洗錢防制法等

臺灣臺中地方法院刑事判決 113年度金訴字第2154號 公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官 被 告 KHUC VAN HUNG 上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵 字第23802號），本院判決如下： 　　主　　文 KHUC VAN HUNG幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般 洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服 勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　 　　犯罪事實 一、KHUC VAN HUNG(越南籍，中文名：曲文雄)可預見提供自己 所申設金融帳戶之提款卡、密碼供他人使用，該人可能利用該帳戶作為實施取財等犯罪之工具，作為取得財物之管道，並將該犯罪所得提領或轉出，製造金流斷點，藉以隱匿犯罪所得，竟基於幫助詐欺取財及幫助隱匿特定犯罪所得之洗錢不確定故意，於民國112年4月、5月間某日，在其位在臺中市之公司宿舍附近，將其所申設之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡交付予真實姓名、年籍不詳、自稱「THANH(音譯阿僅、阿城)」之人，並告知提款卡密碼，容任他人以之作為詐欺取財、洗錢之犯罪工具。嗣該人所屬不詳詐欺集團成員即共同基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，以如附表一所示之方式，對曾美薺、劉寶憶、張佑任施用詐術，致其等均陷於錯誤，各匯款如附表一所示之款項至本案帳戶中，旋遭提領一空。嗣因曾美薺、劉寶憶、張佑任察覺有異，分別報警而查悉上情。 　　理　　由 一、認定犯罪事實所憑之證據及理由 　㈠訊據被告KHUC VAN HUNG固不否認將本案帳戶之提款卡及密碼 提供予「THANH」之事實，惟否認有何幫助詐欺取財、幫助洗錢犯行，辯稱：「THANH」說有人要匯款給他，借他1、2天就會還給我，但他沒有還我等語(本院卷第80頁)。經查： 　⒈被告於上開時間，在上開地點將本案帳戶之提款卡交付真實 姓名、年籍不詳之人，並告知提款卡密碼，嗣後不詳詐欺集團成員分別對如附表一編號1至3所示之人施用詐術，致其等陷於錯誤，匯款如附表一編號1至3所示金額至本案帳戶中，旋遭提領一空等情，有如附表二所示證據在卷可稽，且被告並未爭執(本院卷第80頁)。是不詳詐欺集團成員確有利用被告所提供之本案帳戶遂行詐欺取財及洗錢之事實，應堪認定。 　⒉被告雖辯稱係將本案帳戶之提款卡及密碼交付友人「THANH」 ，然被告自警詢、偵查至審判階段，從未提出諸如可辨別「THANH」之真實姓名、年籍、聯絡方式等資料供調查，僅稱係透過臉書聯繫，但嗣後已無法聯繫，則是否確有「THANH」之人，僅有被告片面之詞，容有疑義，已難遽採。況被告乃具有正常智識與社會歷練之成年人，其自承與「THANH」僅相識約4個月，且對「THANH」之真實姓名、住址均無所知，實難想像被告會在此情況下，冒著本案帳戶提款卡、密碼無法取回之風險，率爾將本案帳戶之提款卡及密碼交付無任何信賴基礎之「THANH」。此外，詐欺犯罪者為方便收取贓款，並躲避檢警之追緝，而以他人之金融機構帳戶作為款項出入之用，應會先取得帳戶所有人之同意，否則一旦帳戶所有人向金融機構辦理掛失止付，則帳戶遭凍結而無法提領贓款，或於提領贓款時遭銀行人員發覺，提高犯罪遭查獲之風險，甚或帳戶所有人申請補發存摺及提款卡，並同時變更印鑑及密碼，自行將帳戶內之贓款提領一空，將致詐欺行為人無法得償其犯罪之目的。而依現今社會現況，不乏因貪圖小利而出售帳戶者，詐欺犯罪者付出些許對價而取得可使用且無虞掛失之帳戶，並非難事。而被告稱於112年4月、5月間將本案帳戶之提款卡及密碼提供予「THANH」，「THANH」稱要借用1星期，1星期後其就無法聯絡「THANH」等語(偵卷第17頁)，而告訴人3人受騙將款項匯入本案帳戶之時間為112年10月間，若非被告配合將本案帳戶之提款卡及密碼提供容任他人使用，不詳詐欺集團成員豈有可能精確掌握於告訴人3人匯款之期間內，被告定不會報警或掛失？且被告之提款卡及密碼遭他人借走未還，卻未報警或將提款卡掛失，亦與一般經驗法則為合，被告辯解要無可採。是以，被告係將本案帳戶之提款卡及密碼交付不詳之人並容任使用，應堪以認定。 　⒊行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背 其本意者，為間接故意。所謂「預見」，乃指基於經驗法則、論理法則，可以預料得見如何之行為，將會有一定結果發生之可能，亦即不確定故意，行為人對於構成犯罪之事實（包含行為與結果，即被害之人、物和發生之事），預見其發生，而此發生不違背本意，存有「認識」及容任發生之「意欲」要素。另幫助犯之成立，以行為人主觀上認識被幫助者正欲從事犯罪或係正在從事犯罪，且該犯罪有既遂之可能，而其行為足以幫助他人實現構成要件者，即具有幫助故意，並不以行為人確知被幫助者係犯何罪名為必要。一般人至金融機構申請開立帳戶，其目的不外乎利用該帳戶作存、提款、轉帳等財產之金錢支配處分，故對於金融帳戶之提款卡、密碼等具有高度專屬性之物品、資料，無不妥為保存，以防遺失損及個人財產權益，或遭盜用為財產犯罪工具。若非與本人有密切關係或特殊信賴關係，實無任意供他人使用之理，縱有特殊情況將提款卡及密碼交付他人之情形，亦必詳細瞭解他人用途後再行提供，始符日常生活經驗與事理。再金融帳戶作為個人理財之工具，申請開設並無任何特殊之限制，一般民眾皆得以存入最低開戶金額之方式申請取得，且同一人亦得在不同之金融機構申請數個存款帳戶使用。換言之，金融帳戶需用者儘可自行申請。若有人反以出價蒐購、借用、租用或其他名義向他人取得金融帳戶，一般人本於生活經驗及認識當能預見取得金融帳戶者，係將所取得之帳戶用於從事財產犯罪匯入款項之工具且該帳戶之實際控制權將由取得存摺、提款卡及密碼之人享有，除非被告將該帳戶之存摺、提款卡辦理掛失補發，否則僅該他人可自由提領存匯入前開帳戶之款項，於此情形下，被害人遭詐騙而匯入之款項，在該實際掌控該帳戶之人提領後，該犯罪所得實際去向，已無從查得，形成金流斷點，不易查明，因而產生掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向以逃避國家追訴、處罰之效果。查被告於案發時20餘歲，乃具有一定之社會歷練及工作經驗之人，其智識能力當與一般常人無異，對上開情形自無法諉為不知。準此，被告明知金融帳戶係個人理財之重要工具，且關係個人財產、信用之表徵，應妥善保管不能隨意交予他人使用，竟在無法確保對方係將本案帳戶提款卡及密碼用於合法用途之情形下，率爾交付他人，不作任何如帳戶無法取回之保全措施，容任他人用於詐欺取財、洗錢之不法用途，事後復毫無積極取回之行為，難認其主觀上有認為不致發生犯罪結果之確信。是以，被告提供本案帳戶資料之行為，對詐欺行為人得利用該帳戶資料匯入詐欺所得款項，進而加以提領，而形成資金追查斷點之洗錢行為提供助力，被告既可預見，卻仍提供，顯有容任而不違反其本意，有幫助詐欺、洗錢之不確定故意，應足以認定。 　㈡綜上所述，被告所辯顯係卸飾之詞，無足採信。本案事證明 　　確，被告犯行堪以認定，應依法論科。 二、論罪科刑之理由 　㈠新舊法比較 　⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案就罪刑有關事項綜合檢驗之結果而為比較。而刑法之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之。又修正前洗錢法第14條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之科刑限制，以前置不法行為為刑法第339條第1項詐欺取財罪為例，修正前一般洗錢罪（下稱舊洗錢罪）之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑即有期徒刑5年之限制，該條項之規定，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然對法院之刑罰裁量權加以限制，已實質影響舊洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較之列。 　⒉被告行為後，洗錢防制法關於洗錢罪等條文內容及條次已於1 13年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效。修正前洗錢防制法第14條移列至第19條，修正前第14條規定：「（第一項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。（第三項）前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」；修正後第19條規定：「（第一項）有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項之規定。本案被告幫助洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣(下同)1億元，於偵查及審判亦未自白洗錢犯行，是被告僅得適用刑法第30條第2項得減輕其刑之規定，而無自白應減刑規定之適用。依上開說明，舊洗錢罪之量刑範圍（類處斷刑）為有期徒刑1月至5年，新法之處斷刑框架則為有期徒刑3月至5年，應認修正前即原審裁判時之規定較有利於被告。 　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助犯洗錢罪。 　㈢被告以1個提供本案帳戶提款卡及密碼之幫助行為，使如附表 一編號1至3所示之人受騙匯入款項並遮斷金流去向，侵害3告訴人之財產法益，係一行為觸犯數個基本構成要件相同之幫助詐欺取財、幫助洗錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。 　㈣被告未實際參與洗錢之行為，為幫助犯，所犯情節較正犯輕 微，依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。 　㈤爰審酌被告提供金融帳戶工具供他人從事詐財、洗錢行為， 　　助長詐欺犯罪風氣，致告訴人3人受有財產上損害，且使國 家難以查緝，增加追索財物之困難，所為不該。另考量被告始終未能承認己過，另迄於本案終結前未賠償告訴人3人，及本案受詐騙人數、匯入本案帳戶金額多寡等情節；再衡及被告於本案前並無因刑事案件遭法院判決科刑之紀錄，有其臺灣高等法院被告前案紀錄表存卷可查；復參酌被告自陳高中畢業，目前在工廠工作，月收入2萬7,000元，尚須扶養父母、配偶及2名子女等一切情狀(本院卷第84頁)，量處如主文所示之刑，且就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。 三、沒收 　㈠被告稱其未因交付帳戶資料取得酬勞等語，卷內亦無證據證 明被告因本案犯罪獲有利得，尚無犯罪所得沒收之問題。 　㈡被告行為後，原洗錢防制法第18條第1項業經修正為同法第25 條第1項，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，依刑法第2條第2項，關於沒收應適用裁判時法。又現行洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」 　　參諸洗錢防制法第25條立法說明，係為避免經查獲之洗錢之 財物或財產上利益(即系爭犯罪客體)因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，而增訂「不問屬於犯罪行為人與否」文字，似為處理經查扣之洗錢財物或財產上利益之沒收。至於業經轉出、提領而未經查扣之洗錢標的，仍應以行為人對之得以管領、支配為沒收之前提，以避免同筆洗錢標的幾經轉手致生過度或重複沒收之問題。查本案告訴人3人匯入本案帳戶之款項，業經不詳詐欺集團成員提領，並未查扣，且該洗錢財物非被告所得管領、支配，依前說明，應無從依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官洪國朝提起公訴，檢察官張添興、王淑月到庭執行 職務。 中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　24　　日 　　　　　　　　　刑事第十九庭　法　官　黃麗竹 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切 勿逕送上級法院」。 告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴， 上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李政鋼 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　24　　日 附錄本案論罪科刑法條全文： 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二 項之未遂犯罰之。 修正前洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺 幣500萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附表一：(時間：民國，金額：新臺幣) 編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 1 曾美薺 不詳詐欺集團成員於112年10月16日透過Instagram傳送虛假中獎訊息予曾美薺，並對曾美薺佯稱須先給付核實金云云，致曾美薺陷於錯誤而匯款。 112年10月17日下午8時45分許 1萬5,000元 2 劉寶憶 不詳詐欺集團成員於112年10月18日下午6時54分許，佯稱旋轉拍賣賣場物品無法下標，復佯為賣場客服、中國信託銀行客服，佯稱須重新認證、現金存款云云，致劉寶憶陷於錯誤而匯款。 ①112年10月19日上午0時6分許 ②112年10月19日上午0時7分 ①4萬9,999元 ②4萬9,998元 3 張佑任 不詳詐欺集團成員於112年10月18日上午，佯稱欲購買臉書賣場物品，並傳送711賣貨便平臺連結，復佯為客服人員佯稱付款之款項遭凍結，需操作金融帳戶始能解除鎖定云云，致張佑任陷於錯誤而匯款。 ①112年10月18日中午12時39分許 ②112年10月18日中午12時46分許 ①4萬9,988元 ②4萬9,987元 附表二： 編號 卷證 1 《證人部分》 一、證人即告訴人曾美薺　 　　112.10.19警詢（偵23802卷第45頁至第48頁） 二、證人即告訴人劉寶憶 　　112.10.19警詢（偵23802卷第75頁至第81頁） 三、證人即告訴人張佑任　 　　112.10.18警詢（偵23802卷第91頁至第100頁） 2 《非供述證據》 一、中檢113年度偵字第23802號卷 　1.華南商業銀行帳號000000000000號帳戶【戶名：曲文雄】開戶資料暨存款交易明細（偵23802卷第33頁至第39頁） 　2.【曾美薺】報案資料：新北市政府警察局中和分局秀山派出所受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵23802卷第49頁至第53頁） 　3.中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶【戶名：曾美薺】存款交易明細（偵23802卷第55頁至第57頁） 　4.告訴人曾美薺提供之對話紀錄擷圖、轉帳結果畫面擷圖（偵23802卷第59頁至第63頁） 　5.【劉寶憶】報案資料：高雄市政府警察局三民第二分局鼎金派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵23802卷第73頁、第83頁至第86頁） 　6.【張佑任】報案資料：桃園市政府警察局蘆竹分局南崁派出所陳報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵23802卷第95頁、第101頁至第109頁） 　7.告訴人張佑任提供之對話紀錄擷圖、轉帳結果畫面擷圖（偵23802卷第111頁至第121頁） 3 《被告部分》 一、被告曲文雄　 　　113.03.29警詢（偵23802卷第13頁至第19頁） 　　113.05.27檢事官詢問（偵23802卷第131頁至第 　　135頁）