洗錢防制法等

臺灣高等法院刑事判決 113年度上訴字第5528號 上 訴 人 即 被 告 周明𦒋 上列上訴人因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣新北地方法院11 2年度金訴字第2084號，中華民國113年7月16日第一審判決（起 訴案號：臺灣新北地方檢察署112年度偵字第4035號、112年度偵 字第22894號；移送併辦案號：112年度偵字第20106號、第33991 號、第67989號、113年度偵字第15927號），提起上訴，本院判 決如下： 　　主　文 原判決關於刑及應執行刑部分均撤銷。 前開撤銷部分，周明𦒋各處附表本院主文欄所示之刑。應執行有 期徒刑柒月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰 金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 　　事實及理由 一、審理範圍： 　　上訴得對於判決之一部為之。對於判決之一部上訴者，其有 關係之部分，視為亦已上訴。但有關係之部分為無罪、免訴或不受理者，不在此限。上訴得明示僅就判決之刑、沒收或保安處分一部為之，刑事訴訟法第348條有明文規定。原判決就原判決附表一編號1認被告周明𦒋犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，從一重以幫助洗錢罪處斷，就原判決附表一編號2認被告犯詐欺取財罪及洗錢罪，從一重以洗錢罪處斷，上開2罪應分論併罰，被告不服原判決提起上訴，明示主張僅就原判決量刑部分表示不服，其上訴範圍不及於原判決其他部分（參本院卷第27頁），檢察官則未提起上訴，是關於被告經原判決論罪科刑部分，本院審理範圍僅限於原判決所處之刑，不及於原判決所認定犯罪事實及所犯之罪等部分，先予敘明。 二、被告上訴理由略以：原判決量刑過重，應再依刑法第59條規 定酌減其刑，請求從輕量刑等語。 三、刑之加重減輕： 　㈠洗錢防制法之比較新舊法： 　　行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律 有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1 項定有明文。又比較新舊法時，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較後，再適用有利於行為人之法律處斷，而不得一部割裂分別適用不同之新舊法。查被告於為本件犯行後，洗錢防制法已修正並於民國113年7月31日公布，除該法第6條、第11條規定之施行日期由行政院另定外，其餘條文均自同年8月2日生效。修正前洗錢防制法第14條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」而修正後洗錢防制法第19條則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」本件被告洗錢之財物未達1億元，所犯洗錢罪之法定刑原為「7年以下有期徒刑（最低法定本刑為有期徒刑2月），併科5百萬元以下罰金」，修正則為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金」，以新法之法定刑較有利於被告。又被告於行為時，洗錢防制法第16條第2項原規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」於112年6月14日修正公布，並於同年月16日施行之洗錢防制法第16條第2項，則規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」嗣洗錢防制法再度於113年7月31日修正公布，自同年8月2日生效，將上開規定移列為第23條第3項，並規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」可見洗錢防制法關於自白減輕其刑之適用範圍，係由「偵查或審判中自白」修正為「偵查及歷次審判中均自白」，再進一步修正為「偵查及歷次審判中均自白」，且「如有所得並自動繳交全部所得財物」，顯係將減輕其刑之規定嚴格化，限縮其適用之範圍。然因被告於偵查及原審審理中，就洗錢犯行皆予坦認行，於提起上訴後，被告雖未到庭，但其上訴狀中就所涉洗錢犯行亦無否認之意，且被告並未取得犯罪所得，無論係修正前後之洗錢防制法自白減刑規定，被告均得減輕其刑，是此部分規定之修正，對被告而言並無有利或不利可言。經整體比較新舊法之結果，適用修正後洗錢防制法規定對被告較為有利。 　㈡被告於偵查及原審審理中均就洗錢犯行為自白，於提起上訴 後，亦無否認洗錢犯行之意，就原判決附表一部份，均應依洗錢防制法第23條第3項規定減輕其刑。 　㈢就原判決附表一編號1之部分，被告既係幫助他人犯罪，犯罪 情節及惡性尚難逕與實施詐欺取財及洗錢犯行之正犯為等同之評價，爰依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑，並應依刑法第70條規定遞減其刑。 　㈣另刑法第59條規定犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑， 其所謂「犯罪之情狀」，與同法第57條規定科刑時應審酌之一切情狀，並非有截然不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情狀，予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由，即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，致宣告法定低度刑，是否猶嫌過重，以為判斷。被告所犯之洗錢罪最輕法定刑為有期徒刑6月，並非甚重，被告任意提供帳戶詐欺集團成員，並提領詐欺取財之犯罪所得後轉交，而為本件幫助洗錢及洗錢犯行，共同使告訴人及被害人等受有相當之財產損害，被害金額非微，且被告係於109年8月間因另犯三人以上共同詐欺取財罪經查獲後，再為本件犯行，除本案外，有臺灣新北地方法院110年度審訴字第1508號判決及本院被告前案紀錄表可徵，被告顯未記取教訓，再為本件相類之幫助洗錢及洗錢犯行，就全部犯罪情節以觀，被告犯本案查無特殊之原因與環境，本院認並無何情輕法重過苛之憾，自無刑法第59條規定適用之餘地。 四、撤銷改判之理由： 　　原審認被告犯行事證明確，予以論罪科刑，並審酌被告將本 件中信銀行帳戶及彰化銀行帳戶提供予他人使用，以此方式幫助他人從事詐欺取財及洗錢之犯行，就彰化銀行帳戶部分，尚提升犯意，依「張書榮」之指示提領款項，致使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追訴的困難性，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為應予非難，兼衡被告本案行為所造成告訴人及被害人受財產上損害程度，及其犯後終能坦承犯行，有意願與告訴人及被害人調解，因告訴人與被害人經原審通知後未到庭而未能進行調解，被告之素行、本件犯行之動機、手段，及其於原審審理時自陳之智識程度、家庭生活、工作及經濟狀況等一切情狀，各量處如附表原判決主文欄所示之刑，並定應執行刑有期徒刑7月，併科罰金2萬元，且就罰金部分諭知易服勞役之折算標準，固非無見。然查： 　㈠洗錢防制法於原審為裁判後，刑罰已有變更，且對於被告有 利，原審未及適用較有利於被告之修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定而為量刑，容有未洽。 　㈡從而，被告以原判決未適用刑法第59條規定酌減其刑，量刑 過重云云提起上訴，固無理由，然原判決量刑既有上開可議之處，即屬無可維持，應由本院就被告刑之部分予以撤銷改判。又定應執行刑部分因上開科刑經撤銷而失所附麗，亦應由本院一併撤銷。 五、量刑： 　　爰審酌被告明知現今社會詐欺集團橫行，對被害人之財產及 社會秩序產生重大侵害，其可預見若將金融帳戶資料提供予真實姓名年籍不詳自稱「張家榮」之成年男子，可能用於詐欺犯罪等用途，並可藉此隱匿、遮斷犯罪所得之去向，竟仍提供帳戶予「張家榮」，幫助將遭詐欺所匯入款項轉匯一空，以掩飾、隱匿犯罪所得去向，嗣竟提升犯意，親自提領詐欺所得款項，再轉交予「張家榮」指定之人，而為詐欺取財及洗錢之正犯行為，造成告訴人及被害人等受有相當之財產損害，足徵其法制觀念不足，應予非難，惟其非屬本件犯行之主謀或主要獲利者，亦非處於核心或主導地位，犯後於偵查、原審審理時均坦認犯行，於上訴後亦無否認犯罪之意，但並未與告訴人或被害人達成和解，以賠償其等所受損失並取得諒解，兼衡被告有多次違反毒品危害防制條例之前科紀錄，另有傷害、偽造文書及公共危險等前科紀錄，有本院被告前案紀錄表可徵，素行不佳，復考量被告於原審陳稱高中畢業之智識程度，再衡酌其從事餐飲業工作，需與母親一同撫養外婆等家庭生活暨經濟狀況之一切情狀，各量處如附表本院主文欄之刑，並就有期徒刑部分諭知易科罰金之折算標準，就罰金部分則諭知易服勞役之折算標準。復兼衡被告所犯之罪之外部界限，即最長刑度為附表編號2之有期徒刑6月，併科罰金2萬元，合併其執行刑之總和為有期徒刑9月，併科罰金3萬元，考量被告所犯各罪之時間密接，均與「張家榮」相關，罪名及行為態樣雖非完全相同，但皆係侵害財產法益，再衡酌所犯各罪之犯罪情節、所犯罪數及刑罰經濟原則等內部界限，為整體非難評價，爰定其應執行之刑如主文所示，並就有期徒刑、罰金部分各諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。 六、被告經合法傳喚，無正當之理由不到庭，爰不待其陳述，逕 行判決。 七、依刑事訴訟法第371條、第369條第1項前段、第364條、第29 9條第1項前段，作成本判決。 八、本案經檢察官彭馨儀提起公訴，檢察官詹常輝於本院實行公 訴。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日 　　　　　　　　　刑事第十八庭　審判長法　官　侯廷昌 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　黃紹紘 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳柏宇 以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其 未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書 （均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴尚君 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日 附錄：本案論罪科刑法條全文 修正後洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以 下罰金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 附表： 編號 原判決主文 本院主文 備註 １ 周明𦒋幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 原判決附表一編號1 ２ 周明𦒋共同犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 原判決附表一編號2