洗錢防制法等

臺灣臺中地方法院刑事判決 113年度金訴字第2959號 公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官 被 告 吳昌祐 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第18424號），本院判決如下： 　　主　文 吳昌祐幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢 罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科 罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　犯罪事實 一、吳昌祐依其一般社會生活之通常經驗，知悉一般人均可自行 申請金融帳戶使用，如非意圖供犯罪使用，無使用他人金融帳戶之必要，並預見其將金融帳戶提供與無信賴關係之人後，該人將可能藉由該蒐集所得之帳戶作為詐欺取財工具，遂行詐欺取財犯行，並於利用提款卡提領後，妨礙國家對於詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵，而其發生並不違背自己本意之情況下，同時基於幫助他人犯詐欺取財及一般洗錢之不確定故意，於民國111年6、7月間某日，在臺中市某處，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱上開吳昌祐中信銀帳戶）之金融卡及密碼交與「邱繹奇」。「邱繹奇」取得上開吳昌祐中信銀帳戶金融卡及密碼後，即與真實姓名年籍均不詳之人（下稱上開不詳之人）共同使用。吳昌祐即以此方式容任「邱繹奇」及上開不詳之人以上開吳昌祐中信銀帳戶作為詐欺取財之工具，而以此方式幫助「邱繹奇」及上開不詳之人使用上開吳昌祐中信銀帳戶詐騙他人之用，讓「邱繹奇」及上開不詳之人以上開吳昌祐中信銀帳戶作為收受詐欺犯罪所得及利用提款卡提領使用，於利用提款卡提領後即妨礙國家對於詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。而「邱繹奇」及上開不詳之人共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，於如附表所示之時間，以如附表所示之詐欺方式，詐欺如附表「告訴人」欄所示之陳妍希，致其因而陷於錯誤，以如附表所示之方式電匯如附表所示之金額至「邱繹奇」及上開不詳之人所掌控如附表「第一層帳戶」欄所示帳戶，經上開不詳之人再層層轉帳至第二層、第三層、第四層帳戶（詳如附表所示）。嗣上開轉入上開吳昌祐中信銀帳戶之金額旋遭人以提款卡提領一空，妨礙國家對於詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵，而洗錢之財物未達新臺幣一億元。嗣因陳妍希發覺有異，報警處理，始循線查悉上情。 二、案經陳妍希訴由嘉義市政府警察局報告臺灣臺中地方檢察署 檢察官偵查起訴。 　　理　由 一、證據能力方面： 　　按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。而其立法意旨在於傳聞證據未經當事人之反對詰問予以核實，乃予排斥。惟若當事人已放棄對原供述人之反對詰問權，於審判程序表明同意該等傳聞證據可作為證據，基於尊重當事人對傳聞證據之處分權，及證據資料愈豐富，愈有助於真實發見之理念，此時，法院自可承認該傳聞證據之證據能力。經查，本判決所引用下列各項以被告以外之人於審判外之陳述為證據方法之證據能力，業經本院於審判期日時予以提示並告以要旨，而檢察官、被告吳昌祐均未爭執證據能力，且迄至本院言詞辯論終結前均未聲明異議。本院審酌該等資料之製作、取得，尚無違法不當之情形，且均為證明犯罪事實存否所必要，認為以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，自均具證據能力。 二、認定犯罪事實所憑證據及理由：　　 　　訊據被告對於上開犯罪事實坦承不諱（見本院卷第28、31頁 ），經查： 　㈠復有被告於警詢、偵查中之陳述、自白在卷可稽（見偵卷第1 1至17、55至57頁），並有指認犯罪嫌疑人紀錄表、犯罪嫌疑人指認表及真實姓名對照表（見偵卷第21至24頁）及如附表「證據」欄所示之證據附卷可按。足認被告之任意性自白與事實相符，堪以認定。 　㈡按刑法上之故意，分直接故意（確定故意）與間接故意（不 確定故意），行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為直接故意，行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，為間接故意，此觀刑法第13條之規定甚明。復按刑法上之幫助犯，係指以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為者而言，所謂以幫助他人犯罪之意思而參與者，指其參與之原因，僅在助成他人犯罪之實現而言，所謂參與犯罪構成要件以外之行為者，係指其所參與者非直接構成某種犯罪事實之內容，而僅係助成其犯罪事實實現之行為而言（最高法院78年度台上字第411號判決參照）。而金融帳戶之存摺、金融卡及其密碼屬個人交易理財重要之物品，其專有性甚高，是一般人均有妥為保管及防止他人任意使用之認識，縱因特殊情況偶有交付他人使用之需，亦必然深入瞭解該他人之身分及用途後再行交付，方符常情；且詐欺正犯利用人頭帳戶轉帳、匯款、現金存款詐欺之案件，近年來報章新聞多所披露，復經政府多方宣導，一般民眾對此種利用人頭帳戶之犯案手法，自應知悉而有所預見。且依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年度台上字第3101號判決參照）。查被告於偵查及本院審理時就幫助詐欺取財及幫助一般洗錢均為認罪之表示（見偵卷第55至57頁、本院卷第28、31頁）。而被告為本案行為時係21歲，為大學畢業之情，業據被告於本院審理時自陳在卷（見本院卷第31頁）。可見，被告具有相當之智識及社會生活經驗，依其一般社會生活之通常經驗，知悉金融帳戶金融卡、密碼等資料係有關個人財產、身分之物品，且可知悉一般人均可自行申請金融帳戶使用，倘非意圖供犯罪使用，並無收取他人金融帳戶之必要，且對於其將上開吳昌祐中信銀帳戶之金融卡、密碼等資料提供與「邱繹奇」使用，該人將可能利用上開吳昌祐中信銀帳戶實行詐欺取財之犯行，並於利用提款卡提領後，即妨礙國家對於詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵，應可預見，竟仍於上開時間，以上開方式將上開吳昌祐中信銀帳戶資料提供與「邱繹奇」，「邱繹奇」取得上開吳昌祐中信銀帳戶資料後，則與上開不詳之人共同使用，被告即以此方式容任「邱繹奇」、上開不詳之人以上開吳昌祐中信銀帳戶作為詐欺取財工具及一般洗錢之用，對於「邱繹奇」、上開不詳之人利用上開吳昌祐中信銀帳戶帳戶向告訴人陳妍希詐取財物及一般洗錢，並無違背其本意，是被告有幫助他人犯詐欺取財及一般洗錢之不確定故意，而以上開方式為幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之行為，應可認定。 　㈢另按以網際網路，對公眾散布而犯第339條詐欺罪，構成加重 詐欺取財罪，刑法第339之4條第1項第3款固定有明文。然依現存證據，被告雖有幫助他人詐欺取財之未必故意，然詐欺取財之方式多端，尚無積極證據足認被告就上開不詳之人對告訴人陳妍希係以網際網路對公眾散布方式犯之亦有所認識，故依罪疑唯輕及有疑唯利被告之原則，僅得認定被告係構成普通詐欺取財罪之幫助犯。 　㈣綜上，本案事證明確，被告幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之 犯行，洵堪認定，應予依法論科。 三、論罪科刑： 　㈠新舊法比較：　 　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。而查被告為本案行為後，洗錢防制法第16條第2項於112年6月14日修正公布施行，並於同年月00日生效。嗣洗錢防制法全文於113年7月31日修正公布，除第6條、第11條之施行日期嗣由行政院定自113年11月30日施行外，其餘條文自公布日施行，並於000年0月0日生效。查： 　⒈113年7月31日修正前洗錢防制法第14條規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，113年7月31日修正後則移列為洗錢防制法第19條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」，並刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。 　⒉112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2 條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」（下稱行為時法），112年6月14日修正後、113年7月31日修正前條文則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（下稱中間時法），113年7月31日修正後則移列為洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」（下稱現行法）。 　⒊綜合洗錢防制法上述各條文修正前、後之比較，應就罪刑有 關之法定加減原因與加減例等一切情形，其中包括舊洗錢防制法第14條第3項之規定，綜其全部罪刑之結果而為比較，不得割裂適用（最高法院113年度台上字第2720號判決、113年度台上字第2303號判決參照）。而被告幫助洗錢之財物未達新臺幣1億元，且刑法第30條第2項係屬得減而非必減之規定，係以原刑最高度至減輕最低度為刑量，而比較之，又被告於偵查及審理均自白幫助洗錢犯行，並無證據其有實際取得犯罪所得，符合行為時法、中間時法、現行法自白減刑規定，經比較結果，應整體適用113年7月31日修正後之洗錢防制法規定，對被告較為有利。 　㈡被告基於幫助他人實行詐欺取財及一般洗錢之不確定故意， 將上開吳昌祐中信銀帳戶提供與「邱繹奇」，「邱繹奇」取得上開吳昌祐中信銀帳戶金融卡及密碼後，即與上開不詳之人共同使用。被告即以此方式容任「邱繹奇」及上開不詳之人以上開吳昌祐中信銀帳戶作為詐騙被害人之工具，且於利用提款卡提領後即妨礙國家對於詐欺犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵，被告所為，係以上開方式對於「邱繹奇」、上開不詳之人遂行詐欺取財、一般洗錢犯行，資以助力，應論以幫助犯。 　㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪、刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。 　㈣被告提供交付上開吳昌祐中信銀帳戶資料供他人使用，而幫 助詐欺正犯詐欺告訴人陳妍希之行為，係以單一之幫助行為，同時犯幫助一般洗錢罪、幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪處斷。 　㈤被告行為僅止於幫助，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30 條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 　㈥被告於偵查及本院審理時均自白幫助一般洗錢犯行，且無證 據其有取得犯罪所得，爰依修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑，且被告有上開2種刑之減輕事由，應依刑法第70條規定遞減其刑。 　㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌近年來詐欺猖獗，犯罪手法 惡劣，嚴重破壞社會成員間之基本信賴關係，政府一再宣誓掃蕩詐騙犯罪之決心，而被告竟以前揭方式幫助「邱繹奇」、上開不詳之人犯詐欺取財及一般洗錢，實屬不該，應予相當之非難，並參酌被告犯罪之動機、目的、手段、犯罪後坦承犯行之犯後態度、未與告訴人陳妍希和解或調解成立，亦未賠償，及告訴人陳妍希所受之損害，又兼衡被告之教育智識程度、工作、經濟、家庭、生活狀況（詳見本院卷第31頁）、前無刑事前案記錄之素行品行，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷可按等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。 四、沒收部分：　 　㈠被告於本院審理時否認有取得報酬（見本院卷第33頁）。觀 諸卷內證據資料，並無證據證明被告因提供交付上開吳昌祐中信銀帳戶資料與「邱繹奇」、上開不詳之人使用，已從中獲取任何報酬或不法利得，自無諭知沒收犯罪所得或追徵其價額之餘地。 　㈡113年7月31日修正後洗錢防制法第25條第1項固規定：犯第19 條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。然被告就附表轉入上開吳昌祐中信銀帳戶之款項並無取得所有權或管領權，倘逕依上開規定沒收，實有違比例而屬過苛，故不予宣告沒收。 據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，修正後洗錢防制 法第19條第1項、第23條第3項前段，刑法第2條第1項後段、第11 條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第 41條第1項前段、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判 決如主文。 本案經檢察官詹益昌提起公訴，檢察官蔡明儒到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　刑事第九庭　法　官　黃佳琪 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於送達判決後20日內向本院提出上訴書狀，並 應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切 勿逕送上級法院」。 告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者， 其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　書記官　黃婷洳 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　21　　日 附表：（日期：民國；金額：新臺幣） 編號 告訴人 詐欺方法 第一層 第二層 第三層 第四層 證據（卷頁） 轉帳之時間、方式、金額及轉入之帳戶 轉帳之時間、金額及轉入之帳戶 轉帳之時間、金額及轉入之帳戶 轉帳之時間、金額及轉入之帳戶 1 陳妍希 上開不詳之人於111年8月初起，先在臉書張貼投資貼文，經陳妍希閱覽並點擊加入LINE好友後，即以LINE向陳妍希佯稱：可依指示操作投資即可獲利云云，致陳妍希因而陷於錯誤，於右列時間，以右列方式電匯右列金額至右列第一層帳戶。 111年9月15日9時45分，電匯1,000,000元至中國信託銀行戶名李尚軒、帳號000000000000號帳戶。 111年9月15日9時55分，轉帳1,802,000元至中國信託銀行戶名莊啟生、帳號000000000000號帳戶。 【上開轉帳金額超出陳妍希轉帳之100萬元部分，與本案無關，應予扣除】 ⑴ 111年9月15日10時19分，轉帳105,100元至中國信託銀行戶名邱繹奇、帳號000000000000號帳戶（下稱上開邱繹奇中信銀帳戶）。 ⑵ 111年9月15日10時23分，轉帳94,900元至上開邱繹奇中信銀帳戶。 ⑶ 111年9月15日10時35分，轉帳240,300元至上開邱繹奇中信銀帳戶。 ⑷ 111年9月15日10時49分，轉帳354,300元至上開邱繹奇中信銀帳戶。【起訴書漏載此筆轉帳，應予補充】 111年9月15日10時52分，轉帳115,000元至中國信託銀行戶名吳昌祐、帳號000000000000號帳戶。 ⑴ 告訴人陳妍希於警詢時之陳述（見偵卷第25至30頁） ⑵ 被害人遭詐騙匯款金流一覽表（見偵卷第31頁） ⑶ 中國信託銀行戶名李尚軒、帳號000000000000號帳戶之存款交易明細（見偵卷第35至36頁） ⑷ 中國信託銀行戶名莊啟生、帳號000000000000號帳戶之存款交易明細（見偵卷第39至40頁） ⑸ 中國信託銀行戶名邱繹奇、帳號000000000000號帳戶之存款交易明細（見偵卷第43頁） ⑹ 中國信託銀行戶名吳昌祐、帳號000000000000號帳戶之存款交易明細（見偵卷第45至46頁） 附錄論罪科刑法條： 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前2項之未遂犯罰之。 修正後洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。 二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 修正後洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以 下罰金。 前項之未遂犯罰之。