洗錢防制法

臺灣南投地方法院刑事判決 113年度金訴字第509號 公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官 被 告 郭祐旗 上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字 第3810號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院 合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下： 　　主　文 郭祐旗幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有 期徒刑3月，併科罰金新臺幣4,000元，有期徒刑如易科罰金、罰 金如易服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。又共同犯洗錢防制 法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑3月，併科罰金新 臺幣2,000元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新 臺幣1,000元折算1日。應執行有期徒刑4月，併科罰金新臺幣5,0 00元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣1,00 0元折算1日。 　　事實及理由 一、本案犯罪事實、證據及應適用之法條，除下列補充或更正外 ，其餘都引用如附件起訴書的記載： 　㈠起訴書附表編號6①、7之匯款時間，分別更正為「112年11月2 1日22時9分許」、「112年11月22日13時31分許」。 　㈡證據部分補充「被告郭祐旗於本院準備程序及審理時之自白 」。 　㈢本案詐欺集團成員，向告訴人黃郁庭、宋玉鳳、陳昱豪施行 詐術，使其等接續轉帳至本案2個帳戶，以及被告於起訴書附表編號3所示之時間，自國泰帳戶轉匯3次至其他帳戶之行為，都分別是於密切接近之時間、地點，向同一被害人實施犯罪，分別是出於同一目的、分別侵害同一被害人之財產法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，難以強行分開，均應視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，均應論以接續犯之一罪。 　㈣被告自白部分： 　⒈被告行為後，洗錢防制法第16條第2項於民國113年7月31日修 正公布，並自同年8月2日起生效，條項更改為第23條第3項，並新增「如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」之減刑要件，經比較新舊法後，修正後之規定較不利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前之洗錢防制法第16條第2項規定。 　⒉訊問被告應先告知犯罪嫌疑及所犯所有罪名，並予以辯明犯 罪嫌疑之機會，刑事訴訟法第95條第1項第1款、第96條定有明文。而上揭規定，依同法第100條之2於司法警察官或司法警察詢問犯罪嫌疑人時，準用之。從而，司法警察調查犯罪於製作警詢筆錄時，就該犯罪事實未曾詢問，檢察官起訴前亦未就該犯罪事實進行偵訊，均形同未曾告知犯罪嫌疑及所犯罪名，即逕依其他證據資料提起公訴，致使被告無從於警詢及偵訊時辯明犯罪嫌疑，甚或自白，以期獲得減刑寬典處遇之機會，難謂非違反上揭程序規定，剝奪被告之訴訟防禦權，違背實質正當之法律程序。故於員警、檢察官未行警詢、偵訊，即行結案、起訴之特別情狀，縱被告祇於審判中自白，應仍有上揭減刑寬典之適用，俾符合該條項規定之規範目的（最高法院108年度台非字第139號判決意旨參照）。 　⒊檢察官於起訴前，僅問被告是否承認「幫助詐欺取財罪」， 未問被告是否就起訴書附表編號1、2、4至8部分承認「幫助一般洗錢罪」，以及是否就起訴書附表編號3部分承認「共同犯一般洗錢罪」（偵卷第16頁），即依其他證據資料提起公訴，故被告無從於偵查中自白，惟被告於本院程序就本案犯行始終坦承不諱，依上開說明，仍應依修正前洗錢防制法第16條第2項的規定，減輕其刑，其中起訴書附表編號1、2、4至8之幫助一般洗錢罪部分，依法遞減之。 二、本院審酌⒈被告前無犯罪之紀錄，有臺灣高等法院被告前案 紀錄表在卷可參，素行良好；⒉被告不僅將重要的帳戶資料提供予不熟識之人，又不加以查證而成為車手轉匯款項，助長詐欺集團行騙，侵害他人財產安全；被害人8人受騙之金額共新臺幣（下同）33萬餘元；⒊告訴人高莉燕就量刑部分表示請本院依法處理之意見；⒋被告在偵查及本院程序均坦承犯行，惟尚未賠償被害人等之犯後態度；⒌被告於本院審理時自述高中肄業之教育程度、在工地打零工、經濟及家庭生活狀況（本院卷第69頁）等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。另衡酌其本案2次犯行之犯罪手段及情節相類，罪責重複程度較高等為綜合評價，定其應執行之刑如主文所示，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。 三、沒收部分： 　㈠犯罪所得部分： 　⒈被告於警詢稱沒有收到約定之每個月1萬元之報酬等語（警卷 第9頁），且依卷內證據資料，尚無證據證明被告已因本案犯行獲得報酬，即無從依刑法第38條之1宣告沒收或追徵其犯罪所得。 　⒉已圈存止扣於本案台新帳戶之款項，應由金融機構依「存款 帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」第11條規定辦理發還，被告無從逕自處分或取得該款項，自難認屬被告之犯罪所得，而無庸宣告沒收或追徵。 　㈡被害人等其餘被詐騙金額部分： 　⒈沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行 為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。 　⒉洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」惟被害人等所匯入本案2個帳戶之款項，除前述圈存部分外，已分別由被告及詐欺集團成員提領或轉匯一空，非屬被告所持有之洗錢行為標的之財產，倘若僅針對被告宣告沒收，有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不宣告沒收或追徵。 　㈢本案帳戶資料部分： 　　被告提供之本案2個帳戶雖係供本案犯罪之用，但該等帳戶 業經警示，已無從再供犯罪之用，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒收。 四、依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段(若有引用、 第310條之2、第454條)，判決如主文。 五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起 上訴狀（須附繕本）。 本案由檢察官黃慧倫提起公訴，檢察官廖秀晏到庭執行職務。 中華民國113年12月3日 　　　　　　　　　刑事第一庭　 法　官　廖允聖 以上正本與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。 告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上 訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林柏名 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　3 　　日 附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第30條 （幫助犯及其處罰） 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附件： 臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第3810號 　　被　　　告　郭祐旗　 上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯 罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 　　　　犯罪事實 一、郭祐旗可預見提供個人金融帳戶予他人使用，可能因此供不 法詐欺集團利用以詐術使他人將款項匯入後，再提領利用，進而幫助他人遂行詐欺取財之犯罪目的，亦足供他人作為掩飾該犯罪所得去向之洗錢使用，為貪圖報酬，竟仍基於縱幫助他人實施詐欺取財、掩飾犯罪所得來源、去向，亦不違背其本意之不確定故意，於民國112年10月間某日，在其位於臺中市○區○○○道0段000號之居所內，將其申辦之國泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱國泰帳戶）、台新商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱台新帳戶）存摺、提款卡(含密碼)及台新帳戶網路銀行帳號及密碼，交付、告知予真實姓名年籍不詳，暱稱「阿闢」之詐欺集團成員。嗣「阿闢」所屬詐欺集團成員取得上開帳戶資料後，於附表所示聯繫時間，以附表所示方式，詐欺附表所示之人，致渠等均陷於錯誤，依詐欺集團成員指示，於附表所示匯款時間，將附表所示款項轉匯至附表所示之匯入帳戶。其後，郭祐旗再於112年12月8日11時30分後之某時，接獲「阿闢」指示要求其將國泰帳戶內之款項領出之際，升高其犯意，與「阿闢」及其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之轉匯時間，以網路轉帳方式， 操作國泰帳戶之網路銀行，將附表所示款項轉匯至「阿闢」指定之金融帳戶內。嗣附表所示之人發覺受騙後報警處理，為警循線查知上情。 二、案經潘那娜、黃郁庭、宋玉鳳、敖淳淳、彭家卉、陳昱豪、 高莉燕告訴及南投縣政府警察局竹山分局報告偵辦。 　　　　證據並所犯法條 一、前揭犯罪事實，業據被告郭祐旗於警詢時及偵查中均坦承不 諱，核與證人即告訴人潘那娜、黃郁庭、宋玉鳳、敖淳淳、彭家卉、陳昱豪、高莉燕、證人即被害人李佩諭於警詢時之指訴大致相符，並有告訴人潘那娜提供之訊息紀錄截圖翻拍圖、告訴人黃郁庭提供之網路查詢儲值情況畫面截圖、訊息紀錄截圖、告訴人敖淳淳提供之訊息紀錄截圖、網路銀行交易畫面截圖、告訴人彭家卉提供之訊息紀錄截圖、網路註冊畫面列印資料、網路銀行交易畫面截圖、告訴人陳昱豪提供之ATM交易明細表翻拍圖、網路銀行交易畫面截圖、被害人李佩諭提供之訊息紀錄截圖翻拍圖、ATM交易明細表翻拍圖、告訴人高莉燕提供之網路銀行交易畫面截圖、訊息紀錄截圖、被告之台新帳戶、國泰帳戶交易往來明細資料等資料在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符，其犯嫌應堪認定。 二、按行為人最初本於不法程度較輕之犯罪意思，嗣於著手前或 犯罪過程中，因客觀情事有所變更，乃當場改以實行不法程度較高或相同之罪者，因先後行為時間、空間高度密接而難以強行區分，兩者不法內涵亦有高度包含關係，倘逕予分論併罰恐有過度評價之不當，故此際應認行為人主觀犯意業已層升為較重之罪或變更原犯意，僅依該較重或變更後罪質相同之罪論擬，最高法院110年度台上字第3655號判決意旨參照。查被告於提供台新與國泰帳戶帳號時，尚難認已有共同實行詐欺及洗錢之犯意聯絡及行為分擔，且其當時提供該等帳戶資料，應僅係對於正犯欲遂行之詐欺及洗錢犯行，資以助力，非屬詐欺取財罪及一般洗錢罪之構成要件行為，惟其嗣後依指示轉匯附表所示之人遭詐騙匯入國泰帳戶之款項，此等行為已該當於參與詐欺及洗錢犯行之構成要件行為。次按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查洗錢防制法第14條第1項規定業於113年7月31日修正公布，於同年0月0日生效。修正前該項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後則移列條號為同法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，是本案修正後新法有利於被告，經比較新舊法之結果，應依刑法第2條第1項後段規定，適用修正後之上開規定。 三、所犯法條： (一)附表編號1、2、4至8部分： 　　核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一提供台新帳戶、國泰帳戶之行為，幫助詐騙集團成員對附表編號1、2、4至8所示之人施用詐術騙取其等財物後加以提領，隱匿該等犯罪所得去向，而犯詐欺取財、洗錢罪，係以一行為觸犯數幫助詐欺取財、幫助洗錢等數罪名，為想像競合犯，應以刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。被告係基於幫助之犯意而為之，請依刑法第30條第2項，按正犯之刑減輕之。 (二)附表編號3部分： 　　核被告所為，係犯第刑法第339條第1項之詐欺取財罪及修正 後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢等罪嫌。被告提供台新帳戶、國泰帳戶幫助「阿闢」所屬詐欺集團成員詐欺附表編號3所示之人而涉犯幫助詐欺取財、洗錢罪嫌，為犯意提升後所為之詐欺取財、洗錢正犯行為所吸收，則不另論罪。被告就附表編號3所為，與真實姓名年籍不詳之「阿闢」間具有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告所犯之詐欺取財罪及一般洗錢罪間，有實行行為局部同一之情形，係以一行為同時觸犯2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重論以洗錢罪嫌。報告意旨認被告涉犯刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌，應屬誤認。 (三)被告如附表編號1、2、4至8所為，與其嗣後如附表編號3所 為，難認係自然意義上之一行為，且兩者犯意各別，行為互殊，請予分論併罰。又本案無從證明被告有獲取不法所得，爰不聲請宣告沒收，附此敘明。 四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 　　此　致 臺灣南投地方法院 中　　華　　民　　國　 113　　年　　 9　　月　　17　　日 　　 　　　　　　　　　　　　 檢　察　官　黃慧倫 本件證明與原本無異 中　　華　　民　　國　 113　　年　　10　　月　　7 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　尤瓊慧 所犯法條　　 中華民國刑法第339條第1項（普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以 下罰金。 修正後洗錢防制法第19條第1項 有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒 刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益 未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新 臺幣 5 千萬元以下罰金。 附表： 編號 告訴人 聯繫時間 詐欺方式 匯款時間 匯入帳戶 匯款金額 （新臺幣） 轉匯時間 轉出帳戶 轉匯金額 轉入帳戶 1 潘那娜 (提告) 112年11月20日某時起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作網路銀行轉帳。 112年11月20日13時45分許 郭祐旗之台新帳戶 1萬元 2 黃郁庭 (提告) 112年9月30日某時起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作網路銀行轉帳。 ①112年11月20日　 16時22分許 ②112年11月20日16時23分許 ③112年11月21日16時3分許 郭祐旗之台新帳戶 ①5萬元 ②5萬元 ③3萬3000元 3 宋玉鳳 (提告) 112年10月22日16時17分起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作ATM轉帳。 ①112年11月20日17時46分許 ②112年12月8日11時30分許 ①郭祐旗之台新帳戶 ②郭祐旗之國泰帳戶 ①2萬元 ②3萬元 ①112年12月8日19時24分許 ②112年12月8日19時28分許 ③112年12月11日16時25分許 郭祐旗之國泰帳戶 ①1萬元 ②1萬元 ③1萬元 ①000-000000000000 ②000-000000000000 ③000-000000000000 4 敖淳淳(提告) 112年11月21日某時起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資虛擬貨幣獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作ATM轉帳。 112年11月21日15時58分許 郭祐旗之台新帳戶 1萬元 5 彭家卉(提告) 112年11月21日某時起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作網路銀行轉帳。 112年11月21日16時13分許 郭祐旗之台新帳戶 1萬元 6 陳昱豪(提告) 112年11月15日某時起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作ATM、網路銀行轉帳。 ①112年11月21日22時08分許 ②112年11月21日22時23分許 ③112年11月21日22時54分許 ④112年11月21日22時59分許 ⑤112年11月21日22時59分許 郭祐旗之台新帳戶 ①3萬元 ②3萬元 ③1萬元 ④2萬元 ⑤1萬元 7 李佩諭 (未提告) 112年11月間某日起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作ATM轉帳。 112年11月22日13時32分許 郭祐旗之台新帳戶 1萬元 8 高莉燕(提告) 112年11月間某日起 以通訊軟體LINE聯繫左列之人訛稱：可以投資獲利云云，致左列之人陷於錯誤，依指示操作ATM、網路銀行轉帳。 112年11月22日13時51分許 郭祐旗之台新帳戶 1萬元