洗錢防制法等

臺灣屏東地方法院刑事判決 113年度金訴字第862號 公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官 被 告 陳怡潔 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第9382號），於本院準備程序中，被告就被訴事實為有罪 之陳述，經本院裁定進行簡式審判程序，判決如下： 　　主　文 陳怡潔犯如附表二各編號所示之罪，各處如附表二「主文」欄各 編號所示之刑及沒收。 　　事　實 一、陳怡潔依其智識及社會經驗，雖預見將金融帳戶資料提供不 詳之人使用，且將匯入帳戶款項購買虛擬貨幣，可能涉及犯罪，竟與真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「陳齊」之人，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之不確定故意犯意聯絡，由陳怡潔於民國113年3月13日前某日，將其申辦臺灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)之帳號提供予「陳齊」，「陳齊」另以附表一方式，向附表一所示之人施用詐術，致其等陷於錯誤，而於附表一所示時間，匯款如附表一所示金額至本案帳戶，再由陳怡潔將各該款項，逐筆轉帳購買等值泰達幣，再存入「陳齊」指定之電子錢包，而隱匿詐欺犯罪所得，陳怡潔並就每筆轉帳購幣之款項各獲報酬新臺幣(下同)1,000元。 二、案經附表一所示之人訴由屏東縣政府警察局東港分局報告臺 灣屏東地方檢察署檢察官偵查起訴。 　　理　由 一、認定事實所憑之證據及理由： 　　上開犯罪事實，業據被告賴姵璇於本院準備程序時坦承不諱 (本院卷第74頁)，並有附表一所示證據、本案帳戶之開戶基本資料暨交易明細等件可佐(偵卷第21-24頁)，足徵被告前揭任意性之自白，有上述卷證可資補強，核與事實相符，堪採為認定犯罪事實之憑 二、論罪科刑： 　㈠新舊法適用： 　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量(刑之幅度)，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之，此為本院統一之見解。故除法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍(最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照)。 　⒉被告本案行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布、同 年0月0日生效施行(下稱本次修正)，修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」、第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」、第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；修正後洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」、第19條第1項規定(原列於第14條)：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金」、第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。 　⒊查被告之行為於新舊法均構成洗錢罪，另被告於偵查、審理 中均坦承洗錢犯行，其就附表一各編號犯行均獲犯罪所得(詳下述)，迄未繳回，僅適用舊法之自白減刑規定，而本案洗錢金額未達1億元，依修正前之洗錢防制法第14條第1項之最高法定本刑為有期徒刑7年，惟該條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑，量刑範圍為有期徒刑1月至5年；至修正後之同法第19條第1項後段之量刑範圍為有期徒刑6月至5年，揆上規定及說明，本案應適用較有利於被告之修正前洗錢防制法。 　㈡核被告如附表一編號1至3所為，均係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財罪及修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。 　㈢被告與「陳齊」就本案犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應論 以共同正犯。 　㈣「陳齊」詐欺附表一編號1之告訴人鄭奕渙多次匯款，及由被 告多次轉帳購幣存入電子錢包，係於密接之時、地實行，就同一告訴人而言，所侵害者為相同法益，各舉止間之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續實行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，應論以接續犯之一罪。 　㈤被告就附表一編號1至3所為，均以一行為同時犯上述2罪，為 想像競合犯，均應依刑法第55條規定，從一重之一般洗錢罪論處。被告所犯3次一般洗錢罪，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。 　㈥被告於偵查、審理時均自白附表一各該編號之洗錢犯行，爰 依修正前洗錢防制法第16條第2項減輕其刑 　㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌現今詐欺犯罪猖獗，對被害 人之財產、社會治安危害甚鉅，被告竟仍參與本案詐欺、洗錢犯行，而使本案告訴人受有如附表一所示金額之損害，所為委不足取。又被告坦承犯行，但自承無資力賠償(本院卷第54頁)，應就其犯後態度及所生損害予以適度評價；兼衡被告本案動機、手段、犯行分擔，暨如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示無其他前科之素行(本院卷第15頁)，及被告於審理中所陳之智識、家庭生活、經濟狀況等一切情狀(本院卷第65頁），量處如附表二編號1至3所示之刑，並均諭知罰金易服勞役之折算標準。 　㈧又關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後， 於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生(最高法院110年度台抗大字第489號裁定意旨參照)。查被告除本案外，尚自陳另有提供其他帳戶而領取報酬之潛在案件(本院卷第64頁)，宜俟被告所犯數罪全部確定後，再由檢察官聲請裁定應執行刑，爰不於本判決定之，併此敘明。 三、沒收： 　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。本次 修正之洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，惟觀其立法理由係：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』」等語，仍以「經查獲」之洗錢之財物或財產上利益為沒收前提要件。查本案遭隱匿之詐欺款項，均不在被告實際管領、保有之中，且未經查獲，自無從依上開規定諭知沒收。 　㈡另被告每筆轉帳購幣之報酬乃1,000元，就附表一編號1至3之 犯行各獲報酬2,000元、1,000元、1,000元，據其於審理中陳明(本院卷第64-65頁)，屬其犯罪所得，未據扣案，應依刑法第38之1條第1、3項規定，於各該主文項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前 段，判決如主文。 本案經檢察官陳新君提起公訴，檢察官張鈺帛到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　刑事第三庭　　法　官　曾迪群 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。　　　　　　　　　 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　22　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李宛蓁 附錄本案論罪科刑法條： 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正前洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣5百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表一： 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 證據及出處 1 鄭奕渙 「陳齊」於113年3月間，在網路上張貼徵求陪聊賺錢之不實廣告，鄭奕渙上網瀏覽後與對方聯繫，「陳齊」即要求鄭奕渙先匯款儲值，鄭奕渙不疑有他，遂依指示於右列時間，透過網路銀行轉匯右列金額至本案帳戶。 ①113年3月13日16時12分許 ②113年3月14日16時25分許 ①5萬元 ②10萬元 鄭奕渙於警詢中證述、對話紀錄擷圖、網路銀行轉帳匯款明細（警卷第11-13、23-26頁） 2 蔡昀芯 「陳齊」於113年2月間，在網路上張貼投資虛擬貨幣之不實廣告，蔡昀芯上網瀏覽後與對方聯繫，「陳齊」即要求蔡昀芯匯款投資，蔡昀芯不疑有他，遂依指示於右列時間，透過網路銀行轉匯右列金額至本案帳戶。 113年3月15日17時46分許 3萬元 蔡昀芯於警詢中證述、對話紀錄擷圖及網路銀行轉帳匯款明細（警卷第14-15、39-54頁） 3 林之敏 「陳齊」於113年3月間，在網路上張貼徵求陪聊賺錢之不實廣告，林之敏上網瀏覽後與對方聯繫，「陳齊」即要求林之敏先匯款入金，林之敏不疑有他，遂依指示於右列時間，透過網路銀行轉匯右列金額至本案帳戶。 113年3月16日20時48分許 2萬元 林之敏於警詢中證述、中國信託銀行存款交易明細及對話紀錄擷圖（警卷第16-18、63-69頁） 附表二： 編號 犯罪事實 主文 1 附表一編號1 陳怡潔共同犯一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 2 附表一編號2 陳怡潔共同犯一般洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 3 附表一編號3 陳怡潔共同犯一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣壹仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。