洗錢防制法等

臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決　 113年度金簡字第614號 聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官 被 告 劉芮妍 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處 刑（112年度偵字第7027號）及移送併辦（112年度偵字第9547號 ），本院判決如下： 　　主　文 劉芮妍幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，共貳 罪，各處有期徒刑貳月，均併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服 勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑參月，併科 罰金新臺幣捌仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日 。 　　事實及理由 一、犯罪事實 　　劉芮妍雖預見率爾將金融帳戶資料交付真實姓名年籍不詳之 他人，即可能幫助該人或所屬集團從事詐欺等財產犯罪，並使該人或所屬集團得將犯罪贓款匯入，而藉此掩飾犯罪所得之真正去向，竟仍基於幫助他人犯詐欺取財罪、洗錢罪之不確定故意，分別為下列行為： 　㈠於民國111年11月17日21時17分許，以新臺幣（下同）6萬元 之代價，將其名下之合作金庫商業銀行帳號0000000000000號帳戶（下稱合庫帳戶）之提款卡暨密碼（下合稱合庫帳戶資料）交予真實姓名年籍不詳、暱稱「賈斯汀」之成年人及所屬之詐騙集團（下稱甲集團）使用，交付方式為：劉芮妍依指示放置提款卡在凹子底捷運站1號出口之編號13寄物櫃，密碼則透過LINE訊息告知「賈斯汀」。嗣甲集團取得合庫帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別於附表一所示時間，以附表一之方式詐欺黃耀德、張柔慧，使其等將款項匯入合庫帳戶內（詐騙之時間、方式、金流等均詳如附表），旋遭甲集團不詳成員提領一空，而製造金流斷點，並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之所在及去向。㈡又於111年11月17日20時許，以5至10萬元之代價，將其名下之臺灣銀行帳號000000000000號帳戶（下稱臺銀帳戶）之提款卡暨密碼、網路銀行帳號暨密碼（下合稱臺銀帳戶資料）交予真實姓名年籍不詳、暱稱「妍希」之成年人及所屬之詐騙集團（下稱乙集團）使用，交付方式為：劉芮妍依指示將臺銀帳戶資料以「空軍一號」之方式寄送給「馬聖潔」。嗣乙集團取得臺銀帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，分別於附表二所示時間，以附表二之方式詐欺賴榮平、陳立羲，使其等將款項匯入臺銀帳戶內（詐騙之時間、方式、金流等均詳如附表），旋遭乙集團不詳成員提領一空，而製造金流斷點，並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之所在及去向。㈢末因附表一、二所示黃耀德等4人發覺受騙而報警處理，始悉上情。 二、認定犯罪事實所憑之證據　 　㈠前揭犯罪事實業據被告劉芮妍於審理中坦承不諱，並有證人 即附表一和二所示告訴人或被害人之證詞、合庫帳戶與臺銀帳戶之交易明細、附表一和二之「證據」欄所載證據，及被告與「賈斯汀」、「妍希」間之廣告貼文暨LINE訊息紀錄截圖可佐。 　㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決要旨參照），如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。又幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。被告各提供合庫、臺銀帳戶資料，使甲、乙集團得分別持以作為訛詐被害人交付財物及轉匯款項所用，尚難遽與直接施以詐術或提款行為等同視之，被告既未參與或分擔實施詐欺、洗錢之犯罪構成要件行為，亦無從證明與甲、乙集團彼此間有何共同犯意聯絡，是其應係以幫助意思參與構成要件以外之行為，而對他人詐欺、洗錢犯行資以助力，依法當論以幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪。又依目前卷內證據尚難認被告對甲、乙集團成員人數有所認知，抑或甲、乙集團果有三人以上共同正犯參與詐欺犯行之情，自未可論以幫助犯刑法第339條之4第1項第2款加重詐欺罪，附此敘明。 　㈢綜上，被告自白與事實相符，本案事證明確，被告犯行堪以 認定，應予依法論科。 三、新舊法比較 　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍（最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照）。 　㈡被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，同年8月 2日施行。而被告本案犯行，無論依新、舊法各罪定一較重條文之結果，均為幫助犯一般洗錢罪（洗錢財物未達1億元），茲比較新、舊法如下： 　⒈修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：「（第1項）有 第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。...（第3項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」其中第3項部分，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範，應以之列為法律變更有利與否比較適用之範圍；本案被告所犯洗錢之特定犯罪係刑法第339條第1項之詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑5年。同一規定於修正後洗錢防制法則移列至第19條第1項為：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項宣告刑範圍之限制；本案被告幫助洗錢之財物未達1億元，宣告刑乃6月以上5年以下有期徒刑。 　⒉關於自白減刑規定，洗錢防制法前於112年6月14日即曾修正 過乙次（即於被告行為後，自白減刑規定共經2次修正）。被告行為時有效之112年6月14日修正前第16條第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」（下稱行為時法）；第一次修正（112年6月14日）後改規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（下稱中間法）；嗣第二次修正（113年7月31日）後之現行法則將自白減刑規定移列至第23條第3項前段，其規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」（下稱裁判時法）。由上可知，自白減刑要件之修正愈趨嚴格。被告於偵查中否認犯罪，惟終在審理中坦承犯行，依行為時法，被告可減輕其刑，最為有利，如係中間法、裁判時法，則皆無從適用自白減刑規定。 　⒊準此，依行為時法，被告所犯幫助一般洗錢罪經適用自白及 幫助犯減刑規定後之處斷刑區間原係有期徒刑1月以上、6年11月以下，然因修正前洗錢防制法第14條第3項有宣告刑有期徒刑5年之限制，故最終刑罰框架為1月以上、5年以下有期徒刑。如依中間法、裁判時法，被告均僅得依幫助犯即刑法第30條第2項規定減輕其刑，且此屬得減（非必減）之規定，則中間法之處斷刑範圍為有期徒刑1月以上、5年以下，裁判時法之處斷刑範圍為有期徒刑3月以上、5年以下。職是，以行為時法最有利於被告而應於本案整體適用。 四、論罪科刑 　㈠核被告如犯罪事實欄㈠、㈡所為，均係犯刑法第30條第1項前段 、第339條第1項之幫助詐欺取財，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。 　㈡被告各以提供合庫、臺銀帳戶資料之一行為，分別幫助甲、 乙集團實施詐欺犯行而侵害附表一告訴人、附表二告訴人暨被害人之財產法益，並掩飾或隱匿犯罪所得去向及所在而同時觸犯上開二罪名，均成立想像競合犯，皆從一重論以幫助一般洗錢罪（共2罪）。 　㈢被告所犯之2次幫助一般洗錢罪，犯意各別、行為互殊，應予 分論併罰。聲請意旨固認被告係基於同一幫助詐欺、洗錢之不確定故意而先後交付合庫、臺銀帳戶資料予詐騙集團成員等情，惟查，被告自承：其透過兩則不同貼文廣告（警卷第97頁）而分別與「賈斯汀」、「妍希」取得聯繫乙節明確（金簡一卷第4-5頁），併佐以被告所提供與「賈斯汀」、「妍希」間之LINE訊息截圖內容（警卷第99至125頁），「賈斯汀」、「妍希」收購帳戶資料之說詞、提供被告之報酬金額、指示被告寄送之方式等均有所差異，足認被告係各基於幫助詐欺、洗錢之不確定故意，而將合庫、臺銀帳戶資料分別交給不同之詐騙集團，自應認定為數罪，又上情業經本院當庭告知被告（金簡一卷第3至5頁），已充分保障其防禦權，而得就被告所犯2個幫助一般洗錢罪分論併罰。 　㈣另聲請意旨雖未論及附表二編號2（即112年度偵字第9547號 移送併辦部分）之犯罪事實，惟此部分與附表二編號1（即112年度偵字第7027號聲請簡易判決處刑部分）之犯行，具有想像競合犯之裁判上一罪關係，應為聲請效力所及而由本院併予審究。 　㈤被告於本院審理時自白犯罪（金簡一卷第4頁參照），且其係 幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依被告行為時（即112年6月14日修正前）洗錢防制法第16條第2項、刑法第30條第2項之規定，就被告所犯2罪均減輕其刑，並俱依法遞減之。 　㈥爰審酌被告兩度恣意提供自己名下金融帳戶資料予他人，使 詐騙集團成員得以之實施詐欺取財及洗錢所用，助長犯罪風氣，造成被害人蒙受財產損害，並致詐騙集團成員逃避查緝，掩飾或隱匿犯罪所得，破壞金流之透明穩定，對於正常交易安全及社會治安均有相當危害；復考量附表一、二所示告訴人或被害人所受損害多寡，其中被告有與告訴人黃耀德、張柔慧成立調解，該2位告訴人均具狀請求予以被告從輕量刑（金簡二卷第63-70頁之本院調解筆錄、刑事陳述狀參照），然被告因經濟狀況不佳而暫未按期給付（金簡一卷第6頁參照）；再斟酌被告無刑事前科（臺灣高等法院被告前案紀錄表參照），及終能坦承犯行之犯後態度，兼衡其智識程度、經濟狀況等一切情狀（被告警詢筆錄之「受詢問人」欄參照），量處如主文所示之刑，並均諭知易服勞役之折算標準。另衡酌本件2次犯行時間相近、手法與罪質相同等節，定如主文所示之應執行刑及易服勞役之折算標準。 五、沒收部分 　㈠按沒收適用裁判時法，刑法第2條第2項定有明文。次按，供 犯罪所用之物、犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條第2項、第4項，及第38條之1第1項、第3項亦有明定。又現行（修正後）洗錢防制法第25條第1項規定：洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之；刑法第38條之2第2項則規定：宣告沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告之。 　㈡附表一、二所示告訴人或被害人受騙匯入合庫、臺銀帳戶之 款項，業經甲、乙集團成員轉提一空，已如前述，被告對此無支配或處分權限，且本案之洗錢財物並未查扣，如猶對被告諭知沒收，非無過苛之虞，爰不依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，俾符比例原則。又依目前卷內資料，不足證明被告有因本件犯行獲得利益，本案即不生應沒收或追徵其犯罪所得之問題。至被告交付之合庫帳戶提款卡、臺銀帳戶提款卡暨存摺雖係供犯罪所用之物，惟未據扣案，該等物品價值甚微且可申請補發，對之沒收欠缺刑法上重要性，爰不予諭知沒收（追徵）。 本案經檢察官張志杰聲請以簡易判決處刑及檢察官謝長夏移送併 辦。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　4 　　日 　　　　　　　　　橋頭簡易庭　　法　官 黃右萱 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀 。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　4 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴佳慧 附表一　　　　　　　　　　　　　　 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 證據 1 告訴人 黃耀德 甲集團成員於111年11月18日16時22分許，撥打電話予黃耀德向其佯稱：先前網購時，因服務人員作業疏失，將黃耀德設為供應商身分，請黃耀德協助更正交云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至合庫帳戶。 111年11月18日16時56分許 4萬9,987元 轉帳成功擷圖、通話紀錄擷圖 111年11月18日17時3分許 3萬1,985元 2 告訴人 張柔慧 甲集團成員於111年11月18日16時5分許撥打電話予張柔慧向其佯稱：先前張柔慧於訂房網中訂購時，因服務人員疏失，將張柔慧設為高級會員，請張柔慧協助更正云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至合庫帳戶。 111年11月18日17時2分許 4萬9,985元 通訊軟體LINE對話紀錄、轉帳成功擷圖、通話紀錄擷圖 111年11月18日17時7分許 1萬8,120元 附表二　　　　　　　　　　　　　　　　 編號 告訴人/ 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 證據 1 告訴人 賴榮平 乙集團成員於111年11月18日17時24分許，透過網路與賴榮平聯繫，向其佯稱：無法在賴榮平所開設的網路商店購物，需配合驗證，綁定銀行網路轉帳始得解決賣場停權問題云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至臺銀帳戶。 111年11月18日20時5分許 4萬9,988元 通訊軟體LINE對話紀錄、轉帳成功擷圖、通話紀錄擷圖 111年11月18日20時7分許 4萬7,989元 2 被害人 陳立羲 乙集團成員於111年11月18日18時18分許，撥打電話予陳立羲向其佯稱：先前網購時，因作業疏失重複扣款，需操作網路銀行取消云云，致其陷於錯誤，依指示匯款至臺銀帳戶。 111年11月18日19時23分許 4萬9,989元 轉帳成功擷圖、通話紀錄擷圖 附錄本案論罪科刑法條 中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條第1項 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 　　，而移轉或變更特定犯罪所得。 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 　　權、處分權或其他權益者。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。　　 修正前洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。