洗錢防制法等

臺灣臺北地方法院刑事簡易判決 113年度審原簡字第91號 公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官 被 告 陳翰軒 指定辯護人 本院公設辯護人沈芳萍 上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度軍 偵字第18號），嗣因被告自白犯罪，本院裁定簡易判決處刑（原 案號：113年度審原訴字第78號），判決如下： 　　主　文 甲○○共同犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒 刑陸月，併科罰金新臺幣伍仟元，徒刑如易科罰金，罰金如易服 勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應於本判決確 定翌日起壹年內，向公庫支付新臺幣肆萬元。 扣案犯罪所得新臺幣貳萬元沒收。 　　事實及理由 一、犯罪事實要旨： 　　甲○○為正常智識程度之成年人，明知金融機構帳戶為個人信 用之重要表徵，任何人皆可自行前往金融機構申請開立帳戶 ，並無特別之窒礙，且可預見將自己之帳戶提供他人匯入來 源不明款項，該人可能以自己帳戶作為收受詐欺贓款使用， 並產生遮斷資金流動軌跡而逃避國家追訴處罰之洗錢效果， 於民國112年6月19日中午12時16分前某時，基於縱以其金融 帳戶供他人實施詐欺使用及隱匿犯罪所得去向之洗錢亦不違 其本意之犯意聯絡，將其所申設中華郵政帳號000-00000000 000000號（下稱本案郵局帳戶）帳戶資料，提供予透過網路 結識真實姓名、年籍不詳、暱稱「顏永華」之人使用，允諾 如有款項匯入再協助提領交予「顏永華」。嗣不法份子（無 證據足認甲○○主觀上認知除「顏永華」外另有其他成員）即 於112年6月16日下午6時許，佯裝為乙○○○之姪子，並以通訊 軟體LINE暱稱「平凡」，傳送訊息予乙○○○，並向其佯稱： 急需借款新臺幣（下同）30萬元，並保證事後一定會歸還云 云，致乙○○○陷於錯誤，依指示於同年月19日中午12時許， 從其申辦之郵局帳號000-000000****0179號帳戶（完整帳號 詳卷，下稱告訴人郵局帳戶），臨櫃匯款30萬元至本案郵局 帳戶。甲○○復依「顏永華」指示，於同年月19日中午12時16 分許，在新北市○○區○○路0段00號之國泰世華商業銀行三重 分行前提款機，從本案郵局帳戶內先提領2萬元現金後，欲 依「顏永華」指示在該分行內臨櫃匯款至臺灣銀行三重分行 000000000000號帳戶，藉此製造金流斷點，以此方式隱匿詐 欺犯罪所得之去向，然因被告行為詭異，銀行行員誤以為其 遭詐騙匯款，遂通知員警到場處理，員警到場詢問甲○○得悉 款項本非甲○○所有，遂立刻通知將本案郵局帳戶列為警示帳 戶而凍結交易功能，循線查悉上情。 二、上列犯罪事實，有下列證據可證： 　㈠告訴人乙○○○於警詢時之指述。 　㈡告訴人乙○○○之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐 騙帳戶通報警示簡便格式表、其與「平凡」之LINE對話紀錄 截圖、本案告訴人帳戶存摺封面及內頁影本、郵政入戶匯款 申請書、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單。　 　㈢中華郵政股份有限公司113年4月17日儲字第1130025768號函 暨所附本案郵局帳戶申辦資料及交易明細。 　㈣新北市○○區○○路0段00號路旁監視器畫面截圖。 　㈤新北市政府警察局三重分局113年5月13日新北警重刑字第113 3705808號函暨所附扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品 收據。 　㈥被告甲○○於本院訊問時之自白。 三、新舊法比較： 　㈠被告行為後，洗錢防制法經總統於113年7月31日以華總一義 字第11300068971號令修正公布（113年8月2日施行，下稱本 次修正），涉及本案罪刑部分之條文內容歷次修正如下： 　1.關於一般洗錢罪之構成要件及法定刑度，本次修正前第2條 規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿 特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更 特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源 、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、 持有或使用他人之特定犯罪所得。」、第14條規定：「有第 二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺 幣五百萬元以下罰金。（第一項）前項之未遂犯罰之。（第 二項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑 之刑。（第三項）」；本次修正後，第2條規定：「本法所 稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源 。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保 全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所 得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」，原 第14條移列至第19條，規定：「有第二條各款所列洗錢行為 者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下 罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金 。（第一項）前項之未遂犯罰之。（第二項）」。 　2.關於自白減輕其刑之規定，本次修正前即被告行為時第16條 第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白 者，減輕其刑。」，本次修正後移列至第23條第3項，規定 ：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所 得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警 察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或 查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」　　　 　㈡本次修正雖對洗錢行為之構成要件文字有所修正，然不過係 將現行實務判解對修正前第2條各款所定洗錢行為闡釋內容 之明文化，於本案尚不生新舊法比較而對被告有利或不利之 問題，惟關於刑之部分，經本次修正後顯有不同，爰依罪刑 綜合比較原則、擇用整體性原則，選擇較有利者為整體之適 用。茲就本案比較新舊法適用結果如下： 　1.如適用被告行為時洗錢防制法規定，本件被告係犯隱匿詐欺 犯罪所得之去向而一般洗錢罪，法定最重本刑為7年。本案 被告於偵查中否認犯罪，縱嗣於本院審理時坦承全部犯行， 仍不得依行為時第16條第2項規定減輕其刑。 　2.如適用現行即本次修正後洗錢防制法規定，被告犯一般洗錢 罪，茲因被告於本案洗錢之財物或財產上利益未達1億元， 依修正後第19條第1項後段規定，法定最重本刑為5年。而被 告於偵查中否認犯罪，不得依本次修正後洗錢防制法第23條 第2項規定減輕其刑。 　3.據上以論，被告行為後，洗錢防制法關於罪刑規定經本次修 正後對其較有利，本案即應整體適用本次修正後規定論罪科 刑。　　　　　　　　　 四、論罪科刑：　　 　㈠按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔 犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的 者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機 起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與（最高法院107 年度台上字第4661號判決意旨可資參照）。復按特定犯罪之 正犯實行特定犯罪後，為隱匿其犯罪所得財物之去向，而令 被害人將款項轉入其所持有、使用之他人金融帳戶，並由該 特定犯罪正犯前往提領其犯罪所得款項得手，如能證明該帳 戶內之款項係特定犯罪所得，因已被提領而造成金流斷點， 該當隱匿之要件，該特定犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯 （最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁定見解可資參 照）。查被告提供本案郵局帳戶資料予「顏永華」，嗣不法 份子對被害人進行詐騙，詐騙款項匯至本案郵局帳戶後，被 告再依「顏永華」指示，將贓款提領並匯款，揆諸上開說明 ，被告涉入甚深，已屬參與詐欺取財及洗錢罪構成要件行為 之實行，而屬正犯。又告訴人受騙匯款至本案郵局帳戶後， 已處於被告實力支配範圍，其共同詐欺犯行於此時點已既遂 。而被告於本案郵局帳戶凍結前已提領2萬元，於此時已就 此部分贓款進行分層包裝，達成隱匿特定犯罪所得之效果而 妨害國家調查，其洗錢行為即已既遂無誤，尚難以未遂犯論 之。核被告所為，係犯刑法第339條第1項詐欺取財罪及現行 洗錢防制法第2條第2款、第19條第1項後段之一般洗錢罪。 被告於前揭犯行，係一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競 合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以洗錢罪。被告與「 顏永華」就前揭犯行具犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正 犯。 　㈡爰審酌被告明知國內詐騙案件盛行，率將個人申辦之金融機 構帳戶提供他人使用，不顧可能遭他人用以作為犯罪工具， 破壞社會治安及有礙金融秩序，並導致告訴人受有財產上損 害，助長詐欺犯罪之猖獗，所為誠應非難。復考量被告犯後 坦認犯行，告訴人經本院通知未到庭，致未達成和解，然被 告業主動將本案郵局帳戶內圈存之餘款28萬元匯還至告訴人 郵局帳戶，經本院調取該帳戶歷史交易明細確認無訛，而被 告已提領之2萬元為警即時查扣，使告訴人損失得以控制， 暨被告於本院訊問時所陳：目前擔任公車司機，是113年8月 找到的工作，月薪8萬元左右，高中職畢業之最高學歷，之 前是志願役士官，需扶養太太及2名各2歲及未滿1歲的小孩 等語之智識程度及家庭經濟狀況，並考量被告犯罪動機、手 段、獲利情形、所生危害、提供帳戶之數量及時間、被害人 損失情形等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就所處徒刑 、罰金之刑部分，各諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。 　㈢被告於此之前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，其於犯後坦承全部 犯行，並主動將圈存之28萬元匯還予告訴人，而提領之款項 2萬元業經員警查扣，嗣可發還告訴人，使告訴人整體被騙 金額得以全額獲償，損失得以控制。本院審酌被告因急欲貸 款而失慮犯本案，經此偵查、審判、科刑之教訓，足使其生 警惕之心，因認前開之刑以暫不執行為當，爰依刑法第74條 第1項第2款規定宣告緩刑2年，以啟自新。又為確保其能記 取教訓，以建立尊重法治之正確觀念，本院斟酌被告犯罪情 節，認除前開緩刑宣告外，另有課予其一定負擔之必要，故 爰依刑法第74條第2項第4款之規定，命被告應於本判決確定 翌日起1年內，應向公庫支付如主文所示之金額。另倘其未 遵循本院所諭知之上開條件，情節重大者，檢察官得依刑事 訴訟法第476條、刑法第75條之1第1項第4款之規定，聲請撤 銷本件緩刑之宣告，併予敘明。 五、沒收： 　㈠被告行為後，本次修正業將洗錢防制法第18條關於沒收之規 定移列至第25條，並就原第18條第1項內容修正為第25條第1 項：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利 益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然依刑法第2條 第2項規定，沒收適用裁判時之法律，從而本案沒收並無新 舊法比較問題，應逕適用此修正後規定，先予敘明。 　㈡上開洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別 規定，應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充 規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情 形，洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則 相關規定之必要。查扣案2萬元現金，為被告於本案犯行， 所隱匿之洗錢財物，應全數依現行洗錢防制法第25條第1項 規定，不問屬於犯罪刑為人與否沒收之。至告訴人所匯餘款 28萬元，經金融機構聯防機制通報即時圈存，並由被告匯還 至告訴人郵局帳戶，業如前述，依刑法第38條之1第5項規定 ，無庸再沒收此部分未及洗錢之金額。又依卷內資料，並無 證據足認被告另從其共犯處實際獲得何犯罪所得，自無從宣 告沒收、追徵其價額。 六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。 七、如不服本判決，應於收受送達判決之日起20日內，向本院提 起上訴（須附繕本）。 八、本件經檢察官馬中人提起公訴，檢察官李進榮到庭執行職務 。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日 　　　　　　　　　刑事第二十庭　法　官　宋恩同 以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　 告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上 訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林鼎嵐 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日 附錄本案論罪科刑法條全文： 刑法第339條第1項 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 洗錢防制法第2條 本法所稱洗錢，指下列行為： 一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。 二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。 三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 洗錢防制法第19條 有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑， 併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新 臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬 元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。