洗錢防制法等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 113年度金訴字第522號 公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官 被 告 陳湘語 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第6050號），本院判決如下： 　　主　　文 己○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，共貳 罪，各處有期徒刑參月，均併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如 易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執 行有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬貳仟元，有期徒刑如易科 罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　犯罪事實 一、己○○依其智識經驗，明知金融機構帳戶係個人理財之重要工 具，關係個人財產、信用之表徵，且現今社會詐騙情形猖獗，詐欺集團蒐購人頭帳戶作為其詐欺取財、掩飾犯罪所得之工具等新聞層出不窮，能預見任意將其所有之金融機構帳戶提供他人使用，可能因此供不法詐騙份子用以詐使他人將款項匯入後，再加以提領、轉匯而造成金流斷點，以掩飾、隱匿特定犯罪所得本質、來源及去向，因而幫助他人從事詐欺取財及洗錢犯罪，竟仍於不違背其本意之情形下分別為下列行為： ㈠、基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年10 月間某日，於基隆市○○區○○路000巷0弄00號15號統一超商新大慶門市前，將其名下中華郵政帳號000-0000000000000000號帳戶（下稱己○○郵局帳戶）提款卡及密碼，交付予真實姓名不詳之詐欺集團（下稱詐欺集團一）成員。嗣詐欺集團一之不詳成員取得己○○郵局帳戶後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，先後於附表一所示之詐騙時間，以附表一所示之詐騙方法，使附表一所示之人均陷於錯誤，而分別於附表一所示之匯款時間，匯款附表一所示之金額至己○○郵局帳戶內，該等款項旋遭該詐欺集團一不詳成員提領或轉匯，以此方式幫助該詐欺集團一詐欺取財及遮斷資金流動軌跡以掩飾、隱匿上開詐欺取財犯罪所得之去向及所在。 ㈡、復基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於112年10月 24日至113年1月8日間某日，於基隆市○○區○○路000○0號統一超商新和慶門市內，將其未成年子女周○芸（000年0月生，真實姓名年籍詳卷）名下之中華郵政帳號000-00000000000000號帳戶（下稱周○芸郵局帳戶）提款卡及密碼，寄交真實姓名年籍不詳，LINE暱稱「林經理」之詐欺集團（下稱詐欺集團二）成員。嗣詐欺集團二之成員取得周○芸郵局帳戶後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，先後於附表二所示之詐騙時間，以附表二所示之詐騙方法，使附表二所示之人均陷於錯誤，而分別於附表二所示之匯款時間，匯款附表二所示之金額至周○芸郵局帳戶內，該等款項旋遭該詐欺集團二不詳成員提領或轉匯，以此方式幫助該詐欺集團二詐欺取財及遮斷資金流動軌跡以掩飾、隱匿上開詐欺取財犯罪所得之去向及所在。 二、案經附表所示之人訴由新北市政府警察局金山分局報告臺灣 基隆地方檢察署檢察官偵查提起公訴。 　　理　由 一、證據能力 　　本件認定犯罪事實所引用之所有卷證資料，就被告以外之人 於審判外之陳述，當事人於本院言詞辯論終結前均未爭執證據能力（見本院卷第62頁），本院審酌上開證據資料作成時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，亦認為以之作為證據應屬適當，爰認有證據能力；非供述證據部分，亦查無證據證明有公務員違背法定程序取得之情形，且經本院於審理期日提示與被告己○○辨識而為合法調查，亦有證據能力。 二、認定犯罪事實所憑之證據及理由： 　　上揭犯罪事實一㈠及㈡，業據被告於審理中坦承不諱（見本院 卷第69頁），復有附表一及二證據欄所示之證據、己○○郵局帳戶及周○芸郵局帳戶之客戶基本資料及交易明細、被告與不詳詐欺集團成員間之對話紀錄截圖等件附卷可稽（見偵卷第19頁至第28頁、第265頁至第315頁），足認被告之自白與事實相符，堪以採信。綜上，本案事證明確，被告犯行均洵堪認定，應依法論科。 三、論罪科刑之理由 ㈠、新舊法比較： 　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，刑法第35條第2項定有明文。是比較新舊法之輕重，應以最高度之較長或較多者為重，必其高度刑相等者，始以最低度之較長或較多者為重。 　⒉查本案被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布， 並自同年8月2日施行。修正前洗錢防制法第14條第1項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金」。是經比較新舊法結果（綜合考量：本案洗錢利益未達1億元、符合幫助犯減刑規定、被告審理中始自白均不符合修正前後之減刑規定），修正後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，且屬得易科罰金之罪，揆諸前開規定，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。 ㈡、復按幫助犯之成立，主觀上行為人須有幫助故意，客觀上須 有幫助行為，亦即須對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。本案被告先後分別提供己○○郵局帳戶及周○芸郵局帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，所實行者均非屬詐欺取財及洗錢之構成要件行為，且均係基於幫助犯意為之，是核被告2次所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。 ㈢、被告就事實欄一㈠部分，係以一提供己○○郵局帳戶之行為，幫 助詐欺集團一向附表一所示之6人實行詐欺、洗錢，同時觸犯6次幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，從一重以一幫助洗錢罪處斷；就事實欄一㈡部分，係以一提供周○芸郵局帳戶之行為，幫助詐欺集團二實行詐欺、洗錢，同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，從一重以一幫助洗錢罪處斷。 ㈣、被告所犯先後2次、交付自己及女兒名下均由被告持用之郵局 帳戶資訊，應認犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。起訴書起訴認被告係基於幫助洗錢之單一犯意，於時空環境密接之情況下接續提供自己及女兒所有之帳戶，然經被告於本院供承係於不同時間、分別提供予不同不詳人士等語在卷明確（見本院卷第66頁至第67頁），經本院踐行告知程序後（見本院卷第67頁），給予檢察官及被告辯論並表示意見之機會，而無礙其防禦權之行使，本院自應依其提供幫助之次數為一罪一罰，是起訴意旨容有誤會，併此敘明。 ㈤、被告對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫 助犯，其惡性輕於正犯，應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 ㈥、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青壯年，必能知悉 提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，本次先後提供自己及女兒所有之帳戶予不詳詐騙集團，其動機、目的及所為實屬不當；惟考量被告終能於審理時坦認犯行之犯後態度、素行（有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可稽）、各被害人之受害金額，暨其自述之智識程度、家庭經濟狀況（見本院卷第67頁）等一切情狀，就其2次幫助洗錢犯行，分別量處如主文所示之刑，並均諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。又審酌被告所犯各罪之犯罪時間間隔、罪質、整體非難評價，定其應執行之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。 四、另本案尚無積極證據足認被告有任何犯罪所得，自無從宣告 沒收或追徵。又己○○郵局帳戶及周○芸郵局帳戶固係供本案犯罪所用之物，但衡酌該等帳戶並不具刑法上之非難性，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收，併此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官黃冠傑提起公訴，檢察官吳欣恩到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　 6　　日 　　　　　　　　　刑事第一庭　　法　官　陸怡璇 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕 送上級法院」。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　6 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林宜亭 附錄本案論罪科刑法條全文： 中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以 下罰金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正後洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附表一：匯入己○○郵局帳戶部分（按詐欺時間排序，金額單位為 新臺幣） 編號 告訴人／被害人 詐騙時間及方法 匯款時間 匯款金額 證據 1 甲○ (告訴人) 詐欺集團成員於112年10月6日，以假投資之詐欺手法，致甲○陷於錯誤而依指示匯款。 112年10月21日12時51分許 2萬 (1)告訴人甲○於警詢之證述。 (2)告訴人甲○提出之對話紀錄截圖及匯款截圖。 2 乙○○ (告訴人) 詐欺集團成員於112年10月6日，以假求職之詐欺手法，致乙○○陷於錯誤而依指示匯款。 112年10月21日12時54分許 2萬 (1)告訴人乙○○於警詢之證述。 (2)告訴人乙○○提出之對話紀錄截圖、匯款截圖、匯款證明。 3 戊○○ (告訴人) 詐欺集團成員於112年10月8日，以假求職之詐欺手法，致戊○○陷於錯誤而依指示匯款。 112年10月22日15時4分許 2萬 (1)告訴人戊○○於警詢之證述。 (2)告訴人戊○○提出之對話紀錄截圖。 4 庚○○ (告訴人) 詐欺集團成員於112年10月17日，以假投資之詐欺手法，致庚○○陷於錯誤而依指示匯款。 ①112年10月22日14時45分許 ②112年10月22日14時48分許 ③112年10月23日13時25分許 ④112年10月23日13時26分許 ①5萬 ②3萬 ③5萬 ④3萬8,000 (1)告訴人庚○○於警詢之證述。 (2)告訴人庚○○提出之對話紀錄截圖及匯款截圖。 5 丁○ (告訴人) 詐欺集團成員於112年10月21日前某時，以假投資之詐欺手法，致丁○陷於錯誤而依指示匯款。 112年10月21日12時55分許 5萬 (1)告訴人丁○於警詢之證述。 (2)告訴人丁○提出之對話紀錄截圖及匯款證明。 6 辛○○ (被害人) 詐欺集團成員於112年10月21日，以假求職之詐欺手法，致辛○○陷於錯誤而依指示匯款。 ①112年10月22日15時4分許 ②112年10月23日18時39分許 ①3萬 ②1萬2,000 (1)告訴人辛○○於警詢之證述。 (2)告訴人辛○○提出之對話紀錄截圖。 附表二：匯入周○芸郵局帳戶部分（按詐欺時間排序，金額單位 為新臺幣） 編號 告訴人／被害人 詐騙時間及方法 匯款時間 匯款金額 證據 1 丙○○ (告訴人) 詐欺集團成員於113年1月8日，以假親友借款之詐欺手法，致丙○○陷於錯誤而依指示匯款。 113年1月8日11時49分許（起訴書誤載為10時許） 26萬 (1)告訴人丙○○於警詢之證述。 (2)告訴人丙○○提出之對話紀錄截圖及匯款證明。