違反洗錢防制法

臺灣雲林地方法院刑事判決 113年度金訴字第356號 公 訴 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官 被 告 郭宗益 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第450號），於本院準備程序中，被告就被訴事實為有罪 之陳述，經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序， 判決如下： 主 文 丙○○幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪 ，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍萬元，有期徒刑如易科罰 金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 犯罪事實 丙○○已預見向金融機構申設之金融帳戶係個人理財之重要工具， 無正當理由徵求他人金融帳戶使用者，極易利用該帳戶從事詐欺 取財犯罪，且可能隱匿詐欺犯罪所得或掩飾其來源，仍基於縱然 如此亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意， 於民國112年8月23日18時許，將其所申設之臺灣土地銀行帳號00 0000000000號帳戶（下稱土銀帳戶）、中華郵政帳號0000000000 0000號帳戶（下稱郵局帳戶，與土銀帳戶合稱本案帳戶）之提款 卡寄與真實姓名不詳、通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「陳佳容 」之詐欺集團（下稱本案詐欺集團，無證據證明丙○○知悉成員達 三人以上，亦無證據證明內有未滿18歲之人）成員，並以LINE告 知對方本案帳戶之提款卡密碼及網路銀行帳號、密碼，而容任本 案詐欺集團成員將本案帳戶作為詐欺取財及洗錢之工具。嗣本案 詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，向如附表所示之人施以如 附表所示之詐欺方式，致其等陷於錯誤，於如附表所示之匯款時 間，將如附表所示之匯款金額匯入如附表所示之本案帳戶內，旋 遭提領或轉匯一空，丙○○即以此方式幫助本案詐欺集團成員詐欺 取財，並製造金流斷點，而隱匿該詐欺取財犯罪所得、掩飾其來 源。 　　理 由 一、本案被告丙○○所犯非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上 有期徒刑之罪，亦非高等法院管轄第一審案件，於準備程序進行中，被告就上揭被訴事實為有罪之陳述，經受命法官告知簡式審判程序之旨，並聽取其與檢察官之意見後，本院合議庭依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序。是本案之證據調查，依同法第273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先敘明。 二、認定犯罪事實所憑之證據及理由　　 上開犯罪事實，業據被告於檢察事務官詢問、本院準備程序及審理時均坦承不諱（偵卷第117至121頁；本院卷第43至51頁、第73至76頁、第79至86頁），並有如附表卷證資料欄所示之證據附卷可佐，足徵被告所為任意性自白與事實相符，堪信屬實。是本案事證明確，被告前揭犯行堪以認定，應予依法論科。 三、論罪科刑 　㈠新舊法比較： 　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。次按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重；最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項前段分別定有明文。又比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等影響及法定刑及處斷刑範圍之一切情形，綜其全部罪刑之結果為比較予以整體適用，始稱適法。蓋刑法並未就刑法第2條第1項但書之「最有利於行為人」直接訂立明確之指引規範，基於法規範解釋之一體性，避免造成法律解釋之紊亂與刑法體系之扞格，應儘量於刑法規範探尋有關聯性或性質相似相容之規範，刑法第32條就刑罰區分為主刑及從刑，並於同法第35條明定主刑之重輕標準，即主刑之重輕依同法第33條規定之次序定之，次序愈前者愈重，及遇有同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，方再以最低度之較長或較多者為重，故新舊法何者最有利於行為人，似非不得以刑法第32條、第33條為據進行比較，因此，最高度刑之比較，依前揭說明，應將罪刑有關之法定加減原因與加減比例等一切情形綜合評量，以得出個案上舊法或新法何者最有利於行為人之結果。易言之，最高度刑之比較應當以處斷刑上限為比較對象，不能認法定刑上限已有高低之別，便不再考量與罪刑有關之一切情形。關於處斷刑之上限，倘立法者規定一般洗錢罪所科之刑不得超過前置犯罪之最重本刑，此雖係限制法院之刑罰裁量權，使宣告刑之結果不超過該前置犯罪之最重法定本刑，然宣告刑為個案具體形成之刑度，非待判決，無從得知，亦即無刑之宣告，便無宣告刑，是此種將刑度繫乎他罪之規定仍應視為處斷刑之特殊外加限制，宜於比較新舊法時一併考量在內。 　⒉被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布施行，並 自000年0月0日生效。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」，修正後規定則為洗錢防制法第19條第1項：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」而本案被告幫助洗錢之財物未達新臺幣（下同）100,000,000元，是依上開修正後規定之法定有期徒刑上限為5年，較修正前之法定有期徒刑上限7年為輕。又修正前洗錢防制法第14條第3項規定：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，而本案被告之幫助洗錢行為前置犯罪為普通詐欺罪，依刑法第339條第1項規定之法定最重本刑為「5年以下有期徒刑」，由上可知，不論適用行為時或現行法，本案得宣告之最重本刑均不得超過有期徒刑5年。 　⒊修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，該規定於113年7月31日修正後移列為第23條第3項前段，其規定為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」經查，被告於偵查及審理中均自白洗錢犯行，且無犯罪所得（詳下述），經比較新舊法結果，依行為時或現行法被告均符合上開自白減刑之規定。 　⒋本案因被告於偵、審中均自白洗錢犯行，且無犯罪所得，若 依修正前洗錢防制法第14條第1項規定，並適用修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，其處斷刑範圍為有期徒刑1月以上6年11月以下，宣告刑依同法第14條第3項規定，不得超過有期徒刑5年。依現行洗錢防制法第19條第1項，並適用同法第23條第3項前段規定減輕其刑，其處斷刑範圍為有期徒刑3月以上4年11月以下（宣告刑上下限亦同）。依新舊法比較結果，舊法之處斷刑、宣告刑之上限較現行法為重，堪認現行法對被告較為有利。是依刑法第2條第1項但書規定，應一體適用現行法。 　㈡刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。是以如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案被告提供金融帳戶資料，尚不能與實施詐欺取財及洗錢犯罪之行為等同視之，復無證據證明被告有何參與詐欺取財及洗錢犯罪之構成要件行為，其乃基於幫助之犯意，對於本案詐欺集團成員資以助力，而參與詐欺取財及洗錢犯罪構成要件以外之行為，應認被告屬幫助犯。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項之幫助洗錢罪。 　㈢被告以一提供本案帳戶資料之行為，幫助本案詐欺集團對如 附表所示之人詐欺財物並完成洗錢犯行，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。 　㈣刑之減輕事由 　⒈被告行為後洗錢防制法業經於113年7月31日修正公布，於同 年0月0日生效施行，修正前洗錢防制法第16條第2項規定為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」，修正後同法第23條第3項前段之規定則為：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」，經比較新舊法結果，修正後之法律較有利於被告，已如前述，故應適用新法之規定。查被告於偵查及本院審理時均自白幫助洗錢犯行，且無犯罪所得，應依修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑。 　⒉又被告幫助他人犯罪，為幫助犯，衡其犯罪情節顯較正犯為 輕，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 　⒊被告有上開刑之減輕事由，應依刑法第70條之規定遞減。　 　㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告非毫無社會經驗之人， 理應知悉國內現今詐欺案件盛行之情形下，仍率爾提供本案帳戶資料與他人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物，造成檢警難以追查緝捕，並侵害如附表所示之人之財產法益，所為誠屬不該；惟念及被告終知坦承犯行，犯後態度尚可，且已與如附表編號1至5所示之人和解（附表編號6所示之人未到庭），有和解筆錄5份（本院卷第53頁、第87至93頁）在卷可參，然尚未給付損害賠償；兼衡其犯罪手段與情節、本案被害人數、遭詐取之金額、告訴人乙○○、庚○○、戊○○、辛○○對於量刑之意見，暨被告自陳其教育程度、職業、月收入、婚姻、家庭狀況（因涉及被告個人隱私，均不予揭露，詳參本院卷第85至86頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準。 四、沒收 　㈠查被告將本案帳戶資料交給本案詐欺集團成員，無證據證明 被告獲有報酬或因此免除債務，自無從對被告之犯罪所得宣告沒收。 　㈡按洗錢防制法第18條關於沒收之規定，已於被告行為後，經 移列至同法第25條，並就原第18條第1項內容修正為第25條第1項：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。是依刑法第2條第2項規定，關於本案沒收並無新舊法比較問題，應逕適用修正後之規定。查被告以提供本案帳戶資料，而幫助本案詐欺集團隱匿詐欺取財犯罪所得、掩飾其來源，其贓款為被告於本案幫助洗錢之財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否沒收之。然審酌被告非居於主導本案詐欺、洗錢犯罪之地位，亦未經手本案洗錢標的之財產（即附表所示匯入本案帳戶之款項），卷內復無證據證明被告就上開詐得之款項有事實上管領處分權限，或從中獲取部分款項作為報酬，為免過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵，併此敘明。 　㈢被告交付本案詐欺集團成員之本案帳戶資料，未經扣案，且 該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收或追徵。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前 段，判決如主文。 本案經檢察官甲○○提起公訴，檢察官林豐正到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　28　　日 刑事第二庭 法 官 趙俊維 以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　 如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應 敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日 內向本院補提理由書（均須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。 書記官 黃嫀文 中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　28　　日 附錄本案論罪科刑法條全文： 中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正後洗錢防制法第19條 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 附表： 編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣，下同) 匯入帳戶 卷證資料 １ 乙○○ （提告） 本案詐欺集團不詳成員於112年6月初某日起，以社群軟體Facebook（下稱臉書）刊登股票投資之廣告資訊，適乙○○瀏覽後，即依指示將暱稱「陳思妤」加為好友，其向乙○○佯稱：可下載「霖園」APP、連結「霖園官方客服」入金可投資股票獲利云云，致乙○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 112年8月23日10時52分許 500,000元 土銀帳戶 ①證人即告訴人乙○○於警詢之指訴（警卷第29至32頁） ②付款單據影本3份（警卷第39至43頁） ③元大銀行國內匯款申請書影本1份（警卷第47頁） ④臺灣土地銀行北港分行中華民國113年2年22日北港字第1130000469號函暨所附帳戶之開戶基本資料、網路銀行客戶資料查詢、客戶歷史交易明細查詢資料1份（警卷第13頁；偵卷第93至99頁、第101頁） ⑤LINE對話紀錄暨個人頁面擷圖66張（警卷第49至63頁） ２ 庚○○ （提告） 本案詐欺集團不詳成員於112年7月18日14時起，使用LINE暱稱「葉依雯」與庚○○聯繫，向庚○○佯稱：可點選「https://m.vpdjii.top/app999/」網址，至「德憶國際投資」平臺投資股票，保證獲利、穩賺不賠云云，嗣續冒稱「德憶國際投資公司客服人員」向庚○○佯稱：出金需繳交獲利15％抽成云云，致庚○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 112年8月23日12時51分許 246,166元 土銀帳戶 ①證人即告訴人庚○○於警詢之指訴（警卷第69至70頁） ②臺灣土地銀行存摺類存款憑條影本1份（警卷第77頁） ③臺灣土地銀行北港分行中華民國113年2年22日北港字第1130000469號函暨所附帳戶之開戶基本資料、網路銀行客戶資料查詢、客戶歷史交易明細查詢資料1份（警卷第13頁；偵卷第93至99頁、第101頁） ④LINE對話紀錄暨個人頁面擷圖5張（警卷第85至89頁、第93頁） ３ 戊○○ （提告） 本案詐欺集團不詳成員於112年6月初某日起，先後以臉書「投資賺錢為前提」群組、LINE暱稱「玉蘭」與戊○○聯繫，向戊○○佯稱：可點選「www.ftmlii.com、www.evgjb.com、www.ejktx.com、www.rzlyd.com、wvw.rwlke.com、www.zadpb.com」網址，至「XM外匯」平臺註冊帳號投資外匯買賣，保證獲利、穩賺不賠云云，致戊○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 ⑴112年8月24日10時15分許 ⑴50,000元 土銀帳戶 ①證人即告訴人戊○○於警詢之指訴（警卷第99至100頁） ②臺灣土地銀行北港分行中華民國113年2年22日北港字第1130000469號函暨所附帳戶之開戶基本資料、網路銀行客戶資料查詢、客戶歷史交易明細查詢資料1份（警卷第13頁；偵卷第93至99頁、第101頁） ③LINE對話紀錄擷圖3張（警卷第115頁） ④手機交易明細擷圖2張（警卷第113頁） 　 ⑵112年8月24日10時17分許 ⑵50,000元 4 辛○○ （提告） 本案詐欺集團不詳成員於112年7月初5日起，以交友軟體Lit暱稱「北北z」將辛○○加為LINE暱稱「陳明輝」好友，向辛○○佯稱：可點選「http://a.b.6998tw.top」網址註冊會員，投資期貨保證獲利、穩賺不賠云云，致辛○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 112年8月25日14時19分許 430,000元 郵局帳戶 ①證人即告訴人辛○○於警詢之指訴（警卷第121至123頁） ②中華郵政股份有限公司中華民國113年2月22日儲字第1130014457號函暨所附帳戶之開戶基本資料、查詢跨行轉帳資料、網路郵局約定轉帳申請書暨相關儲匯壽業務服務申請書、客戶歷史交易清單各1份（偵卷第103至107頁、第109至111頁） ③交友軟體Lit、LINE對話紀錄擷圖暨翻拍照片59張（警卷第143至157頁） 5 己○○ 本案詐欺集團不詳成員於112年6月中某日起，以影音平臺Youtube廣告投資資訊，己○○瀏覽後，即加入LINE群組後，本案詐欺集團不詳成員分別以LINE暱稱「胡睿涵」、「蔣小姐」，向己○○佯稱：可加入「鴻博投資股份有限公司會員」以投資股票獲利云云，致己○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 112年8月25日9時34分許 1,000,000元 土銀帳戶 ①證人即被害人己○○於警詢之指訴（偵卷第17至24頁） ②臺灣土地銀行北港分行中華民國113年2年22日北港字第1130000469號函暨所附帳戶之開戶基本資料、網路銀行客戶資料查詢、客戶歷史交易明細查詢資料1份（警卷第13頁；偵卷第93至99頁、第101頁） 6 丁○○ （提告） 本案詐欺集團不詳成員於112年8月15日某時起，先後以臉書、LINE暱稱「王麗萍」與丁○○聯繫，向丁○○佯稱：可點選「www.txpkw.com」網址，於「Group」交易所申請會員並透過客服電話認證以投資虛擬貨幣獲利云云，致丁○○陷於錯誤，而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 112年8月25日9時17分許 50,000元 郵局帳戶 ①證人即告訴人丁○○於警詢之指訴（偵卷第43至45頁） ②中華郵政股份有限公司中華民國113年2月22日儲字第1130014457號函暨所附帳戶之開戶基本資料、查詢跨行轉帳資料、網路郵局約定轉帳申請書暨相關儲匯壽業務服務申請書、客戶歷史交易清單各1份（偵卷第103至107頁、第109至111頁） ③臺灣銀行綜合存款存摺封面1份（偵卷第53頁） ④臉書、LINE對話紀錄暨個人頁面擷圖24張（偵卷第55至60頁）