違反洗錢防制法等

臺灣嘉義地方法院刑事判決 113年度金訴字第1088號 公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官 被 告 林淑君 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第12258號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳 述，經告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，裁 定進行簡式審判程序，並判決如下： 　　主　文 林淑君犯幫助洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元 ，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　事實及理由 一、本件犯罪事實及證據，均引用如附件起訴書之記載，並補充 證據如下：被告林淑君於本院審理中之自白。 二、論罪： (一)新舊法比較： 　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。所謂行為後法律有變更者，除構成要件之擴張、限縮或法定刑度之增減外，尚包括累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因與加減例之變更（最高法院110年度台上字第1611號判決意旨參照）。被告行為後，洗錢防制法已於民國113年7月31日修正公布施行，並於同年0月0日生效。其中：1、修正前洗錢防制法第14條規定：「有第2條各款所列洗錢 行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下 罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2項）。前2項情 形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑（第3項 ）。」，修正後之洗錢防制法第19條規定：「有第2條各 款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科 新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達 新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺 幣5千萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2 項）。」 2、修正前（即112年6月14日修正公布施行）洗錢防制法第1 6條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均 自白者，減輕其刑。」，修正後之洗錢防制法第23條第3 項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白 者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑； 並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財 物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免 除其刑。」 　　3、經綜合全部罪刑而為比較： 　　(1)本案被告所幫助洗錢之財物未達新臺幣（下同）1億元， 且於偵查、審判中均自白，未獲取犯罪所得，符合修正 前、後洗錢防制法之自白減刑（必減）規定。 　　(2)修正前洗錢防制法第14條第3項之規定，乃對法院裁量諭 知「宣告刑」所為之限制，適用之結果，實與依法定加 減原因與加減例而量處較原法定本刑上限為低刑罰之情 形無異，自應納為新舊法比較之事項。是依修正前洗錢 防制法第14條第1項規定之法定刑（有期徒刑部分為2月 以上7年以下），並依修正前洗錢防制法第16條第2項規 定減刑結果，處斷刑範圍為「1月以上6年11月以下」， 然因依修正前洗錢防制法第14條第3項規定，不得超過普 通詐欺罪最重本刑5年，故其處斷刑範圍為「1月以上5年 以下」(尚未依幫助犯規定減輕)。而依修正後洗錢防制 法第19條第1項後段規定之法定刑（6月以上5年以下）， 並依修正後之洗錢防制法第23條第3項規定減輕其刑，其 處斷刑範圍為「3月以上5年未滿」(尚未依幫助犯規定減 輕)。經綜合比較結果，自以修正後之規定較有利於行為 人，應一體適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段、第 23條第3項規定，檢察官認應適用修正前規定，尚有未洽 。 (二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以一提供本件帳戶之行為，幫助他人對起訴書附表所示之被害人詐欺取財，及著手掩飾、隱匿詐欺所得，係一行為致3名被害人受有損害，且各觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。 (三)被告供稱並未取得任何報酬，且無證據足以證明其因本案而 獲有所得，參以被告於偵查及本院審判中均自白洗錢犯罪，爰依修正後洗錢防制法第23條第3項規定，減輕其刑。 (四)被告幫助他人犯洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項 之規定減輕其刑，並遞減其刑。 三、沒收： (一)幫助洗錢之財物，不予宣告沒收，以免過苛： 　　按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗錢防制法第25條第1項固規定：犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。然依本條立法理由第二點之說明：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』...」，可知依本條宣告沒收之洗錢財物或財產上利益，宜以業經「查獲」即扣押者為限，方能發揮澈底阻斷金流、杜絕犯罪之規範目的，而具有宣告沒收之必要。本案告訴人等遭詐騙之款項，業遭詐欺集團提領一空，並未扣案，亦非屬被告所有或在被告實際支配掌控中，是如對被告就此部分未扣案之幫助洗錢財物諭知沒收追徵，核無必要，且有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收追徵。 (二)查無犯罪所得可沒收： 　　被告否認取得出租帳戶的報酬，卷內亦無積極證據證明被告 已實際取得報酬或其他犯罪所得，爰不依刑法第38條之1規定宣告沒收或追徵。 四、據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段 、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。 五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 (應附繕本)。 本案經檢察官江金星提起公訴，檢察官陳靜慧到庭執行職務 中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　5 　　日 　　　　　　　　　刑事第七庭　　法　官　蘇姵文 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備 理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正 本之日期為準。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　5 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林恬安 附錄論罪法條： 中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條第1項 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以 下罰金。 洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附件： 　　　　犯罪事實 一、林淑君應能預見詐欺集團經常利用他人之金融帳戶作為收受 、提領特定犯罪所得使用，提領犯罪所得後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，以逃避執法人員之查緝、隱匿不法所得，而提供自己之金融帳戶存摺、提款卡、密碼給他人使用，易為不法犯罪集團利用作為詐騙匯款之工具，以遂渠等從事財產犯罪，及提領款項後以遮斷金流避免遭查出之洗錢目的，竟仍以縱有人以其提供金融帳戶實施詐欺取財及洗錢犯行，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國113年6月20日某時，在廖日新位於桃園市○○區○○○街000號0樓之0住處，因聽聞廖日新（另由警方移送臺灣桃園地方檢察署偵辦）稱出租金融帳戶供他人做不法使用，每帳戶每日可賺取新臺幣（下同）1500元之報酬，林淑君為取得該出租帳戶之利益，即將其所申請玉山商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱玉山帳戶）、永豐商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱永豐帳戶）之金融卡及密碼，交予廖日新，並委請廖日新於113年6月20日晚上7時許，在桃園市○○區○○街000號1樓統一超商新龍安門市，透過統一超商店到店寄送系統，寄至臺北市○○區○○○路○段000巷00號1樓統一超商誠安門市，供予某不詳之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺犯罪集團於取得上開2帳戶資料後，其成員遂共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示之詐欺話術，向附表所示之黃姿云、林依樺、黃炫豪行騙，致渠等陷於錯誤，匯款如附表所示金額至附表所示帳戶內，旋遭提領一空。嗣附表所示之人驚覺受騙，報警處理而悉上情。 二、案經黃姿云、林依樺、黃炫豪訴由嘉義縣警察局朴子分局報 告偵辦。 　　　　證據並所犯法條 一、證據清單及待證事實： 編號 證　據　名　稱 待　證　事　實 1 被告林淑君於本署檢察事務官詢問時之自白。。 坦承上開犯罪事實全部。 2 告訴人黃姿云、林依樺、黃炫豪於警詢時之指訴及渠等所提供之網路轉帳交易明細截圖、與詐騙集團成員之通訊軟體對話紀錄截圖。 證明告訴人等受騙及交付款項之事實。 3 另案被告廖日新之供述及其所提出與詐欺集團成員之對話。 佐證被告上開犯罪事實。 4 玉山商業帳號000-000000000000號帳戶、永豐商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶帳戶申請人基本資料及交易明細表。 佐證被告上開犯罪事實。 5 ①內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。 ②受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。 ③受（處）理案件證明單。 ④金融機構聯防機制通報單。 佐證被告上開犯罪事實。