洗錢防制法等

臺灣屏東地方法院刑事判決 113年度金訴字第481號 公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官 被 告 陳宏學 選任辯護人 黃敏哲律師 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第4861號），被告於準備程序中對被訴事實為有罪之陳述 ，經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如 下： 　　主　文 乙○○共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處 有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新 臺幣壹仟元折算壹日。 　　事實及理由 一、本案係依簡式審判程序審理，則本案證據之調查，依刑事訴 訟法第273條之2規定，自不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制。 二、本件認定被告乙○○之犯罪事實及證據，除下列事實及證據應 更正補充外，其餘均與檢察官起訴書之記載相同，茲引用之（如附件）： 　㈠起訴書犯罪事實欄第5行「於民國112年4月25日前之某日，將 其所申辦之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱第一銀行帳戶），提供予年籍資料不詳之詐騙集團成員」，應修正補充為「於民國112年4月23日21時50分許，將其所申辦之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱第一銀行帳戶）之『帳號』（下稱帳戶資料），透過通訊軟體LINE提供予身分不詳、暱稱『指導員-安格』之行騙者（無證據證明其為未成年人）」； 　㈡證據部分應補充：「被告於本院準備程序及審理中之自白」 （見本院卷第47至48、111、116至117頁）； 　㈢至起訴書犯罪事實欄固記載被告交付帳戶對象為「年籍資料 不詳之詐騙集團成員」、「詐欺集團成員」，然依卷內事證無從認定向被告收取帳戶及實際施詐者之真實身分，故無事證足認本件參與詐欺或洗錢犯行者有3人以上或其等所為符合組織犯罪防制條例認定之組織樣態，爰將詐欺集團成員均更正為「身分不詳之行騙者」，附此敘明。 三、論罪科刑 　㈠新舊法比較： 　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。所謂行為後法律有變更者，除構成要件之擴張、限縮或法定刑度之增減外，尚包括累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因與加減例之變更（最高法院112年度台上字第1689號判決參照）。又所稱適用最有利於行為人之法律，應將行為時之法律與中間法及裁判時之法律，就罪刑有關一切情形，綜其全部之結果而為整體比較，擇其最有利於行為人之法律，予以適用（最高法院93年度台上字第3278號判決參照）。查被告行為後，洗錢防制法亦先後於民國112年6月14日、113年7月31日修正公布，112年6月16日、000年0月0日生效施行，茲就新舊法比較情形說明如下： 　⒈關於洗錢防制法於112年6月14日修正部分 　　112年6月16日修正生效施行前之洗錢防制法第16條第2項原 規定「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，則該次修法後被告須「偵查及歷次審判中」均自白，始有該條項減輕其刑規定之適用，並無較有利於被告。 　⒉關於洗錢防制法於113年7月31日修正部分 　　⑴修正前之洗錢防制法第2條第1項第1款規定「本法所稱洗錢 指意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得」；修正後規定「本法所稱洗錢指隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」，固擴大洗錢行為之定義，然依該條文之修正理由：「本條原參照國際公約定義洗錢行為，然因與我國刑事法律慣用文字未盡相同，解釋及適用上存有爭議。爰參考德國刑法第261條之構成要件，修正本法洗錢行為之定義，以杜爭議」，可知本次修正目的係為明確化洗錢行為之定義，而非更改其構成要件，是此部分無涉新舊法比較，合先敘明。 　　⑵修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項原規定「有第2條各 款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」、「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1項規定法定刑為「5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項規定。 　　⑶就偵審自白減刑部分，修正後洗錢防制法第23條第3項規定 ：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」，經查，修正後洗錢防制法第23條第3項增列繳交犯罪所得作為減刑要件，尚非有利於行為人。 　⒊新舊法比較之結果 　　⑴在洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下同）1億元之情 形，依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及刑法第339條第1項規定，所得科刑之最重本刑為有期徒刑5年（受刑法第339條第1項刑度上限之限制）、最低度有期徒刑為2月；修正後規定最重本刑亦為有期徒刑5年、最低度有期徒刑則為6月。是依刑法第35條第1項、第2項、第3項前段規定，修正後規定最低度有期徒刑之刑度較重，並未較有利於被告。即使修正後之最低度有期徒刑，得易科罰金，亦因其刑度仍重於修正前最低度刑之規定，而未對被告較為有利。 　　⑵又有關自白減刑部分，因112年6月14日修正公布前洗錢防 制法第16條第2項原規定僅需被告於偵查「或」審判中自白即有適用，而2次修正後之規定適用要件均較為嚴格，需於偵查及歷次審判中均自白，且新修正公布之自白減刑規定另新增「如有所得並自動繳交全部所得財物者，始得減輕其刑」，循此，112年6月14日修正公布前洗錢防制法第16條第2項規定最有利於被告。 　　⑶從而，本案經綜上整體適用比較新舊法結果，概以修正前 之規定有利於被告。是本案應適用修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及112年6月14日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項之規定。 　㈡罪名： 　　核被告所為，係犯修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗 錢罪及刑法第339條第1項之詐欺取財罪。 　㈢犯罪態樣： 　⒈按如數行為於同時同地或密切接近之時地實施，侵害同一之 法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，應視為數個舉動之接續實行，合為包括之一行為予以評價，核屬接續犯，而為包括之一罪。查本案行騙者就附表所示被害人甲○○施予詐術，致其於密接時間內多次匯款至第一銀行帳戶內，係利用其誤信之同一機會，於密切接近時間內所為。而被告將被害人所匯款項，多次分別提領並持以購買點數、提供點數序號及密碼予行騙者之行為，亦係侵害同一被害財產法益，就同一被害人而言，其先後數舉止間之獨立性薄弱，依社會通念難以強行區隔，在法律上評價應為數個舉動之接續施行，應論以接續犯之1罪。 　⒉被告與身分不詳之行騙者對被害人為詐欺犯行後，再透過洗 錢行為以掩飾、隱匿所得去向，因目的單一且具有行為重疊性，自應以一行為論以想像競合犯，依刑法第55條前段規定，從一重之一般洗錢罪論處。 　㈣共同正犯： 　　被告與身分不詳之詐欺行騙者間，就前揭犯行有犯意聯絡及 行為分擔，應論以共同正犯。 　㈤刑之減輕事由： 　　按修正前洗錢防制法第16條第2項規定「犯前二條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑」，被告於本院自白犯罪，應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。 　㈥刑罰裁量： 　　爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為獲取身分不詳、自稱 「指導員-安格」之行騙者所稱取回所匯款項、提升會員積分，縱已預見借用他人金融帳戶予身分不詳者匯款及提領轉交，其行為可能係提供人頭帳戶，進而從事提領詐欺犯罪所得及洗錢犯行，仍容任該情形發生，造成被害人於本案受有7萬元之財產損失，且其配合提領款項製造金流斷點，更使行騙者得以隱身幕後，增加檢警查緝難度，助長詐欺犯罪盛行，行為實值非難。考量被告雖於偵查中否認犯行，惟於本院準備程序及審理時終能坦認犯行，並積極與被害人成立調解，並確實將受詐金額（7萬元）悉數賠償與被害人，有本院調解筆錄1份、公務電話紀錄2份在卷（見本院卷第69至70、71、89頁），堪認被告確有悛悔之意，並盡力修復其犯罪所造成之損害，犯後態度並非惡劣。暨斟酌被告除前案共同詐欺、洗錢外，尚無其他刑事犯罪經判處有期徒刑以上之紀錄（按：前案與本案為同一期間提供相同帳戶供匯款並提領、購買點數，僅被害人不相同），有法院前案紀錄表、本院113年度金簡上字第45號刑事判決各1份在卷可參（見本院卷第103至106、73至74頁），素行尚可。斟酌其提供1個金融帳戶予共同行騙者使用之犯罪手段與情節，本案並未獲取報酬（見本院卷第117頁），兼衡被告自述高中肄業之智識程度，從事連續壁工程之工作，月收入5至8萬元，未婚無子女，獨居，無須扶養之家人等家庭生活、經濟狀況（詳見本院卷第118頁），暨檢察官、被告、辯護人及被害人對於本案量刑之意見（見本院卷第119、69頁），併斟酌其犯罪動機、目的等一切情狀，就其所犯量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。 四、沒收： 　㈠洗錢之財物或財產上利益： 　⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條定有明文。經查，洗錢防制法第25條第1項、第2項業於113年7月31日修正公布，於同年8月2日起生效施行，故本案應適用裁判時之法律規定，先予敘明。 　⒉次按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。又按洗錢防制法對於洗錢標的（即前開洗錢之財物或財產上利益）之沒收雖未制定類似過苛調節之規定，惟因沒收實際上仍屬干預財產權之處分，自應遵守比例原則及過度禁止原則，是於沒收存有過苛之虞、欠缺刑法上重要性等情形時，本應使法官在個案情節認定後得不宣告沒收或酌減之，以資衡平，從而，洗錢防制法第25條第1項之沒收規定，亦應有刑法第38條之2第2項規定之適用。 　⒊經查，附表所示被害人甲○○匯入第一銀行帳戶之7萬元，併由 被告如起訴書犯罪事實欄所示陸續提領並購買點數，以此方式製造金流斷點，以掩飾、隱匿詐欺款項之去向，核屬洗錢之財物，本應依洗錢防制法第25條第1項規定予以沒收。然因上開款項經被告依指示購買遊戲點數後，均由身分不詳之詐騙犯罪者取走，就已轉交部分，被告無從管理、處分，又無證據證明被告有因提供第一銀行帳戶帳號資訊取得報酬或與正犯實際朋分犯罪所得（見本院卷第117頁），且被告業將本案被害人遭詐欺匯入之款項悉數賠償，業如前述，就此部分若再予沒收，實有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。 　㈡供犯罪所用之物： 　　至被告所交予他人使用之本案第一銀行帳戶「帳號」，雖係 供犯罪所用之物，然該帳號不具實體，未據查扣，且非屬違禁物，且該帳戶經被害人等報案後，業已列為警示、無法正常使用等情，應無再遭不法利用之虞，其沒收不具刑法上之重要性，依刑法第38條之2第2項，爰不予宣告沒收或追徵。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項本 文、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。 本案經檢察官黃琬倫提起公訴，檢察官周亞蒨到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　6 　　日 　　　　　　　　　刑事第六庭　　法　官　楊孟穎 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　6 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王居珉 附錄本案論罪科刑法條全文： 《中華民國刑法第339條》 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 《修正前洗錢防制法第14條》 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表： 編號 被害人 匯款時間 金額 （新台幣） 詐騙方式 證據出處 1 甲○○ 112年5月1日 16時19分許 1萬元 身分不詳行騙者於112年4月28日起，以通訊軟體LINE聯繫甲○○，誆稱可投資獲利穩賺不賠云云，致甲○○陷於錯誤，依指示於左列時間，匯款左列金額至第一銀行帳戶內。 同日 16時21分許 1萬元 同日 19時41分許 2萬元 同日 20時24分許 3萬元 ①證人即被害人甲○○於警詢時之證述（警卷第13至14頁背面） ②新竹市警察局第二分局東勢派出所受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（警卷第57頁、48頁及其背面） ③內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（警卷第47頁及其背面） ④金融機構聯防機制通報單（警卷第49頁） 【附件】 臺灣屏東地方檢察署檢察官起訴書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第4861號 　　被　　　告　乙○○　男　31歲（民國00年0月0日生） 　　　　　　　　　　　　住屏東縣○○鎮○○路00○0號 　　　　　　　　　　　　居新北市○○區○○街00號4樓(D房) 　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號 上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公 訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 　　　　犯罪事實 一、乙○○可預見將其個人之金融帳戶資料提供予陌生人士使用， 常與財產犯罪密切相關，可能遭犯罪集團利用以遂行詐欺犯罪，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財物或財產上利益之目的，竟基於即使發生亦不違反本意之詐欺取財及洗錢之犯意，於民國112年4月25日前之某日，將其所申辦之第一商業銀行帳號000-00000000000號帳戶(下稱第一銀行帳戶)，提供予年籍資料不詳之詐騙集團成員。上開詐欺集團成員於收取上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有而基於詐欺、洗錢之犯意聯絡，於112年4月28日起，陸續透過通訊軟體LINE向甲○○謊稱：可投資獲利穩賺不賠等語，致甲○○陷於錯誤，遂於112年5月1日16時19分、16時21分、19時41分、20時24分許，分別轉帳新臺幣（下同）1萬元、1萬元、2萬元、3萬元至乙○○之第一銀行帳戶內，乙○○再依詐欺集團成員之指示，於同日18時13分、18時14分、19時47分、21時3分許，陸續自第一銀行帳戶內提款2萬元（另含不詳被害人款項1萬元）、1萬元、2萬元、3萬元後，至新北市新莊區之便利商店購買點數，復依詐欺集團成員之指示，透過LINE將上開購買點數之序號及密碼提供予該成員。嗣甲○○發覺有異，始報警循線查悉上情。 二、案經屏東縣政府警察局恆春分局報告偵辦。　 　　　　證據並所犯法條 一、證據清單及待證事實： 編號 證據方法 待證事實 1 被告乙○○於警詢及偵查中之供述 坦承提供上開第一銀行帳戶帳號予他人，並依指示提領款項購買遊戲點數之事實。 2 被害人甲○○於警詢之指述 被害人甲○○因遭他人詐欺陷於錯誤，而匯款至被告第一銀行帳戶之事實。 3 被告上開帳戶之客戶基本資料及交易明細 ⑴上開帳戶係被告所申請開戶之事實。 ⑵被害人甲○○確有匯款至被告上開帳戶之事實 ⑶被害人甲○○款項遭被告提領一空。 4 被告通訊軟體對話紀錄、全家便利商店付款使用證明（顧客聯） ⑴被告依指示提領被害人款項後，購買遊戲點數，並將序號、密碼拍照透過LINE傳送予他人之事實。 ⑵全家便利商店付款使用證明記載：「請勿隨意用電話告知他人儲值PIN碼，以免遇到詐騙」、「請勿隨意替他人購買點卡以免造成自身金錢損失」等語，足認被告主觀上有詐欺取財及洗錢之預見可能性。 5 臺灣屏東地方法院112年度金簡字第417號簡易判決 佐證全部犯罪事實。 二、核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財、洗錢防制 法第14條第1項之洗錢等罪嫌。被告所犯詐欺取財罪與洗錢罪，係為求詐得被害人之金錢，犯罪目的單一，亦有局部同一之情形，為想像競合犯，依刑法第55條規定，應從一重之洗錢罪處斷。又被告與真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員間，就上開犯行有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。被告本案先後多次提領被害人所匯款項並轉交等行為，主觀上係基於單一犯意為之，又侵害手法、法益相同，先後數舉止間之獨立性薄弱，依社會通念難以強行區隔，在法律上評價應為數個舉動之接續施行，屬接續犯，請以一罪論。 三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 　　此　致 臺灣屏東地方法院 中　　華　　民　　國　 113　　年　　5 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　黃琬倫 本件正本證明與原本無異 中　　華　　民　　國　 113　　年　　5 　　月　　27　　日 　　　　　　　　　　　　　書　記　官　蘇敬樸