洗錢防制法等

臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決　 114年度金簡字第3號 聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官 被 告 林育彬 上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（ 112年度偵字第24963號），本院判決如下： 　　主　文 林育彬幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處 有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金， 罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。又幫助犯洗錢防 制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科 罰金新臺幣壹萬伍仟元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役 ，均以新臺幣壹仟元折算壹日；扣案已繳交之犯罪所得新臺幣參 仟元沒收。應執行有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬柒仟元， 有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算 壹日。 　　事實及理由 一、本件犯罪事實、證據除附件之附表1、2補充更正為本判決後 附之附表一、二外，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。 二、新舊法比較 　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍（最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照）。另關於想像競合犯之新舊法比較，何者對行為人有利，即應先就新法各罪定一較重之條文，再就舊法各罪定一較重之條文，二者比較其輕重，以為適用標準（最高法院96年度台上字第4780號判決意旨參照）。 　㈡被告林育彬行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公 布，同年8月2日施行。而被告本案犯行，無論依新、舊法各罪定一較重條文之結果，均為幫助犯一般洗錢罪（洗錢財物未達1億元），茲比較新、舊法如下： 　⒈修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：「（第1項）有 第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。...（第3項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」其中第3項部分，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範，應以之列為法律變更有利與否比較適用之範圍；本案被告所犯洗錢之特定犯罪係刑法第339條第1項之詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑5年。同一規定於修正後洗錢防制法則移列至第19條第1項為：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項宣告刑範圍之限制；本案被告幫助洗錢之財物未達1億元，宣告刑乃6月以上5年以下有期徒刑。 　⒉關於自白減刑規定，修正前洗錢防制法第16條第2項原為：「 犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後則移列為第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。由上可知，自白減刑要件之修正愈趨嚴格，惟被告均有適用之（詳後述）。 　⒊準此，洗錢防制法修正前，被告所犯幫助一般洗錢罪經適用 自白及幫助犯減刑規定後之處斷刑區間原係有期徒刑1月以上、6年11月以下，然因修正前洗錢防制法第14條第3項有宣告刑有期徒刑5年之限制，故最終刑罰框架為1月以上、5年以下有期徒刑。惟如依修正後即現行之洗錢防制法，被告所成立之幫助一般洗錢罪（洗錢財物未達1億元），經適用自白及幫助犯減刑規定後之處斷刑區間係2月以上、4年11月以下有期徒刑。是以修正後規定較有利於被告，而應於本案整體適用。 三、論罪科刑 　㈠核被告附件犯罪事實一、㈠㈡所為，均係犯刑法第30條第1項前 段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助犯洗錢財物未達1億元之一般洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財罪。被告就附件犯罪事實一、㈠犯行，先後交付提供阿蓮農會帳戶、合庫帳戶及華南銀行帳戶之網路銀行帳號、密碼予詐欺集團，然自被告交付歷程以觀，可認被告係將阿蓮農會帳戶、合庫帳戶及華南銀行帳戶資料均交予同一詐欺集團使用，且交付時間接近，應認被告所為2次交付帳戶行為，係本於同一幫助犯意而接續為之，各次交付行為之獨立性極為薄弱，依一般社會觀念難以強行分離，應包括於一行為予以評價，屬接續犯，而論以一罪。 　㈡被告就附件犯罪事實一、㈠㈡，均以提供本案帳戶資料之一行 為幫助詐騙集團實施詐欺犯行而侵害如犯罪事實欄所示被害人之財產法益，並掩飾或隱匿犯罪所得去向及所在而同時觸犯上開二罪名，各應成立想像競合犯，均從一重論以幫助犯洗錢財物未達1億元之一般洗錢罪。又被告就如附件犯罪事實一、㈠㈡所犯上開2罪間犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。 　㈢依修正後洗錢防制法第23條第3項規定，固須被告於偵查中及 歷次審判中均自白犯罪，並自動繳交全部所得財物，方有適用，惟若檢察官就被告於偵查中已自白犯罪且事證明確之案件向法院聲請簡易判決處刑，致使被告無從於審判中有自白犯罪之機會，無異剝奪被告獲得減刑寬典之利益，顯非事理之平，故就此例外情況，只須被告於偵查中已自白犯罪，且於裁判前未提出任何否認犯罪之答辯，解釋上即有該規定之適用。查被告就上開2次犯行於偵查中均業已自白犯罪（偵卷第105至107頁），嗣經檢察官向本院聲請簡易判決處刑，而被告於本院裁判前並未提出任何否認犯罪之答辯；又被告就附件犯罪事實一㈠犯行部分，觀諸目前卷內資料，尚不足認定被告有因本案獲取任何利益，即以無犯罪所得視之，是此部分犯行應依前揭規定減輕其刑。另就附件犯罪事實一㈡犯行部分，被告業已繳交本案之犯罪所得3,000元，此有本院114年度贓字第41號收據在卷可稽（金簡卷第19頁），是此部分犯行亦應依前揭規定減輕其刑。 　㈣再者，被告就附件犯罪事實一㈠㈡所為均係幫助犯，所犯情節 較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項之規定，均按正犯之刑減輕之，並皆依法遞減之。 　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將本案帳戶提供予不詳 身分之人，使詐欺集團得以利用於從事詐欺取財及洗錢犯行，不僅侵害犯罪被害人之財產法益，其提供金融帳戶之行為，亦將致金流產生斷點，切斷特定犯罪所得與正犯間關係，造成執法機關不易查緝詐欺犯罪者，危害社會治安，助長犯罪風氣，使詐欺贓款難以追查去向及所在，增添犯罪被害人向正犯求償之困難，所為應予非難；並審酌被告分別先後提供1及3個金融帳戶，並獲有3,000元酬勞，致附表一、二所示之告訴人蒙受如附表一、二所示金額之之損害，雖其犯後坦承犯行，且於本院審理時已自動繳交犯罪所得，惟目前尚未與附表一、二所示之告訴人等達成和解或予適度賠償；再斟酌其前有因犯罪經法院論罪科刑之素行，有法院前案紀錄表在卷可考，暨被告自述高職畢業之教育程度、家庭經濟狀況為小康等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。另審酌被告為前揭2次犯行之時間距離尚近、手法相同、所犯為同罪名之罪，並考量其各次犯罪之情節及侵害他人財產權益、社會金融秩序等整體犯罪之非難評價，兼衡以刑罰手段相當性及數罪對法益侵害之疊加效應，暨刑法第51條所採限制加重原則，綜合前開各情判斷，就前揭所處之刑，定如主文所示應執行刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。 五、沒收： 　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項業於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行，並移列至同法第25條第1項，修正後第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，是本案關於沒收部分，應適用裁判時即修正後之洗錢防制法第25條第1項及刑法相關規定。 　㈡依據修正後洗錢防制法第25條第1項之立法理由所載：「考量 澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』。」，可知該規定乃是針對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒收或於不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。因此，本規定應僅得適用於原物沒收。 　㈢經查，附件犯罪事實一㈠㈡洗錢之財物，皆業經詐欺集團成員 提領或轉匯一空，而均未留存上開岡山農會帳戶、阿蓮農會帳戶、合庫帳戶及華南銀行帳戶，此經本院論認如前，且依據卷內事證，並無法證明該洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由所稱「經查獲」之情，因此，尚無從就本件洗錢之財物，對被告諭知沒收。另依卷內現有事證，犯罪事實一㈠犯行部分尚難認被告確因本案幫助洗錢犯行而獲有何等犯罪所得，自無從依刑法第38條之1第1項規定對其宣告沒收。而就犯罪事實一㈡犯行部分，被告將上開阿蓮農會帳戶、合庫帳戶及華南銀行帳戶資料提供予詐欺集團成員而獲得3,000元之對價報酬等情，為被告於警詢及偵查時供承在卷，前開金額固為被告之犯罪所得，惟其已於本院審理時主動繳交，業如前述，然該3,000元僅係由國庫保管，故依刑法第38條之3第1項規定，尚須法院為沒收裁判確定時，其所有權始移轉為國家所有，是本院仍應依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收，惟無庸諭知追徵其價額。 　㈣至上開岡山農會帳戶之提款卡，固為被告所有並供其犯本案 所用，惟均未扣案，又該等物品本身價值低微，且予以停用、補發或重製後即喪失功用，是認欠缺刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵，併此敘明。 　㈤又所謂「供犯罪所用之物」，指對於犯罪具有促成、推進或 減少阻礙的效果，與犯罪本身具有密切關係，而於犯罪實行有直接關係之「物」而言，被告雖將本案阿蓮農會帳戶、合庫帳戶及華南銀行帳戶之網路銀行帳號及密碼，均提供予詐欺集團實施犯罪，但此類金融資料係表彰申請人身份並作為使用銀行金融服務之憑證，兩者結合固得憑以管領歸屬該帳戶之款項，究與其內款項性質各異，亦非有體物而得由公權力透過沒收或追徵手段排除帳戶申請人支配管領，本身亦無具體經濟價值，遂無從認係供犯罪所用之「物」而諭知沒收或追徵，併此敘明。 六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第450條第1項、 第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。 七、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。 本案經檢察官陳竹君聲請以簡易判決處刑。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　橋頭簡易庭　　法　官 陳箐 以上正本，係照原本作成，證明與原本無異。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　陳又甄 附錄本判決論罪科刑法條： 中華民國刑法第30條第1項 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 中華民國刑法第339條第1項 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。 二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 洗錢防制法第19條 有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新 臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千 萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附表一： 編號 告訴人 詐騙方式 轉匯時間 轉匯金額 （新臺幣） 匯入 帳戶 1 賴力瑋 詐騙集團成員於112年7月25日，假冒網路賣家，向賴力瑋佯稱：網路購物多一筆訂單云云，致其陷於錯誤而依指示轉匯款項到右列帳戶內。 112年7月25日19時許 4萬80元 岡山農會帳戶 2 陳冠諭 詐騙集團成員於112年7月17日，以假買賣詐騙話術，誘使陳冠諭陷於錯誤而依指示轉匯款項到右列帳戶內。 112年7月25日17時46分許 2萬9,987元 岡山農會帳戶 3 林盟堯 詐騙集團成員於112年7月25日，假冒蝦皮網站之客服人員，向林盟堯佯稱：賣場金流有問題云云，致其陷於錯誤而依指示轉匯款項到右列帳戶內。 112年7月25日19時23分許 2萬9,981元 岡山農會帳戶 附表二： 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入 帳戶 1 洪順財 詐騙集團成員於112年6月9日，以假投資詐騙話術，誘使洪順財陷於錯誤而依指示轉匯款項到右列帳戶內。 112年8月4日10時1分許(聲請意旨誤載為9時35分許，應予更正) 120萬元 合庫帳戶 2 林佳佩 詐騙集團成員於112年7月間某時，以假投資詐騙話術，誘使林佳佩陷於錯誤而依指示轉匯款項到右列帳戶內。 112年8月4日11時43分許 5萬元 合庫帳戶 附件： 臺灣橋頭地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第24963號 　　被　　　告　林育彬　（年籍詳卷） 上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請 以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　 　　　　犯罪事實 一、林育彬可預見一般取得他人金融帳戶常與財產犯罪有密切之 關聯，亦知悉詐騙集團等不法份子經常利用他人存款帳戶以轉帳方式，詐取他人財物，並以逃避追查及掩飾、隱匿犯罪所得之去向，竟仍以不違背其本意之幫助詐欺取財及洗錢之不確定犯意，分別為下列犯行： 　㈠於民國112年7月25日前某日，將其所申辦之岡山區農會帳號0 00-0000000000000號帳戶（下稱岡山農會帳戶）之提款卡及密碼提供予真實姓名年籍均不詳綽號「小婷」指定之詐騙集團成員，供其所屬詐騙集團作為詐騙財物及洗錢之用。嗣該詐騙集團成員共同意圖為自己不法之所有，並基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向賴力瑋等人施用詐術，致其等均陷於錯誤，而依指示轉匯款項至上開帳戶內（相關被害人、詐欺方式、轉匯時間、轉匯金額、受款帳戶詳如附表1），旋遭詐騙集團成員轉提一空，以此方式製造資金流向分層化，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣賴力瑋等人發覺被騙，報警處理，因而查悉上情。 　㈡另與真實姓名年籍均不詳稱謂「劉千怡」之詐騙集團成員約 定交付每本帳戶每日可獲得新臺幣（下同）2,000元之報酬，於112年7月26日、31日，無正當理由，接續將其甫申辦之阿蓮區農會000-0000000000000號帳戶（於112年7月26日開戶，下稱阿蓮農會帳戶）、合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（於112年7月31日開戶，下稱合庫帳戶）、華南商業銀行帳號000-000000000000號數位帳戶（由林育彬提供個人身分證件照片及配合手機門號認證，由詐騙集團成員「劉千怡」於112年7月31日線上開戶，下稱華南銀行帳戶）之網路銀行帳號及密碼提供予詐騙集團成員「劉千怡」，供其所屬詐騙集團作為詐騙財物及洗錢之用。嗣該詐騙集團成員共同意圖為自己不法之所有，並基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向洪順財等人施用詐術，致其等均陷於錯誤，而依指示轉匯款項至上開帳戶內（相關被害人、詐欺方式、轉匯時間、轉匯金額、受款帳戶詳如附表2），旋遭詐騙集團成員轉匯一空，以此方式製造資金流向分層化，以掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在。嗣洪順財等人發覺被騙，報警處理，因而查悉上情。 二、案經賴力瑋、陳冠諭、林盟堯、洪順財及林佳佩訴由高雄市 政府警察局湖內分局報告偵辦。證據並所犯法條 一、證據： 　㈠被告林育彬於警詢之供述及於檢察事務官詢問時之自白、其 所提出之對話紀錄。 　㈡證人即告訴人賴力瑋於警詢之證述、其所提出之手機轉帳截 圖。 　㈢證人即告訴人陳冠諭於警詢之證述、其所提出之對話紀錄及 轉帳截圖。 　㈣證人即告訴人林盟堯於警詢之證述、其所提出之ATM轉帳截圖 。 　㈤證人即告訴人洪順財於警詢之證述、其所提出之匯款申請書 。 　㈥證人即告訴人林佳佩於警詢之證述、其所提出之手機轉帳截 圖。 　㈦岡山農會帳戶開戶申請書、交易明細表 　㈧合庫帳戶開戶申請書、交易明細表及阿蓮農會帳戶、華南銀 行帳戶基本資料、交易明細表。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。又被告前後2次幫助洗錢犯行，犯意各別，請予分論併罰。另被告於本案之不法所得為其提供帳戶所取得之報酬3000元，請依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定，宣告沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 　　此　致 臺灣橋頭地方法院 中　　華　　民　　國　 113　　年　　11　　月　　26　　日 　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　陳竹君　　 附表1： 編號 被害人 詐欺方式 轉匯時間 轉匯金額 受款帳戶 1 賴力瑋 （提告） 詐騙集團成員假冒網路賣家，向賴力瑋佯稱：網路購物多一筆訂單云云，致其陷於錯誤而依指示轉匯款項到指定帳戶內。 112年7月25日19時許 4萬80元 岡山農會帳戶 2 陳冠諭 （提告） 詐騙集團成員以假買賣詐騙話術，誘使陳冠諭陷於錯誤而依指示轉匯款項到指定帳戶內。 112年7月25日17時46分許 2萬9,987元 岡山農會帳戶 3 林盟堯 （提告） 詐騙集團成員假冒蝦皮網站之客服人員，向林盟堯佯稱：賣場金流有問題云云，致其陷於錯誤而依指示轉匯款項到指定帳戶內。 112年7月25日19時23分許 2萬9,981元 岡山農會帳戶　　　　 附表2： 編號 被害人 詐欺方式 轉匯時間 轉匯金額 受款帳戶 1 洪順財 （提告） 詐騙集團成員以假投資詐騙話術，誘使洪順財陷於錯誤而依指示轉匯款項到指定帳戶內。 112年8月4日9時35分許 120萬元 合庫帳戶 2 林佳佩 （提告） 詐騙集團成員以假投資詐騙話術，誘使林佳佩陷於錯誤而依指示轉匯款項到指定帳戶內。 112年8月4日11時43分許 5萬元 合庫帳戶