違反洗錢防制法等

臺灣士林地方法院刑事判決 113年度訴字第734號 公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官 被 告 張瀚仁 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵緝字第704號），本院判決如下： 　　主　文 張瀚仁幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之罪，處有 期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，徒刑如易科罰金，罰金如 易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　犯罪事實 張瀚仁為智識健全之成年人，應可預見提供自己金融帳戶提款卡 、密碼予他人，可供詐欺集團遂行詐欺犯罪及掩飾該等犯罪所得 的來源、性質，竟仍基於幫助該詐欺集團詐欺取財、洗錢之犯意 ，於民國112年9月17日至同年10月17日間某日，在不詳地點，將 其申辦之永豐商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本 案永豐帳戶）之金融卡、密碼等資料，交付予真實姓名年籍不詳 之詐欺集團成年成員，供該人所屬之詐欺集團使用。嗣該詐欺集 團成員，於取得上開本案永豐帳戶資訊後，即意圖為自己不法所 有，對附表「告訴人」欄所示之人施用如附表「詐騙方式」欄所 示之詐術，使其等陷於錯誤，於附表「匯款時間」欄匯款如附表 「匯款金額」欄所示金額至本案永豐帳戶。該詐欺集團成員並隨 即將匯入款項提領一空，以此方式成功掩飾、隱匿犯罪所得。 　　理　由 壹、證據能力部分 　　本判決所引用被告張瀚仁以外之人於審判外之陳述，雖屬傳 聞證據，然當事人於本院審理中同意作為證據（見本院113年度訴字第734號卷【下稱訴字卷】第183至184頁），本院審酌上開證據資料作成時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，認為以之作為證據應屬適當，揆諸刑事訴訟法第159條之5第1項規定，均有證據能力。 貳、實體部分　　　　 一、認定犯罪事實所憑之證據及理由 　㈠上揭犯罪事實，業經被告於本院審理中坦承不諱（訴字卷第1 86頁），且據證人即告訴人林羿涵（臺灣士林地方檢察署113年度偵字第2915號卷【下稱偵卷】第13至15頁）、證人即告訴人張中乙（偵卷第17至19頁）於警詢中指訴不移，並有告訴人林羿涵所提其與詐欺集團成員間之LINE對話紀錄擷圖（偵卷第21至32頁）、網路銀行轉帳擷圖（偵卷第33頁）、通話紀錄擷圖（偵卷第35頁）、告訴人張中乙所提轉帳明細（偵卷第38至39頁）、本案永豐帳戶之客戶基本資料及客戶歷史交易清單（偵卷第61至63頁）等件在卷可考，足認被告具任意性之自白與事實相符，可以採信。 　㈡起訴書犯罪事實欄所載告訴人張中乙匯款時間、金額與卷附 資料有所出入，業經到庭實行公訴之檢察官當庭加以更正（訴字卷第151頁）。另被告於偵查中稱：本案永豐帳戶為我的薪轉戶，告訴人匯款時裡面已無款項，因為我當時已將款項領出用光等語（臺灣士林地方檢察署113年度偵緝字第704號卷【下稱偵緝卷】第37頁），本案永豐帳戶既為被告每月用以收受薪資之帳戶，被告交付本案永豐帳戶，最早不會早於附表所示告訴人2人第一次於112年10月17日受騙匯款至本案永豐帳戶之一個月前，爰據以補充起訴書所載被告交付本案永豐帳戶之時間。另告訴人款項匯入本案永豐帳戶後，隨即遭以持提款卡提現方式提領一空，並以此方式隱匿該詐欺犯罪所得，有本案永豐帳戶之客戶歷史交易清單（偵卷第63頁）可查，爰亦據以補充本案被告所幫助犯洗錢罪正犯之犯罪手段。 　㈢綜上所述，本案事證明確，被告犯行堪予認定，應依法論科 。 二、論罪科刑 　㈠行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。依此，若犯罪時法律之刑並未重於裁判時法律之刑者，依刑法第2條第1項前段，自應適用行為時法，但裁判時法律之刑輕於犯罪時法律之刑者，則應適用該條項但書之規定，依裁判時之法律處斷。此所謂「刑」之輕重，係指「法定刑」而言。又主刑之重輕，依刑法第33條規定之次序定之、同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第1項、第2項分別定有明文。且刑法之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較。113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3項規定使宣告刑上限受不得逾特定犯罪所定最重本刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列（最高法院113年度台上字第3786號、第2303號判決意旨參照）。查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，除修正後第6條、第11條外，其餘條文均於同年0月0日生效。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」、第3項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後第14條移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項之規定。修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」增加前所無之自動繳交全部所得財物之減刑要件。本件洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣（下同）100,000,000元，被告所犯幫助洗錢之特定犯罪為詐欺取財罪，且修正前後被告均得適用前開自白減輕規定。則依修正前之洗錢防制法規定，在適用自白減輕規定與幫助犯得減輕其刑下，處斷刑範圍為有期徒刑15日以上、有期徒刑6年11月以下，且依修正前洗錢防制法第14條第3項限制，其宣告刑範圍之最高度即為有期徒刑5年以下。依新法規定，在適用自白減輕規定與幫助犯得減輕其刑下，其處斷刑及宣告刑範圍為有期徒刑1月15日以上、4年11月以下。經比較新舊法，新法整體適用結果對被告較為有利，依刑法第2條第1項前段規定，自應適用修正後之洗錢防制法規定論處。 　㈡刑法上之幫助犯，固以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成 　　要件以外之行為而成立，惟所謂以幫助他人犯罪之意思而參 　　與者，指其參與之原因，僅在助成他人犯罪之實現者而言， 　　倘以合同之意思而參加犯罪，即係以自己犯罪之意思而參與 　　，縱其所參與者為犯罪構成要件以外之行為，仍屬共同正犯 　　，又所謂參與犯罪構成要件以外之行為者，指其所參與者非 　　直接構成某種犯罪事實之內容，而僅係助成其犯罪事實實現 　　之行為而言，苟已參與構成某種犯罪事實之一部，即屬分擔 　　實施犯罪之行為，雖僅以幫助他人犯罪之意思而參與，亦仍 　　屬共同正犯（最高法院27年度上字第1333號判決意旨參照） 　　。行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯一般洗錢罪（依最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定作成之同院108年度台上字第3101號判決意旨參照）。被告提供本案永豐帳戶資料之行為，雖使收受該等帳戶資料之詐欺集團得以持該等帳戶收受、提領詐欺犯罪所得，但無證據得證明被告有參與犯罪構成要件之行為；且被告交付帳戶雖有幫助他人實現詐欺、洗錢犯罪之故意，然畢竟未有為自己實行詐欺、洗錢犯罪之意思。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。 　㈢被告係以一交付本案永豐帳戶資料之行為，幫助詐欺集團成 員詐欺告訴人林羿涵、張中乙之財物及洗錢，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。 　㈣刑之加重減輕事由 　　⒈想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從 一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意旨參照）。 　　⒉被告於偵查中（偵緝卷第39頁）及本院審理中（訴字卷第1 86頁）分別自白洗錢犯罪。又被告於本院審理中供稱未因本案取得報酬（訴字卷第186頁），又無證據證明被告因本案有何犯罪所得，則被告毋庸自動繳交所得財物，即得適用修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑，並依法先加後減之。 　　⒊被告基於幫助之犯意為本案犯行，為幫助犯，爰就洗錢部 分，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之，並依法遞減輕之。至其幫助犯詐欺取財符合上開減輕規定部分，則於量刑時考量。 　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌： 　　⒈被告提供帳戶個數為1個，即本案永豐帳戶。被告係以提供 上開帳戶之提款卡與提款卡密碼等資料為手段，幫助詐欺集團不詳成年成員以該等帳戶收受告訴人2人受詐款項並領出，以隱匿該等特定犯罪所得，阻斷犯罪追查，影響金融秩序。被告提供帳戶收受告訴人受詐款項合計為100,000元之犯罪所生損害及危險。 　　⒉依被告法院前案紀錄表記載，被告於違犯本案前，曾因竊 盜案件，經法院判處罪刑確定之品行。 　　⒊被告未能與告訴人達成和解之犯罪後態度（至於被告自白 犯行部分，為前開減刑事由適用之基礎，不再重複考量）。 　　⒋被告自陳國中肄業之教育智識程度，未婚、無子女，毋需 扶養他人，目前擔任蝦皮賣家之家庭生活經濟狀況（見訴字卷第187頁）、想像競合犯所犯輕罪符合之減輕規定等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就徒刑及罰金部分分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。 三、不諭知沒收之理由 　　沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律；犯第 19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，刑法第2條第2項、修正後洗錢防制法第25條第1項固分別定有明文。惟洗錢防制法第25條第1項之規定，係為避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象而修正（洗錢防制法第25條修正理由第2點參照），如非經查獲之洗錢客體，即非該項所得沒收之範圍。經查，本案永豐帳戶內匯入之受詐款項均已轉出，業如前述，則本案並無查獲被告本案幫助洗錢之財物，無從依修正後洗錢防制法第25條第1項宣告沒收。另本案並無證據證明被告有何犯罪所得，即無從依刑法第38條之1規定就此宣告沒收、追徵，均附此敘明。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官呂永魁提起公訴，檢察官郭騰月到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　刑事第四庭　法　官 江哲瑋 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿 逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備 理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正 本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　書記官　薛月秋 中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　21　　日 附表： 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 林羿涵 詐欺集團成員於112年10月間某日，以暱稱「朱家泓」、「林恩如」、「國喬線上客服」等名義，與告訴人林羿涵加為LINE好友後，向告訴人林羿涵謊稱其所推薦投資網路平台，保證獲利甚豐云云（無證據證明被告知悉有3人以上共同犯詐欺取財罪），致告訴人林羿涵陷於錯誤，依指示匯款。 112年10月18日上午9時14分許 50,000元 2 張中乙 詐欺集團成員於112年10月間某日，以暱稱「景玉投資」、「澤晟投資」等名義，與告訴人張中乙加為LINE好友後，向告訴人張中乙謊稱其所推薦投資網路平台，保證獲利甚豐云云，致告訴人張中乙陷於錯誤，依指示匯款。 112年10月17日下午5時56分許 20,000元 112年10月17日下午6時14分許 30,000元 附錄本案論罪科刑法條全文： 113年7月31日修正公布之洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以 下罰金。 前項之未遂犯罰之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。