違反洗錢防制法

最高法院刑事判決 113年度台上字第3702號 上 訴 人 楊子園 上列上訴人因違反洗錢防制法案件，不服臺灣高等法院中華民國 113年5月14日第二審判決（113年度上訴字第174號，起訴案號： 臺灣新竹地方檢察署112年度偵字第7560、8064、9126、10518、 11977、14279號），提起上訴，本院判決如下： 主 文 原判決撤銷，發回臺灣高等法院。 理 由 一、本件原判決撤銷第一審之科刑判決，改判依想像競合犯，從 一重論處上訴人楊子園幫助犯行為時洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪刑及為相關沒收之宣告。固非無見。 二、惟查： 　㈠犯罪所得之沒收或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪所 得，使其不能坐享犯罪之成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施。苟無犯罪所得，自不生利得剝奪之問題。又審理事實之法院，對於被告有利及不利之證據，應一律注意，綜合全案證據資料，本於經驗法則以定其取捨，並將取捨證據及得心證之理由，於判決內詳為說明。故證據雖已調查，但若尚有其他必要部分並未調查，致事實仍有疑竇而未臻明白者，即與未經調查無異，如遽行判決，自有應於審判期日調查之證據而未予調查之違法。 　㈡原判決認定上訴人有犯罪所得新臺幣（下同）20萬元，係以 ：上訴人於偵查、第一審供稱：我提供1個帳戶會給我10萬元等語明確，復於第一審供述：第2個帳戶交付以後，錢會一起給等詞。而上訴人於民國112年2月初某日，先交付其申辦之玉山商業銀行帳戶之存摺、提款卡暨密碼及手機SIM卡等物，再於同年4月間某日，交付其所申辦之合作金庫商業銀行（下稱合作金庫）帳戶資料，縱上訴人於112年2月時未取得10萬元，其於112年4月間某日交付合作金庫帳戶資料時，應已取得報酬20萬元，否則上訴人一旦採取掛失之舉動，詐欺集團即無法使用上開帳戶，而原判決附表三編號1、2、6、7、9所示告訴人均係112年5月間始受騙匯入合作金庫帳戶，益徵上訴人應已取得報酬20萬元，始未將上開銀行帳戶掛失（見原判決第10、11頁）。為其論據。 　㈢然查上訴人於警詢時陳稱：「……結果我給他們帳戶後，沒有 拿到報酬。」、「（……有無得到報酬或其他勞務、利益？）都沒有，對方有向我說等使用完帳戶後會給我租用1天1萬元的報酬，但我收到警方通知書後詢問『黑雞』，對方就刪除telegram的帳號，我就無法聯絡對方了。」（見112年度偵字第7560號卷第5頁、112年度偵字第10518號卷第4頁反面、第5頁）；於偵查中供稱：「我賣玉山帳戶後，對方的另一個人說要我賣帳戶，並會給我報酬，但是後來對方沒有給我錢，對方原本說1個帳戶要給我10萬。」、「（有無出借日期？）沒有。我只要交出去，對方就給我10萬，但是我都沒有拿到錢。」（見112年度偵字第7560號卷第37頁反面）；於第一審陳稱：「（你之前說詐騙集團說交1個帳戶給10萬，是否有拿到錢？）都沒有拿到，那時候說錢等第2個帳戶交了以後會一起給我。」（見第一審卷第57頁）。則上訴人與詐欺集團成員約定之報酬，究竟係以出借日數或出借帳戶數目計算？係於使用完帳戶後或交付帳戶後給付？尚欠明瞭。原審未予調查釐清，並為必要之說明及論斷，置前揭上訴人否認收到報酬之供述於不顧，僅憑上訴人一旦採取掛失之舉動，詐欺集團即無法使用上開帳戶，及部分告訴人係於112年5月間始受騙匯款，遽行認定上訴人已取得報酬20萬元，自嫌速斷。有應於審判期日調查之證據而未予調查及理由欠備之違誤。㈣原審判決後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，除第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年8月2日生效。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。另修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。而依原判決之認定，本件上訴人幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，且於偵查及歷次審判中均自白一般洗錢犯行（見原判決第2、4頁）。上訴人有無取得報酬，非僅涉及犯罪所得之沒收、追徵，亦攸關新舊法之比較適用，併此敘明。 三、以上或係上訴意旨所指摘，或為本院得依職權調查之事項， 應認原判決有撤銷發回更審之原因。 據上論結，應依刑事訴訟法第397條、第401條，判決如主文。 中　　華　　民　　國 113 年 10 月 16 日 刑事第五庭審判長法　官 李英勇 法　官 鄧振球 法　官 林庚棟 法　官 林怡秀 法　官 楊智勝 本件正本證明與原本無異 書記官 林修弘 中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　18　　日