洗錢防制法等

臺灣高等法院刑事判決 113年度上訴字第5166號 上 訴 人 即 被 告 陳金浤 上列上訴人因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣新北地方法院11 3年度金訴字第148號，中華民國113年4月22日第一審判決（起訴 案號：臺灣新北地方檢察署112年度偵字第49026號），提起上訴 ，本院判決如下： 　　主　文 原判決關於罪刑部分撤銷。 陳金浤幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪， 處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑易科罰金及 罰金易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。　 　　事實及理由 一、審理範圍 ㈠、按對於判決之一部上訴者，其有關係之部分，視為亦已上訴 ；上訴得明示僅就判決之刑、沒收或保安處分一部為之，刑事訴訟法第348條第2項本文、第3項分別定有明文。 ㈡、查上訴人即被告陳金浤提起上訴，業已明示僅就原審判決關 於刑部分提起上訴（見本院卷第60、63至64頁）；而被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，並於同年8月2日實施，經比較新舊法後，被告應依修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定論罪科刑（詳后述），則依刑事訴訟法第348條第3項、第2項本文規定，本院審理範圍僅限於原判決關於罪刑部分，不及於原判決所認定之犯罪事實等其他部分，此合先敘明。 二、被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布全文，並 於同年8月2日施行，其中原洗錢防制法第14條之洗錢罪刑罰規定，改列為第19條，修正後之第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬以下罰金。」；舊法第14條第1項則未區分犯行情節重大與否，其法定刑均為1年以上7年以下有期徒刑，得併科新臺幣（下同）5百萬元以下罰金，而本件被告幫助洗錢犯行之金額未達1億元，經比較新舊法後，以修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。 三、論罪 ㈠、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助 詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。 ㈡、被告以一個提供本案帳戶供詐欺集團成員使用之行為，而觸 犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪。 ㈢、被告以幫助他人犯罪之意思，提供其所申設之本案帳戶存摺 、提款卡及密碼供詐欺集團成員遂行向被害人詐欺取財，隱匿詐欺所得之去向，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 四、 撤銷改判理由 ㈠、原審以被告犯行事證明確，予以論科，固非無見。惟查，被 告行為後，洗錢防制法已於113年7月31日修正公布全文，並於同年8月2日施行，原審未及新、舊法之比較，所量處之刑，即有未洽。 ㈡、被告就原判決之刑部分提起上訴，上訴理由謂以：我否認犯 罪，但僅就刑度部分提起上訴，因為我已經與告訴人成立和解，並履行和解條件，請求從輕量刑等語，經查，其上訴理由所指科刑因素，業經原審量刑時一一審酌，固無理由，惟原審判決關於罪刑部分既有上開可議之處，即屬無可維持，自應由本院予以撤銷改判。 五、科刑及緩刑之理由 ㈠、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供其申設之本案帳戶 之存摺、提款卡及密碼供不詳之人使用，以此方式幫助不法詐騙集團成年成員從事詐欺取財犯行，並遂行洗錢、隱匿財產犯罪所得去向，使正犯得以隱匿其真實身分，憑恃犯罪追查不易更肆無忌憚，而助長洗錢犯罪，妨礙金融秩序、正常經濟交易安全，對人民財產權構成嚴重危害，增加被害人尋求救濟及警察機關查緝犯罪之困難，更使告訴人因此受有財產上之損害，兼衡被告犯後始終否認犯行，然已與告訴人達成調解並賠償之犯後態度，有原審調解筆錄在卷可佐，業已填補告訴人所受之損害，無證據證明被告因此獲有犯罪所得，暨其素行、自陳之教育程度、工作、收入、經濟狀況、家庭狀況等一切情狀（見113金訴148卷第31頁），量處如主文第2項所示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標準。 ㈡、查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有本院 被告前案紀錄表在卷可按（見本院卷第25頁）。審酌被告提提供金融帳戶與他人從事詐欺、洗錢，行為固有不該，惟考量其業與告訴人達成調解，填補告訴人因此所受之損害，其因短於思慮，誤蹈刑章，經此偵審程序及刑之宣告之教訓，當知所警惕，而無再犯之虞，參以，被告有正當職業、尚需扶養母親等情狀，認前開對被告所宣告之刑，以暫不執行刑為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑2年。 六、據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、 第299條第1項前段，判決如主文。 本案經檢察官周欣蓉提起公訴，檢察官陳怡利到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　12　　日 　　　　　　　　　刑事第十九庭　審判長法　官　曾淑華 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　黃惠敏 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　李殷君 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其 未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書 （均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　周彧亘 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　13　　日