洗錢防制法

臺灣臺中地方法院刑事判決 113年度金易字第122號 公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官 被 告 黃沛潔 上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度 偵字第31517號），本院判決如下： 　　主　　文 庚○○犯洗錢防制法第二十二條第三項第二款之無正當理由交付、 提供合計三個以上帳戶予他人使用罪，處有期徒刑肆月，如易科 罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　犯罪事實 一、庚○○依其智識程度及一般社會生活之通常經驗，應可知悉應 徵家庭代工無須提供帳戶金融卡及密碼，如要求交付該等帳戶資料，即與一般應徵求職習慣不符，竟仍基於無正當理由提供三個以上金融帳戶予他人使用之犯意，於民國113年2月22日22時1分許，在臺中市大肚區統一超商王田門市，以交貨便之方式，將其所申辦台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶、將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶、連線商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下合稱本案三帳戶）之金融卡，寄交予真實姓名、年籍不詳，通訊軟體LINE暱稱「張慧瑄」之人使用，並以LINE通訊軟體告知金融卡密碼。嗣「張慧瑄」及其所屬詐欺集團其他成員取得前揭帳戶資料後，即於附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等陷於錯誤，而於附表所示之匯款時間，匯款如附表之金額至如附表所示之帳戶內。嗣因附表所示之人發覺有異而報警處理，始循線查悉上情。 二、案經丁○○、丙○○、戊○○、甲○○、辛○○、癸○、乙○○訴由臺中 市政府警察局烏日分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。 　　理　　由 壹、證據能力： 一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。查，本判決所引用之被告庚○○以外之人於審判外之陳述，經本院審理時予以提示並告以要旨，當事人於本院審理時均表示沒有意見（見本院卷第108至111頁），且迄至言詞辯論終結前亦未再聲明異議，本院審酌上開證據作成時之情況，尚無違法不當及證明力明顯過低之瑕疵，亦認為以之作為證據應屬適當，爰依上開規定，均認有證據能力。 二、本院引用之非供述證據，與本案待證事實間具有關聯性，且 無證據證明係公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，認有證據能力。 貳、認定事實所憑之證據及理由： 一、訊據被告固坦承有於上開時、地，以前揭方式，將本案三帳 戶提款卡以7-11交貨便之方式寄送予「張慧瑄」，並於LINE上告知提款卡密碼之事實，然矢口否認有何無正當理由交付、提供合計三個以上帳戶之犯行，辯稱：我當時是因為缺錢要找家庭代工，「張慧瑄」說他是招募人員，我不需要出任何費用，由公司幫我購買材料，但因為用公司帳戶購買會被課稅，所以請我提供帳戶，用我的帳戶匯款給廠商就可以節稅，又因為幫公司節稅，所以公司會給我補助，1張提款卡新臺幣（下同）1萬元等語。惟查： 　㈠被告因結識「張慧瑄」而於113年2月22日22時1分許，在臺中 市大肚區統一超商王田門市，以交貨便之方式將本案三帳戶之提款卡寄出，並於LINE上告知「張慧瑄」該等帳戶之密碼之事實，業據被告於警詢及本院準備程序中供陳在卷（見偵卷第17至25頁，本院卷第55至60頁）。又附表編號1至8所示之告訴人及被害人，於附表所示之時間，遭詐欺集團以附表所示之方式行騙，因而陷於錯誤，而匯款如附表所示之金額至本案三帳戶內，為被告所不爭執，核與證人即告訴人丁○○、丙○○、戊○○、甲○○、辛○○、癸○、乙○○及被害人己○○於警詢中所述大致相符（見偵卷第137至138、157至158、173至175、193至195、197至198、231至239、269至270、299至301、331至334頁），並有本案三帳戶之交易截圖（見偵卷第97至109頁）、本案三帳戶之交易明細（見偵卷第111至113、115至117、119至121頁）及附表「證據及卷證出處」欄所示之證據在卷可稽，此部分事實亦堪認定。 　㈡按112年6月14日修正公布之洗錢防制法（同月16日施行）增 訂第15條之2關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰，又該條文立法理由載明：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要。爰此，於第一項定明任何人除基於符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由以外，不得將帳戶、帳號交付、提供予他人使用之法定義務，並以上開所列正當理由作為本條違法性要素判斷標準。」由此可知，依上開規定倘任意將帳戶交由他人使用，原則上即屬於違法行為，除有符合商業及金融交易習慣或交付與具有特殊信任關係者等類似之情況，始可認為具正當理由而不違法。 　㈢又金融帳戶事關個人財產權益，專有性甚高，除非本人或與 本人親密關係者，難認有何理由可使用該等帳戶進出款項，一般人均有妥為保管及防止他人任意使用之認識。而現今社會一般人皆可自由向各金融機構申設多個金融帳戶，原則上並無任何數量限制。倘該不詳之人係正規公司之合法避稅，大可使用自己之帳戶或向具信賴關係之人商借使用，並無透過網路向被告借用金融帳戶之必要，查被告於交付本案三帳戶時為成年人，曾擔任汽車服務中心之會計，月薪約3萬元，因在家帶小孩所以留職停薪，業據被告於警詢時自陳在卷（見偵卷第17至25頁），足見被告具有相當之智識程度與社會歷練，識別能力亦屬正常，要非初入社會或與社會長期隔絕之人，其應知悉交出提款卡及密碼後，對方即可任意利用該等帳戶進出款項，又被告於本院準備程序及審理程序中供陳：未見過「張慧瑄」，於113年2月22日與其開始聯繫，並於同日寄出提款卡，不記得「張慧瑄」所述之公司名稱，亦不清楚公司之地址、聯繫方式等語（見本院卷第58、114頁），則被告在無法確定該不詳之人之真實身分、無特殊信賴關係之情況下，恣意將本案三帳戶之提款卡提供予不詳之人並告知密碼，等同將本案三帳戶之控制權加以讓渡，其對於交付本案三帳戶之目的尚非正當，亦不符合商業交易習慣等情，應有足夠之認識。被告雖以前詞置辯，然揆諸前開立法理由說明，其為應徵工作而將本案三帳戶資料提供予他人使用，已難認有何正當理由。此外，被告僅透過網路認識「張慧瑄」該真實姓名、年籍不詳之人，其認識至寄出提款卡皆為同日內所發生，難認彼此間有何密切關係或特殊信任基礎，亦未有商業及生意往來，實無任意將金融帳戶交由該不詳之人使用之理。且依被告所辯，其所為相當是在協助公司逃避稅捐，難認被告交付並提供本案3帳戶，有何符於一般商業、金融交易習慣之處，自非屬上開條文所稱之正當理由。故堪認被告具有無正當理由交付、提供合計3個以上金融帳戶予他人使用之主觀犯意無疑。 　㈣綜上所述，本案事證明確，被告所為上開犯行，洵堪認定， 應依法論科。 二、論罪科刑： 　㈠新舊法比較： 　　無正當理由而交付、提供合計三個以上帳戶予他人使用罪， 於被告行為時係規定於洗錢防制法第15條之2第3項第2款，於被告行為後之113年7月31日修正公布將之改列於同條例第22條第3項第2款，並定於同年8月2日施行，惟該條項內容未作任何更動，是本罪修正前後僅係條項變更，內容並無不同，對被告自無有利、不利之情形，即無比較適用之問題，尚非刑法第2條第1項所指之法律變更，故依一般法律適用原則，適用裁判時即修正後所列之條項。 　㈡核被告所為，係犯洗錢防制法第22條第3項第2款之無正當理 由而交付、提供合計三個以上帳戶予他人使用罪。 　㈢另洗錢防制法第16條第2項規定亦於113年7月31日修正公布施 行，並於000年0月0日生效，修正前第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，修正後第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。依上開000年0月0日生效前後之規定，均須行為人於「偵查及歷次審判中」均自白，且現行法增列「如有所得並自動繳交全部所得財物」，始減輕其刑。查，被告於偵查及審理中均未坦認犯行，此觀被告警詢、本院準備程序及審理程序筆錄即明（見偵卷第17至25頁，本院卷第55至60、113頁），是本案並無上開自白減刑規定之適用，附此敘明。 三、爰以行為人之責任為基礎，審酌政府機關、金融機構為遏止 犯罪，已大力宣導民眾切勿將個人金融帳戶提供他人使用，且新聞雜誌或社群媒體亦經常有犯罪集團利用人頭帳戶作為犯罪工具之報導或訊息，被告竟依未經查證之網路家庭代工訊息，輕率提供本案共3個帳戶予他人使用，擾亂金融交易往來秩序，危害社會正常交易安全，所為實屬不該；參以被告犯後否認犯行之態度，已與附表編號1至3之告訴人及編號8之被害人達成調解，有本院113年度中司刑移調字第3747號調解筆錄及本院調解筆錄在卷可查（見本院卷第69至70、95至96頁）；兼衡被告自陳大學畢業之教育程度，目前在食品公司上班，月收入24,000元至25,000元，已婚，育有2名各1歲半、2歲半之未成年子女，要扶養父母（見本院卷第114頁）之智識程度及家庭生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。 參、沒收： 一、被告行為後，洗錢防制法關於沒收洗錢之財物或財產上利益 之規定業已於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行。又按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文，是本案自應直接適用裁判時即修正後洗錢防制法關於沒收洗錢之財物或財產上利益之相關規定。 二、按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問 屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文，則該條規定係採取絕對義務沒收主義，並無以屬於被告所有者為限，才應予沒收之限制。查匯入被告本案提供之3個帳戶內即如附表1至8所示之款項，為本案洗錢之財物，依上開規定，應予沒收，然該等款項業已遭提領一空，且非被告所提領，業據被告供陳在卷（見偵卷第17至25頁），並有本案三帳戶之交易紀錄存卷可查（見偵卷第111至113、115至117、119至121頁），故本院考量該等款項並非被告所有，亦非在其實際掌控中，被告對該等洗錢之財物不具所有權或事實上處分權，若對被告宣告沒收該等款項，將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。 三、又查本案並無證據足認被告確有因本案犯行而已實際取得任 何對價，或因而獲取犯罪所得，被告亦自陳沒有獲得任何報酬等語（見偵卷第20頁），則自無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額。 四、被告所提供之本案三帳戶之提款卡雖未扣案，但已經被告層 層轉交詐欺集團上手，已不在被告實際掌控中，且本院考量提款卡經重新申請，將致原提款卡失去原本的功能，該等物品已難續供犯罪使用，亦失其財產上價值，若日後執行沒收徒增司法程序或資源耗費，爰不予宣告沒收。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官吳錦龍提起公訴，檢察官壬○○到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　24　　日 　　　　　　　　　刑事第二庭　審判長法　官　劉柏駿 　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　曹錫泓 　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭雅云 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切 勿逕送上級法院」。 告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴， 上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳慧君 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　24　　日 附表： 註1.被告台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下 稱A帳戶) 註2.被告將來商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下稱B帳 戶) 註3.被告連線商業銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱C帳戶 ) 編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款方式/金 額(新臺幣) 匯入帳戶 證據及卷證出處 1 丁○○ (提告) 113年2月25日 假冒拍賣平台客服人員，佯稱訂單遭凍結，須匯款開通權限云云，致丁○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日18時7分 ②113年2月 25日18時9分 ③113年2月 25日18時 26分 ④113年2月 25日18時 29分 ⑤113年2月 25日18時 36分 ⑥113年2月 25日18時 39分 ①網路銀行轉帳2萬9,983元 ②網路銀行轉帳1萬5,086元 ③現金存款3萬元 ④現金存款2萬9,000元 ⑤現金存款3萬元 ⑥現金存款1萬元 庚○○申設之A帳戶 ⑴告訴人丁○○於警詢時之證述（偵卷第193至198頁）　 ⑵告訴人丁○○之報案資料：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、第一銀行、彰化銀行帳戶存摺封面及內頁交易明細影本、自動櫃員機交易明細表、對話紀錄截圖、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第199至227頁） ⑶被告A帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第111至113頁） 2 丙○○ (提告) 113年2月25日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致丙 ○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日17時 57分 ①網路銀行轉帳4,000元 庚○○申設之B帳戶 ⑴告訴人丙○○於警詢時之證述（偵卷第299至301頁） ⑵告訴人丙○○之報案資料：匯款交易明細、對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第303至327頁）　 　 ⑶被告B帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第115至117頁）　 3 戊○○(提告) 113年2月25日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致戊○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日18時0分 ②113年2月 25日18時 21分 ①網路銀行轉帳1萬2,000元 ②網路銀行轉帳2萬元 同上 ⑴告訴人戊○○於警詢時之證述（偵卷第231至239頁） ⑵告訴人戊○○之報案資料：對話紀錄截圖、匯款交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵卷第241至265頁） ⑶被告B帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第115至117頁） 4 甲○○ (提告) 113年2月25日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致甲 ○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日17時0分 ①網路銀行轉帳1萬元 庚○○申設之C帳戶 ⑴告訴人甲○○於警詢時之證述（偵卷第157至158頁） ⑵告訴人甲○○之報案資料：對話紀錄截圖、匯款交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單（偵卷第159至167、170頁） ⑶被告C帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第119至121頁） 5 辛○○ (提告) 113年2月23日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致辛 ○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日17時1分 ①網路銀行轉帳2,000元 同上 ⑴告訴人辛○○於警詢時之證述（偵卷第269至270頁） ⑵告訴人辛○○之報案資料：對話紀錄截圖、匯款交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第271至275、279至283、287、291、293頁） ⑶被告C帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第119至121頁） 6 癸○ (提告) 113年2月23日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致癸○於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日17時7分 ①網路銀行轉帳4,000元 同上 ⑴告訴人癸○於警詢時之證述（偵卷第173至175頁） ⑵告訴人癸○之報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、對話紀錄截圖、匯款交易明細、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵卷第176至184、187、191頁） ⑶被告C帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第119至121頁）　 7 乙○○ (提告) 113年2月25日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致乙 ○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月 25日17時 13分 ②113年2月 25日17時 14分 ①網路銀行轉帳1萬元 ②網路銀行轉帳1萬元 同上 ⑴告訴人乙○○於警詢時之證述（偵卷第137至138頁） ⑵告訴人乙○○之報案資料：對話紀錄截圖、匯款交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（偵卷第139至146、149至153頁） ⑶被告C帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第119至121頁） 8 己○○(未提告) 113年2月25日 佯稱中獎須支付稅金手續費等云云，致己 ○○陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額，至右列帳戶。 ①113年2月25日17時20分 ①網路銀行轉帳2萬元 同上 ⑴被害人己○○於警詢時之證述（偵卷第331至334頁） ⑵被害人己○○之報案資料：匯款交易明細、對話紀錄截圖、受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表（偵卷第336、338至343、346、349頁） ⑶被告C帳戶基本資料及交易明細表（偵卷第119至121頁） 附錄本案論罪科刑法條 洗錢防制法第22條第3項： 違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘 役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金： 一、期約或收受對價而犯之。 二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。 三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處 後，五年以內再犯。