暨函附112年3月3日辦理各項業務申請書（辦理約定轉出、轉入帳號）影本、辦理分行及轉帳上限資料、存摺、金融卡、印鑑掛失/變更、補發資料各1份、證人壬○○永豐銀行帳戶之客戶基本資料表、111年1月1日至112年6月30日交易明細、永豐商業銀行作業處112年9月8日作心詢字第1120905 113號函暨函附112年3月3日約轉帳號設定申請書影本、高雄市政府警察局左營分局113年3月18日高市警左分偵字第1137 1017200號函暨函附臺灣橋頭地方法院搜索票影本、內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄影本、扣押物品目錄表影本、扣押物品收據影本、職務報告影本、113年2月27日高市警左分偵字第11370542800號函暨函附名稱「J」與詐欺集團成員間之通訊軟體對話紀錄擷圖2份、證人壬○○中信銀行金融卡、存款簿及身分證件翻拍照片各1份（見偵13331號卷第13 頁、14頁至第15頁、第16頁至其背面、第55頁、第55-1頁至第59頁、偵16609號卷第17頁、偵13331號卷第51頁、第52頁至第53頁背面、第61頁至第62頁、第131頁、第132頁至第13 7頁、第123頁、第123頁背面至第129頁背面）在卷可稽，足認被告前揭任意性自白核與事實相符，堪予採信。　⒉至公訴意旨固認附表一編號4、11、12、13⑵、14、15所示詐欺贓款已經該詐欺集團成員轉出一空等語，然附表一編號4 、11、12、13⑵、14、15所示之各該款項，經告訴人甲○○、沈志勲、戊○○、庚○○、被害人卯○○、乙○○各依指示匯入證人壬○○中信銀行帳戶後，該詐欺集團成員雖數度試圖將該等詐欺贓款連同其他款項轉出至證人壬○○永豐銀行帳戶，惟同一期間該永豐銀行帳戶均無同額之轉入紀錄，足見該詐欺集團成員最終均未成功轉出該等詐欺贓款，此比對上開證人壬○○ 中信銀行帳戶之112年2月28日至112年7月6日存款交易明細、永豐銀行帳戶之111年1月1日至112年6月30日交易明細各1 份（見偵13331號卷第14頁至第15頁、第52頁至第53頁背面）自明，且觀諸被害人癸○○之金融機構聯防機制通報單影本（見偵16609號卷第27頁），證人壬○○中信銀行帳戶於113年 3月21日經圈存120萬75元，恰符合前揭證人壬○○中信銀行帳戶於113年3月15日最終之餘額數字，益證附表一編號4、11 、12、13⑵、14、15所示之各該詐欺贓款尚未及轉出，應未生隱匿特定犯罪所得之結果，是關於被告於附表一編號4、1 1、12、14、15所涉一般洗錢部分，應僅止於未遂；另附表一編號13部分，因附表一編號13⑴之詐欺贓款既已經該詐欺集團成員自證人壬○○中信銀行帳戶轉出，則該次洗錢行為當已達既遂之程度，而不再論以一般洗錢之未遂犯，故公訴意旨認附表一編號4、11、12、13⑵、14、15所示詐欺贓款均已經轉出或被告所涉附表一編號4、11、12、14、15之洗錢行為已經既遂，均容有誤會，應予更正。　⒊從而，被告就此部分有犯罪事實欄二暨附表一各編號加重詐欺、一般洗錢既未遂等犯行，均堪以認定，均應依法論罪科刑。　㈡就犯罪事實一部分　　訊據被告固坦承於112年3月間偕同證人壬○○至永豐銀行光華分行、中信銀行東新竹分行辦理設定約定轉帳等金融服務暨提供證人壬○○永豐銀行漲戶、中信銀行帳戶等金融物件予詐欺集團成員之事實，惟矢口否認對證人壬○○有施用詐術之行為，並辯稱：我沒有對證人壬○○施用詐術，當初是朋友跟我說提供帳戶作博奕使用可以獲得報酬，這些事情都是合法的，證人壬○○也知道這件事情，我不知道為何他後面說是我用騙的方式讓他提供帳戶云云。惟查：　⒈被告於112年3月3日駕車搭載證人壬○○至新竹市○區○○路0段00 0號之永豐銀行光華分行、新竹市○○路00號之中信銀行東新竹分行，指示證人壬○○臨櫃辦理上開各該帳戶之約定帳戶設定等情，業經證人壬○○於警詢、偵查中證述明確（見偵1715 9號卷第3頁至第6頁、偵16609號卷第5頁至第8頁、偵2682號卷第45頁背面至第46頁、偵13331號卷第7頁背面、第65頁至其背面、第98頁至其背面、偵18719號卷第6頁至其背面、偵 5011號卷第5頁背面、偵20968號卷第7頁、偵14476號卷第6 頁、偵20543號卷第6頁背面至第7頁、偵19191號卷第4頁背面至第5頁、偵18894號卷第4頁、偵2185號卷第11頁至第12 頁、偵658號卷第7頁至其背面），且有中國信託商業銀行股份有限公司112年8月21日中信銀字第110000000000000號函暨函附112年3月3日辦理各項業務申請書（辦理約定轉出、轉入帳號）影本、辦理分行及轉帳上限資料、存摺、金融卡、印鑑掛失/變更、補發資料、永豐商業銀行作業處112年9 月8日作心詢字第1120905113號函暨函附112年3月3日約轉帳號設定申請書影本、被告與證人壬○○於112年3月3日至銀行設定約定帳戶及交付本案帳戶資料之路線圖、被告駕駛之車牌號碼0000-00號車車輛詳細資料報表各1份（見偵13331號卷第55頁、第55-1頁至第59頁、偵658號卷第17頁、偵13331 號卷第61頁至第62頁、偵17159號卷第12頁、第13頁）附卷可參，復為被告所不爭執（見本院第131頁至第132頁），是該等事實應堪以認定。　⒉證人壬○○於警詢、偵查中均始終證稱：我之前在燒肉童話竹北店的同事即被告在我111年9月退伍時，用通訊軟體LINE的語音電話問我要不要申請貸款，他有低利率的門路，我當時剛好要買車，所以就請被告幫我申請貸款60萬元，因為他是我之前外場的主管，所以我相信他；大約在112年3月3日左右，我與被告相約在監理站，他表示欲申請貸款需要前往銀行綁定約轉帳號，說這是必經流程，之後貸款公司會審核，被告就開奥迪白色的車載我去永豐銀行光華分行、中國信託商業銀行東新竹分行申請約定帳戶，被告有給我1張紙條，上面有寫欲申請綁定轉帳的帳號，被告知道我家裡做生意，教我跟銀行說這些約轉帳號是家裡要進貨的，申請完後，被告說要審核資料，便拿走我中信銀行、永豐銀行帳戶金融卡及存摺、身分證照片，各該密碼、網銀密碼則是用口述的，被告自己輸在他的手機內，事後就連絡不上被告，我也沒有獲得貸款60萬元，過了2週我的帳戶就被警示，我才發現被詐騙等語（見偵17159號卷第3頁至第6頁、偵16609號卷第5 頁至第8頁、偵2682號卷第45頁背面至第46頁、偵13331號卷第7頁背面、第65頁至其背面、第98頁至其背面、偵18719號卷第6頁至其背面、偵5011號卷第5頁背面、偵20968號卷第7 頁、偵14476號卷第6頁、偵20543號卷第6頁背面至第7頁、偵19191號卷第4頁背面至第5頁、偵18894號卷第4頁、偵218 5號卷第11頁至第12頁、偵658號卷第7頁至其背面），並提出其於112年4月8日報案之新竹縣政府警察局竹北分局三民派出所受（處）理案件證明單影本、112年3月26日致電165 反詐騙諮詢專線擷圖各1份（見偵13331號卷第66頁、第67頁）為證，考以證人壬○○於數十次之警詢、偵查筆錄中均為一致之證述，且能詳為指訴事發情形、辦理約定轉帳帳戶設定之經過，更能提出事後積極處理報警處理之資料為佐，當難認其上開證述為虛偽。　⒊再被告雖亦始終否認有向證人壬○○施用詐術，惟其於最初到案時原係否認偕同證人壬○○前往永豐銀行光華分行、中信銀行東新竹分行，更稱未拿取該等帳戶金融卡、存摺暨網路銀行帳號密碼提供予詐欺集團等情（見偵13331號卷第84頁至其背面），與證人壬○○對質後，始坦認搭載證人壬○○前往永豐銀行光華分行等辦理相關金融服務等節（見偵13331號卷第98頁背面），爾後於本院審理時雖先辯稱：我有跟證人壬 ○○說缺錢跟我說，我把他介紹給我另一個朋友，後來都是他們自己在聯絡，我只有拉群組讓他們聯絡，介紹他們碰面，後來都是他們自己聯繫的，都沒有透過我云云（見本院卷第 127頁），惟於本院審理時即不再爭執提供證人壬○○上開中信銀行帳戶、永豐銀行帳戶予詐欺集團成員，或改以前詞置辯（見本院卷第160頁），顯示被告於本案之辯解屢有更易，則被告各該所辯當非無疑，且由前述被告不利於己之供述，諸如確有搭載證人壬○○前往永豐銀行光華分行、中信銀行東新竹分行暨不爭執提供證人壬○○上開中信銀行帳戶、永豐銀行帳戶予詐欺集團成員等等，均足見證人壬○○上開指證較諸被告更為可信。　⒋且證人郭霖瑾於另案偵查中亦曾證稱：我於110年5月多去燒肉童話工作時認識被告的，我中信銀行帳戶就是交給被告使用，當初他是跟我說接工程使用，他原本想找我一起合作接工作，要拿這個帳戶讓工程款會匯來，就同意先借他，我是在帳戶被警示前1週，是（指111年）12月底還是25日、26日，在竹北市光源一路一家7-11前將金融卡、密碼交給被告等語（見偵13331號卷第179頁），而證人邱羿寧於另案警詢、偵查中亦證稱：我於112年1月13日左右，透過軟體LINE聯繫到我的友人林志翔，詢問他關於民間小額貸款的事情，他就給我被告通訊軟體LINE的聯繫方式，林志翔告訴我被告在過年期間要使用網路娛樂城，需要帳戶，請我將永豐銀行帳戶、金融卡跟身分證正反面傳給被告，被告表示會要我提供我的個人資料是因為預防他們在使用我的帳戶期間，我未經過他的同意將裡面的錢領出使用，並另表示我的資料僅供内部知悉，並稱不會做其他用途，所以我相信被告故於112年1月 13日將我永豐銀行之金融卡、存薄寄到三重寄貨站，再由三重的寄貨站寄到高雄的空軍一號，我於112年1月16日14、15 時接到永豐銀行客服致電表示我有匯款300元給1名陌生人，我覺得很奇怪，所以我就傳訊息給被告說銀行有打電話給我詢問此事，被告當時告訴我是銀行測試非異常，且當天林志翔要去銀行辦約定帳戶使用，遭派出所警員以詐欺車手的身分帶回派出所作筆錄，我才驚覺受騙；我在設定約定轉帳時，有跟銀行說我是從事網路業，因為被告說銀行會問開戶用途，如果有被問到，要我說是自己職業所需，我是從事網路直播主工作等語（見臺灣臺北地檢112年度偵字第27916號節本影卷【下稱偵27916號卷】第5頁、第33頁至第34頁、新店分局節本警卷第3頁至第4頁背面、新竹地檢署113年度偵字第5978號節本影卷第16頁至第17頁），證人邱羿寧並提出與名稱「J」、「愛馬仕」、「大橋頭營運長」之人通訊軟體對話紀錄擷圖、其與林志翔（名稱「工具人餅乾」）之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵27916號卷第35頁至第61頁、第 66頁背面、第62頁至第64頁背面、第67頁至第76頁、第77頁至第79頁、第81頁至第116頁）為據，顯示有多名證人均指訴被告於111年底、112年初時各向其等借用帳戶，所借用之各該名義，或為接受工程款，或為經營娛樂城使用，惟均與事實不符，益徵證人壬○○上開指證被告對其施用詐術乙節，確非無稽。　⒌況被告於本院審理時係供稱：我沒有對證人壬○○施用詐術，當初是朋友跟我說提供帳戶作博奕使用可以獲得報酬，這些事情都是合法的，證人壬○○也知道這件事情云云（見本院卷第160頁），然實際上被告係將證人壬○○上開帳戶提供予詐欺集團使用，已經本院認定如上，亦可見卷附名稱「J」與詐欺集團成員間之通訊軟體對話紀錄擷圖，暱稱「J」之人於111年12月1日傳送「那我的車最少是要走1個月才能嗎？」、「還是走完這次就好」等語予該手機之持用人即通訊軟體暱稱「大橋營運長」，暱稱「J」之人再於112年3月4日傳送證人壬○○之身分證號、生日、住居所、聯絡電話、綁定電子郵件信箱、父母及緊急聯絡人姓名、證人壬○○之電話、星座、生肖、歷次就讀學校名稱、中信銀行帳戶帳號等資料予「大橋營運長」，該扣案手機之持用人即於112年3月4日同一時間傳送證人壬○○上開身分資料暨本案永豐銀行帳戶網路銀行帳號密碼、證人壬○○身分證存摺、金融卡正反面照片予暱稱「王老吉」之人；暱稱「J」之人又於112年3月13日就自己先前留言「鈺婷的東西有寄嗎？」回覆「還有煥均的」、就「大橋營運長」先前留言「然後台企我有1個兄弟要收」回覆「這個約帳再給我」、就「大橋營運長」先前留言「中信永豐你考慮好了嗎」回覆稱「要等換軍的東西回來確認才要去綁」等語等情，此有該等通訊軟體對話紀錄擷圖2 份、證人壬○○中信銀行金融卡、存款簿及身分證件翻拍照片、高雄市政府警察局左營分局113年3月18日高市警左分偵字第11371017200號函暨函附臺灣橋頭地方法院搜索票影本、內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄影本、扣押物品目錄表影本、扣押物品收據影本、職務報告影本各1份（見偵133 31號卷第123頁、第123頁背面至第129頁背面、第131頁、第 132頁至第137頁）附卷憑參，參以被告於本院審理時自承上開暱稱「J」及圖像均為其本人乙節（見本院卷第202頁），除在在可徵證人壬○○上開指證，諸如口頭告知被告各該帳戶網路銀行帳號密碼、交付身分證照片正反面照片、由被告指示設定約定帳戶等等為真外，由被告稱帳戶持有人為「車」此等詐欺集團慣用於人頭帳戶之暗語、確認各該需求帳戶可以使用時間，或者提供詳盡銀行確認為證人壬○○本人時所需資料以觀，均足佐被告明知自己係將證人壬○○上開帳戶提供予詐欺集團成員即「大橋營運長」使用，則被告上開所辯稱當初是朋友跟我說提供帳戶作博奕使用可以獲得報酬，這些事情都是合法的云云，當同屬詐術無訛。至被告雖又稱我忘記這份對話記錄是否是我跟別人的對話紀錄云云，顯為臨訟之詞不足採信。　⒍從而，被告上開所辯均難採信，而證人壬○○上開指證其遭被告施用詐術而交付上開中信銀行、永豐銀帳戶存摺、金融卡暨密碼、網路銀行帳戶帳號暨密碼等語，除與被告之供述互核相符外，亦與其餘證人郭霖瑾、邱羿寧等證述或通訊軟體對話紀錄擷圖所顯示之間接事實得以相互勾稽，當堪予採信，被告確有對證人壬○○施用詐術，衡諸除被告外，該共同參與詐欺之詐欺集團成員尚有「大橋營運長」、「王老吉」等，則被告有對證人壬○○有前揭犯罪事實欄一所示之加重詐欺等犯行當堪以認定。　㈢綜上所述，本案事證明確，被告有犯罪事實欄一之加重詐欺犯行及犯罪事實欄二暨附表一各編號所示之加重詐欺犯行暨一般洗錢既未遂等犯行，均堪以認定，均應依法論罪科刑。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項、第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109 年度台上字第4243號判決意旨參照）。　⒉被告為如犯罪事實欄一、二所示之各該行為後，詐欺犯罪危害防制條例業於113年7月31日制定公布、同年8月2日施行，惟刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例制定公布施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第 339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，而應依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒊關於一般洗錢罪部分：　　被告為如犯罪事實欄二所示之各該行為後，洗錢防制法相關條文歷經2次修正，先於112年6月14日修正公布第16條規定，於同年月16日施行，嗣於113年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定於113年11月30日施行外，自公布日即113年8月2日施行：　①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。　②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條之4 第1項第2款規定：「犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：二、三人以上共同犯之。」；修正後洗錢防制法第19條第1 項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防制法第14條第3項之規定。　③112年6月14日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，112 年6月14日修正公布之洗錢防制法第16條第2項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。　④觀諸被告於本案犯罪事實欄二所示之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉各次犯行之加重詐欺、一般洗錢之財物實均未達1億元，而被告雖於本院審理時已自白犯行，惟於偵查中並未坦認等情，是依被告行為時即112年6月14日、11 3年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月（徒刑部分），最高度刑為有期徒刑7 年（未超過特定犯罪即刑法第339條之4第1項之法定最重本刑），最低度刑依修正前同法第16條第2項規定減輕其刑後，最低度刑得減至有期徒刑2月未滿，而最高度刑則減為6年 11月；至113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高度刑為有期徒刑5年，而被告於本案並無修正後洗錢防制法第23條第3項之適用，兩者比較結果，揆諸刑法第35條規定，比較罪刑，應先就主刑之最高度比較，主刑最高度相等者，就最低度比較之，當以113年7月31日修正公布後之洗錢防制法規定，對被告較為有利。　㈡是核被告就犯罪事實欄一所為，係犯刑法第339條之4第1項第 2款之三人以上共同詐欺取財罪；就犯罪事實欄二暨附表一編號1至3、5至10、13、16至18各該所為，均係犯刑法第339 條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢既遂罪，就犯罪事實欄二暨附表一編號4、11、12、14、15所為，則係犯刑法第339條之 4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之洗錢未遂罪，至起訴書就被告所涉犯罪事實欄二暨附表一編號4、11、12、14、15部分，誤認構成洗錢既遂，稍有未恰，惟因犯罪之既遂與未遂之分，僅係行為態樣不同，未涉及論罪法條之變更，本院自無庸變更起訴法條，附此述明。　㈢再者，共同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責。而共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡及行為之分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均須參與，最高法院 28年度上字第3110號、34年度上字第862號判決意旨參照。經查，被告就犯罪事實欄一、犯罪事實欄二暨附表一各編號所示犯行，雖非均親自向告訴人子○○等、被害人癸○○等實行詐術行為，惟其既依「大橋營運長」暨其所屬詐欺集團成員之指示，親自向證人壬○○詐取其永豐銀行、中信銀行帳戶之金融物件，並提供該等金融物件予詐欺集團成員作為轉向告訴人子○○等、被害人癸○○等詐取財物暨洗錢之工具，則被告與「大橋營運長」暨其所屬詐欺集團成員既為詐欺證人壬○○ 、告訴人子○○等、被害人癸○○等而彼此分工，堪認其等係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達犯罪之目的，是被告與「大橋營運長」暨其所屬詐欺集團成員間，當有犯意聯絡及行為分擔，自應依刑法第28條之規定，均論以共同正犯。　㈣關於罪數關係之認定　⒈附表一編號7、13、15所示之告訴人己○○、沈志勲、庚○○及附表一編號16、17所示之被害人寅○○、午○○，因遭該詐欺集團其他成員施用詐術，而於密接時間內多次依指示匯款至證人壬○○前揭中信銀行帳戶內，各係密接時地侵害同一法益，各行為之獨立性顯然極為薄弱，依一般社會健全觀念，難以強行分開，應視為數個舉動之接續實行，應各僅論以接續犯之一罪已足。　　　⒉被告就犯罪事實欄二暨附表一編號1至3、5至10、13、16至18 各該所為，或犯罪事實欄二暨附表一編號4、11、12、14、1 5所為，均係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢既未遂罪等犯行，有實行行為局部同一、目的單一之情形，均為想像競合犯，均應依刑法第55條規定，均從一重之刑法第339條之4第1項第2款三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊再者，詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（最高法院110年度台上字第1812號號判決意旨參照）。而被告就其所為犯罪事實欄一、罪事實欄二暨附表一各編號所示各該犯行，各係分別侵害不同告訴人、被害人之財產法益，共19次，則揆諸上開說明，自應分論併罰。　　㈤關於刑之減輕：　⒈按犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑，詐欺犯罪危害防制條例第47條前段定有明文；次按犯洗錢防制法第19條至22條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，修正後洗錢防制法第23條第3項亦定有明文。查被告就犯罪事實欄二暨各編號所示各該加重詐欺、一般洗錢既未遂等犯行，僅於本院審理中坦承不諱，惟其於偵查中並未自白，至就犯罪事實欄一所示加重詐欺犯行則於本案偵審中均未自白，是被告於本案所為均不符詐欺犯罪危害防制條例第47條前段自白減輕之規定，亦無修正後洗錢防制法第23條第3項規定減輕其刑之適用。　⒉再者，法院於面對不分犯罪情節如何，概以重刑為法定刑者，於有情輕法重之情形時，在裁判時本有刑法第59條酌量減輕其刑規定之適用，以避免過嚴之刑罰（司法院大法官會議釋字第263號解釋意旨參照），亦即法院為避免刑罰過於嚴苛，於情輕法重之情況下，應合目的性裁量而有適用刑法第 59條酌量減輕被告刑度之義務。又刑法第59條規定犯罪之情狀顯可憫恕者，得酌量減輕其刑，其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情狀（包括第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其犯罪有無顯可憫恕之事由，即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定最低度刑，是否猶嫌過重等等，資為判斷，且適用刑法第59條酌量減輕其刑時，並不排除同法第57條所列舉10款事由之審酌。查本案被告共同為犯罪事實欄二暨附表二編號1、4、7、15各該加重詐欺取財犯行，所為固有不當，然上開部分，各告訴人子○○、甲○○、己 ○○、庚○○所受之損害尚非甚鉅，而被告於犯後終能坦承此部分犯行，並與前揭各該告訴人達成和解，並依約賠訖全部或部分和解金，此有本院113年度附民字第871號、114年度附民字第6號和解筆錄各1份（見本院卷第219頁至第220頁、第 221頁至第222頁）附卷憑參，並衡諸被告此部分參與行為均為同一提供證人壬○○上開中信銀行、永豐銀行帳戶等行為，故認倘逕就被告此部分犯行均論處刑法第339條之4之法定最低本刑（即有期徒刑1年），或可能失之過苛，本院認被告此部分之犯罪情狀在客觀上尚足以引起一般人之同情，情堪憫恕，爰就被告上揭各該犯行，均依刑法第59條規定酌減其刑。　　⒊至想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑作為裁量準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字第4405號、第4408號判決意旨參照）。查被告就犯罪事實欄二暨附表一編號4、11、12 、14、15所涉一般洗錢部分，均僅屬未遂，原應各依刑法第 25條第2項規定減輕其刑，惟被告於上開各該犯行已從一重之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷，依上開說明，由本院依刑法第57條量刑時，一併衡酌該部分減輕其刑事由，附此敘明。　　　　　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青年，並非無工作能力賺取所需，且前曾因提供自身帳戶涉及洗錢，遭追訴處罰，嗣經臺灣桃園地方法院以112年度金訴字第1540號判決在案，此有上開裁判書1份（見本院卷第31頁至第42頁）存卷可考，詎其不知戒慎其行，尤進一步與「大橋營運長」暨其所屬詐欺集團成員共犯本案各該加重詐欺犯行，推由被告向證人壬○○詐取其永豐銀行、中信銀行帳戶之金融物件，並提供該等金融物件予詐欺集團成員作為轉向告訴人子○○等、被害人癸○○等詐取財物暨洗錢之工具，而與該等詐欺集團成員共同侵害上開告訴人等、被害人等財產法益，助長原已猖獗之詐騙歪風，更悖於證人壬○○對其之信賴，所為當有非是，自應嚴正的予以非難，再該詐欺集團係以縝密之手法行騙，部分告訴人、被害人等於本案所受損害非微，惟念及被告於本院審理時終能坦認犯罪事實欄二暨附表二各編號所示之犯行，並與告訴人子○○、甲○○、己○○、庚○○達成和解，依約賠訖全部或一部和解金，業如前述，然仍否認詐欺證人壬○○ 之犯後態度，兼衡被告自述現在燒肉店工作、離婚育有未成年子女、普通之家庭經濟狀況及高職畢業之教育程度（見本院卷第210頁）等一切情狀，認應量處如附表二各編號「主文罪名及宣告刑暨宣告沒收之物」欄所示之刑，並就罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。　　　　㈦末按數罪併罰之定應執行之刑，係出於刑罰經濟與責罰相當之考量，並非予犯罪行為人或受刑人不當之利益，為一種特別的量刑過程，相較於刑法第57條所定科刑時應審酌之事項係對一般犯罪行為之裁量，定應執行刑之宣告，乃對犯罪行為人本身及所犯各罪之總檢視，除應考量行為人所犯數罪反應出之人格特性，並應權衡審酌行為人之責任與整體刑法目的及相關刑事政策，在量刑權之法律拘束性原則下，依刑法第51條第5款之規定，採限制加重原則，以宣告各刑中之最長期為下限，各刑合併之刑期為上限，但最長不得逾30年，資為量刑自由裁量權之外部界限，並應受法秩序理念規範之比例原則、平等原則、責罰相當原則、重複評價禁止原則等自由裁量權之內部抽象價值要求界限之支配，使以輕重得宜，罰當其責，俾符合法律授與裁量權之目的，以區別數罪併罰與單純數罪之不同，兼顧刑罰衡平原則。是刑法第51條數罪併罰定執行刑之立法方式，非以累加方式定應執行刑，如以實質累加之方式定應執行刑，則處罰之刑度顯將超過其行為之不法內涵，而違反罪責原則，及考量因生命有限，刑罰對被告造成之痛苦程度，係隨刑度增加而生加乘效果，而非以等比方式增加，是則以隨罪數增加遞減其刑罰之方式，當足以評價被告行為之不法性之法理（即多數犯罪責任遞減原則）。查被告為本案各該加重詐欺取財犯行，犯罪時間各集中在112年3月間，各次犯罪手法大多類似、侵害之罪質相同等情，如以實質累加之方式定應執行刑，則處罰之刑度顯將超過其行為之不法內涵，本院基於罪責相當之要求，在上開內、外部性界限範圍內，為適度反應被告之犯罪目的、動機、手段、犯後態度等人格特性，並綜合斟酌被告等整體犯罪行為之不法與罪責程度，及對其施以矯正之必要性，尤考量被告悖於信賴關係詐取友人即證人壬○○之金融物件、供以詐欺多名告訴人等、被害人等所生之損害總額，認應定應執行刑如主文後段所示。三、關於沒收部分　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文，是本案有關沒收部分，自應適用裁判時之法律，無庸為新舊法之比較適用，合先敘明。再者，本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適用之。但其他法律有特別規定者，不在此限；宣告前2條（即刑法第38條、第38條之1）之沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第11條、第38條之2第2項亦分別定有明文。參諸113年7月31日修正公布、於同年0月0日生效施行之洗錢防制法第25條第1項、詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項等有關沒收之規定，並未排除於未規定之沒收事項回歸適用刑法沒收章節，從而刑法第38條之2第2項規定自仍有適用餘地。　　㈡再者，現行洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20 條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」此乃針對洗錢犯罪之行為客體所為沒收之特別規定，採絕對義務沒收原則，以澈底阻斷金流以杜絕犯罪。惟沒收係以強制剝奪人民財產權為內容，係對於人民基本權所為之干預，除須法律保留外，並應恪遵憲法上比例原則之要求；又犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文，而於數人共同犯罪時，因共同正犯皆為犯罪行為人，所得屬全體共同正犯，本亦應對各共同正犯諭知沒收，然因犯罪所得之沒收，在於避免被告因犯罪而坐享利得，基於有所得始有沒收之公平原則，如犯罪所得已經分配，自應僅就各共同正犯分得部分，各別諭知沒收。又所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定。查犯罪事實欄二暨附表二各編號「匯款時間」、「匯款金額」欄所示之各該款項，核其性質除係被告與該詐欺集團共同詐欺告訴人子○○等、被害人癸○○ 等所得財物外，亦屬其等「洗錢之財物」，其中附表一編號附表一編號4、11、12、13⑵、14、15「匯款時間」、「匯款金額」欄之各該款項，既未及轉出，仍存在證人壬○○上開中信銀行帳戶內，是此等部分應均無刑法第38條之2第2項得不予宣告沒收之事由，自應依修正後洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均宣告沒收之；至其餘款項，既業經該詐欺集團其他成員提領或轉帳一空，復無證據顯示被告有確實分得上開款項，加以被告曾與附表一編號1 、7之告訴人子○○、己○○達成和解、賠訖全部或部分和解金，是認如該部分洗錢財物仍應依修正後洗錢防制法第25條第 1項規定對被告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，就此不予宣告沒收。　㈢另被告共同為犯罪事實欄一所示之加重詐欺犯行，固詐得證人壬○○上開中信銀行、永豐銀行帳戶存摺、金融卡暨網路銀行帳號密碼等金融物件，各該部分當為被告於本案之犯罪所得，惟證人壬○○於本案發生後就上開金融物件均得申請補發，衡情亦以先行掛失，是該等物品幾無價值，則不論沒收或追徵與否，均無妨被告罪責、刑罰預防目的的評價，此部分尚欠缺刑法上重要性，為避免開啟助益甚微的沒收或追徵程序，過度耗費訴訟資源，乃同依刑法第38條之2第2項規定，就此部分不予宣告沒收或追徵。　㈣此外，本案並無證據顯示被告另有因本案之上開各該行為受有其他報酬，是院亦無從依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收或追徵。　㈤至上開經宣告沒收之「洗錢之財物」，將來倘經執行檢察官執行沒收，告訴人甲○○、沈志勲、戊○○、庚○○、被害人卯○○ 、乙○○得依刑事訴訟法第473條相關規定行使權利，當不因本案沒收或追徵而影響其權利，然其中告訴人甲○○、庚○○因曾與被告達成和解，已受償部分損失，固如前述，然就不足額部分，倘其等依法行使權利，應尚不生重複得利之疑慮，末此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官黃振倫提起公訴，檢察官李昕諭到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　法　官　江宜穎以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　蕭妙如附錄本案論罪科刑法條：中華民國刑法第339條之4第1項第2款：犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：二三人以上共同犯之。洗錢防制法第19條第1項、第2項：有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表一：編號告訴人/被害人詐欺時間及方式（民國）匯款時間（民國）匯款金額（新臺幣）證據方法（各被害人被詐欺之證據方法）備註 1 子○○ （提告）詐欺集團成員先於112年3月1日起，以通訊軟體LINE向子○○佯稱：匯款至指定帳戶儲值，即可在「NEUBERGER BERMAN」網站投資虛擬貨幣云云，致子○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月14日 14時59分許 1萬2,500元 ⒈證人即告訴人子○○於警詢時之指訴（見偵13331號卷第4頁至第6頁）。 ⒉告訴人子○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵13331號卷第18頁至其背面）。 ⒊告訴人子○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】新北市政府警察局蘆洲分局集賢派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單影本各1份（見偵13331號卷第19頁、第20頁）。 ⒋告訴人子○○轉帳至壬○○中信銀行帳戶之自動櫃員機交易明細翻拍照片1張（見偵13331號卷第23頁）。 ⒌告訴人子○○帳戶存摺封面暨內頁影本1份（見偵13331號卷第28頁至第30頁）。 ⒍詐欺軟體擷圖1份（見偵13331號卷第31頁）。 ⒎告訴人子○○之新北市政府警察局蘆洲分局集賢派出所受（處）理案件證明單1份（見偵13331號卷第32頁）。 ⒏詐欺集團成員與告訴人子○○之通訊軟體對話紀錄2份（見偵13331號卷第33頁、第34頁至第36頁背面）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號1。 ②本案之報告機關為新北市政府警察局蘆洲分局。 2 陳㨗步（提告）詐欺集團成員先於111年12月某日起，以通訊軟體LINE向陳㨗步佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「Scottrade APP」投資獲利云云，致陳㨗步陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月14日 10時45分許 33萬5,000元 ⒈證人即告訴人陳㨗步於警詢時之指訴（見新竹地檢署112年度偵字第13363號影卷【下稱偵13363號影卷】第3頁至第4頁背面）。 ⒉告訴人陳㨗步之新北市政府警察局三重分局光明派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表各1份（見偵13363號影卷第5頁、第6頁）。 ⒊詐欺集團成員與告訴人陳㨗步之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵13363號影卷第9頁至第11頁背面）。 ⒋告訴人陳㨗步匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月14日郵政跨行匯款申請書影本1份（見偵13363號影卷第14頁）。 ⒌告訴人陳㨗步之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵13363號影卷第25頁至其背面）。　 ⒍告訴人陳㨗步之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】新北市政府警察局三重分局光明派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵13363號影卷第28頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號2。 ②本案之報告機關為新北市政府警察局三重分局。 3 辛○○ （提告）詐欺集團成員先於112年2月7日起，以通訊軟體LINE向辛○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「NEUBERGER BERMAN」平台投資獲利云云，致辛○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月14日 14時4分許 2萬元 ⒈證人即告訴人辛○○於警詢時之指訴（見偵14476號卷第17頁至第18頁背面）。 ⒉告訴人辛○○之臺中市政府警察局第三分局正義派出所陳報單影本、受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵14476號卷第19頁、第29頁、第30頁）。 ⒊告訴人辛○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵14476號卷第20頁至其背面）。 ⒋詐欺集團成員與告訴人辛○○之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵14476號卷第21頁至第28頁）。 ⒌告訴人辛○○轉帳至證人壬○○中信銀行帳戶交易明細擷圖1份（見偵14476號卷第22頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號3。 ②本案之報告機關為臺中市政府警察局第三分局。 4 甲○○ （提告）詐欺集團成員先於112年3月1日起，以通訊軟體LINE向甲○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「NEUBERGER BERMAN APP」投資獲利云云，致甲○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月15日 12時21分許 2萬元 ⒈證人即告訴人甲○○於警詢時之指訴（見新竹地檢署112年度偵字第15613號卷【下稱偵15613號卷】第8頁至第9頁）。 ⒉告訴人甲○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月15日合作金庫商業銀行匯款申請書代收入傳票影本1份（見偵15613號卷第14頁）。 ⒊詐欺集團成員與告訴人甲○○之通訊軟體對話紀錄擷圖、詐欺網站頁面擷圖各1份（見偵15613號卷第15頁至第21頁背面）。 ⒋告訴人甲○○之臺北市政府警察局松山分局中崙派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵15613號卷第25頁、第26頁）。 ⒌告訴人甲○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵15613號卷第27頁至其背面）。 ⒍告訴人甲○○之臺北市政府警察局松山分局中崙派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵15613號卷第28頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號4。 ②本案之報告機關為臺北市政府警察局松山分局。 ③左列款項尚未及轉出。　 5 癸○○ 詐欺集團成員先於112年2月初某日起，以通訊軟體LINE向癸○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「蜂匯 APP」投資獲利云云，致癸○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月6日 10時44分許 70萬元 ⒈證人即被害人癸○○於警詢時之指述（見偵16609號卷第24頁至第25頁）。 ⒉被害人癸○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】苗栗縣警察局通霄分局通霄派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單影本各1份（見偵16609號卷第26頁、第27頁）。 ⒊被害人癸○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵16609號卷第29頁）。 ⒋被害人癸○○之苗栗縣警察局通霄分局通宵派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵16609號卷第30頁、第31頁）。 ⒌被害人癸○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月6日玉山銀行新臺幣匯款申請書影本1份、翻拍照片1張（見偵16609號卷第32頁、第35頁）。 ⒍詐欺群組頁面擷圖、詐欺集團成員與被害人癸○○之通訊軟體對話紀錄擷圖各1份（見偵16609號卷第37頁至第40頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號5。 ②本案之報告機關為苗栗縣警察局頭份分局。 6 辰○○ 詐欺集團成員先於112年2月6日起，以通訊軟體LINE向辰○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「大戶下單系統」網站投資獲利云云，致辰○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月8日 13時45分許 23萬元 ⒈證人即被害人辰○○於警詢時之指述（見偵17159號卷第9頁至其背面）。 ⒉被害人辰○○之新北市政府警察局林口分局忠孝派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份（見偵17159號卷第22頁、第23頁）。 ⒊被害人辰○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵17159號卷第24頁至其背面）。 ⒋被害人辰○○之【警示帳戶：壬○○】新北市政府警察局林口分局忠孝派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表1份（見偵17159號卷第25頁）。 ⒌詐欺集團成員與被害人辰○○之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵17159號卷第33頁至第36頁）。 ⒍詐欺軟體頁面翻拍照片1份（見偵17159號卷第37頁）。 ⒎被害人辰○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月8日國泰世華商業銀行匯出匯款憑證影本1份（見偵17159號卷第39頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號6。 ②本案之報告機關為新北市政府警察局林口分局。 7 己○○ （提告）詐欺集團成員先於112年2月7日起，以通訊軟體LINE向己○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「大戶下單系統」網站投資獲利云云，致己○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 ⑴ 112年3月8日 11時23分許 ⑴ 10萬元 ⒈證人即告訴人己○○於警詢時之指訴（見偵18719號卷第8頁至第9頁）。 ⒉告訴人己○○之屏東縣政府警察局恆春分局建民派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵18719號卷第20頁、第21頁）。 ⒊告訴人己○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】屏東縣政府警察局恆春分局建民派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本、金融機構聯防機制通報單影本各1份（見偵18719號卷第22頁至其背面、第43頁）。 ⒋詐欺集團成員與告訴人己○○之通訊軟體對話紀錄擷圖3份、詐欺群組資訊擷圖1份（見偵18719號卷第51頁至第70頁、第71頁）。 ⒌詐欺軟體交易頁面擷圖1份（見偵18719號卷第72頁至第79頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號7。 ②本案之報告機關為屏東縣政府警察局屏東分局。 ⑵ 112年3月8日 11時24分許 ⑵ 2萬元 8 丑○○ （提告）詐欺集團成員先於112年3月1日前之某日起，以通訊軟體LINE向丑○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「德朋投資APP」投資獲利云云，致丑○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月13日 12時15分許 30萬元 ⒈證人即被害人丑○○胞妹賴致慧於警詢時之證述（見偵18894號卷第10頁至第11頁）。 ⒉證人賴致慧之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵18894號卷第20頁）。 ⒊被害人丑○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】新北市政府警察局海山分局海山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵18894號卷第23頁）。 ⒋被害人丑○○匯款至壬○○之112年3月13日玉山銀行新臺幣匯款申請書翻拍照片1份（見偵18894號卷第27頁）。 ⒌詐欺集團成員與被害人丑○○之通訊軟體對話紀錄翻拍照片1份（見偵18894號卷第28頁）。 ⒍證人賴致慧之新北市政府警察局海山分局海山派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表各1份（見偵18894號卷第30頁、第31頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號8。 ②本案之報告機關為新北市政府警察局海山分局。 9 巳○○ （提告）詐欺集團成員於112年3月初某日起，以通訊軟體LINE向巳○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「蜂匯」網站投資虛擬貨幣云云，致巳○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月6日 10時12分許 100萬元 ⒈證人即告訴人巳○○於警詢時之指訴（見偵19191號卷第15頁至其背面）。 ⒉112年8月22日職務報告影本1份（見偵19191號卷第22頁）。 ⒊告訴人巳○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵19191號卷第24頁至其背面）。 ⒋告訴人巳○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】新北市政府警察局永和分局新生派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵19191號卷第27頁）。 ⒌告訴人巳○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月6日國泰世華商業銀行匯出匯款憑證影本1份（見偵19191號卷第50頁）。 ⒍詐欺軟體頁面擷圖1份（見偵19191號卷第52頁至其背面）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號9。 ②本案之報告機關為新北市政府警察局永和分局。 10 丁○○ （提告）詐欺集團成員先於112年2月中旬之某日起，以通訊軟體LINE向丁○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「蜂匯 APP」投資獲利云云，致丁○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月6日 9時21分許 10萬元 ⒈證人即告訴人丁○○於警詢時之指訴（見新竹地檢署112年度偵字第20968號卷【下稱偵20968號卷】第16頁至第21頁）。 ⒉告訴人丁○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵20968號卷第31頁至第32頁）。 ⒊告訴人丁○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】苗栗縣警察局竹南分局竹南派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本、金融機構聯防機制通報單影本各1份（見偵20968號卷第33頁、第40頁）。 ⒋告訴人丁○○轉帳至壬○○中信銀行帳戶之存款交易明細查詢擷圖1份（見偵20968號卷第45頁）。 ⒌詐欺集團成員與告訴人丁○○之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵20968號卷第50頁至第56頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號10。 ②本案之報告機關為苗栗縣警察局竹南分局。 11 卯○○ 詐欺集團成員於112年3月14日起，以通訊軟體LINE向卯○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「NEUBERGER BERMAN」投資獲利云云，致卯○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月15日 13時10分許 10萬元 ⒈證人即被害人卯○○於警詢時之指述（見偵20543號卷第18頁至第20頁）。 ⒉被害人卯○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之元大銀行國內匯款申請書影本1份（見偵20543號卷第23頁）。 ⒊被害人卯○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵20543號卷第30頁至第31頁）。 ⒋被害人卯○○之臺北市政府警察局信義分局三張犁派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵20543號卷第42頁）。 ⒌被害人卯○○之臺北市政府警察局信義分局三張犁派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本、陳報單影本各1份（見偵20543號卷第49頁、第50頁、第51頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號11。 ②本案之報告機關為臺北市政府警察局信義分局。 ③左列款項尚未及轉出。　　 12 乙○○ 詐欺集團成員先於112年3月1日起，以通訊軟體LINE向乙○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「鴻發 APP」投資獲利云云，致乙○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月15日 11時1分許 10萬元 ⒈證人即被害人乙○○於警詢時之指述（見偵658號卷第33頁背面至第34頁）。 ⒉被害人乙○○之臺中市政府警察局霧峰分局仁化派出所陳報單影本、受理各類案件紀錄表影本、受（處）理案件證明單影本各1份（見偵658號卷第33頁、第34頁背面、第35頁）。 ⒊被害人乙○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】金融機構聯防機制通報單影本1份（見偵658號卷第39頁背面）。 ⒋被害人乙○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月15日元大銀行國內匯款申請書影本1份（見偵658號卷第41頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號12。 ②本案之報告機關為臺中市政府警察局霧峰分局。 ③左列款項尚未及轉出。　　 13 沈志勲（提告）詐欺集團成員於112年3月初之某日起，以通訊軟體LINE向沈志勲佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「Neuberger Berman APP」投資獲利云云，致沈志勲陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 ⑴ 112年3月14日 14時46分許 ⑴ 1萬2,100元 ⒈證人即告訴人沈志勲於警詢時之指訴（見偵2682號卷第7頁至第8頁）。 ⒉告訴人沈志勲之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵2682號卷第9頁至其背面）。 ⒊告訴人沈志勲之臺北市政府警察局中正第一分局忠孝西路派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵2682號卷第10頁、第11頁）。 ⒋告訴人沈志勲之【警示帳戶：壬○○】臺北市政府警察局中正第一分局忠孝西路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵2682號卷第12頁至其背面）。 ⒌告訴人沈志勲金融帳戶交易明細影本1份（見偵2682號卷第16頁背面至第18頁背面）。 ⒍詐欺集團成員與告訴人沈志勲之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵2682號卷第20頁、第35頁至第41頁）。 ⒎詐欺軟體頁面擷圖1份（見偵2682號卷第32頁至第34頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號13。 ②本案之報告機關為臺北市政府警察局中正第一分局。 ③左列⑵之款項尚未及轉出。　　 ⑵ 112年3月15日 12時19分許 ⑵ 3萬元 14 戊○○ （提告）詐欺集團成員先於112年2月6日起，以通訊軟體LINE向戊○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「NEUBERGER BERMAN APP」投資獲利云云，致戊○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月15日 11時46分許 3萬元 ⒈證人即告訴人戊○○於警詢時之指訴（見新竹地檢署113年度偵字第2688號影卷【下稱偵2688號卷】第13頁至第14頁背面）。 ⒉告訴人戊○○之高雄市政府警察局仁武分局大華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵2688號卷第4頁）。 ⒊告訴人戊○○之高雄市政府警察局仁武分局大華派出所陳報單影本、受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵2688號卷第10頁、第11頁、第12頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號14。 ②本案之報告機關為高雄市政府警察局仁武分局。 ③左列款項尚未及轉出。　　 15 庚○○ （提告）詐欺集團成員先於112年3月1日起，以通訊軟體LINE向庚○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「鴻發 APP」投資獲利云云，致庚○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 ⑴ 112年3月15日 9時18分許 ⑴ 10萬元 ⒈證人即告訴人庚○○於警詢時之指訴（見新竹地檢署113年度偵字第2695號影卷【下稱偵2695號卷】第6頁至第7頁）。 ⒉告訴人庚○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵2695號卷第30頁至其背面）。 ⒊告訴人庚○○之高雄市政府警察局三民第二分局民族路派出所受（處）理案件證明單影本1份（見偵2695號卷第31頁）。 ⒋告訴人庚○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】高雄市政府警察局三民第二分局民族路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本、金融機構聯防機制通報單影本各1份（見偵2695號卷第32頁至其背面、第50頁）。 ⒌告訴人庚○○帳戶存摺封面暨內頁影本1份（見偵2695號卷第36頁至第43頁）。 ⒍詐欺集團成員與告訴人庚○○之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵2695號影卷第44頁至第49頁）。 ⒎告訴人庚○○轉帳至壬○○中信銀行帳戶存款交易明細擷圖1份（見偵2695號卷第48頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號15。 ②本案之報告機關為高雄市政府警察局三民第二分局。 ③左列款項尚未及轉出。　　 ⑵ 112年3月15日 9時23分許 ⑵ 10萬元 16 寅○○ 詐欺集團成員先於111年12月某日起，以通訊軟體LINE向寅○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「tradingweb APP」投資獲利云云，致寅○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 ⑴ 112年3月8日 10時53分許 ⑴ 3萬元 ⒈證人即被害人寅○○於警詢時之指述（見偵5011號卷第9頁至第10頁）。 ⒉被害人寅○○之臺南市政府警察局麻豆分局麻豆派出所受理各類案件紀錄表影本、受（處）理案件證明單影本各1份（見偵5011號卷第11頁至其背面）。 ⒊被害人寅○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵5011號卷第12頁至其背面）。 ⒋被害人寅○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】臺南市政府警察局麻豆分局麻豆派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵5011號卷第13頁至其背面）。 ⒌詐欺集團成員與被害人寅○○之通訊軟體對話紀錄擷圖1份（見偵5011號卷第14頁至第21頁）。 ⒍被害人寅○○帳戶之網路銀行交易明細表1份（見偵5011號卷第22頁至第25頁背面）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號16。 ②本案之報告機關為臺南市政府警察局麻豆分局。 ⑵ 112年3月8日 10時55分許 ⑵ 3萬元 17 午○○ 詐欺集團成員先於112年2月下旬某日起，以通訊軟體LINE向午○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可在「永誠金投 APP」投資獲利云云，致午○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 ⑴ 112年3月13日 9時45分許 ⑴ 5萬元 ⒈證人即被害人午○○於警詢時之指述（見臺灣桃園地方檢察署113年度偵字第2185號卷【下稱偵2185號卷】第67頁至第74頁）。 ⒉詐欺集團成員與被害人午○○之通訊軟體對話紀錄、詐欺軟體頁面翻拍照片各1份（見偵2185號卷第75頁至第87頁、第94頁至第97頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號17。 ②本案之移送機關為法務部調查局桃園市調查處。 ⑵ 112年3月13日 12時33分許 ⑵ 5萬元 18 丙○○ （提告）詐欺集團成員先於112年2月14日起，以通訊軟體LINE向丙○○佯稱：匯款至指定帳戶，即可購買港澳彩券獲利云云，致丙○○陷於錯誤，而依指示於右列時間，匯款右列金額至上開壬○○中信銀行帳戶。 112年3月8日 12時17分許 8萬元 ⒈證人即告訴人丙○○於警詢時之指述（見新竹地檢署113年度偵字第8140號卷【下稱偵8140號卷】第11頁至第12頁、第13頁至其背面）。 ⒉告訴人丙○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份（見偵8140號卷第14頁至其背面）。 ⒊告訴人丙○○之【警示帳戶：壬○○中信銀行帳戶】桃園市政府警察局楊梅分局草湳派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本1份（見偵8140號卷第15頁）。 ⒋詐欺集團成員與告訴人丙○○之通訊軟體對話紀錄翻拍照片1份（見偵8140號卷第16頁）。 ⒌告訴人丙○○匯款至壬○○中信銀行帳戶之112年3月8日郵政跨行匯款申請書影本1份（見偵8140號卷第17頁）。 ⒍告訴人丙○○之桃園市政府警察局楊梅分局草湳派出所受（處）理案件證明單影本、受理各類案件紀錄表影本各1份（見偵8140號卷第18頁、第19頁）。 ①起訴書犯罪事實欄一後段暨附表編號18。 ②本案之報告機關為桃園市政府警察局平鎮分局。附表二：　編號犯罪事實主文罪名及宣告刑暨宣告沒收之物 1 犯罪事實欄一未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 犯罪事實欄二暨附表一編號1 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 犯罪事實欄二暨附表一編號2 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 犯罪事實欄二暨附表一編號3 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 5 犯罪事實欄二暨附表一編號4 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號4「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣貳萬元沒收。 6 犯罪事實欄二暨附表一編號5 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 7 犯罪事實欄二暨附表一編號6 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 8 犯罪事實欄二暨附表一編號7 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 9 犯罪事實欄二暨附表一編號8 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 10 犯罪事實欄二暨附表一編號9 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年柒月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 11 犯罪事實欄二暨附表一編號10 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 12 犯罪事實欄二暨附表一編號11 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣捌仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號11「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣拾萬元沒收。 13 犯罪事實欄二暨附表一編號12 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣捌仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號12「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣拾萬元沒收。 14 犯罪事實欄二暨附表一編號13 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣捌仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號13、⑵「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣參萬元沒收。 15 犯罪事實欄二暨附表一編號14 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣捌仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號14「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣參萬元沒收。 16 犯罪事實欄二暨附表一編號15 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑拾壹月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬○○中信銀行帳戶內如附表一編號15「匯款時間」、「匯款金額」欄所示洗錢財物新臺幣貳拾萬元沒收。 17 犯罪事實欄二暨附表一編號16 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 18 犯罪事實欄二暨附表一編號17 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 19 犯罪事實欄二暨附表一編號18 未○○三人以上共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

2025-03-14

SCDM-113-金訴-630-20250314-1

金訴

臺灣桃園地方法院

違反洗錢防制法等

臺灣桃園地方法院刑事判決 113年度金訴字第1643號公訴人臺灣桃園地方檢察署檢察官被告 MACAPAGAT JOMAR CHRISTOPHER PUNZALAN 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第40141號），本院判決如下：　　主　文 MACAPAGAT JOMAR CHRISTOPHER PUNZALAN幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實 MACAPAGAT JOMAR CHRISTOPHER PUNZALAN知悉金融機構帳戶為個人理財之重要工具，且關係個人財產、信用之表徵，而申請開立金融帳戶並無任何特殊限制，任何人可自行至不同金融機構申請開立複數帳戶使用，又現今社會詐騙案件層出不窮，詐欺集團經常利用他人金融帳戶以獲取詐騙犯罪所得，且可免於詐欺集團身分曝光，規避查緝，掩飾詐騙所得所在及實際去向，製造金流斷點。依MACAPAGAT JOMAR CHRISTOPHER PUNZALAN社會生活之通常經驗與智識思慮，雖可預見將其所有金融帳戶之提款卡、密碼提供非屬親故或互不相識之人使用，有遭他人利用作為財產犯罪所得財物匯入及提領工具之可能，並藉此達到掩飾詐欺犯罪所得去向之目的，使犯罪查緝更形困難，進而對該詐欺取財正犯所實行之詐欺取財及掩飾該詐欺犯罪所得去向之洗錢罪正犯行施以一定助力，仍基於縱令他人以其所申辦之金融帳戶實行詐欺取財犯行、掩飾詐欺犯罪所得去向，亦不違反其本意之幫助犯，於民國11 2年11月10日前某時，在不詳地點，以不詳方式，將其所申設之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼，交付真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員。嗣該詐欺集團之成員取得上開銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，於如附表所示之時間，以如附表所示之詐欺手法，分別向陳奕佑、蔣俊杰、李川永、林信佑、洪國智、曹至豫、曾玟義（下稱陳奕佑等7人）施以如附表所示之詐術，致渠等均陷於錯誤，遂於如附表所示之時間，分別匯款如附表所示之金額，至本案帳戶內，旋即遭詐欺集團不詳成員提領一空，以此方式產生金流斷點而掩飾、隱匿該詐欺款項真正之去向及所在之結果。　　理　由壹、程序部分　　按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第15 9條之5亦有明定。被告就本判決所引用之被告以外之人於審判外之陳述，於本院準備程序未爭執證據能力，且迄言詞辯論終結前均未聲明異議，經本院審酌該等證據之作成情況，核無違法取證或其他瑕疵，認均適為本案認定事實之依據，依刑事訴訟法第159條之5規定，均有證據能力。貳、實體部分一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：　　訊據被告固坦承有申辦本案帳戶，惟矢口否認有何幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，辯稱：我是不慎遺失提款卡，我知道以後有去郵局辦理掛失等語。經查：　㈠本案帳戶係由被告所申辦乙節，業據被告於警詢、偵訊及本院準備程序時所供認（見臺灣桃園地方檢察署113年度偵字第40141號卷【下稱偵卷】第23頁至第26頁、第187頁至第19 3頁，本院113年度金訴字第1643號卷【下稱本院卷】第49頁至第59頁），且有本案帳戶基本資料及歷史交易清單在卷可稽(見偵卷第29頁至第31頁)，是此部分事實首堪認定。　㈡嗣如附表所示之告訴人，分別於如附表所示時間，遭不詳詐欺者以如附表所示方式詐取款項，並均因此陷於錯誤，而依不詳詐欺者之指示，分別將如附表所示金額之款項匯入本案帳戶內，旋遭不詳詐欺者提領一空等情，有如附表各編號證據欄所示之供述及非供述證據在卷可佐，是不詳詐欺者確有取得本案帳戶之提款卡及密碼，並以本案帳戶作為詐騙告訴人匯款之工具乙節，亦堪認定。　㈢按現今詐欺集團成員為方便收取贓款，並躲避檢警之追緝，而以他人之金融機構帳戶作為款項出入之用，應會先取得帳戶所有人之同意，否則一旦帳戶所有人向金融機構辦理掛失止付，則帳戶遭凍結而無法提領贓款，亦可能於提領贓款時遭銀行人員發覺，提高犯罪遭查獲之風險，甚或帳戶所有人申請補發提款卡，並同時變更密碼，或以存摺、印章自行將帳戶內之贓款提領一空，將致詐欺行為人無法遂行其犯罪目的。又依社會現況，不乏因貪圖小利而出售帳戶者，詐欺犯罪者付出些許對價而取得可使用且無掛失之虞的帳戶，並非難事，故將他人遺失或竊取得來等難以掌控之帳戶作為收取犯罪不法所得之用，顯然無法確保順利收取犯罪所得，衡情詐欺集團任意使用此等帳戶之機率，微乎其微。經查，本案告訴人陳奕佑等7人遭詐騙後，均匯款至本案帳戶，旋即遭詐騙集團成員提領一空等情，有本案帳戶交易明細表在卷可憑，顯見被告所申辦之本案帳戶確為詐欺集團成員所得隨意支配、控制，故若非被告同意並配合將本案帳戶提款卡及密碼交付不詳詐欺集團使用，詐欺集團成員豈有被告必不於使用帳戶期間報警或掛失之確信，而安心順利收取被害人轉匯之金錢？再者，依一般金融交易習慣，金融機構之存款戶辦理開設帳戶而一併申辦提款卡，以提款卡操作自動櫃員機提領現金或匯款等交易行為，除應使用正確之提款卡外，亦應一併輸入正確之提款卡密碼始得提領或匯款，而提款卡之密碼乃係由帳戶所有人自行設定，係極為私密之事，他人並無從知悉，如非被告親自告訴他人，他人諒無知曉可能。是本案應係被告將本案帳戶提款卡及密碼提供予本案詐欺集團不詳成員任意使用之情，應堪認定。　㈣被告雖辯稱：我發現提款卡遺失後，有去辦理掛失云云，惟查，經檢察官依職權函詢中華郵政股份有限公司關於本案帳戶有無掛失止付紀錄乙節，經該公司函覆略以：本案帳戶於 112、113年間無掛失止付紀錄等語，有中華郵政股份有限公司113年9月4日儲字第1130054682號函在卷可稽(見偵卷第20 5頁)，足徵被告辯稱有去郵局掛失止付云云，已與客觀事實不符。又被告於偵訊時雖提出詐騙通報查詢列印資料，並辯稱：這是我去郵局掛失時，郵局人員給我的云云，然此至多僅足以證明被告曾前往郵局詢問本案帳戶之相關事宜，尚不足以證明被告確係不慎遺失本案帳戶之提款卡。再者，被告於本院準備程序時供稱：該次還有遺失一些證件，例如身份證、菲律賓的健保卡，還有提款卡等語（見本院卷第55頁），可見被告除遺失本案帳戶提款卡外，尚遺失其個人證件，但被告竟未選擇報警尋回，反而默不作聲，甘願承擔證件遺失遭人不法利用之不利益，核與常情有所未合，是被告對於其所使用之帳戶恐將遭不明人士使用一事漠不關心，與一般人發現帳戶資料遺失後，急於尋回或儘速制止他人繼續使用之行為反應均有不同，要難認被告確有遺失本案帳戶之提款卡。末以，被告於偵訊時供稱：我把郵局提款卡放在皮夾裡，但這個帳戶我都沒有在使用等語（見偵卷第188頁），於本院審理時供稱：公司的薪水是匯到第一銀行帳戶，我把第一銀行帳戶的提款卡放在宿舍，但郵局提款卡是放在隨身包包，郵局帳戶從8月以後就很少在使用了等語（見本院卷95 頁），可見被告使用本案帳戶提款卡之機率不高，要無隨身攜帶提款卡徒增不慎遺失或失竊風險之理，況被告尚知將第一銀行帳戶之提款卡放在宿舍，可見被告知悉若將提款卡放在住處較為隱密之處，更能妥善保管，是被告保管本案帳戶提款卡之方式，實與一般常情有所違背，被告上開所辯，實難採信。　㈤按金融帳戶之金融卡及密碼具有高度屬人性，一般人均會妥善保管，防止他人取得利用，已如前述，衡情一般人鮮少將重要銀行金融卡及密碼等物品隨意放置，再者，一般人雖有因擔心遺忘金融卡密碼，而特意書寫密碼於紙上之情形，然一般人設定密碼均有其邏輯順序，如書寫相關提示或是部分字元，應即可便於日後回想當初設定之密碼，且為免金融卡不慎遺失或遭竊，他人即得輕易領取帳戶內款項，亦會注意將密碼與金融卡分別存放。經查，被告於案發時年僅34歲，並非年邁而記憶力欠佳之人，被告應無特地將密碼及提款卡擺放在同一處，徒增提款卡遺失遭人提領風險之理，被告所為顯與常情未合。準此，綜合上情，應可推認被告係將本案帳戶提款卡交付詐騙集團成員使用，並告以密碼，並非被告所辯不慎遺失之情形，故被告上開所辯，並非可採。　㈥按刑法上故意，分直接故意（確定故意）與間接故意（不確定故意），行為人對於構成犯罪事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，為間接故意。又間接故意與有認識的過失區別，在於二者對構成犯罪事實，雖均預見其能發生，但前者對其發生，並不違背其本意，後者則確信其不發生。而幫助犯之成立，以行為人主觀上認識被幫助者，正欲從事犯罪或係正在從事犯罪，且該犯罪有既遂可能，而其行為足以幫助他人實現構成要件者，即具有幫助故意，並不以行為人確知被幫助者，係犯何罪名為必要。次按金融存款帳戶，事關存戶個人財產權益之保障，屬個人理財之工具，若該帳戶之提款卡與密碼相結合，則專屬性、私密性更形提高，除非本人或與本人具密切親誼關係者，難認有何正當理由可自由流通使用，稍具通常社會歷練與經驗法則之一般人亦均有應妥善保管上開物件，防止被他人冒用之認知，縱須將該等物品交付與自己不具密切親誼之人時，亦必深入瞭解該人之可靠性與用途，以防止遭他人違反自己意願使用或不法使用之常識，且提款卡等有關個人財產、身分之物品，如淪落於不明人士手中，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，此為一般社會大眾所知悉。經查，被告於案發時為34歲之成年人，並非年幼無知或與社會長期隔絕之人，智識程度亦無明顯欠缺之情形，應具備上開基本常識。而近年來詐欺取財之犯罪類型層出不窮，該等犯罪類型多係利用他人帳戶作為詐欺所得財物之出入帳戶，復經媒體廣為披載，政府亦多所宣導，目的均在避免民眾受騙，以被告之智識程度及社會經驗，對於上情實難諉為不知。況且，本案帳戶截至112年11月10日為止，餘額僅剩8元，縱交他人使用，對被告而言，不生財產上重大損失，益徵被告交付本案帳戶，係抱持於己無損之心態，縱令前揭帳戶被挪為犯罪使用亦對其無妨之容認心理，而有間接故意甚明。　㈦再按金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上字第3101 號判決意旨參照）。是被告提供其所有之本案帳戶資料予詐騙集團不詳成員後，該詐騙集團成員即持以向告訴人陳奕佑等7人施用詐術詐取財物，而犯詐欺取財之特定犯罪，被告之帳戶作為上開告訴人匯入詐騙款項之人頭帳戶，足以製造金流斷點，掩飾、隱匿上開犯罪所得之去向，藉此逃避司法追訴、處罰，於正犯應成立一般洗錢罪。被告提供本案帳戶之提款卡及密碼，主觀上知悉提款卡功能即在提領帳戶內金錢，對於其帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得，藉由被告名義之人頭帳戶製造金流斷點，規避司法偵查，當可預見。從而，被告將其所有之本案帳戶資料交付予不詳詐欺者，容任他人持以收受或提領特定犯罪所得使用，藉由被告所有之本案帳戶掩飾、隱匿犯罪所得之去向，自該當刑法第 30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　　㈧綜上可知，被告確有將本案帳戶之提款卡及密碼提供予不詳詐欺者，供其遂行本案詐欺犯行至明。本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。次按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。刑之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之。刑法第35條第1項、第2項前段分別定有明文。又關於法律變更之比較適用原則，於比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等一切情形，本於統一性及整體性原則，綜其全部罪刑之結果而為比較。經查：　⒈被告行為後，洗錢防制法第14條洗錢罪之規定，於113年7月3 1日有所修正，於同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，修正後移列同法第19條第1項，並規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」。又按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，刑法第35條第2項定有明文。是比較新舊法之輕重，應以最高度之較長或較多者為重，必其高度刑相等者，始以最低度之較長或較多者為重。經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，且屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定，較有利於被告。　⒉被告行為後，洗錢防制法關於自白減刑之規定，於113年7月3 1日有所修正，113年7月31日修正前第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；嗣於113年7月31日修正後，變更條次為第23條第3項（第2次修正），並規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。歷經上開修法後，被告須「偵查及歷次審判中均自白」，且「如有所得並自動繳交全部所得財物者」，始有該條項減輕其刑規定之適用。是經比較新舊法結果，歷次修正後之減刑規定，並未較有利於被告。　⒊經綜合比較上述被告本案犯行所涉洗錢罪之法定刑、自白減輕其刑等修正前、後之規定，自整體以觀，應以113年7月31 日修正前之洗錢防制法較有利於被告，應一體適用113年7月 31日修正前之洗錢防制法對被告論處。　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。公訴意旨認本案應論以修正後之洗錢防制法第19條第1項後段之罪，容有誤會，併予指明。　㈢又如附表編號1、3所示之告訴人受詐欺後分次匯款，乃詐欺集團不詳成員各以同一詐欺手法訛詐各該告訴人，致各該告訴人於密接時間分次匯款，其各次施用之詐術方式、詐欺對象相同，侵害同一告訴人財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，難以強行分開，依一般社會健全觀念，應就上開告訴人之各次受詐匯款行為，視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，而各論以接續犯之實質上一罪。　㈣被告以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪處斷。　㈤被告係以幫助之意思而為上開構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告應可預見將個人金融帳戶資料提供他人，並告以密碼，恐遭詐欺集團成年成員充作詐騙他人財物後，用以匯款之人頭帳戶，而幫助掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之本質及去向，竟仍任意將本案帳戶之提款卡及密碼交予他人，助長詐騙財產犯罪風氣，造成無辜民眾受騙而受有金錢損失，復使贓款追回困難，實為當今社會詐財事件發生之根源，並擾亂金融交易往來秩序及社會正常交易安全甚鉅，且因被告提供其申辦之金融帳戶，致使執法人員難以追查正犯之真實身分，所為誠屬不當。又被告犯後始終否認犯行，態度非佳，被告雖與告訴陳奕佑、洪國智達成調解，並按期履行調解筆錄所載條件，但未賠償其餘告訴人所受損失，兼衡被告之教育程度、經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。㈦按外國人受有期徒刑以上刑之宣告者，得於刑之執行完畢或赦免後，驅逐出境，刑法第95條定有明文。又是否一併宣告驅逐出境，固由法院酌情依職權決定之，採職權宣告主義。但驅逐出境，係將有危險性之外國人驅離逐出本國國境，禁止其繼續在本國居留，以維護本國社會安全所為之保安處分，實為限制其居住自由之嚴厲措施。故外國人犯罪經法院宣告有期徒刑以上之刑者，是否有併予驅逐出境之必要，應由法院依據個案之情節，具體審酌該外國人一切犯罪情狀及有無繼續危害社會安全之虞，審慎決定之，尤應注意符合比例原則，以兼顧人權之保障及社會安全之維護（最高法院111 年度台上字第5337號判決論旨參照）。經查，被告為菲律賓籍之外國人，雖因本案犯行而受有期徒刑之宣告，然考量其犯罪性質非暴力或重大犯罪，且係基於幫助故意為之，情節相對輕微，衡情應無繼續危害我國社會安全之虞，本院認無依刑法第95條規定，諭知於刑之執行完畢或赦免後驅逐出境之必要，附此說明。三、不予宣告沒收之說明：　㈠被告為一般洗錢罪之幫助犯，無其他證據證明被告確已因幫助洗錢之行為實際獲得報酬而有犯罪所得，且本件卷內尚無證據可認被告有因提供本案帳戶資料而獲有報酬之情，故無從就犯罪所得宣告沒收。　㈡被告交付詐騙集團之提款卡，雖係供犯罪所用之物，但未經扣案，且該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必要，爰不予宣告沒收或追徵。　㈢本案被告提供上開帳戶資料幫助詐騙集團隱匿詐欺贓款之去向，該筆詐欺贓款係本案被告幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之，然依卷內資料，無事證足證被告就上開詐欺款項有事實上管領處分權限，或從中獲取部分款項作為其報酬，如對其宣告沒收前揭遭隱匿之洗錢財物，容有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官王念珩提起公訴，檢察官邱健盛到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第十八庭　法　官　姚懿珊以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王儷評　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日中華民國刑法(83.01.28)第30條幫助他人犯罪者，為從犯；雖他人不知幫助之情者亦同。從犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法(83.01.28)第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科1千元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者亦同。前二項之未遂犯罰之。 113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：編號告訴人詐騙方式及經過匯款時間匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶證據備註 1 陳奕佑通訊軟體LINE暱稱「小寶的爸爸」之不詳詐欺者於112年11月10日下午2時35分許以通訊軟體LINE向陳奕佑佯稱：可販售寶可夢卡牌予陳奕佑，致陳奕佑陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月10日下午2時43分許 11,400元本案帳戶 ⒈證人陳奕佑於警詢時之證述(見偵卷第40至42頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊陳奕佑之匯款交易明細擷圖(見偵卷第48頁) ⒋陳奕佑之通訊軟體LINE對話擷圖(見偵卷第49至50頁) 即起訴書附表編號1 112年11月10日晚間7時7分許 11,400元 2 蔣俊杰通訊軟體LINE暱稱「De Cing Chen」之不詳詐欺者於112年11月10日某時許以通訊軟體LINE向蔣俊杰佯稱：可販售寶可夢卡牌予蔣俊杰，致蔣俊杰陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月10日下午3時37分許 1,360元本案帳戶 ⒈證人蔣俊杰於警詢時之證述(見偵卷第57至58頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊蔣俊杰之匯款交易明細擷圖(見偵卷第71頁) ⒋蔣俊杰使用之寶可夢交易平台頁面擷圖(見偵卷第69頁) ⒌蔣俊杰之通訊軟體LINE對話擷圖(見偵卷第71至77頁) 即起訴書附表編號2 3 李川永通訊軟體LINE暱稱「De Cing Chen」之不詳詐欺者於112年11月10日某時許以通訊軟體LINE向李川永佯稱：可販售寶可夢卡牌予李川永，致李川永陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月10日下午3時54分許 5,160元本案帳戶 ⒈證人李川永於警詢時之證述(見偵卷第83至84頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊李川永之通訊軟體LINE對話暨匯款交易明細擷圖(見偵卷第95至99頁) 即起訴書附表編號3 112年11月10日下午4時7分許 1,800元 4 林信佑通訊軟體LINE暱稱「De Cing Chen」之不詳詐欺者於112年11月10日某時許以通訊軟體LINE向林信佑佯稱：可販售寶可夢卡牌予林信佑，致林信佑陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月10日下午5時38分許 3,360元本案帳戶 ⒈證人林信佑於警詢、準備程序時之證述(見偵卷第105至106頁、本院卷第56至57頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊林信佑之通訊軟體LINE對話擷圖(見偵卷第115頁) 即起訴書附表編號4 5 洪國智通訊軟體LINE暱稱「De Cing Chen」之不詳詐欺者於112年11月10日下午4時許以通訊軟體LINE向洪國智佯稱：可販售寶可夢卡牌予洪國智，致洪國智陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月10日晚間7時17分許 1,360元本案帳戶 ⒈證人洪國智於警詢時之證述(見偵卷第117至119頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊洪國智之通訊軟體LINE對話擷圖(見偵卷第126至127頁) 即起訴書附表編號5 6 曹至豫通訊軟體LINE暱稱「小寶的爸爸」之不詳詐欺者於112年11月11日某時許以通訊軟體LINE向曹至豫佯稱：可販售寶可夢卡牌予曹至豫，致曹至豫陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月11日下午4時11分許 1,560元本案帳戶 ⒈證人曹至豫於警詢、準備程序時之證述(見偵卷第133至134頁、本院卷第56至57頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊曹至豫之通訊軟體LINE對話擷圖(見偵卷第139至151頁) 即起訴書附表編號6 7 曾玟義通訊軟體Messenger暱稱「吳東華」之不詳詐欺者於112年11月9日某時許以通訊軟體Messenger向曾玟義佯稱：可販售寶可夢卡牌予曾玟義，致曾玟義陷於錯誤而將右列款項匯至右列帳戶。 112年11月11日上午9時12分許 1,800元本案帳戶 ⒈證人曾玟義於警詢時之證述(見偵卷第156至157頁) ⒉里斯伯之郵局帳戶之基本資料及歷史交易清單(見偵卷第29至31頁) ⒊曾玟義之通訊軟體Messenger對話暨匯款交易明細擷圖(見偵卷第163至168頁) 即起訴書附表編號7

2025-03-14

TYDM-113-金訴-1643-20250314-1

桃交簡

臺灣桃園地方法院

公共危險

臺灣桃園地方法院刑事簡易判決 114年度桃交簡字第352號聲請人臺灣桃園地方檢察署檢察官被告王明同上列被告因公共危險案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（114 年度速偵字第387號），本院判決如下：　　主　文王明同駕駛動力交通工具而有吐氣所含酒精濃度達每公升零點二五毫克以上情形，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事實及理由一、本件犯罪事實、均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。二、量刑方面，以行為人之責任為基礎，審酌：　㈠犯罪手段、情節與所生危害：駕駛機車上路；吐氣所含酒精濃度多寡；幸未發生交通事故。　㈡犯罪後之態度：坦承犯行。　　㈢犯罪行為人之品行：前曾有1次酒後駕車致公共危險經檢察官為緩起訴處分之紀錄，竟猶不知警惕，復任意酒後駕駛動力交通工具，素行非佳。　　㈣斟酌以上各項事由及其他刑法第57條所列之一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。　　　　三、應依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。四、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳書郁聲請以簡易判決處刑。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　刑事第十九庭　法　官　林述亨以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　鄭羽恩　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　18　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第185條之3第1項駕駛動力交通工具而有下列情形之一者，處3年以下有期徒刑，得併科30萬元以下罰金：一、吐氣所含酒精濃度達每公升零點二五毫克或血液中酒精濃度達百分之零點零五以上。二、有前款以外之其他情事足認服用酒類或其他相類之物，致不能安全駕駛。三、尿液或血液所含毒品、麻醉藥品或其他相類之物或其代謝物達行政院公告之品項及濃度值以上。四、有前款以外之其他情事足認施用毒品、麻醉藥品或其他相類之物，致不能安全駕駛。附件：臺灣桃園地方檢察署檢察官114年度速偵字第387號聲請簡易判決處刑書　　　臺灣桃園地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　114年度速偵字第387號　　被　　　告　王明同　男　40歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路00巷00號　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因公共危險案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、王明同自民國114年2月15日下午1時30分許起至同日下午4時 25分許止，在桃園市大溪區民權路某處飲用啤酒5杯後，明知飲酒後已達不得駕駛動力交通工具之程度，仍基於酒後駕駛動力交通工具之犯意，旋即自該處騎乘車牌號碼000-0000 號普通重型機車上路。嗣於同日下午4時40分許，行經桃園市○○區○○路00巷00號前為警攔檢，並測得其吐氣所含酒精濃度達每公升0.51毫克。二、案經桃園市政府警察局大溪分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、上揭犯罪事實，業據被告王明同於警詢及偵查中坦承不諱，　　復有酒精測定紀錄表及桃園市政府警察局舉發違反道路交通管理事件通知單在卷可稽，被告犯嫌堪以認定。二、核被告所為，係犯刑法第185條之3第1項第1款之公共危險罪　　嫌。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　此　致臺灣桃園地方法院中　　華　　民　　國　 114　　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢察官　陳書郁本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 114　　年　　3 　　月　　 5 　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王沛元附記事項：本件係依刑事訴訟法簡易程序辦理，法院簡易庭得不傳喚被告、輔佐人、告訴人、告發人等出庭即以簡易判決處刑；被告、被害人、告訴人等對告訴乃論案件如已達成民事和解而要撤回告訴或對非告訴乃論案件認有受傳喚到庭陳述意見之必要時，請即另以書狀向簡易法庭陳述或請求傳訊。所犯法條：中華民國刑法第185條之3第1項第1款駕駛動力交通工具而有下列情形之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科 30 萬元以下罰金：一、吐氣所含酒精濃度達每公升零點二五毫克或血液中酒精濃度　　達百分之零點零五以上。

2025-03-14

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