洗錢防制法

臺灣南投地方法院刑事判決 113年度金訴字第578號 公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官 被 告 張明煌 上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字 第4562號），本院判決如下： 　　主　文 丙○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有 期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰 金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日；又共同犯洗錢防制 法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰 金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以 新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣 參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹 仟元折算壹日。 　　事　實 丙○○可預見提供金融帳戶予他人使用，可能幫助或參與遂行詐欺 取財之犯罪目的，且可能用於收取贓款及掩飾正犯身分，以逃避 檢警查緝，竟仍以縱有他人以其金融帳戶實施詐欺取財、洗錢犯 行，亦不違背其本意之幫助詐欺、幫助洗錢之犯意，於民國112 年12月間某日，將其申辦之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳 戶（下稱本案帳戶）之存摺封面、網路銀行密碼、身分證、健保 卡等告知予真實姓名年籍均不詳，通訊軟體LINE暱稱「林代書」 之詐欺集團成員使用，並依「林代書」之指示，設定約定帳戶。 嗣該集團成員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺、洗錢之犯意聯絡，先於112年11月30日某時，以 投資為由詐騙乙○○，使乙○○信以為真陷於錯誤，而依該詐騙集團 成員指示，於113年1月9日10時6分許，在渣打銀行新社分行，臨 櫃匯款新臺幣（下同）50萬元入本案帳戶，待乙○○匯款後，該詐 騙集團不詳成員再透過本案帳戶之網路銀行，將款項轉入其他約 定帳戶中，以此方式隱匿犯罪所得；該詐騙集團成員，另於112 年11月21日某時，以投資為由詐騙甲○○，使甲○○信以為真陷於錯 誤，而於113年1月10日上午9時42分許，分別匯款15萬元、15萬 元入本案帳戶中，待甲○○匯款後，「林代書」指示丙○○自本案帳 戶提款，丙○○竟提升犯意，基於詐欺、洗錢之犯意，依「林代書 」指示於113年1月10日10時14分許起至113年1月11日8時5分許接 續臨櫃及ATM方式提領一空(含其他不詳被害人受騙之款項)，並 於依指示交付予「林代書」所指示之人，以此方式隱匿犯罪所得 。 　　理　由 一、本判決下列用以證明被告丙○○犯罪事實所憑之證據，未經當 事人對證據能力有所爭執，本院審酌各該證據的做成或取得，無違法或不當的情形，與待證事實有關聯性，作為證據適當，都有證據能力。 二、認定犯罪事實所憑之證據及理由： 　　上開犯罪事實，業據被告於本院審理時均坦承不諱，核與被 害人即證人(下稱被害人)乙○○、告訴人即證人(下稱告訴人)甲○○於警詢中證述一致，並有本案帳戶之基本資料、交易明細及登入資料暨如附件所示證據在卷可證。足認被告上開任意性自白與事實相符，其犯行堪以認定，應依法論科。 三、論罪科刑之理由： 　㈠新舊法比較： 　⒈被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，並自 同年8月2日起生效施行，故本院自應就罪刑有關之法定加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較，依刑法第2條第1項「從舊、從輕」適用法律原則，適用有利於行為人之法律處斷，不得一部割裂分別適用不同之新、舊法（最高法院113年度台上字第3112號判決意旨參照）。另就有關刑之減輕事由部分，應以刑法上之必減，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量，得減則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，作為比較之依據（最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照）。 　⒉修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗 錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」，修正後該條項移列為第19條第1項，並規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰金。」。又有關減刑之規定，修正前同法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，修正後同法第23條第3項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」。 　⒊被告本案所涉洗錢之財物或財產上利益未達1億元，是如依修正前洗錢防制法第14條第1項規定論罪，並依同法第16條第2項規定減輕其刑，其處斷刑範圍為有期徒刑1月以上6年11月以下，且其宣告刑依修正前洗錢防制法第14條第3項規定，不得逾刑法第339條第1項所定之最重本刑有期徒刑5年；如依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定論罪，且依同法第23條第3項前段規定減輕其刑，其處斷刑範圍則為有期徒刑3月以上4年11月以下。被告所犯幫助犯部分，尚得依刑法第30條第2項減輕其刑，而刑法第30條第2項係屬得減而非必減之規定，自應以原刑最高度至減輕最低度為刑量，行為時之處斷刑範圍為有期徒刑未滿1月至6年11月以下，宣告刑範圍為有期徒刑未滿1月至5年以下，現行法之處斷刑範圍則為有期徒刑1月15日以上至4年11月以下。據此，依刑法第2條第1項、第35條等規定，應認修正後洗錢防制法規定較有利於被告，而宜一體適用該規定加以論處。 　㈡核被告就被害人部分所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法 第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪；就告訴人部分所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。至於公訴雖認被告就被害人部分，應論以刑法第339條第1項之詐欺取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪嫌。然被告辯稱：轉帳都不是我轉的，我有提供我的網路銀行密碼給他們等語(院卷第47頁)。然此部分無其他證據證明係由被告負責轉匯贓款，檢察官亦未說明或舉證被告此部分從詐欺集團成員著手實行犯罪到犯罪終了，被告與其他詐欺集團成員有如何之犯意聯絡及行為分攤，故應認被告就此部分僅成立幫助犯，是公訴意旨上開所認，容有誤會。另刑事訴訟法第300條所謂變更法條，係指罪名之變更而言，共同正犯與幫助犯，僅屬行為態樣之分，所犯罪名並無不同，此部分自不生變更起訴法條問題，附此敘明。㈢被告就告訴人部分所犯，與「林代書」等人間具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。㈣又被告係以提供帳戶及依指示提領款項之行為，均同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，均應依刑法第55條規定，從一重分別論以幫助一般洗錢罪、一般洗錢罪處斷。㈤被告幫助一般洗錢罪及一般洗錢罪間，犯意各別，行為互殊，應分論併罰。㈥被告就被害人部分所犯為幫助犯，其並未實際參與詐欺取財及一般洗錢犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定減輕其刑。另被告於偵查中自白前揭犯罪事實欄所載客觀事實，然因檢察官未詢問被告是否坦承幫助洗錢犯行、洗錢犯行，致被告於偵查中未有自白此部分犯行之機會，嗣被告於本院準備程序就上開犯行均坦承不諱，此應為有利於被告之認定，寬認被告於偵查、審理中均自白犯行，卷內復無證據證明其本案有犯罪所得（詳後述），故依洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑，就被害人部分，並依法遞減輕之。㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌被告罔顧當今社會詐欺犯罪橫行，對於財產交易安全及經濟金融秩序危害甚鉅，仍率爾提供金融帳戶與不詳詐欺集團成員使用，並依指示提領款項交付，使本案詐欺集團成員得以保有詐欺犯罪所得，造成被害人及告訴人蒙受財產上損失，使不法所得之金流層轉而難以查緝，所為殊值非難，考量被告自陳之犯罪動機及目的，交付帳戶、依指示取款之分工角色，具高度可替代性，位處組織較為邊緣之犯罪參與程度，及被害人及告訴人遭詐金額等情節，兼衡被告始終坦承犯行，業與被害人及告訴人調解成立，並已履行部分等情，有調解成立筆錄、轉帳明細及本院電話紀錄等件在卷可考，及被告自述之智識程度、工作、家庭生活狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並均諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。另考量被告所犯各罪之性質相同、刑罰邊際效應隨刑期遞減、被告復歸社會之可能性等情而為整體評價後，定其應執行之刑如主文所示，並均諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。 四、沒收： 　㈠查本件被告於偵查及本院審理程序中均供稱並未因本案而取 得報酬，且卷內亦無證據足認被告因此獲有任何對價，即無從認其有何犯罪所得，自無從諭知沒收及追徵。 　㈡本案告訴人及被害人遭詐欺匯入本案帳戶內之詐欺贓款，業 經不詳詐欺集團成員轉匯或被告依指示提領交付，且依現存證據資料，亦無從證明被告有分得該款項之情形，則被告對此款項並無處分權限，亦非其所有，其就所隱匿之財物復不具支配權，若依上開規定對被告為沒收、追繳，毋寧過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒收或追徵。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官張姿倩提起公訴，檢察官吳宣憲到庭執行職務。　 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日 　　　　　　　　　刑事第三庭　　法　官 何玉鳳　 以上正本與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。 告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上 訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官 廖健雄 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日 所犯法條 中華民國刑法第30條 （幫助犯及其處罰） 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附件 編號 被害人/告訴人 證據名稱 1 被害人 乙○○ 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹縣政府警察局竹北分局六家派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、國內(跨行)匯款交易明細、手機及通訊軟體對話紀錄截圖、瑞士瑞聯集保帳戶證明及受(處)理案件證明單 2 告訴人 甲○○ 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局中正第一分局仁愛路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、銀行存簿封面影本、臺外幣交易明細查詢及立即/預約轉帳畫面截圖、黌達投資股份有限公司收據影本、證券投資顧問委任契約、護國行動保密協議及受(處)理案件證明單