違反洗錢防制法等

臺灣士林地方法院刑事判決 113年度訴字第969號 公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官 被 告 黃清玥 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第13419號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳 述，經本院裁定依簡式審判程序審理，判決如下： 　　主　文 黃清玥幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之罪，處有期徒 刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹 仟元折算壹日。 　　犯罪事實 黃清玥預見一般人取得他人金融機構帳戶之行為，常與財產犯罪 之需要密切相關，且取得他人帳戶之目的，在於掩飾犯行及使贓 款不易追查，竟仍基於縱使所提供之帳戶遭用於詐欺取財、洗錢 ，亦不違背其本意之幫助詐欺取財、洗錢之不確定故意，於民國 113年3月20日將其前夫即不知情之吳志塍（經檢察官為不起訴之 處分）申設之上海商業儲蓄銀行帳號000-000000000000000號帳 戶（下稱本案帳戶）之提款卡以超商交貨便方式寄送予姓名、年 籍不詳，暱稱「皓」之詐欺集團成年成員，隨後又以LINE通訊軟 體將上開提款卡之密碼告知「皓」。嗣「皓」取得本案帳戶提款 卡及密碼後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意， 向林書賢佯稱：賣場因故無法下單，須依指示操作簽署金流協議 云云，林書賢因而陷於錯誤，依指示於113年3月22日中午12時31 分許匯款新臺幣（下同）99,110元至本案帳戶內，「皓」即將該 等款項提領一空，以此方式隱匿該等犯罪所得。 　　理　由 一、認定犯罪事實所憑之證據名稱 　㈠被告於本院準備程序及審理中之自白（本院113年度訴字第96 9號卷【下稱訴字卷】第27頁、第31頁、第34頁、第52頁）。 　㈡證人即告訴人林書賢於警詢中之指訴（臺灣士林地方檢察署1 13年度立字第3588號卷【下稱立字卷】第41至49頁）。 　㈢證人即本案帳戶申登人吳志塍於警詢中之證述（立字卷第27 至31頁）。 　㈣本案帳戶開戶資料、交易明細、存摺影本（立字卷第55至57 頁、第73至75頁）。 　㈤告訴人與詐欺集團通話紀錄擷圖（立字卷第63頁）。 　㈥告訴人與詐欺集團間對話紀錄擷圖（立字卷第65至67頁）。 二、起訴書犯罪事實欄誤載告訴人匯款金額為91,110元，與前開 告訴人指訴及交易明細明顯不符，業經到庭實行公訴之檢察官當庭更正（訴字卷第26頁），自應予以更正。另被告於偵查中供稱：係以超商交貨便之方式將本案帳戶提款卡寄給暱稱「皓」之人，並以LINE通訊軟體告知對方提款卡密碼等語（臺灣士林地方檢察署113年度偵字第13419號卷【下稱偵卷】第17頁）；另告訴人匯款至本案帳戶後，該等款項旋遭提領，有本案帳戶交易明細可考（立字卷第57頁），起訴書記載容有未盡，應予補充。 三、論罪科刑 　㈠行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。依此，若犯罪時法律之刑並未重於裁判時法律之刑者，依刑法第2條第1項前段，自應適用行為時法，但裁判時法律之刑輕於犯罪時法律之刑者，則應適用該條項但書之規定，依裁判時之法律處斷。此所謂「刑」之輕重，係指「法定刑」而言。又主刑之重輕，依刑法第33條規定之次序定之、同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第1項、第2項分別定有明文。且刑法之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較。113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3項規定使宣告刑上限受不得逾特定犯罪所定最重本刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列（最高法院113年度台上字第3786號、第2303號判決意旨參照）。查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，除修正後第6條、第11條外，其餘條文均於同年0月0日生效。修正前洗錢法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」、第3項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後第14條移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項之規定。本件洗錢之財物或財產上利益未達100,000,000元，被告所犯幫助洗錢之特定犯罪為詐欺取財罪，依修正前之洗錢防制法規定，在依幫助犯得減輕其刑下，處斷刑範圍為有期徒刑1月以上、有期徒刑7年以下，且依修正前洗錢防制法第14條第3項限制，其宣告刑範圍之最高度即為有期徒刑5年以下。依新法規定，在依幫助犯得減輕其刑下，其處斷刑及宣告刑範圍為有期徒刑3月以上、5年以下。經比較新舊法，舊法整體適用結果對被告較為有利，依刑法第2條第1項前段規定，自應適用修正前之洗錢防制法規定論處。 　㈡刑法上之幫助犯，固以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成 　　要件以外之行為而成立，惟所謂以幫助他人犯罪之意思而參 　　與者，指其參與之原因，僅在助成他人犯罪之實現者而言， 　　倘以合同之意思而參加犯罪，即係以自己犯罪之意思而參與 　　，縱其所參與者為犯罪構成要件以外之行為，仍屬共同正犯 　　，又所謂參與犯罪構成要件以外之行為者，指其所參與者非 　　直接構成某種犯罪事實之內容，而僅係助成其犯罪事實實現 　　之行為而言，苟已參與構成某種犯罪事實之一部，即屬分擔 　　實施犯罪之行為，雖僅以幫助他人犯罪之意思而參與，亦仍 　　屬共同正犯（最高法院27年度上字第1333號判決意旨參照） 　　。行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯一般洗錢罪（依最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定作成之同院108年度台上字第3101號判決意旨參照）。被告提供本案帳戶提款卡與提款卡密碼之行為，雖使收受該等帳戶資料之詐欺集團成員得以持本案帳戶收受、提領詐欺犯罪所得，但無證據得證明被告有參與犯罪構成要件之行為；且被告交付帳戶雖有幫助他人實現詐欺、洗錢犯罪之故意，然畢竟未有為自己實行詐欺、洗錢犯罪之意思。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。 　㈢被告係以一交付本案帳戶之行為，觸犯幫助詐欺與幫助洗錢 罪，為想像競合犯，應從一重之幫助洗錢罪處斷。被告基於幫助之犯意為本案犯行，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 　㈣被告雖於本院準備程序及審理中自白，但於偵查中否認犯罪 （偵卷第19頁），不能適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，附此敘明。 　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌： 　　⒈被告提供帳戶個數為1個，即本案帳戶。被告係以提供上開 帳戶之金融卡與金融卡密碼為手段，幫助詐欺集團不詳成年成員「皓」以本案帳戶收受告訴人受詐款項後提領，以隱匿該等特定犯罪所得，阻斷犯罪追查，影響金融秩序。並因而使告訴人受詐99,110元之犯罪所生損害及危險。 　　⒉依被告法院前案紀錄表記載，被告於違犯本案前，未曾經 法院判處罪刑確定，但本案審理中，因違反洗錢防制法等案，經本院以114年度審簡字第56號判決處有期徒刑3月，併科罰金10,000元；又因違反洗錢防制法等案，經本院以113年度簡字第215號判決處有期徒刑3月，併科罰金20,000元之品行。 　　⒊被告於偵查中供稱：我於113年1月將我名下4個帳戶交付給 暱稱「沈威震」之人（與本案「皓」為不同人），該等帳戶即成為警示帳戶等語（偵卷第19頁）。則被告前已知悉交付帳戶將幫助詐欺集團成員詐欺、洗錢犯行，竟仍違犯本案。 　　⒋被告於本院審理中終能坦承犯行，但因告訴人並未到庭， 未能與告訴人達成和解之犯罪後態度。 　　⒌被告自陳高中肄業之教育智識程度，離婚、有1名未成年子 女需與前夫共同扶養，從事飲料店之家庭經濟生活狀況（見訴字卷第53頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。 四、沒收 　㈠沒收應適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。是113 年7月31日公布之洗錢防制法第25條即應適用於本案。 　㈡修正後洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之 罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2第2項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之1）之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高法院109年度台上字第191號、111年度台上字第5314號判決意旨參照）。告訴人匯入本案帳戶之款項，本為洗錢之財物，然該等款項旋遭「皓」提領，已非被告所得支配，如對被告宣告沒收，毋寧過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 　㈢本案並無證據證明被告自提供本案帳戶之行為有何所得，爰 不就被告犯罪所得宣告沒收，亦此敘明。 五、適用之法條 　　刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段。 六、如不服本判決，得於收受送達之日起20日內向本院提出上訴 書狀。 本案經檢察官蔡東利提起公訴，檢察官郭騰月到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　27　　日 　　　　　　　　　刑事第四庭　法　官 江哲瑋 上列正本證明與原本無異。　　　　　　　　　 如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提 出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理 由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送 上級法院」。 　　　　　　　　　　　　　　　書記官　薛月秋 中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　27　　日 附錄本案論罪科刑法條全文： 113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺 幣五百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 中華民國刑法第339條 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。