違反洗錢防制法等

臺灣桃園地方法院刑事簡易判決 113年度審金簡字第507號 公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官 被 告 鄧俊華 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵緝字第1860號、第1861號、第1862號、第1863號、第1864號 、第1865號），被告於準備程序中自白犯罪，本院認為宜以簡易 判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下： 　　主　文 鄧俊華幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項之洗錢罪，處有 期徒刑六月，併科罰金新臺幣十萬元，有期徒刑如易科罰金、罰 金如易服勞役，均以新臺幣一千元折算壹日。　　 　　事實及理由 一、犯罪事實：鄧俊華明知金融機構存款帳戶為個人信用之表徵 ，任何人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並可預見將自己所有之帳戶存摺、提款卡及提款卡密碼等金融帳戶資料提供他人時，可能供不法詐騙份子用以充作詐欺犯罪被害人匯款之指定帳戶，並於不法詐騙份子提款後，遮斷資金流動軌跡，使檢警難以追緝，而有掩飾詐欺取財犯罪所得之本質及去向之虞，竟仍不違背其本意，基於幫助他人詐欺取財及幫助掩飾、隱匿詐欺犯罪所得本質及去向之洗錢不確定故意，於民國112年4月前之某時許，在臺灣地區某不詳地點，將其所申辦之臺灣土地銀行帳號000000000000號（下稱本案土銀帳戶）帳戶之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼提供予詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得本案土銀帳戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財之犯意，於附表所示之時間，以附表所示之詐騙方式施以詐術，致附表所示之人陷於錯誤，進而以附表所示之匯款方式，依指示轉帳匯款至本案土銀帳戶內，嗣並經詐欺集團不詳成員再行將款項予以轉出或提領，藉此隱匿該犯罪所得之所在及去向。 二、證據名稱： 　㈠被告鄧俊華於警詢、偵查、本院訊問及準備程序中之自白。 　㈡告訴人黃玉秀、雷彩鳳、張台英、賴楊強、王藝蓉、張秀鐘 分別於警詢中之陳述。 　㈢如附表「證據清單」欄所示之非供述證據。 三、論罪科刑： 　㈠新舊法比較： 　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。刑法第2條第1項定有明文；又按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。為刑法第35條第2項所明定；次按比較新舊法何者有利於行為人，應就罪刑有關及法定加減原因等一切情形，綜合其全部結果而為比較，再整體適用有利於行為人之法律處斷（最高法院103年度台上字第726號判決意旨參照）。 　⒉被告行為後，洗錢防制法於112年6月14日、113年7月31日先 後經修正公布（113年7月31日修正之該法第6條、第11條規定的施行日期，由行政院另定），分別自112年6月16日、113年8月2日起生效施行。經查： 　⑴有關洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條 規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」，修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」，修正後規定已擴大洗錢範圍，惟詐欺集團成員本案所為，於修正前、後，均符合洗錢之定義。 　⑵有關洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法 第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」因修正前規定未就犯行情節重大與否，區分不同刑度，及為使洗錢罪之刑度與前置犯罪脫鉤，爰於113年7月31日修正並變更條次為第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金。」然行為人所犯洗錢之特定犯罪，如為詐欺取財罪，依修正前第14條第3項規定之旨，關於有期徒刑之科刑不得逾5年，是依新法規定，洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，法定刑為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰金」，與舊法所定法定刑「7年以下有期徒刑，併科500萬元以下罰金」、處斷刑為「2月以上5年以下」相較，舊法（有期徒刑上限為5年、下限為2月）較新法（有期徒刑上限為5年、下限為6月）為輕。 　⑶惟被告於偵查及審理中均自白犯行，且無犯罪所得： 　　有關自白減刑規定則於112年6月14日、113年7月31日均有修 正。被告行為時法（即112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項）規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」中間時法（即112年6月14日修正後第16條第2項）規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」裁判時法（即113年7月31日修正後第23條3項）規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」因依行為時法之規定，被告僅需在偵查「或」審判中自白者，即得減輕其刑；惟依中間時法及裁判時法之規定，被告均須於偵查「及歷次」審判中均自白，裁判時法復增訂如有所得並自動繳交全部所得財物者，始符合減刑規定。而本案被告於偵查及審理中均自白洗錢，且無犯罪所得（詳下述），而均符合112年6月14日修正前、後之洗錢防制法第16條第2項、修正後洗錢防制法第23條3項自白減刑之規定，經綜合比較新舊法罪刑及減刑規定結果，其中經本院依修正前洗錢防制法第14條第1項適用112年6月14日修正前及中間時法自白減刑之規定後，得量處刑度之範圍應為有期徒刑5年至有期徒刑1月（修正前洗錢防制法第14條第1項之法定刑度為7年以下有期徒刑，經依同法112年6月14日修正前第16條第2項之規定予以減刑後，最高刑度僅得判處未滿7年有期徒刑，然因修正前洗錢防制法第14條第3項之規定，是所量處之刑度不得超過刑法第339條第1項普通詐欺取財罪之最重本刑即有期徒刑5年），因此得量處之範圍自為有期徒刑5年至1月；另依修正後洗錢防制法第19條第1項及洗錢防制法第23條3項自白減刑之規定，得量處刑度之範圍為未滿5年有期徒刑至有期徒刑3月，是修正後之規定較有利於被告，自應依刑法第2條第1項但書規定，適用被告行為後即修正後洗錢防制法第19條第1項及第23條第3項之規定。 　㈡是核被告所為，係犯第30條第1項前段、刑法第339條第1項之 幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。 　㈢就附表編號3、6所示告訴人雖有數次匯款行為，惟此係正犯 該次詐欺取財行為，使告訴人分次交付財物之結果，正犯祇成立一詐欺取財罪，被告為幫助犯，亦僅成立一幫助詐欺取財罪。 　㈣被告交付前揭帳戶之存摺、提款卡及網路銀行帳號、密碼， 而幫助詐欺集團成員對附表編號1至6所示之人行詐，並以該等帳戶隱匿、掩飾詐欺犯罪所得，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條前段之規定，應從一重以幫助洗錢罪論斷。 　㈤被告基於幫助之犯意為上開犯行，為幫助犯，且犯罪情節較 正犯為輕，爰依刑法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之。另被告於偵查及本院審理中自白洗錢罪行，且亦查無有何犯罪所得，應依修正後洗錢防制法第23條第3項規定減輕其刑，並依法遞減之。 　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告已預見對方可能係詐欺 集團成員，竟仍基於幫助詐欺、洗錢之不確定故意，配合提供前述帳戶供詐欺集團成員使用，所為除助長詐欺集團犯罪之橫行，亦造成附表所示之告訴人等6人受有財產之損失，並掩飾犯罪贓款去向，增加國家查緝犯罪及告訴人尋求救濟之困難，更危害金融交易往來秩序與社會正常交易安全，應予非難；惟念及被告犯後坦承犯行之態度，然迄今未與告訴人達成和解、亦未賠償其所受之損失，復未取得告訴人之諒解，兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、素行、智識程度、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。 四、沒收： 　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被 告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。又供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定；前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條第2項、第4項、第38條之2第2項分別定有明文。 　㈡被告將本案帳戶資料提供給詐騙集團成員使用，失去對自己 帳戶之實際管領權限，惟此等資料價值尚屬低微，復可隨時向金融機構停用，足徵縱予宣告沒收亦無以達成犯罪預防之效用，顯不具刑法上之重要性，亦非違禁物或專科沒收之物，爰依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒收及追徵。 　㈢被告固將其前述帳戶資料交付他人，幫助他人遂行詐欺取財 及洗錢等犯行，且對方許以提供帳戶資料得以獲取報酬，惟被告自始堅稱並未獲取任何款項，卷內復查無其他積極事證，足證被告有因交付其帳戶及個人資料而取得任何不法利益，不生利得剝奪之問題，自無庸依刑法第38條之1等規定宣告沒收或追徵。 　㈣本件詐欺正犯藉由被告提供上開帳戶資料而幫助該正犯隱匿 詐騙贓款之去向，其贓款為被告於本案所幫助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否沒收之。然依卷內資料，並無任何積極證據足證被告獲得何實際之犯罪報酬，故如對其沒收詐騙正犯全部隱匿去向之金額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。 五、應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，逕 以簡易判決處刑如主文。 六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 （應附繕本），上訴於本院合議庭。 本案經檢察官陳嘉義提起公訴，檢察官陳淑蓉到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　21　　日 　　　　　　　　　刑事審查庭　法　官　陳彥年 以上正本證明與原本無異。 　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳淑芬 中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　22　　日 附錄本案論罪科刑法條： 修正後洗錢防制法第19條 有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新 臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千 萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 附表： 編號 告訴人 詐騙手法 匯款時間及金額 (新臺幣) 證據清單 1 黃玉秀 詐欺集團某成員於112年2月13日某時許，以網路通訊軟體LINE(下稱LINE)，向左列之人佯稱：可協助投資股票等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶。 112年4月10日上午11時30分許，臨櫃匯款300萬元。 ⒈內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第45709號卷第23頁）。 ⒉受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵字第45709號卷第25頁）。 ⒊金融機構聯防機制通報單（偵字第45709號卷第27頁）。 ⒋郵政跨行匯款申請書（偵字第45709號卷第41頁）。 2 雷彩鳳 詐欺集團某成員於112年1月之某日時許，以LINE，向左列之人佯稱：可協助投資股票等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶內。 112年4月11日上午11時30分許，臨櫃匯款105萬元。 ⒈內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第48766號卷第47頁）。 ⒉金融機構聯防機制通報單（偵字第48766號卷第49頁）。 ⒊匯款申請書（偵字第48766號卷第67頁）。 ⒋LINE對話紀錄截圖（偵字第48766號卷第71-82頁）。 3 張台英 詐欺集團某成員於111年12月9日某時許，以LINE，向左列之人佯稱：可協助投資股票等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶內。 112年4月11日中午11時39分許，臨櫃匯款69萬元。 ⒈受理各類案件紀錄表（偵字第55917號卷第27頁）。 ⒉內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第55917號卷第31頁）。 ⒊受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵字第55917號卷第51頁）。 ⒋金融機構聯防機制通報單（偵字第55917號卷第64頁）。 ⒌國內匯款申請書（偵字第55917號卷第83-84頁）。 ⒍LINE對話紀錄截圖（偵字第55917號卷第91-93頁）。 112年4月11日中午12時20分許，臨櫃匯款92萬元。 112年4月13日中午11時25分許，臨櫃匯款140萬元。 112年4月14日中午12時58分許，臨櫃匯款73萬4,798元。 4 賴楊強 詐欺集團某成員於112年2月中旬之某日時許，以網路社群網站臉書(下稱臉書)、LINE，向左列之人佯稱：可介紹遊玩線上博弈並出金等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶內。 112年4月14日下午2時17分許，以網路銀行轉帳3萬2,000元。 ⒈網路銀行轉帳交易明細（偵字第150號卷第27頁）。 ⒉LINE對話紀錄截圖（偵字第150號卷第29-47頁）。 ⒊受理各類案件紀錄表（偵字第150號卷第51頁）。 ⒋內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第150號卷第55頁）。 5 王藝蓉 詐欺集團某成員於112年3月1日某時許，以LINE，向左列之人佯稱：可協助投資股票等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶內。 112年4月13日下午2時14分許，匯款20萬元。 ⒈內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第7956號卷第15頁）。 ⒉金融機構聯防機制通報單（偵字第7956號卷第21頁）。 6 張秀鐘 詐欺集團某成員於111年12月22日某時許，以LINE，向左列之人佯稱：可協助投資股票等語，致左列之人陷於錯誤，而按指示轉帳至本案土銀帳戶內。 112年4月14日下午1時51分許，臨櫃匯款190萬元。 ⒈LINE對話紀錄截圖（偵字第12947號卷第15-29頁）。 ⒉彰化銀行匯款回條聯（偵字第12947號卷第27頁）。 ⒊內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵字第12947號卷第47頁）。 ⒋受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵字第12947號卷第57頁）。 ⒌金融機構聯防機制通報單（偵字第12947號卷第69頁）。 112年4月14日下午2時39分許，臨櫃匯款10萬元。