洗錢防制法等

臺灣屏東地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第570號 公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官 被 告 陳文雄 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年 度偵字第14780號、112年度偵字第17658號），被告於準備程序 自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑（原案號：113年度金訴字 第327號），爰不經通常程序，由受命法官獨任逕以簡易判決處 刑如下： 　　主　文 陳文雄幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處 有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金， 罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 未扣案之洗錢標的柒萬玖仟零肆拾肆元沒收，於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 　　事實及理由 一、陳文雄依其智識程度與社會生活經驗，已知悉法律明定任何人 無正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用，竟基於幫助詐欺、幫助一般洗錢之犯意，於民國112年7月間某日，約定以每2個星期新臺幣（下同）8萬元之對價，將其名下中華郵政股份有限公司帳號000-0000000-0000000號帳戶(下稱郵局帳戶)出租予不詳詐騙集團，其將郵局提款卡置於屏東縣某家樂福之置物櫃，並以LINE告知密碼。該詐欺集團成員即基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，詐騙附表所示之人，致渠等陷於錯誤，而匯款至上開郵局帳戶內(詳見附表），旋遭提領，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去向。案經丙○○、甲○○、丁○○告訴及屏東縣政府警察局內埔分局報告臺灣屏東地方檢署檢察官偵查起訴，經本院改以簡易判決處刑。 二、上揭犯罪事實，業據被告陳文雄於偵訊及本院準備程序時均坦承不諱（偵一卷第30頁、本院卷第151頁），並有車手提領畫面、中華郵政股份有限公司113年5月10日儲字第1130030079號函及所附被告帳戶之基本資料、變更資料、歷史交易清單、網路郵局申請書及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等影本（警一卷第27至29頁、本院卷第29至63頁），而附表所示告訴人丙○○、甲○○、丁○○遭詐騙之經過，有如附表「證據出處欄」所示之證據資料在卷可參，堪認被告上開任意性自白核與客觀事實相符，堪以採信。是本案事證已臻明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。 三、論罪科刑 　㈠新舊法比較之說明 　　行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。刑法第2條第1項定有明文。又就新舊法之比較適用時，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯、累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部之結果而為比較後，整體適用，不能割裂而分別適用有利益之條文。且是否較有利於行為人非僅以「法定刑之輕重」為準，凡與罪刑有關、得出宣告刑之事項，均應綜合考量，依具體個案之適用情形而為認定。被告於本案行為後，洗錢防制法相關條文先後歷經2次修正，分別為： 　⒈112年6月14日修正公布第16條規定，於同年月16日施行。修 正前原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修正後則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」 　⒉113年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由 行政院定之外，自公布日即113年8月2日施行。113年8月2日修正施行前第2條原規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正為「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」。被告本案提供帳戶行為，幫助詐欺行為人將所詐騙之款項匯入匯出，隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源，合於113年8月2日修正前第2條第2款及修正後現行第2條第1款之洗錢定義，均該當幫助洗錢行為。 　⒊113年8月2日修正施行前洗錢防制法第14條第1項規定：「有 第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」（但因有同條第3項「不得科以超過特定犯罪所定最重本刑之刑」規定，故最高度刑亦不得超過詐欺罪之有期徒刑5年之刑度），嗣修正並調整條次移為第19條第1項「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」。就本案被告幫助洗錢之財物並未達1億元，該當於幫助113年8月2日修正施行後洗錢防制法第19條第1項後段規定（6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金）。 　⒋另113年8月2日修正施行後洗錢防制法第23條第3項規定：「 犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」 　⒌經查，被告於偵查及本院審判中均自白犯行，且其幫助身分 不詳之人洗錢之財物未達1億元，復觀諸全案卷證資料，難認被告實行本案犯罪獲有犯罪所得，是合於修正前洗錢防制法第16條第2項、修正後洗錢防制法第23條第3項規定之要件，且被告亦得依刑法第30條第2項規定減輕其刑，依行為時法，其洗錢犯行之處斷刑範圍為有期徒刑1月以上5年以下，依裁判時法，其處斷刑範圍則為有期徒刑1月以上4年11月以下。從而，經綜合比較之結果，適用修正後之規定對於被告較為有利，依刑法第2條第1項後段規定，應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段、同法第23條第3項之規定論處。 　㈡按刑法關於共同正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及 客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與者是否為犯罪構成要件之行為，皆為共同正犯，其以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行為，亦為共同正犯，必以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為，始為幫助犯（最高法院106年度台上字第345號判決意旨參照）。依現有事證，僅得推認被告係單純提供本案郵局帳戶資料予不詳詐欺集團成員使用，而未參與本案款項之提領、轉匯等流程，是被告既係單純交付本案郵局帳戶資料供詐欺集團成員使用，而未參與實施詐欺、洗錢之構成要件行為，客觀上自無行為分擔之情事，卷內亦無事證可認被告主觀上係以自己犯罪之意思而參與其中，是被告係基於幫助詐欺集團成員詐欺取財、洗錢之不確定故意，而從事詐欺、洗錢罪之構成要件外之行為，自應以幫助犯論處。次查： 　⒈附表編號二所示之告訴人甲○○第一筆匯入被告本案郵局帳戶 之款項即49,970元中之949元部分、第二筆匯入被告本案郵局帳戶之款項即49,972元部分及附表編號三所示之告訴人丁○○匯入被告本案郵局帳戶之款項即28,123元部分，雖未及提領或轉出即遭圈存，此部分洗錢犯行止於未遂，然其餘部分已遭詐欺集團成員提領，則已完成洗錢行為，是就附表編號二所示之告訴人甲○○第一筆匯入被告本案郵局帳戶之款項即49,970元中之949元部分、第二筆匯入被告本案郵局帳戶之款項即49,972元部分及附表編號三所示之告訴人丁○○匯入被告本案郵局帳戶之款項即28,123元部分，因該等款項於洗錢正犯尚未提領前，即因本案郵局帳戶遭警示而遭圈存，致洗錢正犯未能提領而無法製造金流斷點，自僅屬幫助洗錢未遂行為；被告就附表編號二所示之洗錢行為一部既遂一部未遂，基於補充關係，應僅論以幫助洗錢既遂。 　⒉是核被告就附表編號1至編號2所為，係犯刑法第30條第1項前 段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助犯一般洗錢罪；就附表編號3所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之幫助犯一般洗錢未遂罪。公訴意旨雖誤認附表編號3所為係犯幫助一般洗錢既遂犯行，惟此部分僅涉及同一罰則之既、未遂行為態樣變更，尚與變更起訴法條無涉，附此說明。又被告以一提供本案郵局帳戶幫助該犯罪集團對告訴人丙○○及甲○○犯詐欺取財及洗錢罪、對告訴人丁○○犯詐欺取財及一般洗錢未遂罪，應依想像競合犯之規定，從法定刑較重之幫助一般洗錢罪處斷。 　㈢累犯之說明：公訴意旨固認被告前因販毒及聚眾鬥毆案件經 法院判刑，於111年10月31日執行完畢，並有其臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷（本院卷第15至22頁），就本案被告所為構成累犯等語。唯檢察官起訴書就前階段被告構成累犯之事實雖有主張，然就後階段應加重其刑之事項，未具體指出證明方法以及說明何以被告應依累犯規定加重其刑之事項等，故參酌最高法院110年度台上大字第5660號刑事判決意旨，僅將被告之前案紀錄列為刑法第57條第5款之量刑審酌事由（詳後述），無從依刑法第47條第1項規定加重其刑。 　㈣被告於偵查及本院審理中均坦承本案洗錢犯行，復無犯罪所 得，業如前述，爰依洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑。又被告實行本案犯罪係以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。是被告有二種以上刑之減輕事由，依刑法第70條規定，遞減輕其刑。 　㈤爰審酌被告期待賺取每2個星期8萬元之對價，率爾提供金融 帳戶予他人使用，使他人得以作為詐欺取財及洗錢之工具，不僅助長社會詐欺財產犯罪之風氣，致使無辜民眾受騙而受有附表所示財產上損害，亦擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，並使詐欺集團成員得以掩飾、隱匿該等詐欺所得之來源、去向，增加檢警機關追查之困難，所為應予非難；雖被告犯後終能坦承犯行，態度尚可，惟並未與被害人達成和解或已賠償損害，犯罪所生損害未受填補；兼衡被告前有販賣毒品及聚眾鬥毆之前科紀錄，有上開被告前案紀錄表可查，素行非佳；並參酌被告自述案發時案發時從事木工，月收4、5萬元，國中畢業，已婚，有一子未成年，家中有兒子需要伊撫養，名下無財產，有負債融資約40萬元等語(本院卷第153頁)之家庭狀況、經濟狀況、生活狀況、智識程度等行為人一切情狀，並衡酌檢察官對量刑之意見(本院卷第152頁)，量處如主文所示之刑，並諭知如主文所示有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準，以資懲儆。 四、沒收部分 　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條定有明文。經查，洗錢防制法第25條第1項、第2項業於113年7月31日修正公布，於同年8月2日起生效施行，故本案應適用裁判時之法律規定，先予敘明。次按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。又洗錢防制法對於洗錢標的（即前開洗錢之財物或財產上利益）之沒收雖未制定類似過苛調節之規定，惟因沒收實際上仍屬干預財產權之處分，自應遵守比例原則及過度禁止原則，是於沒收存有過苛之虞、欠缺刑法上重要性等情形時，應使法官在個案情節認定後得不宣告沒收或酌減之，以資衡平，從而，洗錢防制法第25條第1項之沒收，亦應有刑法第38條之2第2項規定之適用。 　㈡經查，本案告訴人甲○○第一筆匯入被告本案郵局帳戶之款項 即49,970元中之949元、第二筆匯入被告本案郵局帳戶之款項即49,972元及附表編號三所示之告訴人丁○○匯入被告本案郵局帳戶之款項即28,123元部分已遭警示圈存，然仍留存於本案郵局帳戶中，雖因圈存而無法令被告所提領，然既仍留存於本案郵局帳戶，尚未發還被害人，未來被告仍有實際支配或管理之可能，且上開金錢既非被告之金錢，對之宣告沒收並無過苛之虞，爰依洗錢防制法第25條第1項規定，就上開金錢共計79,044元（計算式：949+28,123+49,972=79,044）對被告宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 　㈢至本案如附表所示其餘受騙匯入被告提供之本案郵局帳戶之 詐欺贓款，固為被告幫助犯本案一般洗錢罪洗錢之財物，然被告並非實際實行洗錢行為之人，且該等洗錢行為標的之財產，業經詐欺集團成員提領或轉出，有本案郵局帳戶交易明細在卷可佐（本院卷第45至63頁），無證據證明現屬被告所有或在被告實際支配掌控中，故不宣告沒收。 　㈢又被告自陳並未獲取其提供金融帳戶資料之報酬（本院卷第1 50頁），而依卷內證據亦無從認定被告有何因此而取得對價或免除債務之情形，是無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，自毋庸另依刑法第38條之1第1項、第3項、第4項規定，宣告沒收或追徵其犯罪所得，併此敘明。 五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。 六、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），向本庭提出上訴。 本案經檢察官楊士逸提起公訴，檢察官周亞蒨到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　26　　日 　　　　　　　　　　　簡易庭　　法　官 李松諺 以上正本證明與原本無異。 如不服本件判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理 由(須附繕本)，向本庭提出上訴。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　26　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官 林孟蓁　　　 附錄本判決論罪科刑法條全文 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正後洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。　　　　 附表： 編號 被害人 詐騙時間 詐騙事實 匯款時間 匯款金額 (新臺幣） 匯入帳戶 證據出處 1 丙○○（已提出告訴） 112年8月2日21時許 詐騙集團成員向被害人佯稱網路購物訂單設定錯誤，需轉帳解除云云，致被害人陷於錯誤，依指示匯款至被告右列帳戶 。 112年8月2日21時55分 22,988元 被告郵局帳戶 ①告訴人丙○○於警詢時之證訴（警一卷第11至13頁） ②告訴人丙○○報案資料（新北市政府警察局海山分局埔墘派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表）（警一卷第41至43、47至53頁） ③告訴人丙○○提供與詐騙集團成員通話紀錄及匯款畫面截圖（警一卷第55頁） 2 甲○○（已提出告訴） 112年8月2日20時38分許 詐騙集團成員向被害人佯稱網路賣場尚未完成授權，需轉帳設定云云，致被害人陷於錯誤，依指示匯款至被告右列帳戶 。 ①112年8月2日22時23分 ②112年8月2日22時40分 ①49,970元 　（其中949元遭圈存） ②49,972元（圈存） 被告郵局帳戶 ①告訴人甲○○於警詢時之證訴（警一卷第15至19頁） ②告訴人甲○○報案資料（臺北市政府警察局信義分局福德街派出所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表）（警一卷第61至64、69至71頁） ③告訴人甲○○提供與詐騙集團成員LINE對話紀錄及匯款畫面截圖（警一卷第73至79頁） 3 丁○○（已提出告訴） 112年8月2日20時許 詐騙集團成員向被害人佯稱網路賣場錢包遭凍結，需轉帳解除云云，致被害人陷於錯誤，依指示匯款至被告右列帳戶。 112年8月2日22時40分 28,123元（圈存） 被告郵局帳戶 ①告訴人丁○○於警詢時之證訴（警二卷第3至5頁） ②告訴人丁○○報案資料（彰化縣警察局北斗分局溪州分駐所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、内政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表）（警二卷第31至32、59至63頁） ③告訴人丁○○提供與與詐騙集團成員LINE對話紀錄及匯款紀錄截圖（警二卷第33至53頁） 卷別對照表 卷宗名稱 簡稱 內警偵字第11231874400號刑事案件偵查卷宗 警一卷 內警偵字第11232615700號刑事案件偵查卷宗 警二卷 臺灣橋頭地方檢察署112年度偵字第14780號卷 偵一卷 臺灣屏東地方檢察署112年度偵字第17658號卷 偵二卷 臺灣屏東地方法院113年度金簡字第570號（原113年度金訴字第327號）卷 本院卷