洗錢防制法等

臺灣臺中地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第699號 公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官 被 告 蘇鈺雲 上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年 度偵字第3613號、第17895號）及移送併辦（113年度偵字第4044 7號），而被告自白犯罪，經本院合議庭認宜以簡易判決處刑， 逕以簡易判決處刑如下： 　　主　　文 蘇鈺雲幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪， 處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以 新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣參萬元沒收， 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 　　犯罪事實及理由 一、本案犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實一、㈠「112年9月2 6日9時38分許」更正為「112年9月26日10時16分許」、㈡「1 12年9月26日12時9分許」更正為「112年9月26日12時14分許 」、㈦「112年10月3日10時許」更正為「112年10月3日13時1 2分許」、㈧「以臉書及LINE」更正為「以LINE」及證據部分 補充「藍惠馨台北富邦銀行匯款委託書」、「被告蘇鈺雲於 本院訊問時之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書及移送併 辦意旨書之記載（如附件）。 二、論罪科刑： 　㈠新舊法比較： 　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法於民國113年 7月31日修正公布，並自同年8月2日施行，分敘如下： 　⒈修正前洗錢防制法第14條規定：「有第2條各款所列洗錢行為 者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。前 項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所 定最重本刑之刑。」修正後條次移列至第19條規定：「有第 2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併 科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達 新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5 000萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」修正後洗錢防制 法第19條第1項修正為以洗錢之財物或財產上利益是否達1億 元以上作為情節輕重之標準，區分不同刑度，並認洗錢罪之 刑度與前置犯罪應予脫鉤，併刪除修正前洗錢防制法14條第 3項規定。 　⒉修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」修正後條次移列至 第23條第3項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中 均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑 ；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物 或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑 。」修正後除須於偵查及歷次審判中均自白犯罪，並增加「 如有所得並自動繳交全部所得財物者」，始得依該條減輕其 刑之要件。 　⒊本案被告幫助洗錢之財物未達新臺幣（下同）1億元，洗錢之 前置犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪，且於警詢中坦 承有將銀行帳戶資料提供予「白白」，並取得3萬元報酬， 復於本院訊問程序中自白洗錢犯行等情形綜合考量，整體比 較新舊法適用結果，應以修正前洗錢防制法之規定較有利於 被告，依刑法第2條第1項但書規定，本案自應整體適用修正 前洗錢防制法規定論處。 　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制 法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。又公訴意旨認被告亦涉 犯修正前洗錢防制法第15條之2第3項第1款之規定（即現行 洗錢防制法第22條第3項第1款），惟修正前洗錢防制法第15 條之2規定關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人 使用之管制與行政處罰，並於該條第3項針對惡性較高之有 對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及 裁處後5年以內再犯等情形，即逕科以刑事處罰。揆諸其立 法理由二載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而成， 金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方支付 服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務 ，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶 、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗 錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論 處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立 法予以截堵之必要」之旨，可見本條之增訂，乃針對司法實 務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯意不 易證明，致有無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形，乃 以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰漏 洞。易言之，增訂（修正前）洗錢防制法第15條之2關於行 政處罰及刑事處罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取 財、幫助洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以相關罪名論處時 ，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事 處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定（最高法院11 2年度台上字第5592號判決意旨參照）。查本案被告提供金 融帳戶，既經本院認定成立刑法第30條第1項前段、修正前 洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，即無修正前洗 錢防制法第15條之2（即現行法第22條）規定之適用，公訴 意旨容有誤會，併予敘明。 　㈢被告以一提供帳戶之行為，同時幫助不詳詐欺集團成員對如 起訴書所示告訴人等犯詐欺取財罪及一般洗錢罪，係以一行 為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定， 從一重之幫助一般洗錢罪處斷。 　㈣刑之減輕事由： 　1.被告係以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯 ，應依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 　2.按犯洗錢防制法第14條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者 ，減輕其刑，修正前洗錢防制法第16條第2項定有明文。經 查，被告於警詢中已坦承將本案銀行帳戶之提款卡及密碼交 予「白白」，並收取3萬元報酬等情（見偵卷第55至56、60 頁），惟依卷內資料，偵查中司法警察並未詢問被告就提供 帳戶涉犯幫助一般洗錢之罪名是否認罪，嗣被告於本院訊問 中自白洗錢犯行，自應寬認被告仍符合修正前洗錢防制法第 16條第2項之減刑事由，爰依前開規定減輕其刑，並依法遞 減輕之。 　㈤移送併辦部分（即113年度偵字第40447號移送併辦意旨書） ，因與本案起訴書所載之犯罪事實一、㈤有關告訴人呂萍芳 遭詐騙40萬元之部分為事實上同一案件，本院自得併予審究 ，附此敘明。 ㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告知悉國內現今犯罪集團 常利用人頭帳戶遂行犯罪之情形下，仍輕率提供本案帳戶供 犯罪集團用以收受犯罪所得，助長犯罪之風氣，更致犯罪集 團得以掩飾、隱匿犯罪所得之流向，擾亂金融交易往來秩序 ，危害社會正常交易安全，增加被害人尋求救濟之困難，所 為實值非難；並考量被告犯罪之動機、目的、手段，告訴人 等遭詐騙款項數額，及被告所為僅係對他人之犯罪行為提供 助力，並未實際參與實施詐欺取財或洗錢行為，且已坦承犯 行之犯後態度，惟迄今尚未與告訴人等達成和解或賠償損害 ；兼衡被告自陳之智識程度及家庭生活狀況（見本院金訴卷 第154頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知罰金 如易服勞役之折算標準。 三、沒收 　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，但有特別規定者 ，依其規定；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分 別定有明文。經查，被告本案提供帳戶獲得3萬元之報酬等 情，業據被告於警詢及本院訊問程序時供述明確（見偵卷第 55至57、59頁、本院金訴卷第154頁），爰依前揭規定宣告 沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其 價額。 　㈡按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告 行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財 產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113 年7月31日修正公布，並自同年8月2日施行，自應適用裁判 時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗 錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 」。惟考量被告僅提供帳戶，並非向告訴人等直接從事詐欺 行為之正犯，被告於本案僅獲得3萬元之報酬，若對被告諭 知沒收與追徵告訴人等遭詐欺、洗錢的金額，顯有違比例而 屬過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收與追 徵，附此敘明　 四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。 五、如不服本判決，得自本判決送達後20日內，以書狀敘述理由 （須附繕本），經本庭向本院管轄第二審之合議庭提起上訴 。 本案經檢察官謝志遠提起公訴、檢察官張國強移送併辦，檢察官 張子凡到庭執行職務。 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　2 　　日 　　　　　　　　　刑事第四庭　法　官　薛雅庭 以上正本證明與原本無異。 告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴， 上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 　　　　　　　　　　　　　　　 書記官 葉卉羚　　　　　　 中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　2 　　日 附錄本案論罪科刑法條： 修正前洗錢防制法第14條 有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣 500萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 中華民國刑法第30條 （幫助犯及其處罰） 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者， 亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 （普通詐欺罪） 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之 物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰 金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 附件： 臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　樂股 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第3613號 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 第17895號 　　被　　　告　蘇鈺雲　男　35歲（民國00年0月00日生） 　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街00巷0號 　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號 上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公 訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 　　　　犯罪事實 一、蘇鈺雲已預見提供金融帳戶予他人使用，可能淪為他人實施 財產犯罪之工具，仍基於即使發生亦不違反本意之幫助詐欺 取財故意及掩飾隱匿特定犯罪所得來源去向之幫助洗錢不確 定故意，與暱稱「白白」真實姓名年籍均不詳之詐騙集團成 員約定，以交付1個金融帳戶資料每週可得新臺幣(下同)18 萬元之代價，於民國112年9月26日前某時，在臺北市西門町 附近某處，將其向臺灣銀行(下稱臺銀)申辦之帳號00000000 0000號帳戶(下稱A帳戶)及向元大商業銀行(下稱元大銀)申 辦之帳號00000000000000號帳戶(下稱B帳戶)資料，交予「 白白」，容任該集團人員任意使用帳戶，並收取「白白」支 付之共3萬元之報酬。又該詐騙集團成員取得上開帳戶資料 後，即共同基於意圖為自己不法所有之詐欺取財、洗錢犯意 聯絡，㈠112年8月23日某時，以YOUTUBE及LINE與趙和平聯絡 並佯稱：可依指示投資獲利云云，致趙和平陷於錯誤，於11 2年9月26日9時38分許，匯款20萬元至A帳戶；㈡於112年間某 日，以LINE與謝沂蓁聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云云， 致謝沂蓁陷於錯誤，於112年9月26日12時9分許，匯款10萬 元至A帳戶；㈢於112年7月9日某時，以LINE與姚釆箴聯絡並 佯稱：可依指示投資獲利云云，致姚釆箴陷於錯誤，於112 年9月27日14時52分許，匯款80萬元至A帳戶；㈣於112年8月 底某時，以LINE與陳怡彣聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云 云，致陳怡彣陷於錯誤，於112年10月4日10時18分許，匯款 20萬元至B帳戶；㈤於112年9月14日14時許，以LINE與呂萍芳 聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云云，致呂萍芳陷於錯誤， 於112年10月4日10時44分許，轉帳40萬元至B帳戶；㈥於112 年7月下旬某時，以臉書及LINE與謝雅慧聯絡並佯稱：可依 指示投資獲利云云，致謝雅慧陷於錯誤，於112年10月4日12 時8分許，匯款40萬元至B帳戶；㈦於112年9月間某時，以臉 書及LINE與藍惠馨聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云云，致 藍惠馨陷於錯誤，於112年10月3日10時許，匯款10萬元至A 帳戶；㈧於112年8月間某時，以臉書及LINE與李秀峯聯絡並 佯稱：可依指示投資獲利云云，致李秀峯陷於錯誤，於112 年9月27日12時38分許，匯款25萬元至A帳戶；㈨於112年9月1 7日某時，以YOUTUBE與段天爵聯絡並佯稱：可依指示投資獲 利云云，致段天爵陷於錯誤，於112年10月3日9時28分許， 匯款30萬元至A帳戶；㈩於112年9月初某時，以LINE與黃美慧 聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云云，致黃美慧陷於錯誤， 於112年10月4日10時42分許，匯款17萬元至B帳戶；於112 年8月初某時，以臉書及LINE與朱宥勝聯絡並佯稱：可依指 示投資獲利云云，致朱宥勝陷於錯誤，於112年10月3日9時3 2分許、同日9時33分許，轉帳5萬元、4萬5602元至A帳戶； 於112年8月28日某時，以LINE與張祐銘聯絡並佯稱：可依指 示投資獲利云云，致張祐銘陷於錯誤，於112年10月3日11時 58分許，轉帳20萬元至A帳戶；於112年7月25日8時20分許 ，以簡訊及LINE與李文森聯絡並佯稱：可依指示投資獲利云 云，致李文森陷於錯誤，於112年10月3日9時16分許、同日9 時18分許，轉帳5萬元、5萬元至A帳戶，並均遭提領一空。 嗣趙和平、謝沂蓁、姚釆箴、陳怡彣、呂萍芳、謝雅慧、藍 惠馨、李秀峯、段天爵、黃美慧、朱宥勝、張祐銘、李文森 等分別查受騙報警處理，經警循線查知上情。 二、案經趙和平、謝沂蓁、姚釆箴、陳怡彣、呂芳萍、謝雅慧、 藍惠馨、段天爵、黃美慧、張祐銘、李文森訴由臺中市政 府警察局太平分局報告偵辦。 　　　 證據並所犯法條 一、證據清單及待證事實 編號 證據名稱 待證事實 1 被告蘇鈺雲於警詢時之供述。 坦承於上開時地以上開約定方式交付A、B帳戶資料予「白日」，並取得3萬元報酬之事實。 2 告訴人趙和平、謝沂蓁、姚釆箴、陳怡彣、呂萍芳、謝雅慧、藍惠馨、李秀峯、段天爵、黃美慧、張祐銘、李文森於警詢時之指訴，證人即被害人朱宥勝於警詢時之證述。 告訴人等分別遭受詐騙，並分別將受騙款項轉帳至A、B帳戶事實。 3 告訴人趙和平提出之匯款單、告訴人謝沂蓁提出之匯款單、告訴人姚釆箴提出之交易明細表、告訴人陳怡彣提出之匯款單、告訴人呂萍芳提出之交易明細、告訴人謝雅慧提出之匯款單、告訴人李秀峯提出之匯款單、告訴人段天爵提出之匯款單、告訴人黃美慧提出之匯款單、被害人朱宥勝提出之對話紀錄及交易明細、告訴人張祐銘提出之交易明細表、告訴人李文森提出之對話紀錄及交易明細。 告訴人等分別遭受詐騙，並分別將受騙款項轉帳至上開帳戶事實。 4 臺銀函及A帳戶交易明細表、元大銀函及B帳戶交易明細表。 告訴人等分別將受騙款項轉帳至A、B帳戶，並均遭提領一空之事實。 二、按行為人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼予不認識之人， 固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢 罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提 領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供， 則應論以幫助犯一般洗錢罪，最高法院108年度台上大字第3 101號刑事裁定可資參照。是核被告所為，係犯刑法第30條 第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第 1項、第339條第1項之幫助詐欺取財、洗錢防制法第15條之2 第3項第1款之收受對價而提供金融帳戶予他人使用等罪嫌。 被告以單一提供A、B帳戶資料之幫助行為，侵害數人之財產 法益，並觸犯上開3罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條 規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告為幫助犯，請依刑 法第30條第2項之規定，減輕其刑。被告上開犯罪所得3萬元 ，請依刑法第38條之1第1項、第3項之規定，宣告沒收或追 徵其價額。 三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 　　此　致 臺灣臺中地方法院 中　　華　　民　　國　 113　　年　　6　　 月　　30　　日 　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　謝志遠