洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事簡易判決 114年度金簡字第44號 公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官 被 告 彭士峯 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第15869號），因被告自白犯罪，經本院裁定改依簡易判 決處刑，並判決如下： 　　主　文 彭士峯幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪， 處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金 、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　事實及理由 一、本案犯罪事實及證據，除補充「被告彭士峯於本院準備程序 之自白」為證據外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。 二、論罪科刑： 　㈠新舊法比較： 　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前22項標準定之，刑法第33條第1項、第2項、第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109年度台上字第4243號判決意旨參照）。 　⒉被告彭士峯行為後，洗錢防制法相關條文於113年7月31日修 正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定之外，自公布日即113年8月2日施行： 　①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「 本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。 　②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項 係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防制法第14條第3項之規定。 　③113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項規定：「 犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。 　⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉幫助 洗錢之財物實未達1億元，而其於本案偵查否認犯行，於審理中自白洗錢犯行，未取得犯罪所得。又被告於本案為幫助犯，依刑法第30條第2項規定得減輕其刑，本案採對被告最有利之情況，即不論洗錢防制法修法前後，均依刑法第30條第2項規定減輕其刑。經比較：依被告行為時即113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月（徒刑部分），依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得超過5年（特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪），因未於偵查中自白，不能依113年7月31日修正公布前第16條第2項規定減刑，依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，則最低度刑得減至有期徒刑1月，最高不得超過5年（含5年）；而113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年，因未於偵查中自白，不能依113年7月31日修正公布後洗錢防制法第23條第3項減輕其刑，依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，則法定最低度刑得減至有期徒刑3月，最重本刑最高為5年未滿，兩者比較結果，揆諸刑法第35條規定，比較罪刑，應先就主刑之最高度比較，主刑最高度相等者，就最低度比較之，當以113年7月31日修正公布後洗錢防制法規定，最重宣告刑為5年未滿，對被告較為有利。 　㈡罪名：核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元之洗錢罪。 　㈢想像競合犯：被告提供其郵局帳戶之金融卡及密碼之一行為 ，同時幫助詐欺集團成員詐騙如起訴書附表所示之5位被害人，並幫助詐欺集團成員洗錢，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重以幫助洗錢罪處斷。 　㈣刑之減輕事由：被告係幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定， 按正犯之刑遞減輕其刑。 　㈤量刑：爰以行為人之責任為基礎，審酌被告預見將金融帳戶交 付他人使用，可能遭他人使用為從事詐欺犯罪及隱匿犯罪所得之工具，竟任意將郵局帳戶之金融卡及密碼交付予不詳詐騙集團成員騙取他人財物之用，使如起訴書附表所示之5位被害人遭詐騙受害，各受有起訴書附表所示之財產損害，紊亂社會正常交易秩序及交易安全，便利不法之徒輕易於詐騙後取得財物，以此掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，使司法偵查機關難以追查詐欺犯罪者之真實身分，實有不該。另考量被告於本院審理時坦承犯行，但未與被害人達成和解或調解，彌補其造成之損失，犯後態度尚可；復衡以被告前有麻醉藥品、賭博、毀損等前案紀錄，素行非佳，有法院前案紀錄表在卷可佐，及被告之犯罪動機、手段、造成之危害，及自述高工肄業之智識程度，從事板模建築工作，家庭經濟狀況普通，獨居，離婚，子女已成年等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。 三、沒收： 　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，此 為刑法第2條第2項所明定。而洗錢防制法有關沒收之規定，亦於113年7月31日經修正公布施行，自同年8月2日起生效。修正後洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」第2項規定：「犯第19條或第20條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。」，惟修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯；至幫助、教唆洗錢之行為人縱獲有報酬之不法所得，應依刑法沒收規定處理，尚難依本條規定，對幫助、教唆犯洗錢罪之行為人諭知洗錢行為標的財產之沒收（臺灣高等法院113年度上訴字第3628號判決要旨可資參照）。查本件被告係將其郵局帳戶之存摺、金融卡及密碼提供予他人使用，而為幫助洗錢犯行，依前開判決要旨，與修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後同法第25條第1項、第2項之適用主體均非相符，故不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收。 　㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文。查被告否認實際獲有報酬，卷內亦查無證據其確實有犯罪所得，爰不宣告沒收或追徵。 四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。 五、如不服本判決，應於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由，向本院合議庭提出上訴。 本案經檢察官黃振倫提起公訴，檢察官何蕙君到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日 　　　　　　　　　刑事第二庭　法　官　劉得為 以上正本證明與原本無異。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　4 　　月　　1 　　日 　　　　　　　　　　　　　　　書記官 陳紀語 附錄本案論罪科刑法條全文： 刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下 罰金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正後洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 修正後洗錢防制法第19條 有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新 臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千 萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附件： 臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第15869號 　　被　　　告　彭士峯 　 上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公 訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 　　　　犯罪事實 一、彭士峯可預見將金融帳戶資料提供予身分不詳之陌生人，恐 與詐欺等財產犯罪密切相關，可作為詐欺集團遂行詐欺犯罪之人頭帳戶，使犯罪集團隱匿身分，而幫助詐欺集團掩飾或隱匿詐欺犯罪所得財物，竟仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年3月18日前某時，將其所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之金融卡及密碼等資料，提供予身分不詳之女網友及通訊軟體LINE暱稱「國際業務處-副處長」之詐欺集團成員，容任詐欺集團使用於詐欺取財及掩飾不法所得去向。嗣該詐欺集團成員取得上開金融帳戶之物件後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以如附表所示之詐騙方式，訛詐如附表所示之人，致其等均陷於錯誤，依指示於如附表所示之時間，匯款轉帳如附表所示之金額至彭士峯上開郵局帳戶內，旋遭詐欺集團成員提領一空，製造金流之斷點致檢警無從追查，以此方式掩飾及隱匿前揭犯罪所得之來源及去向。 二、案經施幸佑、阮美青、戴貞樑、鄭慧芳訴由新竹縣政府警察 局竹北分局報告偵辦。 　　　　證據並所犯法條 一、證據清單及待證事實： 編號 證據名稱 待證事實 1 被告彭士峯於警詢及偵查中之供述。 證明上開郵局帳戶為被告所申辦，並於113年3月間將上開金融帳戶之提款卡及密碼提供予身分不詳之女網友、「國際業務處-副處長」以供其等匯款，且知悉會有大量不明金流進出其帳戶之事實。 2 (1)告訴人施幸佑於警詢時之指訴。 (2)告訴人施幸佑提供之LINE對話紀錄截圖、網路銀行轉帳紀錄截圖各1份。 告訴人施幸佑遭詐騙因而轉帳至上開郵局帳戶之事實。 3 (1)告訴人阮美青於警詢時之指訴。 (2)告訴人阮美青提供之LINE對話紀錄截圖、網路銀行轉帳紀錄截圖、玉山銀行存摺封面照片各1份。 告訴人阮美青遭詐騙因而轉帳至上開郵局帳戶之事實。 4 (1)被害人林明傳於警詢時之指述。 (2)被害人林明傳提供之通聯紀錄、LINE對話紀錄截圖、ATM轉帳明細翻拍照片、郵局存摺封面照片各1份。 被害人林明傳遭詐騙因而轉帳至上開郵局帳戶之事實。 5 (1)告訴人戴貞樑於警詢時之指訴。 (2)告訴人戴貞樑提供之郵政入戶匯款申請書影本、通訊軟體LINE對話紀錄各1份。 告訴人戴貞樑遭詐騙因而匯款至上開郵局帳戶之事實。 6 (1)告訴人鄭慧芳於警詢時之指訴。 (2)告訴人鄭慧芳提供之玉山銀行金融卡影本1份。 告訴人鄭慧芳遭詐騙因而轉帳至上開郵局帳戶之事實。 7 郵局帳戶開戶資料及交易明細各1份。 證明如附表所示之人遭詐騙匯款轉帳至被告名下郵局帳戶後，該等款項旋遭提領之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告彭士峯行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。 三、核被告彭士峯所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。 四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 　　此　致 臺灣新竹地方法院 中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　 　月　　19 　日 　　　　　　　　　　　檢察官　黃振倫 本件證明與原本無異 中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　27　　日 　　　　　　　　　　　書記官　黃綠堂　 附表： 編號 被害人 詐欺集團成員施用詐術之方式 轉帳匯款時間、金額(新臺幣) 1 施幸佑 （提告） 詐欺集團於113年3月19日，佯裝為施幸佑同事並透過通訊軟體LINE誆稱：需借錢云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 113年3月19日10時59分許，轉帳2萬元。 2 阮美青 （提告） 詐欺集團於112年8月起，透過通訊軟體LINE向阮美青佯稱：需借錢看病云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 13年3月18日11時48分許，轉帳2萬5,000元。 13年3月18日11時51分許，轉帳1萬5,000元。 3 林明傳 （不提告） 詐欺集團於113年3月18日，佯裝為林明傳友人並透過通訊軟體LINE誆稱：販賣冰淇淋云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 113年3月19日11時49分許，轉帳2萬元。 4 戴貞樑 （提告） 詐欺集團於113年3月19日，佯裝為戴貞樑兒子並透過通訊軟體LINE誆稱：需用錢云云，致其陷於錯誤，依指示匯款。 113年3月19日11時57分許，臨櫃匯款5萬元。 5 鄭慧芳 （提告） 詐欺集團於113年3月19日，佯裝為鄭慧芳同事並透過通訊軟體LINE誆稱：急需借錢云云，致其陷於錯誤，依指示轉帳。 113年3月19日12時42分許，轉帳2萬元。