洗錢防制法等

臺灣屏東地方法院刑事判決 　　　　　　　　 112年度金訴字第726號 公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官 被 告 鄭凱明 選任辯護人 陳建州律師 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年 度偵緝字第1224、1225、1226、1227號）及移送併辦（112年度 偵字第12956號、113年度偵字第1607號），本院判決如下： 　　主　文 丁○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期 徒刑陸月，併科罰金新臺幣拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺 幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣肆仟元沒收。 　　事　實 丁○○已預見提供個人帳戶予他人使用，足供他人用為詐欺犯罪後 收受犯罪所得並予掩飾或隱匿詐欺所得去向及所在之工具，詎基 於上開結果發生亦不違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢不確 定故意，於民國111年12月1日某時許，先將所申辦臺灣中小企業 銀行帳戶（帳號：00000000000號，下稱本案帳戶）設定約定轉 帳後，再將本案帳戶之網路銀行帳號、密碼（下稱本案帳戶資料 ）提供予身分不詳之行騙者（無證據證明為未滿18歲、3人以上 共犯，或丁○○對3人以上有所認識）。嗣該行騙者於收取本案帳 戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意 ，以附表所示之方式行騙，致附表所示之人陷於錯誤，於附表所 示之時間，將附表所示之金額匯至本案帳戶內，旋遭提領而掩飾 、隱匿詐欺所得之去向及所在。 　　理　由 一、認定事實所憑之證據及理由 　㈠上開事實，業據被告丁○○於本院審理時坦承不諱（本院卷二 第25頁），復有附表「相關證據」欄所示證據、臺灣中小企業銀行松江分行113年7月10日松江字第1138004189號函暨所附客戶網路銀行申請文件及關懷表、本案帳戶開戶迄今之交易明細（本院卷一第309至315頁）可佐，足認被告之任意性自白與事實相符，堪予採信。 　㈡綜上，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科 。 二、論罪科刑 　㈠新舊法比較： 　　1.按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之 法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至2分之1，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之，此為本院統一之見解。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍（最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照）。 　　2.查被告行為後，洗錢防制法先於112年6月14日修正公布， 同年0月00日生效施行，再於113年7月31日修正公布，同年0月0日生效施行。112年6月14日修正前洗錢防制法（下稱舊法）第14條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」113年7月31日修正公布之洗錢防制法（下稱新法）則移列至第19條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科500萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之。」舊法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正公布之洗錢防制法（下稱中間法）第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」新法第23條第3項前段則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」經比較新舊法，新法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，並增加最輕本刑6月以上之法定刑下限，中間法第16條第2項規定被告須「於偵查及歷次審判中均自白」，新法第23條第3項前段規定被告除「偵查及歷次審判中均自白」外，須「如有所得並自動繳交全部所得財物者」，始能適用該條項減輕其刑。 　　3.再查，被告有關洗錢所犯之特定犯罪係第339條第1項之之 詐欺取財罪（洗錢防制法第3條第2款所定之特定犯罪），最重本刑為之刑為有期徒刑5年，依舊法、中間法第14條第3項之規定，被告所犯幫助洗錢行為，不得科以超過5年之刑（舊法、中間法第14條第3項係對刑罰範圍之限制，亦應在綜合比較之列），而被告本案幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，依新法應適用洗錢防制法第19條第1項後段規定（最重本刑亦為5年），舊法、中間法、新法最重得判處之最高刑度均相同，然舊法無最輕本刑6月以上之下限，自白減刑規定之要件又較為寬鬆（被告於偵查中未自白犯行，依中間法、新法均不得減輕其刑），是經整體比較新舊法結果，中間法、新法規定均未有利於被告，依刑法第2條第1項前段之規定，應適用其行為時即112年6月14日修正前之洗錢防制法論處。 　㈢罪名及罪數： 　　1.被告基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，提供本 案帳戶資料予行騙者，使行騙者利用本案帳戶作為行騙後取款及洗錢工具，係參與構成要件以外行為，是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 　　2.被告以交付本案帳戶資料之一行為，侵害附表所示之人之 財產法益，且係同時觸犯幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條本文規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。 　　3.檢察官移送併辦關於告訴人丙○○、甲○○部分之犯罪事實（ 112年度偵字第12956號、113年度偵字第1607號），經核告訴人丙○○部分與起訴書附表編號4之犯罪事實完全相同，為事實上同一案件，告訴人甲○○部分與起訴書之犯罪事實，有想像競合犯之裁判上一罪關係，本院自得併予審理。㈣刑之減輕事由： 　　1.幫助犯減輕： 　　　被告係對正犯資以助力而實施詐欺取財、洗錢罪之構成要 件以外之行為，為幫助犯，情節顯較正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 　　2.自白減輕： 　　　被告就本案犯罪事實，已於本院審理時坦承不諱，爰依修 正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。 　　3.綜上，被告有上開2種減輕事由，爰依刑法第70條規定遞 減其刑。㈤刑罰裁量： 　　爰審酌被告任意提供本案帳戶資料予欠缺信賴關係之人使用 ，而幫助詐欺附表所示之人（共5人），使其等受有共計138萬2800元之財產損害，數額非低，並幫助行騙者洗錢，增加檢警追緝詐欺、洗錢犯罪之難度，嚴重危害社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使行騙者得以迅速製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，因而造成附表所示之人求償上之困難，所為殊值非難；復衡諸被告除交付本案帳戶資料之外，更以設定約定轉帳帳戶之方式，使得行騙者能快速、大額轉出犯罪所得，情節較為嚴重；復考量被告於本院審理時雖終能坦承犯行，並繳回犯罪所得，有本院扣押物品清單、收據可參（本院卷二第33至34頁），惟於偵查僅坦承交付本案帳戶資料予他人，於本院通緝到案訊問、準備程序改稱未交付予他人，均未坦承犯行（辯護人雖主張被告於偵查有自白，然被告僅坦承客觀事實，並未坦承主觀犯意，難認其就本案犯行有自白），迄至辯論終結前亦未賠償被害人分文，犯罪所生損害未獲填補，且被告於本院準備程序請求本院安排調解期日（本院卷一第256頁），經本院安排調解期日後，被告竟無正當理由未到場，有本院刑事報到單可參（本院卷一第275頁），徒增司法資源之浪費，難謂犯後態度良好；兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、參與程度、如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示之前科素行（本院卷一第17至18頁），及其自陳之學歷、工作、經濟及家庭狀況（本院卷二第27頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。 三、沒收 　㈠犯罪所得： 　　被告因提供本案帳戶獲得4000元之報酬，業據被告供承在卷 （本院卷二第26頁），屬其犯罪所得，據被告繳回扣案，已如前述，爰依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收。 　㈡洗錢之財物： 　　洗錢防制法第25條第1項之規定，已於113年7月31日修正公 布，並自同年8月2日施行，該條文固規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」惟觀諸其立法理由係載：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』」等語，即仍以「經查獲」之洗錢之財物或財產上利益為沒收前提要件。查附表所示之人匯入本案帳戶之款項，均遭轉匯一空，非屬被告所有或實際掌控中，是無從依上開規定宣告沒收所匯入之款項。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官許育銓提起公訴，檢察官李忠勲及林冠瑢移送併辦 ，檢察官許育銓、翁銘駿到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　23　　日 　　　　　　　　　刑事第七庭　　審判長法　官　涂裕洪 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　詹莉荺　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　潘郁涵 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　24　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　張巧筠 附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第339條第1項 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 112年6月14日修正前洗錢防制法第14條第1項 有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣 500萬元以下罰金。 附表（時間均為民國，金額均為新臺幣）： 編號 被害人 詐騙方式 匯款時間、 金額 相關證據 1 戊○○ 行騙者於111年10月中起，向戊○○佯稱：操作購買股票可獲利等語，致其陷於錯誤而依指示匯款。 111年12月9日 10時47分、 76萬6800元 ⑴證人即被害人戊○○於警詢之證述（岡警卷第11至13頁） ⑵華南銀行匯款申請書（岡警卷第43頁） 2 己○○ （提告） 行騙者於111年11月22日13時8分許，向己○○佯稱：以代購網站「LazadaMall」賣商品賺價差可獲利等語，致其陷於錯誤而依指示匯款。 111年12月9日 11時54分、 16萬6000元 ⑴證人即告訴人己○○於警詢之證述（彰警卷第9至13頁） ⑵通訊軟體LINE對話紀錄截圖（彰警卷第23至32頁） ⑶兆豐國際商業銀行匯款申請書（彰警卷第15頁） 3 乙○○ 行騙者於111年12月3日起，向乙○○佯稱：投資疫苗可獲利等語，致其陷於錯誤而依指示匯款。 111年12月9日 13時44分、 5萬元 111年12月9日 13時45分、 5萬元 ⑴證人即被害人乙○○於警詢之證述（偵二卷第10至11頁） ⑵通訊軟體LINE對話紀錄截圖（偵二卷第29至31-1頁） ⑶網路銀行轉帳成功截圖（偵二卷第33-1至34頁） 4 丙○○ 行騙者於111年12月7日11時23分起，向丙○○佯稱：成為「藍鯨國際跨境平台」電商可獲利等語，致其陷於錯誤而依指示匯款。 111年12月9日 11時25分、 30萬元 ⑴證人即被害人丙○○於警詢之證述（偵三卷第6頁） ⑵通訊軟體LINE對話紀錄截圖（偵三卷第8至15-1頁） ⑶第一銀行匯款申請書（偵三卷第7頁） ⑷詐騙網站照片（偵三卷第16至19頁） 5 甲○○ （提告） 行騙者向甲○○佯稱：操作投資網站可獲利云云，致其陷於錯誤而依指示匯款。 111年12月9日 13時2分、 5萬元 ⑴證人即告訴人甲○○於警詢之證述（仁警卷第10至11頁） ⑵轉帳成功截圖（仁警卷第13頁） ⑶中國信託銀行存款存摺影本（仁警卷第20頁） 卷別對照表： 簡稱 卷宗名稱 岡警卷 高市警岡分偵字第11175277504號 仁警卷 高市警仁分偵字第11270039705號 彰警卷 彰警分偵字第1120012395號 偵二卷 臺灣屏東地方檢察署112年度偵字第5801號 偵三卷 臺灣屏東地方檢察署112年度偵字第5934號 本院卷一 本院112年度金訴字第726號卷一 本院卷二 本院112年度金訴字第726號卷二