洗錢防制法

臺灣南投地方法院刑事判決 113年度金訴字第388號 公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官 被 告 洪昱麟 上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字 第2350、2351號），本院判決如下： 　　主　文 甲○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有 期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、罰 金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　犯罪事實 一、洪昱麟依其高職畢業之智識程度、有向銀行貸款及在自營之 麵店販賣餐點之社會生活經驗，應能預見倘任意將網路金融帳戶帳號、申辦金融帳號之相關驗證資料（含身分證正、反面、開戶電話、開戶電子信箱等）提供他人，極可能遭詐欺集團利用為犯罪工具，並使詐欺集團成員之身分獲得隱蔽。但仍基於即便他人以其名義申辦之帳戶詐騙錢財並隱蔽身分，亦不違其本意之幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意，於不詳時、地，將其所申設之元大商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案元大銀行帳戶）之網路金融帳戶帳號、申辦金融帳號之相關驗證資料，告知某詐騙集團之姓名年籍不詳之「輕鬆貸-陳小姐」，並依「輕鬆貸-陳小姐」指示，自民國112年2月2日至112年2月16日止，先後為本案元大銀行帳戶，設定附表一編號1至5所示5個約定轉帳帳戶，而提供、交付本案元大銀行帳戶予該詐騙集團使用。 二、詐欺集團成員嗣於112年3月2日前，向乙○○誆稱投資股票保 證獲利云云，使乙○○陷於錯誤，依指示於112年3月2日10時46分許，在嘉義縣民雄鄉之臺灣中小企業銀行民雄分行，臨櫃匯款新臺幣（下同）20萬元至本案元大銀行帳戶，該詐騙集團之成員旋於同日10時58分許，自本案元大銀行帳戶轉匯58萬5,000元（含其他匯入本案元大銀行帳戶之款項）至附表編號5之約定轉帳帳戶，因而製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去向。 　　理　由 一、本判決下列用以認定犯罪事實之供述證據，未經檢察官、被 告甲○○對證據能力有所爭執（本院卷第80至82頁），本院審酌各該證據之取得或作成，無違法不當或證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據適當，均有證據能力；非供述證據部分，因無證據證明係違法取得或有應排除其證據能力之情形，亦有證據能力。 二、認定事實所憑之證據及理由： 　　訊據被告固坦承本案帳戶為其所申辦及使用，並於112年2月 7日將本案帳戶之網路金融帳戶帳號、申辦金融帳號之相關驗證資料透過通訊軟體LINE提供予「輕鬆貸-陳小姐」，並依「輕鬆貸-陳小姐」之指示設定5個約定轉帳帳號，辯稱：我是在臉書要辦貸款，「輕鬆貸-陳小姐」說要幫我做金流這樣比較好貸款，我才把本案帳戶資料交出去，我沒有幫助詐欺、洗錢之犯意等語。惟查：㈠本案帳戶是被告所申辦之事實，已經被告供認無誤，並有本案帳戶基本資料、交易明細各1份在卷可憑（偵字35615號卷第27至33頁），此部分事實已可認定。㈡而告訴人乙○○因受詐欺集團成員施用所示之方式詐騙，陷於錯誤，將20萬元匯入本案帳戶之中，之後由不詳之人連同帳戶內其他金額共58萬5,000元轉匯至附表編號5所示帳戶等情，亦據告訴人於警詢時指述明確，且有附表二「證據名稱」欄所示之證據及前述本案帳戶交易明細在卷可憑，足以確認本案帳戶，於告訴人受詐騙時，已成為詐欺集團接受告訴人直接匯款，再由詐欺集團轉匯至其他帳戶的工具。㈢至於本案帳戶，被告雖始終皆稱係因貸款而為如上行為的辯稱，惟紬繹被告自警詢、偵訊及本院時之陳述： 　⒈被告先於112年3月22日警詢時被詢問與「輕鬆貸-陳小姐」之 洽談過程時，僅供稱提供本案帳戶及相關身分資料等語（偵字第27281號卷第16頁）。 　⒉被告嗣於113年2月22日偵訊時經檢察事務官提示被告所提供 之對話紀錄似有設定約定轉帳之行為時，被告始稱設定1個約定轉帳帳戶（即附表一編號1及2之立碁永潤有限公司帳戶），且該帳戶係「輕鬆貸-陳小姐」所指示其設定的，其他設定約定轉帳帳戶資料之行為皆非其所為等語（偵字第27281號卷第196至197頁）。 　⒊被告復於113年5月22日偵訊時改稱設定附表一編號1及2之立 碁永潤有限公司帳戶係其前妻李芳宜叫其去設定的，因為其前妻有在做網拍；先後共設定5個約定轉帳帳戶皆為被告自己所設定的等語（偵字第2350號卷第29頁）。 　⒋綜合被告前開之歷次陳述，以足得知被告就其所稱與「輕鬆 貸-陳小姐」貸款之過程已明顯交代不清，且究竟有無設定網路銀行約定帳戶、受何人指示設定之陳述前後矛盾，另佐以被告所提出與「輕鬆貸-陳小姐」之LINE對話紀錄「截圖」。並非完整對話紀錄，僅係自112年2月6日17時40分至113年2月9日13時6分間之「片段」，對話中除了112年2月6日12時26分「輕鬆貸-陳小姐」曾提及設定約定轉帳帳戶外，並無其他相關之對話以資佐證，也就是說，被告就附表一編號1、2、4及5究竟為何設定約定轉帳帳戶皆無從交代說明。此外，被告亦曾於與「輕鬆貸-陳小姐」之對話中提出：「這樣會不會有什麼問題，像是銀行資料或資金外流之類的」等疑慮，可以得知，被告主觀上對於提供本案帳戶及相關之資料由詐欺集團所掌控，將有不良的結果，故對於提供帳戶資料已有相當之懷疑，否則自認如果為正當合法之貸款，何疑之有？ 　㈣尤有甚者，被告稱「輕鬆貸-陳小姐」是要為其美化金流，然 美化金流顧名思義，就是欲藉著虛偽的資金流動來詐騙銀行，以獲取與其資力不相當之貸款。況且，依被告所辯倘「輕鬆貸-陳小姐」即係欲借貸85萬元給被告之貸款方，既已得知被告之資力情形之下，有何美化金流之必要。 　㈤換言之，依被告所辯，被告提供本案帳戶，主觀上有容任其 帳戶內有他人不明資金進出，欲藉著虛偽的金流來詐騙貸款方，以獲取與其資力不相當之貸款，至於其帳戶金流資金來源是否合法、流向如何，被告也毫不在意。因此，在此心態之下，被告提供本案帳戶資料時，顯然是抱持著就算他人以其帳戶行騙並隱蔽身分、掩飾犯罪所得去向也毫無所謂之想法，即屬「心裡存著不確定故意而犯罪」的型態，具有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意甚明。 　㈥綜上所述，被告否認犯罪，前述所辯均不足採信，本件事證 明確，被告犯行可以認定，應依法論科。 三、論罪： 　㈠行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。 　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。 　㈢被告以一提供帳戶之行為，幫助他人詐欺告訴人之財物並隱 匿犯罪所得，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。 　㈣被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，依照刑法第30條第2 項規定按正犯之刑減輕。 四、科刑： 　　本院審酌：⑴被告前無被法院論罪科刑之素行紀錄，有臺灣 高等法院被告前案紀錄表在卷可證；⑵被告恣意將帳戶資料提供予詐欺集團使用，助長詐欺集團行騙，侵害他人財產安全之犯罪動機及手段；⑶被告之犯行致告訴人受騙金額共20萬元之損害；⑷被告始終否認犯行，且未與告訴人和解或賠償之犯後態度；⑸被告於本院審理時自陳高職畢業之教育程度、離婚、有三個未成年子女及母親需要其扶養、現在在自己的麵攤賣麵、仍有銀行之貸款債務10萬元之經濟及家庭生活狀況（本院卷第84頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。 五、沒收部分： 　㈠犯罪所得部分： 　　本案查無證據足認被告有因本案犯行獲得報酬，故無犯罪所 得應予宣告沒收或追徵。 　㈡告訴人被詐騙金額部分： 　⒈沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行 為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。 　⒉洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」惟本案告訴人被詐騙而匯入本案帳戶之款項，已由取得本案帳戶資料之身分年籍不詳之人轉匯至附表一編號5帳戶，非屬被告所持有之洗錢行為標的之財產，倘僅就被告宣告沒收，有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不宣告沒收或追徵。 　㈢本案帳戶資料部分： 　　被告提供之本案帳戶金融卡雖係供本案作為受匯、轉匯告訴 人遭詐欺款項之用，但該帳戶業經警示，已無從再供犯罪之用，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官胡宗鳴提起公訴，檢察官廖秀晏到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　5 　　日 　　　　　　　　　刑事第一庭　　審判長法　官　王邁揚 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　廖允聖 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳韋綸 以上正本與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。 告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上 訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳淑怡 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　5 　　日 附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附表一： 編號 設定日期 約定轉帳帳戶之帳號及戶名 1 112年2月2日 安泰商業銀行帳號000-000000000000號帳戶，戶名：立碁永潤有限公司 2 112年2月2日 中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶，戶名：立碁永潤有限公司 3 112年2月7日 中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶，戶名：林仁祥 4 112年2月15日 台中商業銀行帳號000-00000000000號帳戶，名：鐘文佑 5 112年2月16日 元大商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶，戶名：吳安慶 附表二： 編號 證據出處 證據名稱 1 偵字第27281號卷 告訴人之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、嘉義縣警察局民雄分局民雄派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、LINE對話紀錄及匯款單（第29至48頁）、門號0000000000號行動電話基本資料、雙向通聯及上網歷程查詢（第111至139頁） 2 偵字第35615號卷 被告與「輕鬆貸-陳小姐」之LINE對話紀錄（第75至-81頁）、元大商業銀行股份有限公司112年11月17日函檢附被告之往來交易明細、電子銀行約定轉入帳號異動暨申請書（第139至159頁） 3 本院卷 元大商業銀行股份有限公司113年10月21日函檢附被告之往來交易明細、密碼變更紀錄、語音網銀歷史紀錄（第59至65頁）