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偽造文書等

臺灣高等法院刑事判決 113年度上訴字第1439號上訴人即被告李鍹選任辯護人劉祉妍律師房彥輝律師許惠峰律師上訴人即被告黃書文選任辯護人史崇瑜律師陳禾原律師上列上訴人即被告因偽造文書等案件，不服臺灣士林地方法院11 0年度易字第348號，中華民國112年11月29日第一審判決（起訴案號：臺灣士林地方檢察署108年度調偵字第1016號），提起上訴，本院判決如下：　　主　文上訴駁回。　　　　　　　　　事實及理由一、本件經審理結果，認第一審以上訴人即被告李鍹、黃書文所犯事證明確，依法論罪科刑，認事用法及量刑均無不當，應予維持，並引用第一審判決書記載之事實、證據及理由（如附件），並補充如下：　㈠被告李鍹及其辯護人上訴意旨略以：⒈本案涉及偽造之英國SW AN LANE公司之信用狀，該公司為告訴人所提供之開狀公司，並非被告所能加以掌控之開狀公司，告訴人係為利用信用狀取得資金，惟其並無接狀公司，故由案外人翁安融介紹之下，得知EMG公司有信用狀融資額度，遂於民國105年8月3日與云泰公司簽署協議書，而該協議書亦明文約定由告訴人開立信用狀予EMG公司，告訴人稱其不諳英文，故該信用狀非由其提供，並據此指控信用狀乃被告李鍹所提供，實屬無據，是否具備英文能力，與本案英國SWAN公司之信用狀悉由何人製作或提出並無必然關聯，該中文協議書上既以明文約定由告訴人提出，告訴人當不致於不明瞭該中文約定，是以原審判決無視於中文協議書之明文約定，直接認定該信用狀係由被告李鍹所提出，其所為之推論，尚非無疑。⒉原審判決又以系爭105年8月3日協議書之在場見證人翁安融之證詞，認定協議書載明由告訴人負責開立擔保信用狀並向銀行申請擔保信用狀賣斷之相關手續，並非當時告訴人、被告李鍹、黃書文三方間之真實約定云云。然證人翁安融係稱告訴人介紹其與被告李鍹認識，而非其介紹告訴人與被告李鍹認識，與原審判決已有矛盾，且證人翁安融亦曾證稱告訴人有開證方，此與協議書之約定相符，原審判決卻以證人翁安融所述為據，認定本案書面協議不可採，捨棄書面證據不予採信，改採本質上已有自相矛盾之證詞，如：證人翁安融曾證稱其不知被告李鍹與告訴人洽談信用證之內容，原審判決如何能據此欠缺證明力之證詞，推翻書面協議？原審判決之認事用法顯有違誤。⒊原審判決認定告訴人嗣後尋得位於中國大陸之京港公司可擔任接狀方，遂再委由被告代為處理開狀事宜，被告則向告訴人出示偽造之英國SWAN LANE公司與京港公司105年11月30日契約云云。實則倘開狀方英國SWAN LANE公司為被告所提供，於英國SWAN LANE公司與京港公司簽約之過程，告訴人從其尋得之京港公司處，應得以知悉英國SWAN LANE公司與京港公司是否確實在105年11月30日簽立契約，而於被告持偽造的英國SWAN LANE公司所開立之美金1000萬元預開信用狀予京港公司時，告訴人應足以識破此一不實文件，告訴人何以在105年12月1日、106年1月26日猶陸續支付被告李鍹金錢？實則，本案之緣起乃因告訴人希望藉由開立信用狀來獲取銀行融資，只因自身公司信用不佳，故希望藉由被告李鍹協助提供公司協助融資計劃，其間之過程告訴人理應知之甚詳，今因計劃失敗，不甘金錢損失，於要求被告李鍹返還傭金未果，即誣指被告李鍹以詐術之行為加以欺瞞。⒋原審判決認被告李鍹明知EMG公司並無美金500萬元擔保信用狀融資額度，卻以此向告訴人訛稱，使告訴人陷於錯誤云云。實則案外人呂世豪（即星展銀行經理）於本案警詢及偵查階段時均表示：EMG公司於105车3月間有至星展銀行申請美金500萬元擔保信用狀融資額度，故EMG公司確實有美金 500萬元之信用狀融資額度，惟因告訴人所提供之接狀公司即英國SWAN LANE公司所開立之信用狀格式及銀行，並不被星展銀行所接受，故無法完成信用狀融資，被告李鍹並無虛偽陳述之情。⒌原審判決認為被告李鍹偽造英國Barclays銀行所開立之信用狀、預開信用狀等，交予不諳英文之告訴人，並以信用狀上內容對告訴人施以詐術，告訴人因此陷於錯誤而匯款至EMG公司帳戶云云。然告訴人於原審言辯時雖證稱EMG公司與英國SWAN LANE公司間之協議書、信用狀及預開信用狀等，均係被告李鍹先透過通訊軟體LINE與其約時間、地點後，被告李鍹再親自交予告訴人，惟告訴人始終無法提出任何對話紀錄以證明其說，況假設信用狀確實由被告李鍹所制作，其直接持信用狀向銀行申請融資即可，為何有需要交給告訴人？豈非多此一舉？足見告訴人之證述有違常理。 ⒍告訴人匯款至EMG公司之匯款單，均由其親自簽章，且匯款原因係依據英國SWAN LANE公司信用狀、預開信用狀等內容，其對於匯款帳號、金額及用途等均知之甚詳，並無任何陷於錯誤之問題，縱令最後申請貸款結果不如預期，自不得據此反推被告李鍹當時因協助申請貸款所簽署之書面協議，係屬不正之欺罔詐術，故本案告訴人財物之損失，與被告李鍹之犯行二者並不具備因果關係，自不成立詐欺犯行。另送請筆跡鑑定部分，也無法認定是同一人所為，且綜合被告黃書文的證詞，系爭75萬元的提領及匯款的行為都是在被告黃書文指示之下所為，相關款項不是詐欺的不法所得云云。　㈡被告黃書文及其辯護人上訴意旨略以：⒈依被告李鍹所述：「（法官問:星展銀行、永豐銀行這兩筆是否你去提領?）都是我去提領的，筆跡都是我的……」（原審卷第133頁），此和相關提款憑條的字跡從肉眼就可以看得出來是相符的，故本案款項顯均為被告李鍹提領，而非被告黃書文，並依被告黃書文於偵查中稱公司進出的帳戶其只有使用臺北富邦，其他帳戶不是其管理、經手的等語（108調偵1016卷第377、487 頁），顯見上揭帳戶之財務金流亦非被告黃書文所管理，是本案款項自非係由黃書文所提領，被告黃書文與本案款項均無關聯，自未涉本案犯行。⒉證人翁安融係稱告訴人介紹其與被告李鍹（即舊名李曉菁）認識，而非其介紹告訴人與被告李鍹認識，與原判決自有矛盾，並證人翁安融亦稱告訴人有開證方，本案是告訴人開證，與本案書面協議書相符，原判決卻以證人翁安融所述認定本案書面協議不可採，自又與卷內證據相矛盾，再者，證人翁安融既稱其不知被告李鍹與告訴人洽談信用證之內容，因此，自應回歸本案書面協議，於簽立本案書面協議時原應由告訴人開立信用證。⒊被告黃書文從未處理云泰公司之信用狀業務，均係由被告李鍹處理，卷內與星展銀行呂世豪經理之電子郵件亦均係由被告李鍹往來，與被告黃書文無關，告訴人也是與被告李鍹洽談合約，被告黃書文自僅得知悉由告訴人開立信用狀並「賣斷」予銀行，與融資額度無關，被告黃書文自無施以任何詐術。⒋ 依被告黃書文及告訴人於偵查中所述，EMG公司之大小章均為被告李鍹保管，而非被告黃書文，並於105年8月3日亦係由被告李鍹交付EMG公司之大小章予告訴人，被告黃書文均無接觸，自無可知悉被告李鍹所交付之EMG公司大小章是真是假，被告黃書文自無對告訴人施以詐術。再者，原判決略以:「被告二人固與告訴人約定將讓告訴人無償入股云泰公司5000股，有105年8月8日英寶公司製作之股份變更確認書1 份在卷可參（偵卷二第267頁）。惟經檢察官於偵查時向英寶公司函詢確認後，該公司函覆：我司確實於105年8月8日受云泰公司李曉菁小姐委託代製作BVI （英屬維京群島）公司EXPERT MATRIX GROUP LIMITED變更股東和秘書文件，代製作文件前會先請李曉菁小姐簽回變更確認書內容以便代製作文件，文件製作好時李曉菁小姐也於105年8月30日親自來取走變更文件正本，但變更完成是需將所有變更文件給相關人士簽署同意後，交由我司存檔至BVI當地註冊代理人處，才算完成變更手續，但變更文件至今尚未簽回，未完成變更手續（即此變更還是無效），且EXPERT MATRIX GROUP LIMI TED於106年6月30日年費到期時即未繳交年費，已被BVI政府自動除名，目前是不存在狀態等語，有英寶公司109年5月26 日函覆關於BVI公司變更確認書之文件內容真偽說明1份在卷為憑（調偵卷第151頁）。」（原判決第26-27頁），由上即可知，被告黃書文僅得知悉確要進行變更股份登記予告訴人，但後續變更手續及變更結果均係由被告李鍹處理，被告黃書文均無可知悉未變更之結果，由原判決上開所引用證據均未提到被告黃書文即可證，因此，原判決卻認被告黃書文亦有施以上開詐術，自有理由矛盾之情。是依據本案卷證有關交付EMG公司之印鑑及告訴人約定入股EMG公司均與被告黃書文無關，並非被告黃書文實行，被告黃書文未涉任何詐欺犯行。⒌告訴人於偵查中陳稱:「（問:【提示協議書】上面所列係由甲方即你來負責開立信用狀，為何與上開所述不同? ）甲方是我，但我是再委託李曉菁去幫我開狀、（問:你跟李曉菁間的合約?）我跟李曉菁沒有簽立書面合約，一切的操盤都是交由李曉菁去處理。」（106偵15790卷1第490、49 2頁）、「（問:就現存書面與被告等人所做協議書，僅有信用狀賣斷，為何目前指述均為信用狀融資，2種性質顯有差異，有何意見?）當初是協議用賣斷沒錯，但是開出第一張5 00萬信用狀後，李曉菁說他弄錯」（106偵15790卷二第47頁）。被告李鍹於偵查中陳稱:「（問:黃書文會做信用狀業務嗎？）不會。銀行一定是我去聯絡。辦理好，黃書文會帶游貴珠去。」（108調偵1016卷第767頁），並於審理中證稱: 「（問:依照雙方所訂合約，林秉翔原先所要開出的信用狀未如合約所約定開出，之後你與林秉翔有關信用狀業務的聯繫、操作還有金額，黃書文有無參與?）沒有。」（原審卷第258頁）。是以，告訴人於簽立書面協議書後與被告李鍹個人另行約定由被告李鍹協助其開狀，被告黃書文亦未曾辦理信用狀業務，自未曾介入告訴人與李曉菁之自行私下約定，被告黃書文僅知悉依據書面協議書由告訴人開立信用狀，而非由云泰公司開立信用狀，被告黃書文自無從具有任何詐欺犯意。⒍告訴人於偵查中證稱:「（問:有何意見?）文件都是李曉菁轉給我，國外的開證公司我不懂，我也不會英文。 LINE的截圖可以證明，證明李曉菁講的是假的。」（108調偵1016卷第635頁），並於審理中證稱：「（請提示106偵15 790號卷二第227至260頁告證6EMG公司及SWANLANE公司的8月 3日協議書）有無看過此協議書?）有、（問:上開協議書是S WAN LANE公司給你的還是云泰公司給你的?）李鍹給我的、（問:你是如何取得上開協議書的?）協議書都是李鍹給我。」（原審卷第245、247頁），再者，被告李鍹於偵查中陳稱：「（問:剛才看的資料，黃書文有經手嗎？）沒有。這都是林秉翔請我幫他看的文件。」（108調偵1016卷第353頁）。又遍觀全卷均無可證被告黃書文製作原判決所指之偽造文書，更無可證係由被告黃書文使用原判決所指之偽造文書，而承前所述依據本案105年8月3日書面協議，甲方為林秉翔並第3條約定為:「甲方負責開立擔保信用狀並向銀行申請承辦擔保信用證賣斷之相關手續」（106偵15790卷2第221頁），故被告黃書文於簽立上開協議時僅得知悉由告訴人開立信用狀，而縱認偽造文書於105年8月3日簽立書面協議時有出現，被告黃書文僅能認定原判決所指之偽造文書為被告李鍹持之以向告訴人告知本案所需之信用狀格式以供其參考，並被告黃書文從未曾負責云泰公司之信用狀業務，自無從知悉原判決所指之偽造文書係屬偽造，更無從與被告李鍹有共同行使偽造文書之犯行云云。　　　㈢惟查，　⒈被告李鍹於偵查時曾供承：云泰跟EMG公司的實際負責人是我和黃書文，開始設立的時候資料是我填的（偵卷二第153頁，偵卷三第9頁，調偵卷第375頁），並於原審供承，本案中云泰公司外幣帳戶、台幣帳戶內各筆款項之轉帳、提領係伊持被告黃書文交付之帳戶印鑑章所為等語（原審易字卷一第 79、113至114、116、118頁）；復於原審以證人之身分具結證稱略以：將3萬多元美金從云泰公司外幣帳戶轉到台幣帳戶的這一筆是我去銀行做的，轉完後領20萬元跟把75萬餘元轉到被告黃書文永豐銀行也是我做的，是黃書文請我去做的，因黃書文跟我說貨款需要使用，云泰公司永豐銀行的大小章是黃書文在保管，其實云泰公司的印章不管是哪一家銀行，全部都是黃書文保管，我依黃書文指示匯款去後，應該是黃書文持云泰公司大小章去將75萬7000元領出來的等語（原審易字卷一第260至261頁），而此亦有永豐銀行112年1月17 日作心詢字第1120111109號函檢附云泰公司帳戶105年8月8 日交易明細、取款暨交易指示憑條1份附卷可參（原審易字卷一第173至177頁）。而被告黃書文亦曾於偵查中證稱略以：我們向游貴珠借名登記云泰公司、EMG公司，實際上2家公司國內的業務由我執行，國外的部分由李鍹執行，EMG公司在星展銀行開設的境外帳戶由李鍹經手、負責；云泰公司在星展銀行的台幣、外幣帳戶都在李鍹那邊，帳戶的大小章應該是在李鍹那邊，交給告訴人的是EMG公司在星展銀行的大小章等語（偵卷二第97、99頁，調偵卷第89、91、449、757 、759頁）；又於原審準備程序時供稱：云泰公司在星展銀行的外幣、台幣帳戶的章是交給李鍹，因為可能在開狀的過程需要用到；云泰公司外幣帳戶、台幣帳戶，游貴珠的印鑑章是同一顆等語（原審易字卷一第80、114頁）。上開被告黃書文所供述之情節，核與證人游貴珠於偵查時所證稱：我是云泰公司登記的人頭負責人，所有事情都是黃書文跟李鍹去弄的，我沒有實際經營云泰公司，是黃書文跟李鍹要我當云泰公司負責人的，云泰公司是李鍹交給黃書文處理的等語相符（偵卷二第97頁，調偵卷第349、351、355頁），由此可見被告李鍹、黃書文二人，確係本案原審判決事實欄一部分，共同相互利用實際參與本案之行為人，事後再互為推諉卸責而已。況被告黃書文也曾供稱：當時70餘萬元匯入永豐銀行都是支付與其他公司往來的貨款，我知道錢有匯進來等語(偵二卷第153、調偵卷第487頁)，可見被告黃書文辯稱，不知情云云，顯係事後推諉卸責之詞，並無理由。　⒉被告黃書文及其辯護人上訴意旨已坦認，被告黃書文僅得知悉確要進行變更股份登記予告訴人…，又被告黃書文係實質負責人，復有收到被告李鍹轉入之被告黃書文支配使用之云泰公司永豐商業銀行帳戶款項，亦為被告所坦認，已如上述，顯見被告黃書文確實有與被告李鍹共同為本案告訴人詐欺之犯行無訛，是被告黃書文及其辯護人上訴意旨辯稱，後續變更手續及變更結果均係由被告李鍹處理，被告黃書文均無可知悉未變更之結果，由原判決上開所引用證據均未提到被告黃書文即可證云云，並無理由。　⒊證人翁安融於偵查時證稱：我和李鍹一起談過開信用證，因為李鍹說可以開信用證，李鍹有開證方，開證方有個聲請書，請客戶填完後交給開證方，開證方批准後，再交給銀行，之後就是銀行對銀行作業，李鍹的好處是中間有個居間費，李鍹是賺這個居間費；105年8月3日林秉翔與云泰公司簽約時我在場，李鍹確實有在做開證，理論上是李鍹要開證才合理，因為林秉翔沒有開證的能力，林秉翔看不懂英文，李鍹才懂。當初應該是林秉翔要請李鍹這邊要開證，借用黃書文公司的名義幫忙貼現，星展銀行有云泰公司的融資額度，就是因為這樣林秉翔才要付勞務費，這樣才合理。我知道李鍹有能力可以去開證，我有告訴林秉翔，李鍹可以開證等語（調偵卷第621至623、629至637頁）。又證人即星展銀行經理呂世豪於警詢時證稱：我與李鍹是業務上認識，是客戶關係，李鍹是負責云泰公司財務人員，我見過黃書文，他是與游貴珠一同至銀行開戶。EMG公司於105年3月間有至星展銀行申請擔保信用證融資額度，金額為美金500萬元，但期間未能收到擔保信用證予本行（星展銀行），致無額度也無法撥款。嗣後李鍹再次詢問我，何時能核准擔保信用證融資額度美金500萬元，我告知必須擔保信用證（電文）開立至星展銀行，我們將會申請信用證融資度等語（偵卷一第33至36頁）。另證人呂世豪於109年2月25日偵查時證稱：李鍹透過我的同事告訴我說李鍹有融資需求，李鍹提供的擔保品是擔保信用狀，會從國外開一份擔保信用狀過來給銀行，我跟我主管於105年3月間到林口政大校區與李鍹洽談融資業務，當天是李鍹單獨1人來跟我們洽談，之後都是李鍹提供資料，另外黃書文、游貴珠也會提供資料給我。李鍹拿資料到我公司樓下給我，但其中只有一次李鍹、黃書文、游貴珠、我主管一起到我們銀行的辦公室內談融資。105年4月13日的郵件通訊內容，是李鍹給我信用狀格式，我將信用狀格式匯報銀行法務審閱，調整信用狀格式、文字內容，通知李鍹用該調整後的信用狀格式、文字內容去與開狀銀行溝通，以雙方銀行都可以接受的電文內容開狀給我們銀行，另外李鍹說要從巴克萊銀行、RBS銀行開過來，我們通知李鍹說我們不接受巴克萊銀行（即英國Barclays銀行）。105年6月4日的郵件通訊內容與105年4月13日的大同小異，此部分是李鍹在4月份問過一次，在6月份又問了同樣的問題一次，所以我將105年 4月13日同樣的內容再回她一次等語（調偵卷第131至135頁），此有被告李鍹提出其與證人呂世豪間之往來電子郵件明細、105年4月13日、105年6月4日之郵件內容1份附卷可參（調偵卷第101至123頁）。依此可見，林秉翔既不懂英文，沒有開證的能力，又係被告李鍹才有開證能力並與銀行洽談信用狀內容，由此更可證被告李鍹辯稱前開英國SWAN LANE公司與EMG公司、京港公司之契約、英國Barclays銀行開立之信用狀或預開信用狀等，均為告訴人自行處理，其僅係幫告訴人確認細節云云，顯係卸責之詞，不足採信。　⒋至本院送請筆跡鑑定部分，固然無法認定是同一人所為，但此乃係因為無相同國字筆跡及其他事由可供鑑定，並非鑑定結果確非被告所為，此有法務部調查局函在卷可稽(本院卷第161-163頁)。況偽造並非必須以同一人所為為必要，再者既意圖偽造自可能刻意書寫不同之筆跡混淆日後鑑定，自不能以無法證明係同一人筆跡，即可藉此脫免刑責，是此部分亦無從為被告有利之認定，附此敘明。　　二、被告李鍹經合法傳喚，無正當理由不到庭，爰不待其陳述逕行判決。據上論斷，應依刑事訴訟法第373條、第368條、第371條，判決如主文。本案經檢察官張志明提起公訴，檢察官鄧定強到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　5 　　日　　　　　　　　　刑事第十九庭　審判長法　官　曾淑華　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　李殷君　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳文貴以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　胡宇皞中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　5 　　日附錄：本案論罪科刑法條全文中華民國刑法第210條（偽造變造私文書罪）偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。附件：臺灣士林地方法院刑事判決 110年度易字第348號公　訴　人　臺灣士林地方檢察署檢察官被　　　告　李鍹　　女　(民國00年0月00日生) 　　　　　　　　　　身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路000巷00號2樓　　　　　　　　　　（現於法務部○○○○○○○○○執行）選任辯護人　黃雅惠律師　　　　　　黃書文　男　(民國00年0月00日生) 　　　　　　　　　　身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路00號9樓之12 　　　　　　　　　　居新北市○○區○○○街00號（指定送達　　　　　　　　　　　處所）選任辯護人　陳鳳暘律師上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（108年度調偵字第101 6號），本院判決如下：　　主　文李鍹共同犯行使偽造私文書罪，處有期徒刑壹年拾月。未扣案之犯罪所得新臺幣參佰伍拾參萬玖仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。黃書文共同犯行使偽造私文書罪，處有期徒刑拾月。未扣案之犯罪所得新臺幣柒拾捌萬陸仟伍佰柒拾貳元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。附表編號1、3至4、6至8所示偽造之印文、署押均沒收。　　事　實一、李鍹（原名李曉菁）與黃書文為云泰實業有限公司（下稱云泰公司）、云泰公司之境外公司EXPERT MATRIX GROUP LTD 公司（下稱EMG公司）之實質負責人，於民國105年間，係由不知情之游貴珠擔任云泰公司、EMG公司之名義負責人（游貴珠所涉詐欺罪嫌，由檢察官另為不起訴處分）。李鍹、黃書文明知云泰公司或EMG公司於105年間並未以提供擔保信用狀之方式，向星展(台灣)商業銀行（下稱星展銀行）取得美金500萬元之融資額度，亦未與星展銀行談及透過賣斷信用狀權利之方式取得資金之業務，竟共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、行使偽造私文書之犯意聯絡，於105年7 月底某日，由李鍹先向林秉翔謊稱可代為處理開立信用狀事宜，並以云泰公司名義將信用狀轉給星展銀行貼現，即可取得資金云云，致林秉翔陷於錯誤，先於105年8月1日、8月2 日，各支付新臺幣（下同）1萬5000元、8萬5000元，共計10 萬元之定金予李鍹，而其中3萬元由被告李鍹匯至被告黃書文所使用即云泰公司設於台北富邦銀行玉成分行帳號000000 000000號帳戶（下稱云泰公司台北富邦銀行帳戶）。繼於10 5年8月3日，在李鍹見證下，由黃書文代表云泰公司與林秉翔洽談委託辦理信用狀事宜，並簽署協議書，約定林秉翔應支付云泰公司勞務費用100萬元，待開立信用狀後，林秉翔再支付90萬元尾款，而李鍹可自云泰公司收取之勞務費用10 0萬元中獲得15%作為佣金。為取信林秉翔，李鍹於同日出示偽造之英國SWAN LANE公司與EMG公司105年8月3日契約（附表編號1），及申請人為英國SWAN LANE公司、由英國Barcla ys銀行所開立，額度為美金500萬元之預開信用狀（附表編號2），用以表示英國SWAN LANE公司已與EMG公司簽約，待所申請之信用狀由英國Barclays銀行開立後，EMG公司將以星展銀行作為接狀銀行之意，並要求林秉翔應支付美金3萬1 000元之手續費，向林秉翔謊稱可無償入股云泰公司5000股，而因上開費用與未來賣斷信用狀後，星展銀行會將資金撥給EMG公司，故將EMG公司大小章交予林秉翔保管，可避免云泰公司或EMG公司私領款項挪為他用，林秉翔因而陷於錯誤，於105年8月4日，在李鍹陪同下，前往台北富邦銀行匯款，將美金3萬1000元匯至EMG公司在星展銀行申設之帳號0000 0000000號帳戶（下稱EMG公司帳戶），李鍹隨後於105年8月 8日，將其中美金3萬350元轉入云泰公司在星展銀行申設之帳號00000000000號外幣帳戶（下稱云泰公司外幣帳戶），再轉入云泰公司在星展銀行申設之帳號00000000000號台幣帳戶（下稱云泰公司台幣帳戶）後，先將20萬元領出，另將 75萬6,572元（未含手續費30元）轉入黃書文所使用之云泰公司在永豐商業銀行申設之帳號00000000000000號帳戶（下稱云泰公司永豐銀行帳戶）。李鍹復於105年8月15日，將EM G公司帳戶剩餘之美金600元轉入云泰公司外幣帳戶，再於10 5年8月16日轉入云泰公司台幣帳戶，於同日將1萬8000元領出。二、李鍹復承前詐欺取財、行使偽造私文書之犯意，接續對林秉翔為以下犯行： (一)向林秉翔出示偽造之英國Barclays銀行所開立信用狀（附表編號3），訛稱上開信用狀經星展銀行告知為租賃信用狀，非賣斷信用狀，無法順利融資，惟可以保留先前所支付之手續費，再委託其開立信用狀，林秉翔遂再度委由李鍹代為處理開立額度為美金750萬元之信用狀，李鍹告知扣除先前支付之手續費後，必須再另支付美金3萬元之手續費（共美金6 萬元），林秉翔因而陷於錯誤，於105年9月29日，在李鍹陪同下，前往台北富邦銀行匯款，將美金3萬元匯至EMG公司帳戶，李鍹隨後於105年10月3日，將其中美金2萬9500元轉入云泰公司外幣帳戶，再於105年10月4日轉入云泰公司台幣帳戶，並於同日提領92萬3000元；繼於105年11月30日，李鍹又自EMG公司帳戶將剩餘美金500元轉入云泰公司外幣帳戶，於105年12月2日轉入云泰公司台幣帳戶，再於同日連同其他款項（即林秉翔於105年12月1日存入之95萬元，詳下述）領出96萬元。 (二)再向林秉翔出示偽造之英國SWAN LANE公司與EMG公司105年1 0月3日契約（附表編號4），及申請人為英國SWAN LANE公司、由英國Barclays銀行所開立，額度為美金750萬元之預開信用狀（附表編號5），用以表示英國SWAN LANE公司已與EM G公司簽約，待所申請之信用狀由英國Barclays銀行開立後，EMG公司將以星展銀行作為接狀銀行之意，並向林秉翔訛稱若能提出9000萬元之資金證明，即不須支付信用狀額度38 %賣斷費用或8%租證費用，可使用正式之信用狀，且可為林秉翔覓得金主李景松（李景松為李鍹之父，所涉詐欺罪嫌，由檢察官另為不起訴處分）取得資金證明，手續費為1萬800 0元，向安泰商業銀行（下稱安泰銀行）松山分行辦理資金證明之費用為90萬元云云，林秉翔因而陷於錯誤，於105年1 0月21日，交付1萬8000元予李鍹，由李鍹將款項匯至李景松在安泰銀行松山分行申設之帳號00000000000000號帳戶（下稱李景松之安泰銀行帳戶），李鍹再於105年10月24日，出示偽造之指定用途單獨管理運用金錢信託契約（附表編號6 ），用以表示前開契約之委託人為李景松、受託人為安泰商業銀行銀行、受益人為EMG公司、信託財產為美金285萬元現金之意，並向林秉翔謊稱金主已與銀行簽約完畢，林秉翔遂於105年10月25日，委託其子林宏修將90萬元匯入李景松之安泰銀行帳戶，李鍹為取信林秉翔，再向林秉翔出示偽造之安泰銀行帳戶餘額證明（附表編號7），用以表示李景松在該銀行存款帳戶餘額達美金285萬元之意。惟事後李鍹又向林秉翔訛稱星展銀行仍要求必須支付信用狀額度38%即美金2 85萬元之開證費用（賣斷費），信用狀始能正式使用云云，致林秉翔依舊無法使用信用狀。 (三)林秉翔嗣後尋得大陸之京港水泥製造有限公司（下稱京港公司）可擔任信用狀之受益人，遂再委由李鍹代為處理開立信用狀事宜，李鍹則向林秉翔出示偽造之英國SWAN LANE公司與京港公司105年11月30日契約（附表編號8），用以表示英國SWAN LANE公司已與京港公司簽約，將開立額度為美金200 萬元信用狀之意，並向林秉翔訛稱手續費為95萬元，致林秉翔陷於錯誤，於105年12月1日交付95萬元予李鍹，由李鍹於同日將款項存入云泰公司台幣帳戶，再於105年12月2日連同其他款項領出96萬元。 (四)李鍹再向林秉翔訛稱本次須至106年2月17日始可收到預開信用狀，惟京港公司之融資額度即將期限屆滿，若拖延至106 年2月，縱取得信用狀亦無法融資，但可變更信用狀之受益人云云，林秉翔因此另覓得大陸之中儲建築工程配套有限公司（下稱中儲公司）為受益人，李鍹續向林秉翔謊稱已與開狀銀行即英國Barclays銀行就變更受益人為中儲公司、融資銀行為中國招商銀行等條件協商成功，並將額度提高至美金 1000萬元，惟須支付合約修改與趕件費用美金1萬5000元，可於106年2月10日收到預開信用狀云云，致林秉翔陷於錯誤，於106年1月26日，先交付15萬元予李鍹，再委託其子林宏修匯款30萬元至李鍹在台北富邦銀行松南分行申設之帳號00 0000000000號帳戶（下稱李鍹之台北富邦銀行帳戶）。 (五)嗣於106年2月11日，李鍹向林秉翔出示偽造之申請人為英國 SWAN LANE公司、由英國Barclays銀行所開立，額度為美金 1000萬元之預開信用狀（附表編號9），用以表示英國SWAN LANE公司所申請之信用狀由英國Barclays銀行開立後，中儲公司將以中國招商銀行作為接狀銀行之意。其後，因林秉翔比對前開4張信用狀（附表編號2、3、5、9）內容後，發現信用狀不實，並向星展銀行查詢後，始悉上情。三、案經林秉翔訴由臺北市政府警察局南港分局報告臺灣士林地方檢察署檢察官偵查起訴。　　理　由壹、程序方面：　　本案認定犯罪事實所引用之卷內供述及非供述證據，皆無證據證明係公務員違背法定程序所取得，又檢察官、被告二人及其等之辯護人於本院準備程序及審理時均未爭執證據能力（見本院易字卷一第143至164頁，本院易字卷二第12至13頁），經審酌該等證據製作時之情況，尚無顯不可信與不得作為證據之情形，亦無違法不當與證明力明顯過低之瑕疵，且與待證事實具有關聯性，認為以之作為證據應屬適當，是依刑事訴訟法第159條之5規定，及同法第158條之4反面解釋，認均有證據能力。貳、實體方面：一、訊據被告二人均否認有上開事實欄一、二所載犯行，有關被告二人之不爭執事項與本案辯解，茲述如下： (一)不爭執事項：　1.於105年8月3日，在被告李鍹見證下，由被告黃書文代表云泰公司出面與告訴人林秉翔簽署操作擔保信用狀之協議書，云泰公司可獲取勞務費用100萬元，且被告李鍹就上開協議書之成立可從中抽取佣金。　2.告訴人於105年8月1日、8月2日，就上開協議，各支付1萬50 00元、8萬5000元，共計10萬元之定金予被告李鍹，而其中3 萬元由被告李鍹匯至被告黃書文所使用之云泰公司台北富邦銀行帳戶。　3.告訴人於105年8月4日，在被告李鍹陪同下，前往臺北富邦銀行進行匯款，將美金3萬1000元匯至EMG公司帳戶。被告李鍹於105年8月8日，將云泰公司外幣帳戶內美金3萬350元轉入云泰公司台幣帳戶，再將20萬元領出，另將75萬6,572元（未含手續費30元）轉入云泰公司永豐銀行帳戶；被告李鍹復於105年8月16日，將云泰公司外幣帳戶內美金600元轉入云泰公司台幣帳戶，於同日將1萬8000元領出。　4.告訴人於105年9月29日，在被告李鍹陪同下，前往臺北富邦銀行進行匯款，將美金3萬元款項匯至EMG公司帳戶。被告李鍹於105年10月4日，將云泰公司外幣帳戶內美金2萬9500元轉入星展銀行云泰公司台幣帳戶，於同日將92萬3000元領出；被告李鍹復於105年12月2日，將云泰公司外幣帳戶內美金 500元轉入云泰公司台幣帳戶，於同日再自云泰公司台幣帳戶內領出96萬元。　5.被告李鍹向告訴人表示若能提出9000萬元之資金證明，即不須支付賣斷費用或租證費用，可使用正式之信用狀，且可為林秉翔覓得金主李景松取得資金證明，手續費為1萬8000元，向安泰銀行松山分行辦理資金證明之費用為90萬元。告訴人於105年10月21日，交付1萬8000元予被告李鍹，由被告李鍹將款項匯至李景松之安泰銀行帳戶；被告李鍹復於105年1 0月24日，向告訴人表示金主已與銀行簽約完畢，告訴人遂於105年10月25日，委託其子林宏修將90萬元匯入李景松之安泰銀行帳戶。　6.告訴人於106年1月26日，交付15萬元予被告李鍹，另委託其子林宏修匯款30萬元至李鍹之台北富邦銀行帳戶。 (二)被告李鍹之辯解：　1.整個過程都是告訴人委託處理，我都是依照告訴人的指示去做事，而不是我提出什麼要求請告訴人去做匯款或其他動作，另外我本來就是中間人的角色，我不是云泰公司負責人也不是要求被開狀的人，這個過程裡面我沒有詐騙。　2.因為我認識黃書文很久，我知道云泰公司有信用狀的額度，翁安融有一天跟我說告訴人有需求要開信用狀，請我幫忙介紹有無公司讓告訴人融資，因告訴人信用不良，無法去銀行貸款，需要找一個公司配合，告訴人有資金需求，並稱有開信用狀的來源，只是沒有向銀行融資的公司，我知道云泰公司在星展銀行有美金500萬的額度，才介紹黃書文讓告訴人認識，讓他們簽合作協議，我沒有跟告訴人要佣金，因為開狀的是告訴人，我只負責介紹，云泰公司說案子有做成會給我15萬元的佣金，我是跟云泰公司簽佣金的協議。　3.告訴人有提供可以開狀給他的公司名稱，英國SWAN LANE公司是告訴人提供的，這中間告訴人所謂的要匯款或做什麼等等，都是照英國SWAN LANE公司的開狀協議書內容去做，開狀協議的雙方當事人是英國SWAN LANE公司與EMG公司，且因 EMG公司的大小章都由告訴人保管，與其他公司有任何協議都是要蓋這個章，EMG公司與英國SWAN LANE公司如何談開狀，什麼階段要匯款多少錢，都是告訴人去談。告訴人要匯款時，請我幫他確認協議書裡的金額與內容，每次匯款都是由我陪告訴人，幫他把錢寫好匯出去，錢我都沒有經手。　4.因為當初告訴人與云泰公司的協議書談到的是賣斷信用狀，但告訴人交給我的信用狀範本無法賣斷，後來跟告訴人談到，如果要換一個方式，云泰公司與告訴人可能需要另外重簽協議，那當初提到的100萬就必須付清。但告訴人與云泰公司沒有重新再簽，黃書文與告訴人有一直在協議中，因為賣斷信用狀與融資信用狀有很大不同，如果融資就是云泰公司跟EMG公司向銀行借款，債務會在云泰公司跟EMG公司這邊，如過是賣斷，信用狀就是由EMG公司賣斷給銀行，銀行會把錢匯入EMG公司的帳戶，EMG公司沒有還錢，信用狀就會被星展銀行沒收，由星展銀行向英國SWAN LANE公司的開狀銀行求償。　　 (三)被告李鍹之辯護人則以：被告李鍹沒有詐欺告訴人，告訴人對於利用信用狀融資一事均知之甚詳，告訴人沒有因此陷於錯誤。又告訴人對於匯款的款項及用途都是知情的，最後給予被告李鍹之45萬元係被告李鍹與告訴人間之借款，與本案無關，另本案文件均非被告李鍹所提供，被告李鍹沒有詐欺告訴人，亦無行使偽造私文書。且告訴人匯款到EMG公司後，從帳戶流向可知，錢都轉到云泰公司外幣帳戶，再轉到云泰公司台幣帳戶，再提領出來，而EMG公司及云泰公司的實際負責人是黃書文，黃書文可以掌控公司的帳戶、網路銀行，並持有大小章，所以是黃書文指使被告李鍹，被告李鍹僅係聽從指示，沒有參與款項資金用途等情詞，為被告李鍹辯護。 (四)被告黃書文之辯解：　1.我是在簽約時跟告訴人有協議，在整個業務跟金錢往來過程都是由李鍹跟告訴人兩個人直接接觸，我有實質參與過程，另外我沒有實質金錢收入，原先的協議內容也不是以詐騙為實質接觸，是告訴人有實質需求，透過李鍹介紹，云泰公司的境外公司本身在星展銀行確實也有信用狀的額度。　2.游貴珠是掛名負責人，實質上業務都是我在執行，我是實質負責人，因信用狀相關業務我之前沒接觸過，在跟告訴人認識前，李鍹有跟我提過，建議信用狀的往來對公司的付款方便，所以當時跟星展銀行申請信用狀額度有通過，這過程是李鍹協助辦理，跟銀行簽約時是我跟李鍹、游貴珠一起過去，這是跟告訴人簽合作協議前的半年多。　3.原先簽訂的契約內容是告訴人開狀進來，我們幫告訴人賣斷給銀行，賣斷金額再交給告訴人，金額是依照告訴人開狀進來才知道，我們的協議內容並不是云泰公司幫他辦信用狀或融資，簽約中的100萬實際上是讓告訴人操作信用狀賣斷為期1年的權利，如果告訴人有開狀進來，而我們賣斷給星展銀行的話，那錢會進到云泰在星展銀行的帳戶，對告訴人沒保障，所以當時有把云泰公司境外公司的大小章交給告訴人保管。　4.我們簽的協議是由云泰公司賣斷給星展銀行，至於告訴人從哪邊開進來，我們不管。告訴人一直開不進來，後來李鍹說告訴人要改為開信用狀進來融資，我跟李鍹說這樣跟原本簽的協議不一樣，那要重新簽，因為告訴人對協議部分沒有重新簽，所以我當時認為沒有後續。原先協議為期1年，期限內如果可以開進來讓我們賣斷就可以，但沒有辦法接受告訴人用融資的方式，因為權利歸屬會不同，信用狀賣斷給銀行，責任歸屬就不在我們這邊，但用融資方式，如果告訴人不還錢，責任歸屬就會落在云泰公司跟EMG公司。 (五)被告黃書文之辯護人則以：被告黃書文只有在簽約時與告訴人接觸，中間金錢往來與被告黃書文無涉，告訴人所述之金錢被詐騙，由事實上來看單純與李鍹有關，告訴人也沒有經過被告黃書文要求去匯款，被告黃書文僅單純因業務上關係，被指認為詐欺共犯。本案係因翁安融介紹李鍹與告訴人，才會透過云泰公司辦理信用狀業務，最主要信用狀提供的部分，是由告訴人提供，而非被告黃書文，所以被告黃書文沒有行使或偽造私文書，且文書之真假被告黃書文也不清楚。另信用狀要從賣斷改為融資後，信用狀開立方式不一樣後，並未重新說明新的契約方式，且新的方式被告黃書文也未參與錢要如何交付及銀行如何介入，此部分被告黃書文並無詐欺之意圖與行為等情詞，為被告黃書文辯護。二、經查： (一)上開事實欄一、二所載犯罪事實，業經告訴人林秉翔於警詢、偵查、本院準備程序與審理時指訴與證述明確（見106年度偵字第15790號卷一〈下稱偵卷一〉第57至59、61至66、167 至169、171至173、490至494、45至49頁，106年度偵字第15 790號卷二〈下稱偵卷二〉第99至101、139、201至206頁，106 年度偵字第15790號卷三〈下稱偵卷三〉第107至109頁，108年度調偵字第1016號卷〈下稱調偵卷〉第85、91、319至321、37 1至375、379、449至451、489、627至631、635至637、643 、739至745頁，本院易字卷一第74、81、123至124、243至2 56頁），且查：　1.告訴人與云泰公司簽署信用狀合作協議，暨事後由被告李鍹以出示信用狀開證與接證雙方契約、信用狀或預開信用狀之不實文件，或提出不實對話紀錄與資料等方式進行詐騙等情，有105年8月3日協議書、105年8月2日佣金協議書、郵局存證信函、偽造之英國SWAN LANE公司與EMG公司105年8月3日、105年10月3日契約、英國SWAN LANE公司與京港公司105年 11月30日契約、英國Barclays銀行所開立信用狀各1份、偽造之英國Barclays銀行之預開信用狀3份、被告李鍹與星展銀行呂經理之LINE對話紀錄、EMG公司授信額度規劃書各1份在卷可佐（見偵卷一第181至183、193、238至248頁、偵卷二第275、277至279頁）。　2.告訴人於105年8月1日、105年8月2日，共計交付定金10萬元予被告李鍹，被告李鍹就其中1萬5000元用以支付薪資予前員工陳俊榮、5萬5000元用以支付房租予房東陳美麗、3萬元則匯入被告黃書文所使用之云泰公司台北富邦銀行帳戶等情，除證人陳俊榮於警詢及偵查時證述明確外（見偵卷一第49 至51頁，調偵卷第349、355頁），另有105年8月1日郵局存款人收執聯1紙（戶名陳俊榮、交易金額1萬5000元）、陳俊榮之郵局存摺封面及內頁交易明細1份、105年8月2日郵政跨行匯款申請書2紙（收款人陳美麗、云泰公司，匯款金額5萬 5000元、3萬元）、被告李鍹與陳美麗之房屋租賃契約書1份在卷可佐（見偵卷一第69至71、187至191、201至218頁）。　3.告訴人於105年8月4日，在被告李鍹陪同下，前往台北富邦銀行匯款，將美金3萬1000元匯至EMG公司帳戶，被告李鍹隨後於105年8月8日，將其中美金3萬350元轉入云泰公司外幣帳戶，再轉入云泰公司台幣帳戶後，被告李鍹先將20萬元領出，另將75萬6,572元（未含手續費30元）轉入被告黃書文所使用之云泰公司永豐帳戶。被告李鍹復於105年8月15日，將EMG公司帳戶剩餘之美金600元轉入云泰公司外幣帳戶，再於105年8月16日轉入云泰公司台幣帳戶，於同日將1萬8000 元領出【以上為事實欄一後段部分】；告訴人又於105年9月 29日，在被告李鍹陪同下，前往台北富邦銀行匯款，將美金 3萬元匯至EMG公司帳戶，被告李鍹隨後於105年10月3日，將其中美金2萬9500元轉入云泰公司外幣帳戶，再於105年10月 4日轉入云泰公司台幣帳戶，並於同日將92萬3000元領出；繼於105年11月30日，被告李鍹又自EMG公司帳戶將剩餘美金 500元轉入云泰公司外幣帳戶，於105年12月2日轉入云泰公司台幣帳戶【以上為事實欄二、(一)部分】；另告訴人於10 5年12月1日交付95萬元予被告李鍹，由被告李鍹於同日存入云泰公司台幣帳戶【以上為事實欄二、(三)部分】，被告李鍹則於105年12月2日自云泰公司台幣帳戶內提領96萬元等情，有星展銀行資訊與營運處107年4月30日(107)星展帳發(明 )字第00093號函檢附存戶EMG公司帳戶之對帳單、107年5月2 4日(107)星展帳發(明)字第00120號函檢附存戶EMG公司帳戶之交易傳票各1份、107年8月28日(107)星展帳發(明)字第00 199號函檢附云泰公司台幣帳戶、外幣帳戶之對帳單、109年 6月22日(109)星展帳發(明)字第00089號函檢附存戶云泰公司台幣帳戶、外幣帳戶之對帳單與資金來源去向之匯款、轉帳交易憑證影本及存戶EMG公司帳戶資料、109年9月21日(10 9)星展帳發(明)字第00153號函檢附存戶云泰公司台幣帳戶、外幣帳戶及EMG公司帳戶之對帳單與資金來源去向之匯款、轉帳、現金取款交易憑證影本、星展銀行交易憑證、取款憑條、大額通貨交易登記表等各1份；台北富邦銀行105年8 月4日匯出匯款收件證明（美金3萬1000元）、星展銀行105 年8月8日取款憑條（20萬元）、匯款申請書回條聯（75萬65 72元）、105年2月1日存入憑條各1份；台北富邦銀行105年9 月29日外匯收支或交易申報書（結購外匯專用）與匯出匯款收件證明（美金3萬元）各1份；永豐商業銀行作業處109年6 月4日作心詢字第1090526126號函檢附云泰公司開戶申請書、開戶用相關資料、交易明細、105年8月8日台幣匯入匯款交易狀態查詢各1份在卷可佐（見偵卷二第5至8、55至57、2 65、281、283、357頁，調偵卷第157至199、205、267至287 、393至441頁）。　4.告訴人於105年10月21日，交付1萬8000元予被告李鍹，由被告李鍹將款項匯至李景松之安泰銀行帳戶，被告李鍹再於10 5年10月24日，出示不實之指定用途單獨管理運用金錢信託契約，向告訴人表示金主已與安泰商業銀行簽約完畢，告訴人遂於105年10月25日，委託其子林宏修將90萬元匯入李景松之安泰銀行帳戶，被告李鍹再向告訴人出示不實之安泰商業銀行帳戶餘額證明等情，有105年10月21日永豐銀行新臺幣匯款申請單（代傳票）1紙（收款人李景松、匯款金額1萬 8000元）、李景松之安泰銀行存摺封面及內頁交易明細1份、105年10月25日郵政跨行匯款申請書（收款人李景松、匯款金額90萬元）、林宏修之郵局存摺內頁交易明細各1紙、偽造之105年10月24日指定用途單獨管理運用金錢信託契約、105年10月25日安泰銀行帳戶餘額證明各1份在卷可佐（見偵卷一第73、75、77頁，偵卷二第181至183、315、317至32 3、329頁），且李景松之安泰銀行帳戶存摺、印章等物品，係交予被告李鍹使用一情，亦據證人李景松於警詢、偵查時證述無訛（見偵卷一第19、173頁）。　5.告訴人於106年1月26日，交付15萬元予被告李鍹一節，為被告李鍹於偵查時以書狀供明在卷（見調偵卷第96頁）；告訴人再於同日委託其子林宏修匯款30萬元至被告李鍹之台北富邦銀行松南分行帳戶一節，則有被告李鍹之前開帳戶存摺內頁交易明細、華南商業銀行106年1月26日匯款回條聯1紙在卷可佐（見偵卷二第361頁，調偵卷第97頁）。至公訴人雖以告訴人指訴為據，認上開15萬元亦由告訴人委託林宏修匯款予被告李鍹，然因告訴人未提出此部分之匯款或轉帳紀錄為憑，自應以被告李鍹所述情形為準，附此敘明。 (二)再者，本案各筆款項之來源、去向方面，除前開列為不爭執事項部分為被告二人所坦承外（見本院易字卷一第76至80、 113至112頁），就部分細節被告二人仍有爭執。被告李鍹供稱：我沒有將EMG公司帳戶內的美金轉到云泰外幣帳戶，因為我沒有EMG公司的印章，不可能去臨櫃辦理。EMG公司的印章在告訴人那裡，之前說好大小章由告訴人保管。另黃書文當時有交給我云泰公司外幣、台幣帳戶的印章。云泰公司外幣帳戶有外幣匯到帳戶時，銀行就會通知云泰公司有一筆入款，我不知道是何人轉入。云泰公司外幣到台幣的部分，都是我，EMG公司帳戶到云泰公司外幣帳戶，我都是收到銀行通知。銀行只通知有外幣入帳，不會告知是誰匯入；京港公司這次的開狀，告訴人沒有交付95萬元給我，沒有收手續費。云泰公司台幣帳戶於105年12月1日有95萬元存入，而我於 105年12月2日將款項提出，此事係因全球運算科技有限公司（下稱全球公司）與云泰公司一直有對開發票、做金流，當時我接到全球公司小姐的電話，他們要做金流，日期我不確定，但小姐跟我說有一筆95萬元入帳到星展銀行的台幣帳戶，要我領出來，交還給他們云云（見本院易字卷一第79、11 3、115至116、118至119頁）。被告黃書文則供稱：我不知道李鍹為何將70幾萬的台幣匯到云泰公司永豐銀行帳戶，當時我並未使用這個帳戶，永豐銀行帳戶幾乎沒有在使用，永豐銀行的章有時在我這邊，有時在李鍹那邊，我沒有去動用永豐銀行帳戶內的70幾萬云云（見本院易字卷一第80頁）。惟查：　1.被告二人為云泰公司、EMG公司之實質負責人，告訴人於105 年8月4日、105年9月29日，分別匯款美金3萬1000元、3萬元至EMG公司帳戶後，確由被告李鍹將美金3萬350元、600元、 2萬9500元、500元等款項分次轉入云泰公司外幣帳戶：　⑴EMG公司帳戶係104年5月25日向銀行申請開戶，當時公司名義負責人為潘慶豐，而留存在銀行之公司聯絡人為被告李鍹（李曉菁），嗣於105年8月24日EMG公司向銀行申請變更名義負責人為游貴珠，並辦理公司大小印鑑章之變更。此外，於 104年5月25日開戶時，同時申請開通網路銀行，並有轉帳功能，可透過網路銀行轉帳至其他公司之外幣帳戶，網路銀行於108年4月6日始終止使用，至於網路銀行使用者設定部分，所留電子郵件信箱與聯繫行動電話門號，均與開戶時被告李鍹所留存之公司聯絡人資訊相同○○○○○ariel.0000000rmwo od.com.tw、門號0000000000）等情，有星展銀行107年6月8 日(107)星展帳發(明)字第00134號函檢附EMG公司開戶申請表、印鑑卡、更換印鑑暨更換更換戶名申請書及更換後印鑑卡、107年8月28日(107)星展帳發(明)字第00199號函檢附存戶EMG公司網路銀行申請書、112年9月21日星展帳發(明)字第11200001931號函文各1份附卷可參（見偵卷二第61至76、 115、133至136頁，本院易字卷二第3頁）。復觀前開星展銀行函覆EMG公司帳戶之交易傳票可知，自EMG公司帳戶轉入云泰公司外幣帳戶之美金3萬350元、600元、2萬9500元、500 元等四筆交易，均係透過網路銀行進行轉帳（見偵卷二第55 至57頁）。　⑵被告黃書文於偵查時供稱：我們向游貴珠借名登記云泰公司、EMG公司的期間，游貴珠都是知情的，實際上2家公司國內的業務由我執行，國外的部分由李鍹執行，EMG公司在星展銀行開設的境外帳戶由李鍹經手、負責。EMG公司本來是李鍹的，潘慶豐、游貴珠應該是李鍹的人頭，潘慶豐原來掛EM G公司的負責人，後來才改為游貴珠。云泰公司在星展銀行的台幣、外幣帳戶都在李鍹那邊，帳戶的大小章應該是在李鍹那邊，交給告訴人的是EMG公司在星展銀行的大小章等語（見偵卷二第97、99頁，調偵卷第89、91、449、757、759 頁）；另於本院準備程序時供稱：云泰公司在星展銀行的外幣、台幣帳戶的章是交給李鍹，因為可能在開狀的過程需要用到。云泰公司外幣帳戶、台幣帳戶，游貴珠的印鑑章是同一顆等語（見本院易字卷一第80、114頁）。被告黃書文所述情節，核與證人游貴珠於偵查時證稱：我是云泰公司登記的人頭負責人，所有事情都是黃書文跟李鍹去弄的，我沒有實際經營云泰公司。是黃書文跟李鍹要我當云泰公司負責人的，云泰公司是李鍹交給黃書文處理的等語大抵無違（見偵卷二第97頁，調偵卷第349、351、355頁）。　⑶另被告李鍹於偵查時亦曾供承：云泰跟EMG公司的實際負責人是我和黃書文。潘慶豐是EMG公司的前負責人，是借名登記，係EMG公司早期成立的人頭，EMG公司的設立人是我，因為我信用不良，才找潘慶豐當負責人，一開始設立的時候資料是我填的等語甚詳（見偵卷二第153頁，偵卷三第9頁，調偵卷第375頁），且被告李鍹亦不否認本案中云泰公司外幣帳戶、台幣帳戶內各筆款項之轉帳、提領係其持被告黃書文交付之帳戶印鑑章所為（見本院易字卷一第79、113至114、11 6、118頁），此部分與被告黃書文所述情形一致。　⑷綜前各情，堪信被告李鍹於本案期間亦為云泰公司、EMG公司之實質負責人，顯非僅止於介紹告訴人與被告黃書文認識並簽署合作協議之中間人角色，又EMG公司帳戶於開戶時即有申請開通網路銀行轉帳功能，於本案期間前開功能尚未終止，而卷內事證亦指向網路銀行使用者為被告李鍹，且各筆美金由EMG公司帳戶轉入云泰公司外幣帳戶均係透過網路銀行轉帳。準此，被告李鍹供稱EMG公司帳戶內款項轉入云泰公司外幣帳戶部分與其無關，並諉以EMG公司帳戶之大小章已交予告訴人，其不可能臨櫃辦理，偵查時更一度辯稱EMG公司未申請網路銀行、申請後未開通、帳號與密碼過期云云，均難採信，被告李鍹確為將美金3萬350元、600元、2萬9500 元、500元等款項，自EMG公司帳戶轉入云泰公司外幣帳戶之人無誤。　⑸至被告李鍹之辯護人雖辯稱：經被告李鍹向星展銀行詢問後，倘境外公司帳戶與境內公司之外幣帳戶係關聯戶，即可透過網路銀行將境外公司在星展銀行設立帳戶之款項匯至境內公司在星展銀行外幣帳戶。被告黃書文係云泰公司網路銀行使用者與聯絡人，可透過云泰公司網路銀行將EMG公司帳戶內款項轉入云泰公司外幣帳戶，再轉至云泰公司台幣帳戶後，唆使不知情之被告李鍹前往提領。且經被告李鍹詢問結果，EMG公司帳戶並無申請網路銀行等語，並提出被告李鍹與星展銀行企業客服中心人員112年7月5日通話錄音譯文為證。惟查：云泰公司在星展銀行申設之台幣、外幣帳戶，於10 5年4月12日有申請網路銀行，且申請資料上所填公司聯絡人為被告黃書文一節，有107年8月28日(107)星展帳發(明)字第00199號函檢附存戶云泰公司網路銀行申請書1份存卷可考（見偵卷二第115至119頁），固可認定。然云泰公司向星展銀行開通之網路銀行，目前仍開通中，且僅有查詢功能，無法利用網路銀行轉帳，另EMG公司則有申請網路銀行轉帳功能，可透過網路銀行轉帳至其他公司之外幣帳號，於108年4 月6日終止使用等情，有星展銀行112年9月21日星展帳發(明 )字第11200001931號函文1份在卷為憑（見本院易字卷二第3 頁）。可知，上開辯護情詞與星展銀行函覆說明顯不相符，不足對被告李鍹為有利之認定。　2.被告李鍹於105年8月8日，自云泰公司台幣帳戶將75萬6572 元轉入云泰公司永豐銀行帳戶，被告黃書文不僅知情，後續提領之款項亦由被告黃書文所支配使用：　⑴被告黃書文雖於本院準備程序、審理時皆否認其有動用105年 8月8日由被告李鍹轉入云泰公司永豐銀行帳戶之75萬元6572 元，惟被告黃書文於偵查時供稱：「（問：為何林秉翔匯入主要幾筆款項最後都轉匯到云泰公司的外幣帳戶？）當時匯入70幾萬台幣到永豐銀行民安分行帳戶，都是支付與其他公司往來的貨款」、「（問：這些款項與林秉翔有關嗎？）與他無關」、「（問：這款項是來自於林秉翔的匯款，為何會挪為他用？）當時付貨款有缺，所以請李曉菁有資金先匯進來」、「（問：李曉菁表示你知道75萬6572元款項來源是否 EMG公司匯過去，你也知道這個款項是林秉翔的資金，有何意見？）我知道有錢匯進來，但這麼久了我不知道怎麼回憶這筆錢是從哪裡匯進來的」、「（問：李曉菁說你知道是EM G公司匯過去，你有何意見？）我知道有這筆錢，我不知道是從哪裡進來的，我知道林秉翔有錢進到公司的帳戶，但我不知道是哪一個帳戶」、「（問：進了70幾萬的錢你會不知到來源？）公司進出的帳戶我只會使用台北富邦，其他帳戶不是我經手的，所以詳細來源我不是很清楚，但我知道林秉翔的錢有進公司的帳戶」等語明確（見偵卷二第153頁，調偵卷第487頁）。準此，被告黃書文於偵查時已自承對於告訴人匯款至云泰公司金融帳戶一事為知情，並要求被告李鍹將上開75萬餘元轉入云泰公司永豐銀行帳戶以支付貨款，其於本院審理時翻異前詞，尚難憑信。　⑵參以證人即被告李鍹於本院審理時證稱：將3萬多元美金從云泰公司外幣帳戶轉到台幣帳戶的這一筆是我去銀行做的，轉完後領20萬元跟把75萬元轉到永豐銀行也是我做的，是黃書文請我去做的，因黃書文跟我說貨款需要使用，云泰公司永豐銀行的大小章是黃書文在保管，其實云泰公司的印章不管是哪一家銀行，全部都是黃書文保管，我依黃書文指示匯款去後，應該是黃書文持云泰公司大小章去將75萬7000元領出來的等語（見本院易字卷一第260至261頁），並有永豐銀行 112年1月17日作心詢字第1120111109號函檢附云泰公司帳戶 105年8月8日交易明細、取款暨交易指示憑條1份附卷可參（見本院易字卷一第173至177頁）。由函覆資料可知，被告李鍹於該日13時53分許將75萬6572元轉入帳戶後，於15時6分許即有人持云泰公司大小章將自帳戶內領取75萬7000元，其間僅約1小時，顯見此筆款項係急於以現金方式運用，如最終領取人為被告李鍹，其由云泰公司台幣帳戶領現後即可使用，殊無必要多此一舉將款項轉入云泰公司永豐銀行帳戶後再行領出，又因提領人係持有云泰公司大小章之人，可證此人確為被告黃書文無誤。　3.告訴人係因第三次委由被告李鍹代為處理開立信用狀，始依被告李鍹之要求，交付95萬元之手續費，並於105年12月1日，由被告李鍹存入云泰公司台幣帳戶，再於105年12月2日連同帳戶內其他款項領出96萬元，此部分款項與全球公司做帳之金流無關：　⑴被告李鍹雖否認上開95萬元係以手續費為由而令告訴人交付，然告訴人於提出告訴時，既可提出星展銀行105年12月1日之存入憑條（見偵卷二第357頁）佐證，可徵告訴人指訴其將95萬元交予被告李鍹後，由被告李鍹將款項存入云泰公司台幣帳戶一情，應為實情。惟依證人即全球公司實際負責人郭曉藝於偵查時證稱：我們是委託璞佶公司來料加工，我們把料交給璞佶公司包裝完後再轉交給我們公司，完成交易，是因璞佶公司要求，我們信任璞佶公司的品質才同意將零件的發票開給云泰，本來發票應該是開給璞佶的，我們與云泰間是真的沒交易。云泰公司當時有款項到全球公司，我們才開發票，全球有無給云泰錢，我記不清楚了等語（見調偵卷第709至713頁），所述與被告李鍹之供陳情節已不盡相同。再者，細繹云泰公司台幣帳戶於105年12月1日前後幾日之交易紀錄（見調偵卷第397頁），存入或匯入逾90萬元以上者僅有一筆，亦即告訴人上開存入之95萬元。是以，縱如被告李鍹所稱，云泰公司有配合全球公司製作金流、帳務對沖之協議，云泰公司必須將全球公司匯至云泰公司之款項領出後，再交還予全球公司，惟當無任何款項匯入云泰公司金融帳戶時，因金額接近百萬，全球公司對云泰公司之其他入帳來源一無所知，亦無把握云泰公司不為任何查證，衡情全球公司之會計人員有何必要以矇騙方式，令被告李鍹將款項領出交還？足見被告李鍹所辯與常情不符，難以採信。　⑵另參被告李鍹於偵查所述，其將提領款項交還予全球公司者，實際上非105年12月2日所提領之96萬元，而係105年10月3 日由EMG公司帳戶轉入美金2萬9500元至云泰公司外幣帳戶，再於105年10月4日轉入云泰公司台幣帳戶後，被告李鍹坦承由其提領出之92萬3000元（見調偵卷第487頁）。惟此筆美金2萬9500元係來自於告訴人於105年9月29日匯入EMG公司帳戶之美金3萬元，再於105年10月3日自EMG公司帳戶將美金2 萬9500元轉入云泰公司外幣帳戶，故此筆款項顯非全球公司為製作金流所匯入，是若全球公司與云泰公司確有交還款項之協議，如同前述，全球公司之會計人員應無必要承冒矇騙遭識破之風險，聯繫被告李鍹將款項領出交還。甚且，比對本案中被告李鍹自云泰公司台幣帳戶所提領逾50萬元以上之款項時，在星展銀行所填寫登記之資金用途，就105年10月4 日領出92萬3000元時，用途載為「存板信支存」，另105年1 2月2日領出96萬元時，用途載為「支付貨款」等情，有星展銀行大額通貨交易登記表2紙在卷可參（見調偵卷第438、44 0頁），如上開92萬3000元確係配合全球公司製作金流而來，被告李鍹理應不欲曝光，豈會記載用途為「存板信支存」，反而留下資金流向使得後續可供查驗真實性？由此益證被告李鍹辯稱款項係交還予全球公司云云，要非可信。 (三)被告二人與其等之辯護人雖以前開情詞置辯，然本案被告二人確係以不實事項對告訴人施用詐術，致告訴人陷於錯誤而陸續匯款或交付現金：　1.被告李鍹與告訴人均陳稱彼此係經由友人翁安融介紹而認識，且翁安融在告訴人與云泰公司簽署之105年8月3日協議書上，亦以見證人身分在場（見偵卷一第7、63、181至183頁）。證人翁安融於偵查時證稱：我和李鍹一起談過開信用證，因為李鍹說可以開信用證，說有做家具的業務，可以開，我有客戶有需求就一起談，後來談不成，因為條件差很遠。李鍹有開證方，我們這邊有客戶，她開我們客戶接。不會先付費用，都是銀行端跟銀行端對接作業。開證方有個聲請書，請客戶填完後，交給開證方，開證方批准後，再交給銀行，之後就是銀行對銀行作業。李鍹的好處是中間有個居間費，李鍹是賺這個居間費，等銀行端處理完後，按照聲請書上的約定，這筆錢是銀行會替買方的客戶付居間費，付給買方跟賣方的居間人費用。105年8月3日林秉翔與云泰公司簽約時我在場。關於勞務費用100萬元的約定，因我剛才講的是外國開證，這件事跟我講的不太一樣，他們之間有沒有其他協定，我不知道。李鍹確實有在做開證，為什麼要寫這份協議書，我真的記不起來。理論上是李鍹要開證才合理，因為林秉翔沒有開證的能力，林秉翔看不懂英文，李鍹才懂。當初應該是林秉翔要請李鍹這邊要開證，借用黃書文公司的名義，幫忙貼現，星展銀行有云泰公司的融資額度，就是因為這樣林秉翔才要付勞務費，這樣才合理。我知道李鍹有能力可以去開證，我有告訴林秉翔，李鍹可以開證等語（見調偵卷第621至623、629至637頁）。可知證人翁安融在本案告訴人與云泰公司簽署上開協議書前，即曾因開立信用狀業務而與被告李鍹有過接觸，但該次並未談成，故其確定被告李鍹始有處理開立信用狀事宜之能力，而告訴人無此能力，此部分核與告訴人堅稱自己無能力處理申請信用狀等語一致。因此，有關105年8月3日協議書第2條所載，告訴人負責開立擔保信用狀並向銀行申請擔保信用狀賣斷之相關手續，依在場見證之證人翁安融所述，即非當時告訴人、被告李鍹、黃書文三方間之真實約定。　2.再被告二人雖始終供稱云泰公司有向星展銀行申請美金500 萬元之擔保信用狀融資額度云云，然查：　⑴證人即星展銀行經理呂世豪於警詢時證稱：我與李鍹是業務上認識，是客戶關係，李鍹是負責云泰公司財務人員。我知道游貴珠，是云泰公司負責人，我見過黃書文，他是與游貴珠一同至銀行開戶。EMG公司於105年3月間有至星展銀行申請擔保信用證融資額度，金額為美金500萬元，但期間未能收到擔保信用證予本行（星展銀行），致無額度也無法撥款。嗣後李鍹再次詢問我，何時能核准擔保信用證融資額度美金500萬元，我告知必須擔保信用證（電文）開立至星展銀行，我們將會申請信用證融資度等語（見偵卷一第33至36頁）。　⑵證人呂世豪於109年2月25日偵查時證稱：李鍹透過我的同事告訴我說李鍹有融資需求，李鍹提供的擔保品是擔保信用狀，會從國外開一份擔保信用狀過來給銀行，我跟我主管於10 5年3月間到林口政大校區與李鍹洽談融資業務，當天是李鍹單獨1人來跟我們洽談，之後都是李鍹提供資料，另外黃書文、游貴珠也會提供資料給我，後來一直沒有信用狀進來，我就覺得這個案子怪怪的，一般這種案子我們都會要求信用狀先進來，我們才會給額度。我跟李鍹就只有在林口那次見面洽談，另外就是李鍹拿資料到我公司樓下給我，但其中只有一次李鍹、黃書文、游貴珠、我主管一起到我們銀行的辦公室內談融資，除此之外就沒有再與李鍹見面。李鍹陳報的電子郵件經我確認後，是我與李鍹的郵件往來無誤，105年4 月13日的郵件通訊內容，是李鍹給我信用狀格式，我將信用狀格式匯報銀行法務審閱，調整信用狀格式、文字內容，通知李鍹用該調整後的信用狀格式、文字內容去與開狀銀行溝通，以雙方銀行都可以接受的電文內容開狀給我們銀行，另外李鍹說要從巴克萊銀行、RBS銀行開過來，我們通知李鍹說我們不接受巴克萊銀行（即英國Barclays銀行）。105年6 月4日的郵件通訊內容與105年4月13日的大同小異，此部分是李鍹在4月份問過一次，在6月份又問了同樣的問題一次，所以我將105年4月13日同樣的內容再回她一次等語（見調偵卷第131至135頁），另有被告李鍹提出其與證人呂世豪間之往來電子郵件明細、105年4月13日、105年6月4日之郵件內容1份附卷可參（見調偵卷第101至123頁）。　⑶證人呂世豪於109年9月15日偵查時證稱：我與告訴人接觸是他拿呂世豪名片來找我，我說我不清楚貸款的事，告訴人有說我跟他之前看到的呂世豪不是同一個人。李鍹以云泰公司名義來我們星展銀行總行辦理融資500萬元之額度，擔保品是信用狀。李鍹只有一個信用狀的email電文，我認為這個電文是假的，因為到最後正式電文沒進來，而且信用狀有一定格式，但是她給我看的email電文跟銀行要求的格式不符，後來我有email給李鍹本行要求的格式，後來就沒有再提供了。告訴人提出的告證11不是我與李鍹的對話，我沒跟她講過這些事。賣斷信用狀就是信用狀權利賣給銀行，因賣斷信用狀背後會有一個交易，這種信用狀交易要完成才會付款，但持有信用狀的人，可能會覺得有風險，就把信用狀賣給銀行，銀行看開狀銀行的信用來決定多少價格去買。而擔保信用狀，是不用看那個交易是否完成，原因不一定是有交易，可能是保證，開立後銀行是保證付款。李鍹給我看的emai l電文是擔保信用狀，因為有很多擔保信用狀的詐騙，所以我們都要求電文要寄到國外部確認。我有給李鍹格式，告訴人提出的告證7、15、24（即英國Barclays銀行之預開信用狀3份，附表編號2、5、9）不是我給李鍹的格式，我們在沒有確認之前，不會在上面打金額、名字、銀行名稱，因為這是對方要開進來的，我們不會要求李鍹請開狀人把這些打進來，一般擔保信用狀也不會把聯絡人打在上面等語（見調偵卷第345至347頁），另有前開告訴人所提出被告李鍹與星展銀行呂經理之LINE對話紀錄、EMG公司授信額度規劃書各1份、英國Barclays銀行之預開信用狀3份可稽（見偵卷二第261 至263、275、277至279、311至313、363至365頁）。　⑷綜合以上事證可知，105年7月底即被告李鍹與告訴人首次接觸前，被告李鍹自105年3月間起，確曾以云泰公司或EMG公司名義，欲透過擔保信用狀方式向星展銀行申請美金500萬元之融資額度，期間被告李鍹、黃書文更曾與證人呂世豪、星展銀行主管一同洽談融資事宜，最終因被告李鍹提出之信用狀電文非星展銀行所接受之格式，而證人呂世豪於105年6 月4日最後一次以email將星展銀行要求之格式提供予被告李鍹，並告知星展銀行不接受英國Barclays銀行為開狀銀行後，雙方即未再聯繫，嗣亦無開立正式信用狀電文予星展銀行接狀。簡言之，依照云泰公司與星展銀行雙方就美金500萬元融資額度之業務往來過程，必須云泰公司自國外完成開立擔保信用狀並由星展銀行接證後，星展銀行始會給予云泰公司融資額度，甚且，雙方由始至終所談及者均為擔保信用狀，而非賣斷信用狀之類型，至屬明確。被告李鍹係因擔保信用狀融資業務而與證人呂世豪之主要接觸者，被告黃書文亦為當時云泰公司實質負責人，更曾與被告李鍹一同與證人呂世豪、星展銀行主管洽談過上開業務，是被告二人就云泰公司或EMG公司僅向星展銀行提出申請，但並未通過核准而在星展銀行具有美金500萬元融資額度一節，均應知之甚詳。參以，被告黃書文不否認云泰公司在星展銀行開戶、申請信用狀額度時，曾與證人呂世豪見面，且向星展銀行申請信用狀額度之時點，係與告訴人簽署合作協議前之半年多（見偵卷二第100頁，本院易字卷一第76頁）；被告李鍹更直承：台灣的銀行沒有做賣斷業務，英國SWAN LANE公司提供賣斷的版本，就算真的開進來，臺灣也不能收等語明確（見本院易字卷一第79頁）。足見，被告李鍹於105年7月底與告訴人首次接觸洽談辦理信用狀事宜，迄105年8月3日在被告李鍹見證下，由告訴人與代表云泰公司之被告黃書文簽署合作協議等過程，被告二人既知云泰公司或EMG公司並未以提供擔保信用狀之方式，向星展銀行取得美金500萬元之融資額度，亦無與星展銀行談及透過賣斷信用狀權利之方式取得資金等事項，仍與告訴人約定諸如「甲（告訴人）、乙（云泰公司）方合作操作擔保信用狀並向銀行申請承辦擔保信用證賣斷之相關手續期間為一年」、「甲方負責開立擔保信用狀並向銀行申請承辦擔保信用證賣斷之相關手續」、「由甲方任擔保信用狀賣斷資金之運用」等條款，令告訴人誤信待具有開證能力之被告李鍹為其處理開立信用狀事宜後，即可借用云泰公司在星展銀行具有融資額度之條件，由星展銀行接狀並賣斷信用狀權利，藉此取得資金運用，隱瞞被告李鍹先前未曾成功開立擔保信用狀，提供予星展銀行接狀，故云泰公司並未經星展銀行核准通過給予融資額度，以及云泰公司並未與星展銀行談及賣斷信用狀業務等實情，則被告二人確有以不實事項對告訴人施詐，致告訴人陷於錯誤，即堪認定，被告二人所謂美金500萬元之融資額度、云泰公司與告訴人原先約定者為賣斷信用狀、告訴人嗣後欲改為租賃信用狀融資云云，均屬卸責之詞，難以採信。　⑸至被告李鍹雖辯稱前開英國SWAN LANE公司與EMG公司、京港公司之契約、英國Barclays銀行開立之信用狀或預開信用狀等，均為告訴人自行處理，其僅係幫告訴人確認細節云云。惟證人呂世豪已清楚證述其曾向被告李鍹告知，星展銀行並不接受英國Barclays銀行作為開狀銀行，然觀諸告訴人提出之3份預開信用狀（見偵卷二第261至263、311至313、363至 365頁，編號2、5、9），開狀銀行仍為英國Barclays銀行，且證人呂世豪亦證稱被告曾提供被告李鍹星展銀行接受之格式，上開3份預開信用狀並非其當時提供給被告李鍹之格式等語（見調偵卷第347頁），是被告李鍹所辯如為真實，其應知若由告訴人自行處理開立信用狀事宜後，接狀銀行必為 EMG公司申請融資額度之星展銀行，按照契約誠信，被告李鍹豈會不於告訴人與云泰公司簽署合作協議前，即向告訴人表明此重要事項，而任由告訴人仍以英國Barclays銀行作為開狀銀行開立信用狀？足徵，本案有關開證與接證雙方之契約、信用狀及預開信用狀等重要文件，究竟係由何人出示之部分，自以告訴人所述較值採信，亦即係被告李鍹向告訴人所出示，並皆為偽造之文件無誤。　⑹此外，被告李鍹尚辯稱告訴人與云泰公司105年8月3日協議書係賣斷信用狀，而其將告訴人提供之信用狀範本詢問星展銀行呂經理後，呂經理告知該份信用狀內容無法賣斷，其便向告訴人轉達無法賣斷，則告訴人與云泰公司之協議必須重簽，原約定之100萬元勞務費即必須付清，因而衍生後續內容云云。惟查：依證人呂世豪所述，105年6月4日其將星展銀行可接受之信用狀格式告知予被告李鍹後，雙方即無聯繫，云泰公司亦無再有正式信用狀電文，是被告李鍹辯稱105年8 月間由告訴人提供信用狀範本，其持以詢問證人呂世豪後，始向告訴人轉達無法賣斷云云，要非可採。況且，有關英國 Barclays銀行開立之信用狀（附表編號3）為租賃信用狀，而非賣斷信用狀，無法順利融資一節，告訴人已提出告證11 即被告李鍹與星展銀行呂經理之LINE對話紀錄為據，指訴被告李鍹係以此對話紀錄對其繼續訛騙，且此對話紀錄亦經證人呂世豪確認非其與被告李鍹之對話，業如前載，從而被告李鍹於偵查時供稱：告證11是我用LINE問真正到庭說明的那位呂世豪經理這些問題云云（見偵卷三第107、109頁），要難信實。尤以，被告李鍹於另次偵查時竟改稱：告證11是我跟一個很會開信用狀的朋友問說賣斷跟融資有何差別，我朋友英文名字是LAWANCE（羅倫斯），我不知道他中文名字，他是臺灣人，跟他已經沒有聯絡，這個LINE對話應該是跟羅倫斯的對話云云（見調偵卷第89頁），惟細繹告證11之LINE 對話紀錄，明顯可理解係被告李鍹與某銀行人員談論到信用狀無法賣斷，而該銀行人員建議應如何處理，尚非詢問友人意見之對話情境，是被告李鍹翻異前詞之舉，反而彰顯其企圖隱瞞對話紀錄係假冒呂世豪經理之人與其所為，益證此部分應以告訴人所述方為實情，且英國Barclays銀行開立之信用狀（附表編號3）係被告李鍹所出示之偽造文件無訛。　3.被告二人雖供稱：105年8月3日簽署協議書後，被告黃書文已當場將EMG公司大小章交予告訴人保管，因信用狀賣斷給星展銀行後，錢會進到EMG公司帳戶，對告訴人始有保障，且開狀之雙方當事人為英國SWAN LANE公司與EMG公司，大小章既由告訴人保管，與其他公司有任何協議時，均得蓋用告訴人所保管之EMG公司大小章云云，欲證明本案為告訴人自行與英國SWAN LANE公司洽談開狀、匯款等事宜。但查：　⑴告訴人並不否認簽署協議後，確有拿到EMG公司大小章，且檢察官於偵查時當庭將告訴人提出之EMG公司大小章蓋印在筆錄紙上一節，有109年10月6日偵訊筆錄及告訴人所持有EMG 大小章印文在卷可考（見調偵卷第375、387頁），經與EMG 公司帳戶變更負責人為游貴珠後留存在星展銀行之大小章（見偵卷二第73頁）進行比對後，大章即公司章部分固無顯著差異，惟小章即負責人「游貴珠」部分僅依肉眼辨識即可發現三字均有不同之處，可見被告李鍹據此辯稱EMG公司帳戶大小章交由告訴人保管，其不可能臨櫃辦理動用EMG公司帳戶內款項，已不可信，遑論本案中EMG公司帳戶內各筆美金轉入云泰公司外幣帳戶，均係以網路銀行轉帳，此部分已如前述。　⑵甚且，觀諸前開英國SWAN LANE公司與EMG公司105年8月3日、 105年10月3日之2份契約（即附表編號1、4，見偵卷二第227 至259、285至309頁），在各份契約多頁右下角處蓋有EMG公司大小章，與告訴人提出之EMG公司大小章印文比對後，亦可清楚辨識係全然不同之大小章，則被告李鍹辯稱本案為告訴人自行與英國SWAN LANE公司洽談開狀、匯款云云，卻未見契約上蓋用告訴人所持有之EMG公司大小章，可見被告李鍹所辯無法遽採，此部分以告訴人所述較能採信，亦即上開 2份契約、英國SWAN LANE公司與京港公司105年11月30日契約等，係被告李鍹向告訴人所出示，俱屬偽造之文件甚明。　4.至被告二人雖供稱簽署協議後，已辦理告訴人無償入股云泰公司5000股。然查：被告二人固與告訴人約定將讓告訴人無償入股云泰公司5000股，有105年8月8日英寶管理顧問有限公司（下稱英寶公司）製作之股份變更確認書1份在卷可參（見偵卷二第267頁）。惟經檢察官於偵查時向英寶公司函詢確認後，該公司函覆：我司確實於105年8月8日受云泰公司李曉菁小姐委託代製作BVI（英屬維京群島）公司EXPERT MATRIX GROUP LIMITED變更股東和秘書文件，代製作文件前會先請李曉菁小姐簽回變更確認書內容以便代製作文件，文件製作好時李曉菁小姐也於105年8月30日親自來取走變更文件正本，但變更完成是需將所有變更文件給相關人士簽署同意後，交由我司存檔至BVI當地註冊代理人處，才算完成變更手續，但變更文件至今尚未簽回，未完成變更手續（即此變更還是無效），且EXPERT MATRIX GROUP LIMITED於106年 6月30日年費到期時即未繳交年費，已被BVI政府自動除名，目前是不存在狀態等語，有英寶公司109年5月26日函覆關於 BVI公司變更確認書之文件內容真偽說明1份在卷為憑（見調偵卷第151頁）。堪認被告二人所稱告訴人無償入股云泰公司5000股一事，僅係以前開股份變更確認書矇騙告訴人，事後並未實際完成變更手續。　5.另有關告訴人於105年10月21日、25日交付之1萬8000元、90 萬元款項，被告李鍹於偵查時另提出「指定用途單獨管理運用金錢契約」（見偵卷二第173至179頁，此與告訴人所提「指定用途單獨管理運用金錢信託契約」在契約名稱及內容上均有不同），並以契約第2條、第6條、第12條為據，辯稱當時係告訴人要求資金證明，其提供證人李景松之外幣定存單作為資金證明使用，收取1萬8000元為證人李景松之報酬（手續費），90萬元則為佣金費用云云。惟查：　⑴被告李鍹係向告訴人訛稱，若告訴人提出9000萬元之資金證明，即不須支付信用狀額度38%賣斷費用或8%租證費用，可使用正式之信用狀，且可為林秉翔覓得金主李景松取得資金證明，手續費為1萬8000元，向安泰銀行辦理資金證明之費用為90萬元云云，告訴人始先後交付上揭款項，除告訴人之指訴外，另有告訴人提出當時被告李鍹向其出示之105年10 月24日指定用途單獨管理運用金錢信託契約、105年10月25 日安泰銀行帳戶餘額證明各1份可佐，業如前述。再查，觀之105年10月24日指定用途單獨管理運用金錢信託契約、105 年10月25日安泰銀行帳戶餘額證明所載內容，以上文件顯示證人李景松在安泰銀行存款帳戶內餘額達美金285萬元，且提供予EMG公司作為資金證明之信託財產為美金285萬元之現金，然而，證人李景松在安泰銀行申設之外幣帳戶與台幣帳戶，於105年10月25日時，存款餘額為澳幣396.77元、美金2 08.29元，台幣91萬8641元（扣除告訴人交付之91萬8000元後，實際上台幣餘額在當時僅有641元），且告訴人交付之9 1萬8000元，分次匯入證人李景松之安泰銀行帳戶後，隨即於105年10月25日即全數遭提領等情，有安泰銀行109年6月3 0日安泰銀作服存押字第1090007811號函檢附客戶李景松帳戶相關資料1份附卷可稽（見調偵卷第289至313頁）。是以，證人李景松之安泰銀行存款帳戶於當時並無美金285萬元餘額，至為明確，亦徵被告李鍹向告訴人出示之前揭指定用途單獨管理運用金錢信託契約、帳戶餘額證明皆屬偽造之文件。　⑵又被告李鍹於偵查時固另提出之「指定用途單獨管理運用金錢契約」，但觀諸此份契約與上開「指定用途單獨管理運用金錢信託契約」之重大相異處，即第2條關於信託財產之標的部分，係記載「定存單」而非「現金」，幣別記載為美金 3萬1000元，澳幣10萬元，折合台幣後約330萬元，另第12條之其他約定則有特約載明「附件：信用狀買賣合約書影本，依內容記載資金證明存續期間內，所累積之總額為美金285 萬，另付總金額之1%為佣金」。然告訴人之所以欲取得資金證明，乃源於本次信用狀額度為美金750萬元（參照英國SWA N LANE公司與EMG公司105年10月3日之契約，及本次契約之英國Barclays銀行預開信用狀，偵卷二第287、311頁），而美金285萬元即上開信用狀額度之38%，折合台幣後近9000萬元（見偵卷二第329頁，帳戶餘額證明係8963萬25000元），是告訴人指稱被告李鍹向其表示提出9000萬元之資金證明，即不須支付信用狀額度38%賣斷費用，其來有自，尚非無憑。反觀被告李鍹事後提出之契約版本，係以價值330萬元定存單作為資金證明，與該份契約第12條所載「信用狀買賣合約書影本，依內容記載資金證明存續期間內，所累積之總額為美金285萬」等情形顯然有所扞格。易言之，僅提出價值3 30萬元之銀行定存單作為資金證明，如何免除以信用狀額度美金750萬元計算38%之賣斷費用，未見被告李鍹對此有何釋明，自無從對其為有利之認定。　　　　 (四)被告李鍹雖辯稱：因告訴人交付之信用狀範本無法賣斷，嗣後與告訴人談及如要更換方式，云泰公司與告訴人需另外重簽協議，則原先100萬勞務費用即須付清，但告訴人與云泰公司並未重新再簽。105年8月8日云泰公司外幣帳戶內之美金3萬350元，即係用以結清剩餘未付的90萬勞務費用，係告訴人知情下所為，惟其僅收到銀行通知云泰公司有匯入款項，不知何人由EMG公司帳戶轉入云泰公司外幣帳戶云云。然查：　1.被告李鍹以上所辯，無非以告訴人事後仍有付清剩餘90萬元勞務費用，欲藉此證明第1次信用狀係由告訴人自行處理開狀事宜。然查，上開美金3萬350元係被告李鍹操作EMG公司網路銀行轉入云泰公司外幣帳戶，此情已據本院論證如前，被告李鍹辯稱其不知何人將美金3萬350元轉入云泰公司外幣帳戶，要無可採。　2.至被告李鍹雖辯稱美金3萬350元係告訴人知情並同意下，用以結清剩餘之勞務費用。惟被告李鍹所述並無任何告訴人與云泰公司協調解除105年8月3日合作協議之書面或紀錄，況且，依照合作協議，雙方可合作擔保信用狀並向銀行申請賣斷之相關手續期間為1年，如被告李鍹所辯屬實，係由告訴人自行處理開狀事宜，告訴人豈會不另謀其他管道開狀，而於短短4、5日即解除協議？況且，觀諸卷內英國SWAN LANA 公司與EMG公司第1份契約日期為105年8月3日，另英國Barcl ays銀行開立之信用狀，載明簽發日期為105年8月9日（見偵卷二第271頁），如依被告李鍹所述，其係將告訴人提出之信用狀範本持向星展銀行詢問，始知不能賣斷，則告訴人豈會於105年8月8日，即上開信用狀尚未簽發前，即同意以EMG 公司帳戶內之美金結清剩餘勞務費用？足見被告李鍹於105 年8月8日所為之相關轉帳、提款行為，顯非告訴人知情及同意下所為，此部分辯解洵無可採。　　 (五)被告李鍹再辯稱：105年12月底、106年初，其父親李景松生病，因家庭因素有資金需求，遂向告訴人借款45萬元，告訴人之子林宏修匯款之30萬元，性質為借款云云。然被告李鍹並不否認告訴人所交付之45萬元中，有15萬元係以現金方式交付，而被告李鍹與告訴人係因本案而結識，並非至親亦無特殊交情，告訴人果真係借款予被告李鍹，為免日後發生爭議，衡情應無可能選擇以現金交付之方式為之，而未留下任何書面證據或金流。況且，如為借貸關係，被告李鍹亦未提出任何還款紀錄，且當時告訴人當時急於藉由信用狀向銀行融資，尚須委請其子林宏修幫忙匯款30萬元，何有餘裕出借 45萬元予被告李鍹？加以告訴人確有提出被告李鍹於106年2 月11日向其出示額度為美金1000萬元之預開信用狀（即附表編號9），以佐其交付45萬元之原因，此部分當以告訴人所述為可採，被告李鍹之辯解無法採信。 (六)至被告李鍹之辯護人雖辯稱：EMG公司及云泰公司之實際負責人是黃書文，黃書文掌控公司之帳戶、網路銀行，並持有大小章，係黃書文指使被告李鍹，而被告李鍹僅係聽從指示，沒有參與款項資金用途云云。惟查：　1.關於EMG公司帳戶之網路銀行不僅於本案期間處於開通狀態，且可進行轉帳，使用者亦為被告李鍹等情，本院業已認定如前。再者，云泰公司外幣、台幣帳戶之大小章，雖原由被告黃書文保管，然本案告訴人匯入EMG公司帳戶之兩筆款項，即美金3萬1000元、3萬元，嗣轉入云泰公司外幣帳戶後，均係由被告李鍹轉入云泰公司台幣帳戶內，再由被告李鍹提領現金或轉帳，另告訴人存入云泰公司台幣帳戶之95萬元，亦於翌日由被告李鍹所提領等情，皆為被告李鍹所不予爭執，且除其中一筆75萬6572元轉入被告黃書文所使用云泰公司永豐銀行帳戶外，其他款項最終均由被告李鍹提領現金而持有。因此，如被告李鍹於本案中係單純受被告黃書文之指示，未參與款項資金用途，被告黃書文理應指示被告李鍹將款項轉入其常用之云泰公司永豐銀行或台北富邦銀行帳戶，再由其自行為資金調配即可，惟本案中轉入或存入云泰公司台幣帳戶之款項，絕大部分均由被告李鍹以領現方式取走款項，被告李鍹亦未曾提及以上款項是否用於被告黃書文指示之事項，則被告李鍹之辯護人僅以被告黃書文為原持有云泰公司外幣、台幣帳戶大小章之人，認被告李鍹所為均係在不知情下受被告黃書文所指示，尚不足採。　2.況且，就被告李鍹之辯護人所質疑，被告黃書文可透過云泰公司外幣帳戶網路銀行之操作，即可將EMG公司帳戶內美金轉入一節，業經星展銀行函覆云泰公司帳戶申請開通之網路　　銀行，僅有查詢功能，無法利用網路銀行轉帳等語明確（見本院易字卷二第3頁），此部分亦據本院認定如前，足見被告黃書文對於EMG公司帳戶何時有美金入帳，以及將EMG公司帳戶內美金轉出至其他外幣帳戶，均取決於被告李鍹是否告知之被動地位，被告李鍹之辯護人辯稱被告黃書文始為掌控 EMG公司帳戶、云泰公司帳戶之人，顯非事實。 (七)綜據前述，被告二人及其等之辯護人所辯情詞均不為本院所採信。是以，被告二人如事實欄一、二所載犯行，均事證明確，洵堪認定，應依法論科。三、論罪科刑與沒收之法律適用： (一)核被告李鍹、黃書文就事實欄一所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、同法第216條、第210條之行使偽造私文書罪。另核被告李鍹就事實欄二所為，亦係犯刑法第339 條第1項之詐欺取財罪、同法第216條、第210條之行使偽造私文書罪。被告二人上開偽造私文書之低度行為，應為行使偽造私文書之高度行為所吸收，皆不另論罪。　 (二)事實欄一所示犯行，被告二人彼此間具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。 (三)被告李鍹就事實欄一、二所示施用詐術、行使附表編號1至9 所示偽造私文書之行為，暨被告黃書文就事實欄一所示施用詐術、行使附表編號1至2所示偽造私文書之行為，在客觀上固然均有數個舉動，然被告二人主觀上係基於詐欺取財、行使偽造私文書之單一犯意，且客觀上施用詐術、行使偽造私文書之時間、地點尚屬密接，所侵害者為同一告訴人之財產法益，應認屬接續之單一行為，各應論以詐欺取財、行使偽造私文書之一罪。　 (四)起訴書犯罪事實就被告二人所涉行使偽造私文書部分，僅記載被告李鍹向告訴人出示附表編號1、6、8所示之偽造文件部分，就其餘行使偽造私文書部分均未敘及，惟關於被告二人所涉行使附表編號2所示偽造文件、被告李鍹所涉行使附表編號3至5、7、9所示偽造文件等部分，均與上開經起訴且本院認定有罪之附表編號1、6、8部分，具接續犯之一罪關係，又被告二人所涉行使偽造私文書部分，亦與業經起訴並為本院認定有罪之詐欺取財罪部分，具想像競合犯之裁判上一罪關係，是應為起訴效力所及，本院亦於審理時告知被告二人關於行使偽造私文書之罪名（見本院易字卷二第10頁），已無礙被告二人防禦權之行使，依審判不可分原則，應併予審究。 (五)被告李鍹就事實欄一、二所示犯行，被告黃書文就事實欄一所示犯行，各係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，均應從一重以行使偽造私文書罪處斷。 (六)爰審酌被告二人利用告訴人急於獲取資金使用，在明知云泰公司或EMG公司條件不足之情況下，仍任意誆稱可代為處理開立信用狀、再透過公司賣斷予銀行以取得資金等不實事項，並偽造告訴人不諳之英語文件遂行其等騙取財物之目的，被告李鍹更持續以告訴人難以判斷真偽之各種話術訛詐告訴人，告訴人陷於錯誤後遭騙取之款項非微，不但侵害告訴人之財產法益，亦足以破壞他人對國外投資公司、金融機構文件之信任，惡性非低，且被告二人犯後一再飾詞卸責，迄未賠償告訴人所受損失之犯後態度，併參其等之犯罪動機、目的、手段、本案中之犯罪分工、參與程度、詐得數額，兼衡被告李鍹自述專科畢業之學歷，離婚，小孩已成年，執行前與母親同住，從事清潔時薪工作；被告黃書文自述專科畢業之學歷，未婚，與母親同住，從事保健食品業務，月薪2至3 萬元之智識程度、家庭與經濟狀況（見本院易字卷二第47頁）等一切情狀，分別量處如主文所示之刑。 (七)沒收之說明：　1.偽造之印文、署押：　　按偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與否，沒收之，刑法第219條定有明文。本案中被告李鍹歷次向告訴人出示之偽造文件，及各自文件內容中所偽造之印文或署押，均詳如附表所載。其中，附表編號1、4所示文件上蓋用EMG公司大小章部分，因證人游貴珠本知悉自己係EMG公司之名義負責人，並未涉偽造之問題；另附表編號8所示文件上蓋用京港公司章及負責人簽名部分，因京港公司係告訴人透過友人尋得可擔任信用狀受益人之公司，應可推認京港公司對於在文件上用印亦屬知情，而無偽造之問題；至附表編號6所示文件上蓋用證人李景松印章部分，證人李景松已證述因被告李鍹有做資金證明需求，其將印章、存摺交予被告李鍹使用等語（見偵卷一第19頁），堪認被告李鍹係在證人李景松知情下用印，亦不生偽造之問題。除此以外，附表編號1、3至 4、6至8所示偽造文件上之其他印文、署押，不問屬於犯人與否，均應依刑法第219條規定宣告沒收。另查，依現今電腦技術，得在不偽刻印章之情形下以電腦製圖方式複製印文，且卷內亦無證據證明被告二人有偽刻印章後，再持各該印章蓋用在前開偽造之文件上，自無從就偽造印章部分宣告沒收；至上開偽造之文件既因向告訴人出示而交付，已非被告二人所有之物，亦不予宣告沒收，均一併敘明。　　2.犯罪所得之沒收：　⑴按刑法於105年7月1日修正後，關於犯罪所得沒收之目的，在於剝奪犯罪行為人因犯罪之不當利得，回復既有合法之財產秩序，並非科以刑罰，犯罪所得之物，以實際所得者為限，且於數人共同實行犯罪而有犯罪所得時，基於有所得始有沒收之公平原則，倘犯罪所得已經分配，自應僅就各共同正犯分得部分，各別諭知沒收（最高法院107年度台上字第2697 號判決亦同此意旨）。另共同正犯各成員有無犯罪所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得範圍之認定，因非屬犯罪事實有無之認定，並不適用「嚴格證明法則」，無須證明至毫無合理懷疑之確信程度，應由事實審法院綜合卷證資料，依自由證明程序釋明其合理之依據以認定之（最高法院104年度台上字第3937號、第3864號判決意旨參照）。　⑵本案被告李鍹透過前述各次接續詐騙告訴人之行為，致告訴人陷於錯誤後，分次取得且可由其個人支配使用之利得為1 萬5000元、5萬5000元、20萬元、1萬8000元（以上為事實欄一部分）、92萬3000元、1萬8000元、90萬元、96萬元、45 萬元（以上為事實欄二部分），共計353萬9000元，為其犯罪所得。雖依卷內事證，可認被告李鍹將最初取得之2筆款項即1萬5000元、5萬5000元，用以支付薪資予證人陳俊榮及支付房租予證人陳美麗；另第3筆取得之現金20萬元，被告李鍹供稱支付其中10萬元予證人游貴珠，原因為游貴珠擔任云泰公司名義負責人之費用。然而，上開款項於被告李鍹詐騙告訴人得手後，財物即移轉至被告李鍹所持有，而屬其可支配管領之利得，自不得謂被告李鍹未獲取此部分犯罪所得。至被告李鍹如何使用其犯罪所得，屬事後處分犯罪所得之行為，仍無從變更上開取得款項為犯罪所得之屬性，基於澈底剝奪不法利得、消滅犯罪誘因之立法考量，除非另依刑法第38條之1第2項對於第三人沒收以外，仍應將被告李鍹上開犯罪所得均予宣告沒收、追徵。本院斟酌證人陳俊榮、陳美麗、游貴珠所取得之款項，固均源於告訴人陷於錯誤後而交付之金錢，但均係在對於本案犯行不知情下，基於一定事實原因而取得，尚非無償或以顯不相當之對價取得，是本案並無上述第三人沒收之適用，以上均應屬被告李鍹對於犯罪所得之事後處分。另被告李鍹尚供稱有支付3萬元予證人游貴珠作為車馬費，所持依據為105年8月3日協議書中「申請期間乙方需至銀行簽名，車馬補助費為每次3萬元」之約定，惟綜觀本案行為期間，併檢視卷內相關文件，除證人游貴珠於105年8月3日簽署委託書授權被告黃書文以外，並無證人游貴珠至銀行簽名之情形，被告李鍹供稱將車馬費3萬元交付予證人游貴珠，即難採信。準此，被告李鍹於本案中之犯罪所得，共為353萬9000元，應堪認定。　⑶另被告黃書文因參與本案犯行，獲取之利得係由被告李鍹以匯款方式將3萬元、75萬6572元轉入被告黃書文所保管或使用之云泰公司台北富邦銀行帳戶、永豐銀行帳戶，是堪認被告黃書文之犯罪所得共計為78萬6572元。　⑷綜上，被告二人因本案犯行所獲取之犯罪所得，均未扣案，　　且如宣告沒收或追徵，亦無過苛調節條款之情形，應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　四、不另為無罪諭知部分： (一)公訴意旨另以：被告黃書文就事實欄二所示部分，亦與被告李鍹相互間有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯，故認被告黃書文就事實欄二部分，亦涉犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌云云。　　 (二)惟查：　1.公訴人針對本案被告黃書文涉犯情節部分，於105年8月8日由被告李鍹將75萬6572元轉入被告黃書文所使用之云泰公司永豐銀行帳戶後，就事實欄二所載由被告李鍹持續以不實事項併同出示偽造文件，訛騙告訴人繼續匯款或交付現金等犯行，並未見公訴人指明被告黃書文有何客觀行為參與，或再取得被告李鍹所轉交之不法利得，且綜觀告訴人之歷次陳述亦，亦未指訴被告黃書文就事實欄二部分，有何對其施用詐術之情形，則公訴人認為被告黃書文就事實欄二所載犯行部分，應與被告李鍹成立詐欺取財罪之共同正犯，尚非毫無疑義。　2.再者，被告李鍹改以證人身分於本院審理時作證時，除其個人片面證稱被告黃書文對於過程知情外，並未證述被告黃書文就事實欄二部分有何具體參與情形（見本院易字卷一第25 7至259頁）。而被告黃書文雖為本院認定係云泰公司、EMG 公司之實質負責人，惟本院亦認定被告李鍹同為實質負責人，二人並無上下從屬關係，則被告李鍹就事實欄二部分，其如何與告訴人交涉、以何不實事項持續對告訴人施詐，即並無必然得先取得被告黃書文之同意。況且，本案中云泰公司外幣、台幣帳戶之大小章，於105年8月3日簽署協議後，被告黃書文即交予被告李鍹保管持有，被告黃書文縱可使用云泰公司上開2帳戶之網路銀行，亦僅有查詢功能，而EMG公司帳戶網路銀行之使用者為被告李鍹等情，以上事實均由本院認定如前，益證被告李鍹確可單獨實行犯罪，就事實欄二部分，未必需被告黃書文之配合。是以，除共同被告之不利供述外，在無其他補強證據可資擔保下，應不足對被告黃書文遽為不利之認定。 (三)從而，公訴人認被告黃書文涉有事實欄二之犯行，所舉證據方法未達到通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度，應認為被告黃書文此部分犯嫌尚屬不能證明，惟檢察官認此部分與被告黃書文經本院論罪科刑之事實欄一部分，具有實質上一罪關係，爰不另為無罪之諭知，末此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官張志明提起公訴，檢察官李美金到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　112 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第九庭　審判長法　官　林正忠　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林琬軒　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　李東益以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本 )「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林盈均中　　華　　民　　國　　112 　年　　12　　月　　6 　　日附錄本案論罪科刑法條全文：中華民國刑法第210條（偽造變造私文書罪）偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。附表：編號偽造之文件與卷內出處偽造之印文、署押 1 英國SWAN LANE公司與EMG公司105年8月3日契約（偵卷二第227至259頁）偵卷二第233、245頁簽名欄之英國SWAN LANE公司印文2枚、第227至259頁負責人署押19枚 2 英國Barclays銀行所開立額度為美金500萬元之預開信用狀（偵卷二第261至263頁）無 3 英國Barclays銀行所開立信用狀（偵卷二第269至273頁） ①偵卷二第269頁簽名欄之英國Barclays銀行印文、負責人署押各1枚 ②偵卷二第269頁簽名欄之英國SWAN LANE公司負責人署押1枚 4 英國SWAN LANE公司與EMG公司105年10月3日契約（偵卷二第285至309頁）偵卷二第295頁簽名欄之英國SWAN LANE公司印文1枚、第285至309頁負責人署押14枚 5 英國Barclays銀行所開立額度為美金750萬元之預開信用狀（偵卷二第311至313頁）無 6 105年10月24日指定用途單獨管理運用金錢信託契約（見偵卷二第317至323頁）偵卷二第321頁「安泰商業銀行股份有限公司」印文1枚 7 105年10月25日安泰銀行帳戶餘額證明（見偵卷二第329頁）偵卷二第329頁文件上印文3枚、署押1枚 8 英國SWAN LANE公司與京港公司105年11月30日契約（偵卷二第331至355頁）偵卷二第341頁之英國SWAN LANE公司印文1枚、第331至355頁負責人署押14枚 9 英國Barclays銀行所開立額度為美金1000萬元之預開信用狀（偵卷二第363頁）無

2025-03-05

TPHM-113-上訴-1439-20250305-1

聲再

臺灣高等法院

偽造有價證券等

臺灣高等法院刑事裁定 113年度聲再字第516號再審聲請人即受判決人李鍹代理人許惠峰律師房彥輝律師上列再審聲請人即受判決人因偽造有價證券罪等案件，對於本院 113年度上訴字第171號，中華民國113年4月30日第二審確定判決（原審案號：臺灣士林地方法院111年度訴字第248號，起訴案號：臺灣士林地方檢察署109年度偵緝字第1233、1234、1235號、1 09年度偵續緝字第5號），聲請再審，本院裁定如下：　　主　文再審及停止刑罰執行之聲請均駁回。　　理　由一、聲請意旨略以：再審聲請人即受判決人李鍹（下稱聲請人）因偽造有價證券案件，經本院113年度上訴字第171號判決（下稱「原確定判決」）判處有期徒刑3年4月確定。惟原確定判決有未及調查斟酌之新事證，足以動搖原確定判決之結果，爰依刑事訴訟法第420條第1項第6款規定聲請再審及停止刑罰之執行，理由如下：　㈠依證人王笙庄（以下逕稱其名）證述，聲請人第1天帶支票去借款時，其上沒有告訴人游貴珠、游建發（以下逕稱其名）背書，故遭王笙庄拒絕並退回，第2天才帶著游貴珠之身分證及行照正本、借據（即原確定判決附表編號3所示，下稱本案借據），及已蓋有游貴珠、游建發印文之本案支票與本票（即原確定判決附表編號1、2、4所示，下稱本案本票2張、本案支票），足見聲請人確實有獲得游貴珠授權，否則聲請人如何取得游貴珠之身分證及行照正本。原確定判決僅以王笙庄要求聲請人再次提出本案支票2張、本票、借據等文件，即推論聲請人第2次所帶票據上之簽名及印文應為聲請人所為，忽略是否另有他人從中為之以謀私利，顯然率斷。蓋借款是否確實能夠取得，並有足夠之擔保，所涉及之利益乃債權人，聲請人並非債權人，而係被授權代為辦理借款之人，則聲請人有何具體經濟誘因必須甘冒風險以盜蓋印文之方式取得借款。又王笙庄並未明確說明第2次取得之票據係由何人所交付，亦未親眼目睹係由聲請人在上面簽名或蓋章，原確定判決未審酌此一借貸案件尚有居間介紹之第3人「彭姐」（按指證人彭思榆）與聲請人一同處理此事並參與其中過程，依論理法則，縱認票據上之簽名及印文非王笙庄自行添加，亦不得據此推論係聲請人所為。　㈡游貴珠證稱同意授權聲請人出售登記在游貴珠名下之本案汽車，至游貴珠是否知悉借款一事，並概括授權聲請人全權處理，以及游貴珠是否因而受有損害，並非無疑。依游貴珠證述可知，游貴珠原非本案汽車所有人，而係聲請人協助登記於其名下之登記名義人，以解決掛名公司負責人所生之欠稅問題，故當聲請人告知買家價錢談不攏時，游貴珠是否有預見可能以貸款方式先行處理稅款，事後再將車輛出售以還清貸款？原確定判決忽略游貴珠有清償名下稅款之需求，聲請人則僅為協助之角色，並無具體經濟利益，實無動機以盜蓋印文方式取得借款。復依授權書（再證1，見本院卷第51頁）所記載授權事項第1點「包括另行買賣移轉或設定」，足見原授權範圍即包括擔保借款一事，且游貴珠同意授權聲請人出售本案汽車，其目的本係為了清償稅款，當聲請人告知價錢不容易談時，游貴珠是否知悉或足以推知將以貸款方式先行清償稅款，原確定判決漏未審酌授權書明文記載「設定」2字此重要事實，逕信游貴珠片面否認同意借款之詞，顯有刑事訴訟法第420條第3項之再審事由。　㈢原確定判決認本案緣由係因游貴珠發現公司出現稅務問題，乃要求公司實際經營者即聲請人、證人黃書文（以下逕稱其名）出面解決，然聲請人並非公司之實際負責人，實際負責人為黃書文，此有臺灣新北地方法院112年度板簡字第2145 號民事簡易判決（再證3，見本院卷第179至183頁）可證，原確定判決誤認聲請人亦為公司之實際負責人，進而認定聲請人有藉偽造有價證券以獲得貸款之犯罪動機，實係以錯誤前提為推論之基礎，本案自有進行再審以查明聲請人是否為人頭公司之實際負責人之必要，以釐清聲請人是否有犯罪動機。又游貴珠願意擔任公司之人頭負責人，其原因為何？是否有收受其他對價利益？游貴珠既願意擔任公司之人頭負責人，以足推論其具有「名實不符」之人格特質，且讓渡書上記載「汽車為其所有」亦與事實不符，何以確信游貴珠事後為自身利益否認曾同意借貸之說詞為真實？原確定判決與經驗法則及論理法則顯有不符，自有重新審理之必要。　㈣聲請人於本案事後與王笙庄探討事發經過，並有雙方對話錄音譯文（再證2，見本院卷第55至177頁）為證，由對話內容可知，本案支票2張、本票、借據中之印文均非聲請人所蓋，王笙庄於第2次取得上開文件時，係由「彭姐」處取得，且王笙庄始終不願說出實際蓋章者為何人。然聲請人係透過「彭姐」介紹而認識王笙庄，借款過程中「彭姐」不僅參與並居於主導地位，且聲請人並非公司之實際負責人，原確定判決忽略本案過程中尚涉及借款人（即游貴珠）、債權人（即背後金主）、中間人等人個別之利益，聲請人係依游貴珠之授權賣車還稅款，並無誘因以偽造有價證券之方式取得借款，此偽造行為實極易遭人發現，聲請人當不至於甘冒此風險。原確定判決推論聲請人有本案偽造有價證券犯行，已與對話內容不符，本案自有重新審理並傳喚王笙庄到庭證述之必要。　　　二、程序部分：　㈠再審係為確定判決認定事實錯誤所設之特別救濟程序，是聲請再審之對象應為「確定之實體判決」。法院受理聲請再審案件，首應調查聲請再審之對象是否為具有實體確定力之判決，如果屬之，始得進而為其他程序及實體上之審查。查：聲請人因偽造有價證券等案件，經本院113年度上訴字第171 號判決判處有期徒刑3年4月確定，有原確定判決及本院前案紀錄表在卷可考。是以，上開案件之「確定實體判決」即為本院113年度上訴字第171號確定判決（下稱原確定判決），聲請人以之為聲請再審對象，並無不合。　㈡聲請再審之案件，除顯無必要者外，應通知聲請人及其代理人到場，並聽取檢察官及受判決人之意見，刑事訴訟法第42 9條之2前段定有明文。本院已通知聲請人及其代理人到場，並聽取檢察官及聲請人代理人之意見，有本院訊問筆錄附卷可稽（見本院卷第199至200頁）。三、按刑事訴訟法第420條第1項第6款規定：「有罪判決確定後，因發現新事實或新證據，單獨或與先前之證據綜合判斷，足認受有罪判決之人應受無罪、免訴、免刑或輕於原判決所認罪名之判決者，為受判決人之利益，得聲請再審。」同條第3項規定：「第1項第6款之新事實或新證據，指判決確定前已存在或成立而未及調查斟酌，及判決確定後始存在或成立之事實、證據。」準此，依此原因聲請再審者，應提出具體之新事實或新證據，由法院單獨或綜合案內其他有利與不利之全部卷證，予以判斷，而非徒就卷內業已存在之資料，對於法院取捨證據之職權行使加以指摘。而此所謂新事實或新證據，除須具有未判斷資料性之「新規性」（或稱嶄新性、新穎性）外，尚須具備單獨或與先前之證據綜合判斷而足以動搖原確定判決所認定事實之「確實性」（或稱顯著性、明確性）。如提出主張之事實或證據，業經法院在審判程序中為調查、辯論，無論最終在原確定判決中本於自由心證論述其取捨判斷之理由，抑或捨棄不採卻未敘明其捨棄理由之情事，均非未及調查斟酌，即不具「新規性」；縱屬新事實或新證據，不論係單獨或與先前之證據綜合判斷，須使再審法院對原確定判決認定之事實產生合理懷疑，並認足以動搖原確定判決而為有利受判決人之蓋然性存在，倘無法產生合理懷疑，不足以動搖原確定判決所認定之事實者，即非具「確實性」，亦無准予再審之餘地（最高法院110年度台抗字第250號裁判要旨參照）。四、經查：　㈠原確定判決依據聲請人之供述，游貴珠、游建發、王笙庄之證述，及云泰公司股東同意書、云泰公司變更登記事項卡、本案借據、本票、支票、交通部公路總局臺北市區監理處10 8年7月23日北監車字第1080198935號函檢附汽車車主歷史查詢、同年月25日北市監車字第1080125155號函檢附汽車領牌歷史查詢及相關領牌資料、王笙庄手機內所儲存由聲請人提供之游健發身分證正反面資料、健保卡、全國財產總歸戶財產查詢清單、財政部臺北國稅局105年度綜合所得稅各類所得資料清單、游健發名片、聲請人名片等照片、財政部臺北國稅局南港稽徵所108年7月26日財北國稅南港綜所字第1082 753622號函暨檢附申請書、委任書、游健發與聲請人身分證影本、財政部臺北國稅局112年3月14日財北國稅大同服字第 1122601611號函檢附營業稅違章核定稅額繳款書及送達證書、財政部北區國稅局三重稽徵所112年3月31日北區國稅三重服字第1120416323號函檢附欠稅查詢情形表、綜合所得稅未申報核定稅額繳款書、送達證書、違章案件罰鍰繳款書、聲請人手機內所儲存之讓渡書、授權書照片等證據資料，認定聲請人確有如原確定判決事實欄所載偽造如原確定判決附表編號1至4所示之本案借據、本票、支票之犯行，所為論述，均有所本，且原確定判決已於理由欄內詳予指駁聲請人、辯護人所為各該抗辯，何以均不足採信（詳見本院卷第35至44 頁所附原確定判決理由乙、壹）。經本院調閱該案全部電子卷證，核其所為論斷說明，俱與卷證資料、經驗法則及論理法則無違。　㈡再審聲請意旨固執前詞置辯。惟查：　⒈聲請人於偵查時自承：本案支票2張、本票、借據上的「游貴珠」都是我簽的一語明確（見臺灣士林地方檢察署108年10 月29日訊問筆錄第2頁），且始終不否認有將上開文件交付王笙庄之情（僅否認上開文件中「游貴珠、游健發之印文」非其蓋用）。又觀諸王笙庄於偵查及審理中之證述（見原確定判決理由乙、壹、二），就聲請人以游貴珠名義借款，並提出本案本票2張、支票、借據等過程，前後指證均一致；衡以目前金融機構或民間借款之情形，債權人均會要求借款人、保證人自行填寫借款人及保證人相關資料，債權人並無必要於債務人外自行在借款文件上添加第3人擔任保證人，否則事後債務人未依約清償，債權人持自行偽造之文件資料追討，反而讓債務人、第3人提告偽造文書，徒增債權人遭刑事訴追之風險。聲請人既承認在本案本票2張、支票、借據上簽署游貴珠之署名，則王笙庄收受該等文件後，當無另行盜蓋游貴珠之印章於上之必要，況王笙庄與游健發並不認識，聲請人亦未交付游健發之印文，若王笙庄認為該筆債權僅有游貴珠之擔保仍嫌不足，大可拒絕借款，殊無另行偽造游健發之印文於本案本票、支票及借據上之必要。準此，堪認王笙庄證稱聲請人交付本案本票2張、支票、借據時，其上已有游貴珠及游健發之名字與印文等語，當屬可信。再者，游貴珠於偵查、一審審理時皆證述：未授權聲請人以其名義借款一語在案（見原確定判決理由乙、壹、三），核與聲請人於偵查時自承：我當時有跟游貴珠說，這台車我要處理，並「沒有說要借款」，但車子所有權是我，我覺得不管是賣車、借款我都有權利等語（見同署108年11月11日訊問筆錄第3頁），相互吻合，益徵聲請人以游貴珠名義向王笙庄借款，確實未取得游貴珠之同意或授權無訛。聲請人既然逾越游貴珠之授權，擅自於本案支票2張、本票、借據上簽立「游貴珠」之署名，且將上開文件交付予王笙庄，顯已成立原確定判決所認定之偽造有價證券、行使偽造私文書、詐欺取財等罪。聲請意旨質疑王笙庄未明確說明票據係何人交付，恐另有中間第3人所為以謀私利云云，自屬無據。　⒉又聲請人於偵查中供稱：「本案汽車是104年10月左右買的，買來就借名登記在游貴珠名下，當時有向中租迪合公司貸款 100萬元，貸款人也是游貴珠，嗣因游貴珠擔心車貸問題，所以上開車輛於105年以新臺幣（下同）150萬左右賣給新光國際租赁有限公司並過戶，後來再以游貴珠擔任人頭負責人之云泰公司向新光公司承租該車，承租1年後在106年12月間，我再以游貴珠名義及以游貴珠名義向裕隆公司貸來的180 萬元向新光公司買回這台車，並繼續借名登記在游貴珠名下，至107年1月左右，我因為失業無法繼續繳車貸，我就透過一位彭心如找到台中的王笙庄…金額2萬元的本票是我自己私人名義向王笙庄借的…當時將車子從新光買回來借名登記在游貴珠名下，當時還是有試著賣車，但還是賣不掉，所以才去找王笙庄抵押借款，因為需錢孔急才任對方開條件」等語（見同署108年4月15日訊問筆錄第2、4、5頁）、「金額50 萬元的金額扣掉利息8萬元後，錢還是不夠，王笙庄又匯了2 萬元，一樣用車子押，我又另開了2萬元的本票，我當時有跟王笙庄講，我要私人跟他借2萬元，王笙庄表示一定要用車子抵押借款，我才簽游貴珠的名字，所以授權書、委託書跟這2萬元部分是沒有關係的，但這2萬元應該是王笙庄要給我的傭金，我借這2萬元有跟游貴珠說，她沒同意也沒不同意，在我的認知，就是跟車子同一筆借款，我自認這是我該拿的傭金，這傭金沒經過游貴珠同意，因為王笙庄利息太高，所以我請他給我傭金，因為我拿別人的車子跟他借款，會有介紹費」等語（110年2月17日偵訊筆錄第2至3頁）。聲請人自承本案汽車原有設定貸款，嗣因繳不出貸款、需錢孔急，乃經由第3人介紹認識王笙庄辦理汽車借款，並自認因車子登記名義人為游貴珠，其以游貴珠名下汽車向王笙庄辦理汽車借款，理應享有介紹費，故本案金額2萬元之本票，實為其所應得之傭金，足徵以聲請人之認知，其以游貴珠名義辦理借款，對其自身並非無經濟誘因可圖。又依聲請人於本院審理中供稱：「我向王笙庄借款52萬元，最後拿到45萬元 …本來要去綜所稅執行處繳欠稅，我去的時候因為沒有委託書或代理狀，所以無法替游貴珠處理，後來我約游貴珠去處理，我當時跟游貴珠說我爸生病很嚴重，這筆錢我會挪用一下，我會再跟你處理，所以游貴珠自始至終都沒有實際收到這45萬元」等語（見本院113年3月19日審理筆錄第24至25頁），可知游貴珠本人並未受有以其名義辦理汽車借款之利益（解決債務及欠稅問題），反而是聲請人得以所借得之款項，解決其自身財務困境。聲請意旨認云泰公司之實際負責人為黃書文，聲請人並非公司之實際負責人，故其以游貴珠名義向王笙庄借款，目的係為解決游貴珠本人之財務問題，其本身無利可圖，無犯罪動機云云，自不足採，聲請人提出臺灣新北地方法院112年度板簡字第2145號民事簡易判決，尚難使本院對原確定判決認定之事實產生合理懷疑，亦無礙於聲請人確有未經游貴珠同意，擅以游貴珠名義偽造本案相關文件辦理汽車借款以從中獲利之認定。　⒊聲請意旨復主張游貴珠所簽立之授權書，其上記載授權事項包括設定擔保借款，因賣車不易，當能預見或推知可能以貸款方式先清償稅款云云。然依聲請人前開於偵查中所述，「本案汽車前曾有設定貸款」，嗣因無法如期繳款，才衍生後續辦理汽車借款之需求，並由後續借得款項之流向與用途，可知游貴珠實際上並未達到原擬出售汽車以解決欠稅之目的，堪認本案緣起實係游貴珠因遭追徵欠稅，乃尋求聲請人出面解決，聲請人佯稱須將本案汽車過戶至游貴珠名下始能買賣變價換得現金，游貴珠方依聲請人要求簽立授權書，其本意為出售汽車，則授權書上所載「設定」一詞，因游貴珠本不具法律專業，倘理解為「塗銷本案汽車原有之貸款設定」，亦非無可能；況游貴珠於偵查、一審審理時皆證述：未授權聲請人以其名義借款一語在案，核與聲請人自承：我當時有跟游貴珠說，這台車我要處理，並「沒有說要借款」等語相符，業如前語，則「抵押本案汽車借款」部分，顯非游貴珠之授權範圍，自難以游貴珠所簽之授權書上記載「設定」一詞，即逕認聲請人得未經游貴珠同意，擅自以游貴珠名義辦理汽車借款而從中獲取利益。本件關於授權書之記載，尚難據以證明聲請人有獲得游貴珠概括授權，並經原確定判決詳予指駁，聲請人提出業經原確定判決審酌之授權書為聲請再審之事由，自形式上觀之，尚不足以動搖原確定判決所認定之事實。　⒋聲請意旨復提出聲請人事後與王笙庄之對話錄音譯文，並請求傳喚王笙庄到庭，以釐清本案本票2張、支票、借據之印文為何人所為及交涉過程云云。惟刑事訴訟法第420條第1項第6款之要件乃為「足認受有罪判決之人應受無罪、免訴、免刑或輕於原判決所認罪名之判決者」，既然聲請人逾越游貴珠之授權，擅自於本案支票2張、本票、借據上簽立「游貴珠」之署名，且將上開文件交付予王笙庄，顯已成立原確定判決所認定之偽造有價證券、行使偽造私文書、詐欺取財等罪名，則無論上開對話錄音譯文是否為真，縱認實際蓋章（即偽造印文）者為第3人，亦僅係該第3人是否為共犯之問題，並無從使聲請人獲得無罪、免訴、免刑或輕於原判決所認罪名之判決，是以上開對話錄音譯文，核與刑事訴訟法第 420條第1項第6款之「新證據」要件不合，尚不足以動搖原確定判決而為有利聲請人之認定。五、綜上所述，本件聲請人所提之再審聲請，顯係對於原確定判決已說明事項及屬原審採證認事職權之適法行使，依其主觀意見再事爭辯，客觀上仍無法使本院合理相信有足以動搖原確定判決所確認之新事實或新證據，亦即所提出之證據資料非屬於得聲請再審之新事實、新證據，與刑事訴訟法第420 條第1項第6款之規定不合，且無再行傳喚王笙庄之必要，本件再審聲請為無理由，應予駁回。再審之聲請既經駁回，停止刑罰執行之聲請（見本院卷第199頁）無所附麗，應併予駁回。六、據上論斷，依刑事訴訟法第433條前段、第434條第1項，裁定如主文。　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日　　　　　　　　　刑事第十五庭　審判長法　官　陳芃宇　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林彥成　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳俞伶以上正本證明與原本無異。如不服本裁定，應於收受送達後十日內向本院提出抗告狀。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　朱家麒中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日

2025-02-24

TPHM-113-聲再-516-20250224-1

簡附民

臺灣臺南地方法院

損害賠償

臺灣臺南地方法院刑事附帶民事訴訟判決 114年度簡附民字第31號原告呂美銣被告黃書文上列被告因詐欺等案件，經原告提起附帶民事訴訟請求損害賠償，本院判決如下：　　主　文原告之訴及假執行之聲請均駁回。　　事　實一、原告方面：聲明及陳述均詳如刑事附帶民事訴訟起訴狀所載。二、被告未為任何聲明或陳述，亦未提出任何書狀。　　理　由一、按法院認為原告之訴不合法或無理由者，應以判決駁回之，刑事訴訟法第502條第1項定有明文。又按因犯罪而受損害之人，於刑事訴訟程序得附帶提起民事訴訟，對於被告及依民法負賠償責任之人，請求回復其損害，且應於刑事訴訟起訴後第二審辯論終結前為之，但在第一審辯論終結後提起上訴前，不得提起，刑事訴訟法第487條第1項、第488條定有明文。二、查，被告所涉刑事案件（114年度金簡字第43號）部分，已於民國114年1月24日判決，原告於114年2月6日始具狀提起附帶民事訴訟，此有本院收文戳足證，依照上開說明，顯有未合。綜上，原告之訴自應予以駁回。又原告之訴既經本院駁回，其假執行之聲請，亦失所附麗，爰併予駁回之。三、結論：依刑事訴訟法第502條第1項判決如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　11　　日　　　　　　　　　刑事第六庭　審判長法　官　鄭燕璘　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　莊玉熙　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　郭瓊徽以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）。本判決非對於刑事訴訟之判決有上訴時不得上訴。　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　徐慧嵐中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　13　　日

2025-02-11

TNDM-114-簡附民-31-20250211-1

金簡

臺灣臺南地方法院

洗錢防制法等

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決 114年度金簡字第43號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告黃書文上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第33026號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑，改行簡易程序後，逕以簡易判決如下：　　主　文黃書文幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實及理由一、本件被告之犯罪事實、證據，均與檢察官起訴書之記載相同，茲引用之（如附件），惟證據部分補充「被告於本院審理時自白」。二、論罪科刑　㈠新舊法比較　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19 條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以單一行為，幫助詐欺告訴人，及幫助隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。　㈢被告為幫助犯，犯罪情節顯較正犯輕微，應依刑法第30條第2 項規定，按正犯之刑減輕其刑。又被告前於偵查中否認洗錢犯行，故本案無洗錢防制法相關減刑規定之適用，併予敘明。　㈣爰審酌被告對於重要之金融交易工具未能重視，亦未正視交付帳戶可能導致之嚴重後果，將本案帳戶交付陌生人，容任他人以該帳戶作為犯罪之工具，本件並造成告訴人經濟損失，且金錢去向、所在不明，無法追討，犯罪所生損害難以填補，惟念及被告犯後於本院審理時坦承犯行，態度並非不良，暨考量被告智識、家庭、生活經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知罰金如易服勞役之折算標準、有期徒刑如易科罰金之折算標準，以資警惕。卷內尚無積極證據證明被告另有獲得報酬，故本案應認其尚無犯罪所得，尚不生應予以沒收或追徵之問題。至本案告訴人所匯入本案帳戶之款項，係由不詳份子控制該帳戶之使用權，已非屬被告所持有之洗錢行為標的之財產，自毋庸依洗錢防制法第25條第 1項前段規定宣告沒收，附此敘明。三、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　24　　日　　　　　　　　　刑事第六庭　　法　官　郭瓊徽以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　徐慧嵐中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　24　　日附錄中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條　　洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附件：臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第33026號　　被　　　告　黃書文　（大陸地區）　　　　　　　　　　　　男　25歲（民國88【西元1999】　　　　　　　　　　　　　　　　　年00月0日生）　　　　　　　　　　　　在中華民國境內連絡地址：臺南市○ 　　　　　　　　　　　　　○區○○路000巷00號　　　　　　　　　　　　居留證號碼：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、黃書文可預見將金融帳戶交予他人使用，可能作為掩飾或隱匿他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年9月21日前某時，以每本帳戶可獲取新臺幣（下同）5萬元之代價，將其申設之上海商業儲蓄銀行帳號00000000000000號帳戶資料，提供予真實姓名年籍之人與其所屬之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示之方式，詐騙附表所示之人，致附表所示之人陷於錯誤，並於附表所示之時間匯款至附表所示帳戶內。嗣經附表所示之人察覺有異報警處理，始循線查悉上情。二、案經附表所示之人訴由臺南市政府警察局永康分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告黃書文之供述被告矢口否認有何犯行，辯稱：我在網路找打工訊息，對方表示因公司資金進出很大，會遭銀行限制額度，而要求我提供金融帳戶供作合法避稅及代發工資使用，對方原說好要給我5萬元，但我還沒收到，上開帳戶就遭列警示戶云云。 2 附表所示之人於警詢之指述證明附表所示之人遭詐騙並匯款至被告所有之附表所示帳戶之事實。附表所示之人提出之匯款執據 3 被告提供之網路對話紀錄，及上開帳戶基本資料、交易明細各1份證明被告為獲取報酬，將上開帳戶資料交付他人，及上開帳戶為被告所申設、附表所示之人遭詐騙後匯款至附表所示帳戶之事實。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌，刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣臺南地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　24　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　林　朝　文本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　黃　琳　琳附錄本案所犯法條全文：中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表（民國/新臺幣）：編號被害人詐欺方式匯款時間匯款金額 1 呂美銣（提出告訴）假賣場客服要求驗證 113年9月21日19時26分許 9萬9185元

2025-01-24

TNDM-114-金簡-43-20250124-1

交簡

臺灣彰化地方法院

公共危險

臺灣彰化地方法院刑事簡易判決 113年度交簡字第1866號聲請人臺灣彰化地方檢察署檢察官被告黃書文上列被告因公共危險案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（113 年度偵字第17454號），本院判決如下：　　主　文黃書文犯刑法第一百八十五條之三第一項第一款之不能安全駕駛動力交通工具罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實及理由一、本案犯罪事實及證據，均與檢察官聲請簡易判決處刑書之記載相同，茲引用如附件。二、論罪科刑：　㈠核被告黃書文所為，係犯刑法第185條之3第1項第1款之不能安全駕駛動力交通工具罪。　㈡刑之加重事由：　　被告前因公共危險案件，經本院以109年度交簡字第1400號判決處有期徒刑3月，併科罰金新臺幣（下同）1萬元確定，於民國110年10月5日執行完畢等情，有法院前案紀錄表1份在卷可稽（本院卷第9-10頁），被告於前揭有期徒刑執行完畢後，5年內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，為累犯，參酌司法院釋字第775號解釋意旨，考量被告前案與本案所犯同為不能安全駕駛動力交通工具罪，可認其刑罰反應力薄弱，如依刑法第47條第1項規定加重其最低本刑，不致使所受刑罰超過應負擔之罪責，爰依上開規定加重其刑。　㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告無視政府一再宣導不得酒後駕車之觀念，仍於飲用酒類後，在吐氣酒精濃度值高達每公升0.94毫克之情況下騎乘普通重型機車上路，罔顧自己生命、身體及公眾往來之交通安全，所為實值非難；兼衡其犯罪之動機、目的、手段，及自述高職畢業之智識程度、從事工程相關工作、收入不穩定平均每月2萬多元、須扶養1名就學中子女之家庭生活經濟狀況（偵卷第7頁、第76頁），與坦承犯罪之犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。三、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。四、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官林芬芳聲請簡易判決處刑。中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日　　　　　　　　　刑事第六庭　法　官　許淞傑以上正本證明與原本無異。如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本院提起上訴狀（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　31　　日　　　　　　　　　　　　　　書記官　林怡吟附錄本案論罪科刑法條：《刑法第185條之3第1項第1款》駕駛動力交通工具而有下列情形之一者，處3年以下有期徒刑，得併科30萬元以下罰金：一、吐氣所含酒精濃度達每公升0.25毫克或血液中酒精濃度達百分之0.05以上。【附件】：臺灣彰化地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第17454號　　被　　　告　黃書文　男　48歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住彰化縣○○鎮鎮○路000號　　　　　　　　　　　　居彰化縣○○鎮鎮○路000號　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因公共危險案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、黃書文前因酒後駕車之公共危險案件，經法院判處有期徒刑 3月確定，於民國110年10月17日易服社會勞動而執行完畢。詎仍不知悔改，復自113年10月11日20時許起，至同日23時許止，在彰化縣○村鄉○○路○00○00號宿舍，飲用鹿茸酒後，竟於翌（12）日7時許，騎乘車牌號碼000-0000號普通重型機車上路。嗣於同年月12日7時22分許，行經彰化縣○村鄉○○ 路00○00號附近，不慎撞擊由金佩君停於路旁之車牌號碼000 -0000號自小客車，復推撞由甘英惠停在該處之車牌號碼000 0-00號自小客車，致己受傷送醫，經警獲報前往處理，測得黃書文吐氣中之酒精濃度為每公升0.94毫克，達每公升0.25 毫克以上。二、案經彰化縣警察局員林分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單：（一）被告黃書文於警詢及偵查中之自白。（二）證人金佩君、甘英惠於警詢之證述。（三）彰化縣警察局員林分局交通分隊道路交通事故當事人酒精測定紀錄表。（四）道路交通事故現場圖、道路交通事故調查報告表㈠㈡、彰化縣警察局舉發違反道路交通管理事件通知單影本、現場暨監視器錄影畫面翻拍照片、車輛詳細資料報表。二、核被告所為，係犯刑法第185條之3第1項第1款之公共危險罪嫌。被告前曾受犯罪事實欄所述有期徒刑之執行，有刑案資料查註紀錄表在卷可按，其於有期徒刑執行完畢後，5年以內故意再犯有期徒刑以上之罪，為累犯，又本案與前案罪質相符，並無加重最輕本刑過苛情形，請依刑法第47條第1項規定加重其刑。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　　此　致臺灣彰化地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　11　　月　　 29　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　林芬芳本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 113　　年　　12　　月　　19　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　林于雁

2024-12-31

CHDM-113-交簡-1866-20241231-1