Know99判決書

續予收容

臺北高等行政法院裁定　地方行政訴訟庭第一庭 113年度續收字第8239號聲請人內政部移民署代表人鐘景琨訴訟代理人楊忠廣相對人即受收容人 HOANG VAN HUONG（越南國籍）（現收容於內政部移民署北區事務大隊臺北收容所）主文 HOANG VAN HUONG續予收容。理由一、收容期間：　　相對人即受收容人HOANG VAN HUONG自民國113年11月18日起暫予收容，聲請人於該期間屆滿5日前聲請續予收容。二、具收容事由：　　相對人有下列得收容之事由（入出國及移民法第38條第1項）：　　1.無相關旅行證件，不能依規定執行。　　2.有事實足認有行方不明、逃逸或不願自行出國之虞。三、相對人未符合下列得不予收容之情形（入出國及移民法第38 條之1第1項）： 1.精神障礙或罹患疾病，因收容將影響其治療或有危害生命之虞。 2.懷胎五個月以上或生產、流產未滿二個月。 3.未滿十二歲之兒童。 4.罹患傳染病防治法第三條所定傳染病。 5.衰老或身心障礙致不能自理生活。 6.經司法或其他機關通知限制出國。四、收容必要性：相對人具收容事由，且無其他收容替代處分可能，非予收容顯難強制驅逐出國。　五、結論：　　續予收容之聲請為有理由，相對人應准續予收容，依行政訴訟法第237條之14第2項後段規定，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　法　官　郭嘉　　　　　　　　　　　　　　　上為正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5日內，向本院地方行政訴訟庭提出抗告狀並敘明理由（須按他造人數附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日書記官李佳寧

2024-11-29

TPTA-113-續收-8239-20241129-1

續予收容

臺北高等行政法院裁定　地方行政訴訟庭第一庭 113年度續收字第8209號聲請人內政部移民署代表人鐘景琨訴訟代理人林青樺相對人即受收容人 DJAP MIN KUI（印尼國籍）（現收容於內政部移民署北區事務大隊宜蘭收容所）主文 DJAP MIN KUI續予收容。理由一、收容期間：　　相對人即受收容人DJAP MIN KUI自民國113年11月18日起暫予收容，聲請人於該期間屆滿5日前聲請續予收容。二、具收容事由：　　相對人有下列得收容之事由（入出國及移民法第38條第1項）：　　1.無相關旅行證件，不能依規定執行。　　2.有事實足認有行方不明、逃逸或不願自行出國之虞。三、相對人未符合下列得不予收容之情形（入出國及移民法第38 條之1第1項）： 1.精神障礙或罹患疾病，因收容將影響其治療或有危害生命之虞。 2.懷胎五個月以上或生產、流產未滿二個月。 3.未滿十二歲之兒童。 4.罹患傳染病防治法第三條所定傳染病。 5.衰老或身心障礙致不能自理生活。 6.經司法或其他機關通知限制出國。四、收容必要性：相對人具收容事由，且無其他收容替代處分可能，非予收容顯難強制驅逐出國。　五、結論：　　續予收容之聲請為有理由，相對人應准續予收容，依行政訴訟法第237條之14第2項後段規定，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　法　官　郭嘉　　　　　　　　　　　　　　　上為正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5日內，向本院地方行政訴訟庭提出抗告狀並敘明理由（須按他造人數附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日書記官李佳寧

2024-11-29

TPTA-113-續收-8209-20241129-1

續予收容

臺北高等行政法院裁定　地方行政訴訟庭第一庭 113年度續收字第8232號聲請人內政部移民署代表人鐘景琨訴訟代理人楊忠廣相對人即受收容人 YANGCHANAIN PENSRI（泰國國籍）（現收容於內政部移民署北區事務大隊臺北收容所）主文甲○○○○ ○○○ 續予收容。理由一、收容期間：　　相對人即受收容人甲○○○○ ○○○ 自民國113年11月18 日起暫予收容，聲請人於該期間屆滿5日前聲請續予收容。二、具收容事由：　　相對人有下列得收容之事由（入出國及移民法第38條第1項）：　　1.無相關旅行證件，不能依規定執行。　　2.有事實足認有行方不明、逃逸或不願自行出國之虞。三、相對人未符合下列得不予收容之情形（入出國及移民法第38 條之1第1項）： 1.精神障礙或罹患疾病，因收容將影響其治療或有危害生命之虞。 2.懷胎五個月以上或生產、流產未滿二個月。 3.未滿十二歲之兒童。 4.罹患傳染病防治法第三條所定傳染病。 5.衰老或身心障礙致不能自理生活。 6.經司法或其他機關通知限制出國。四、收容必要性：相對人具收容事由，且無其他收容替代處分可能，非予收容顯難強制驅逐出國。　五、結論：　　續予收容之聲請為有理由，相對人應准續予收容，依行政訴訟法第237條之14第2項後段規定，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　法　官　郭嘉　　　　　　　　　　　　　　　上為正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5日內，向本院地方行政訴訟庭提出抗告狀並敘明理由（須按他造人數附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日書記官李佳寧

2024-11-29

TPTA-113-續收-8232-20241129-1

續予收容

臺北高等行政法院裁定地方行政訴訟庭第一庭聲請人內政部移民署代表人鐘景琨訴訟代理人林青樺相對人即受收容人 TUTIK TRIYANI（印尼國籍）（現收容於內政部移民署北區事務大隊宜蘭收容所）主文 TUTIK TRIYANI續予收容。理由一、收容期間：　　相對人即受收容人TUTIK TRIYANI自民國113年11月19日起暫予收容，聲請人於該期間屆滿5日前聲請續予收容。二、具收容事由：　　相對人有下列得收容之事由（入出國及移民法第38條第1項）：　　1.無相關旅行證件，不能依規定執行。　　2.有事實足認有行方不明、逃逸或不願自行出國之虞。三、相對人未符合下列得不予收容之情形（入出國及移民法第38 條之1第1項）： 1.精神障礙或罹患疾病，因收容將影響其治療或有危害生命之虞。 2.懷胎五個月以上或生產、流產未滿二個月。 3.未滿十二歲之兒童。 4.罹患傳染病防治法第三條所定傳染病。 5.衰老或身心障礙致不能自理生活。 6.經司法或其他機關通知限制出國。四、收容必要性：相對人具收容事由，且無其他收容替代處分可能，非予收容顯難強制驅逐出國。　五、結論：　　續予收容之聲請為有理由，相對人應准續予收容，依行政訴訟法第237條之14第2項後段規定，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　法　官　郭嘉　　　　　　　　　　　　　　　上為正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5日內，向本院地方行政訴訟庭提出抗告狀並敘明理由（須按他造人數附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日書記官李佳寧

2024-11-29

TPTA-113-續收-8213-20241129-1

續予收容

臺北高等行政法院裁定　地方行政訴訟庭第一庭 113年度續收字第8230號聲請人內政部移民署代表人鐘景琨訴訟代理人楊忠廣相對人即受收容人 SUTTIJUN NONGNUCH（泰國國籍）（現收容於內政部移民署北區事務大隊臺北收容所）主文甲○○○ ○○○○ 續予收容。理由一、收容期間：　　相對人即受收容人甲○○○ ○○○○ 自民國113年11月18 日起暫予收容，聲請人於該期間屆滿5日前聲請續予收容。二、具收容事由：　　相對人有下列得收容之事由（入出國及移民法第38條第1項）：　　1.無相關旅行證件，不能依規定執行。　　2.有事實足認有行方不明、逃逸或不願自行出國之虞。三、相對人未符合下列得不予收容之情形（入出國及移民法第38 條之1第1項）： 1.精神障礙或罹患疾病，因收容將影響其治療或有危害生命之虞。 2.懷胎五個月以上或生產、流產未滿二個月。 3.未滿十二歲之兒童。 4.罹患傳染病防治法第三條所定傳染病。 5.衰老或身心障礙致不能自理生活。 6.經司法或其他機關通知限制出國。四、收容必要性：相對人具收容事由，且無其他收容替代處分可能，非予收容顯難強制驅逐出國。　五、結論：　　續予收容之聲請為有理由，相對人應准續予收容，依行政訴訟法第237條之14第2項後段規定，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　法　官　郭嘉　　　　　　　　　　　　　　　上為正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5日內，向本院地方行政訴訟庭提出抗告狀並敘明理由（須按他造人數附繕本）。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日書記官李佳寧

2024-11-29

TPTA-113-續收-8230-20241129-1

金簡

洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第135號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告陳禮堡上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第9394號），因被告自白犯罪，經本院裁定改依簡易判決處刑，並判決如下：　　主　文陳禮堡幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事實及理由一、本案犯罪事實及證據，除補充更正如下外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）：　㈠更正犯罪事實欄：　⒈第1行所載「前提領，」等文字應予刪除。　⒉第10行所載「交付該詐騙集團。嗣該詐騙集團」更正為「交付真實姓名年籍均不詳之『阿志』成年男子（下稱『阿志』）。嗣『阿志』所屬詐騙集團成員」。　㈡補充以下證據：　⒈被告陳禮堡於本院審理時之自白。　⒉戶役政資訊網站查詢-國民身分證掛失、戶役政資訊網站查詢 -國民身分證異動紀錄、戶役政資訊網站查詢-親等關聯（一等親）、經濟部商工登記公示資料查詢服務。　⒊臺灣新光商業銀行股份有限公司113年9月26日新光銀集作字第1130079251號函暨所附本案新光銀行帳戶申請書。　⒋財政部北區國稅局竹東稽徵所113年9月25日北區國稅竹東營字第1132570355號函暨所附財政部北區國稅局遺產稅免稅證明書。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前22項標準定之，刑法第33條第1項、第2項、第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109 年度台上字第4243號判決意旨參照）。　⒉被告行為後，洗錢防制法相關條文於113年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定之外，自公布日即113年8月2日施行：　①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。　②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1 項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防制法第14條第3項之規定。　　③113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。　　⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉洗錢之財物實未達1億元，而其於本案偵查中否認犯行，於本院審理時自白犯行，本件無犯罪所得。經比較：依被告行為時即113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月（徒刑部分），依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得超過5年（特定犯罪為刑法第339條第 1項之詐欺取財罪），最低度刑僅能依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑，最低度刑得減至有期徒刑1月，而法定最重本刑（7年以下有期徒刑）縱依前揭自白減刑之規定必減輕其刑，受113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條第3 項之限制，最高不得超過5年（含5年）；而113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年，僅能依刑法第30條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，則法定最重本刑最高為5年未滿（不含5年），最低度刑為3月。經比較：依修正前洗錢防制法第14條第1 項主刑之最高度為不超過5年（含5年），依修正後洗錢防制法第19條第1項後段主刑之最高度為5年未滿（不含5年），且若被告經判處有期徒刑6月以下時，依修正前洗錢防制法第14條第1項之法定刑，為不得易科罰金，但依修正後洗錢防制法第19條第1項後段，則得易科罰金，是二者比較結果，認當以113年7月31日修正公布後洗錢防制法規定，對被告較為有利。　㈡罪名：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元罪。　㈢想像競合犯：被告以1個提供帳戶資料之行為，同時觸犯幫助一般洗錢罪及幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第 55條前段規定，從一較重之幫助一般洗錢罪處斷。　㈣加重及減輕事由：　⒈被告係幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。　⒉被告前因公共危險案件，經本院以110年度竹交簡字第635號判決判處有期徒刑6月確定，於111年6月7日易科罰金執行完畢，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，其於5年以內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，固構成累犯形式要件，惟經本院審酌被告前案所犯罪名為公共危險罪，與本案所犯罪名之罪質不同，犯罪情節、動機、目的、手段均有異，尚難認其本件犯行有惡性重大或刑罰反應力薄弱之情形，爰依司法院釋字第775號解釋意旨，裁量不加重其最低本刑。　㈤量刑：爰審酌被告基於幫助之不確定故意，將本案新光銀行帳戶之存摺、提款卡及密碼，交付予不認識之他人為詐欺犯罪使用，使金流產生斷點，追查趨於複雜，助長一般洗錢及詐欺取財犯罪，復使告訴人受有財產上損害，所為誠屬不該。惟念被告犯後終能坦承犯行，非無悔意，但未與告訴人達成和解或調解、賠償其等之損失，再酌被告前有數次公共危險案件之前案紀錄，素行非佳，有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷足稽，復衡以被告於本案之犯罪動機、目的、手段等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。三、沒收：　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。經查，被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，而洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，而將洗錢之沒收改採義務沒收。　㈡惟按，沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文。學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2512號判決意旨參照），修正後洗錢防制法第25條第1 項採義務沒收主義，固為刑法第38條第2項前段關於職權沒收之特別規定，惟依前說明，仍有上述過苛條款之調節適用。　㈢查被告提供本案新光銀行帳戶之存摺、提款卡及密碼予詐欺集團成員，該帳戶嗣經詐欺集團成員用以收受告訴人轉入之詐欺款項，並旋即提領一空，該款項之性質固屬「洗錢之財物」，惟考量本案有其他共犯，且洗錢之財物均由詐欺集團上游成員拿取，如認本案全部洗錢財物均應依修正後洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞，故不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收。　㈣再者，犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文；而如為共同犯罪，因共同正犯因相互間利用他方之行為，以遂行其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得，應於其本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物，無庸為沒收之宣告。查被告否認其因提供本案新光銀行帳戶之存摺、提款卡及密碼而獲有報酬之情形，卷內亦查無證據證明其確有犯罪所得，此部分自無從宣告沒收或追徵其犯罪所得，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，應於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由，向本院合議庭提出上訴。本案經檢察官黃振倫提起公訴，由檢察官何蕙君到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第二庭　法　官　劉得為以上正本證明與原本無異。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳紀語附錄本案論罪科刑法條全文：刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。修正後洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。修正後洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附件：臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第9394號　　被　　　告　陳禮堡　男　59歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街00號　　　　　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、陳禮堡前提領，經臺灣新竹地方法院以110年度竹交簡字第6 35號判決判處有期徒刑6月確定，於民國111年6月7日易科罰金執行完畢。詎仍不知悔改，其係堡成機械商行之負責人，可預見提供金融帳戶資料，可能幫助不法犯罪集團隱匿詐欺或財產犯罪所得之財物，致使被害人及警方追查無門，竟基於幫助詐欺及違反洗錢防制法之犯意，於112年10月17日，依某詐騙集團指示，以堡成機械商行之名義，申辦臺灣新光商業銀行股份有限公司帳號000-0000000000000號帳戶（下稱新光銀行帳戶），並將新光銀行帳戶之存摺、金融卡、密碼條等資料，交付該詐騙集團。嗣該詐騙集團即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，使用電話及通訊軟體LINE，假冒「富邦銀行」客服人員，向王美惠誆稱：需匯款至指定帳戶，始可完成帳戶驗證云云，致王美惠陷於錯誤，依指示匯款至指定帳戶（匯款時間、金額及匯入帳戶詳見附表），該詐騙集團即將款項提領，以掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向。二、案經王美惠訴由新竹市警察局第三分局偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告陳禮堡於偵查中之供述。被告坦承依姓名不詳之人指示，辦理新光銀行帳戶，並由該人拿走全部帳戶資料之事實。 2 告訴人王美惠於警詢時指述。告訴人遭詐騙因而匯款之事實。 3 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局新莊分局光華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、LINE對話紀錄。佐證告訴人遭詐騙因而匯款之事實。 4 新光銀行帳戶客戶基本資料。新光銀行帳戶之申登名義人為被告之事實。 5 新光銀行帳戶交易明細。附表所示告訴人匯款至新光銀行帳戶後，該帳戶內款項旋遭提領近空之事實。 6 被告之刑案資料查註紀錄表。佐證被告構成累犯之事實。二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。核被告陳禮堡所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第2條第2款暨同法第19條第1項後段之洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開3罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從較重之罪處斷。被告前有如犯罪事實欄所載之論罪科刑及執行情形，有刑案資料查註紀錄表附卷可稽，其於有期徒刑執行完畢5年內，故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯，請參照司法院釋字第775號解釋意旨，審酌是否依刑法第47條第1項規定加重其刑。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　　致臺灣新竹地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　8　　月　　23　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　　黃振倫本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 113　　年　　9　　月　　 5　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　　陳昭儒附表編號匯款時間金額匯入帳戶 1 112年12月26日13時18分許 4萬9,985元新光銀行帳戶 2 112年12月26日13時22分許 4萬9,985元

2024-11-29

SCDM-113-金簡-135-20241129-1

訴

違反廢棄物清理法

臺灣新竹地方法院刑事判決 111年度訴字第563號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告富虢有限公司兼代表人李和憲被告倍誠實業有限公司代表人黃信智被告莊佩樺上四人共同選任辯護人徐國楨律師被告友田有限公司代表人劉蕭美玉被告綠田環保科技有限公司兼代表人劉德喜上列被告等因違反廢棄物清理法案件，經檢察官提起公訴（111 年度偵字第1605、2143、5214號），及移送併案審理（臺灣屏東地方檢察署111 年度偵字第7259、9657號、臺灣新竹地方檢察署 111 年度偵字第16898 號、112 年度偵字第9847、13236 號、11 2 年度偵字第12649 號），被告等於本院準備程序中，就被訴事實均為有罪之陳述，經告知被告等簡式審判程序之旨，並聽取公訴人、被告等及辯護人之意見後，經本院裁定依簡式審判程序審理，本院判決如下：　　主　文乙○○共同犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處有期徒刑壹年陸月。未扣案之犯罪所得新臺幣壹佰壹拾壹萬伍仟陸佰陸拾捌元，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。富虢有限公司因其負責人執行業務犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處罰金新臺幣伍拾萬元。丁○○共同犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應自本判決確定之日起壹年內向公庫支付新臺幣拾萬元。扣案如附表五編號5 號所示之物沒收。倍誠實業有限公司因其負責人、受僱人執行業務犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處罰金新臺幣陸拾萬元。未扣案之犯罪所得新臺幣壹仟伍佰壹拾壹萬伍仟陸佰壹拾壹元與甲○○共同沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　己○○共同犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處有期徒刑壹年捌月。未扣案之犯罪所得新臺幣玖拾壹萬貳仟肆佰捌拾元，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。扣案如附表五編號8 至13號所示之物均沒收。友田有限公司因其負責人執行業務犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處罰金新臺幣拾伍萬元。綠田環保科技有限公司因其負責人執行業務犯廢棄物清理法第四十六條第四款前段之非法清理廢棄物罪，處罰金新臺幣貳拾伍萬元。　　事　實一、緣乙○○為富虢有限公司（以下簡稱富虢公司）之實際負責　　人；甲○○（由本院另行審結）與配偶即倍誠實業有限公司　　（以下簡稱倍誠公司）負責人戊○○（就甲○○所為不知情　　）共同經營倍誠公司，丁○○係倍誠公司之會計人員、丙○ 　　○（由本院另行審結）係倍誠公司之倉管人員，均為法人之　　受僱人；己○○為友田有限公司（以下簡稱友田公司）及綠　　田環保科技有限公司（以下簡稱綠田公司）之實際負責人，　　均明知從事廢棄物清除、處理業務，應向主管機關申請核發　　公民營廢棄物清除、處理機構許可文件後，始得為之，未經　　申請核發廢棄物處理許可文件，不得從事廢棄物之清除、處　　理，亦均明知未經主管機關許可，不得提供土地堆置廢棄物　　。詎乙○○與己○○竟共同基於未依廢棄物清理法第41條第　　1 項規定領有廢棄物處理許可文件，而從事廢棄物清除、處　　理之犯意聯絡，暨各基於提供土地堆置廢棄物之犯意，乙○ 　　○於如附表一所示時間，受不知情如附表一所示業者及其他　　真實身分不詳業者所託，以如附表一所示金額或以每公斤新　　臺幣（下同）4 元至7 元為對價，為該等業者清除、處理所　　產出之廢棄粉體塗料，並載運至乙○○所承租位於臺中市○ 　　○區○○路000○0號廠房（以下簡稱富虢公司廠區）及坐落　　臺中市○○區○○段000○000○000 地號土地（以下簡稱臺　　中大甲雙寮段土地）上堆置；乙○○為另覓空間堆置前揭廢　　棄粉體塗料，乃聯絡己○○處理，己○○即於民國109 年8 　　月至110 月1 月間，以友田公司及綠田公司名義及以每公斤　　1 元至4 元清除、處理費用為代價，由乙○○陸續載運150 　　噸之廢棄粉體塗料至新竹縣○○市○○路0 段000 號廠房（　　以下簡稱友田及綠田公司廠區）、暨己○○所承租坐落在新　　竹縣○○鄉○○○段000○000地號土地（以下簡稱新竹芎林　　上山貳段土地）及新竹縣○○鄉○○段000○000○000○000 　　○000○000地號土地（以下簡稱新竹峨眉富農段土地）上堆　　置、棄置【即起訴書犯罪事實欄一之（一）】。二、甲○○前係豐笙貿易有限公司（以下簡稱豐笙公司，已解散　　）之負責人，原以豐笙公司從事非法清除處理廢棄粉體塗料　　業務，豐笙公司於108 年5 月14日停業後，甲○○即改以其　　配偶戊○○擔任負責人之倍誠公司名義，從事非法清除處理　　廢棄粉體塗料業務。甲○○與倍誠公司會計人員丁○○、倉　　庫管理人員丙○○（另行審結）及己○○共同基於未依廢棄　　物清理法第41條第1 項規定領有廢棄物處理許可文件，而從　　事廢棄物清除、處理之犯意聯絡，暨甲○○與丁○○及丙○ 　　○共同基於提供土地堆置廢棄物之犯意聯絡、己○○單獨基　　於提供土地堆置廢棄物之犯意，於108 年10月間至110 年11 　　月間，先由甲○○提供有清除、處理廢棄粉體塗料需求之客　　戶名單予丁○○，丁○○遂依名單逐一撥打電話詢問客戶清　　運、處理之數量並轉知甲○○，經甲○○確認每公斤清除、　　處理價格後，丁○○即報價予如附表二所示業者，並安排清　　除、處理日期、車輛及將清除、處理地點，再由貨運公司依　　指示前往各該地點將廢棄粉體塗料載回倍誠公司址設臺南市　　○○區○○○0 段000 巷000 ○00○000 號處由丙○○所管　　理之倉庫堆置（以下簡稱倍誠公司廠區），並由林慶原將廢　　棄粉體塗料去除雜質及依顏色分選至太空包保存，期間清除　　、處理共計1920噸185 公斤之廢棄粉體塗料。甲○○為另覓　　空間堆置前揭廢棄粉體塗料，乃聯絡己○○清除、處理，自　　109 年7 月至110 年9 月間，以每公斤2 元清除、處理費用　　為代價，由甲○○親自或指示林慶原與不知情之「信翊企業　　社」負責人邱煙明接洽，邱煙明再指派車輛前往倍誠公司廠　　區，陸續載送如附表三所示共計456 噸240 公斤之廢棄粉體　　塗料太空包至前述友田及綠田公司廠區，及己○○所承租位　　於新竹芎林上山貳段及峨眉富農段之土地上堆置、棄置【即　　起訴書犯罪事實欄一之（二）】。三、又乙○○延續前開提供土地堆置廢棄物之犯意，暨延續而與　　甲○○共同基於未依廢棄物清理法第41條第1 項規定領有廢　　棄物處理許可文件，而從事廢棄物清除、處理之犯意聯絡，　　乙○○於109 年2 月前某時許，在不詳地點，受真實身分不　　詳之業者委託，以每公斤4 至7 元不等之代價，為該業者處　　理廢棄粉體塗料，並載運至乙○○所承租上開富虢公司廠區　　及臺中大甲土地堆置處理。乙○○為尋覓空間堆置前揭廢棄　　粉體塗料，乃以每公斤1 至2 元之清除、處理費用，將200 　　噸廢棄粉體塗料交由甲○○處理，並支付如附表四實收金額　　欄所示共計78萬5955元款項予甲○○。甲○○遂與柳福進及　　姜吉厚接洽（柳福進及姜吉厚所涉違反廢棄物清理法案件另　　案經臺灣屏東地方法院111 年度訴字第765 號刑事判決判處　　罪刑，現經臺灣高等法院高雄分院以113 年度上訴字第854 　　號刑事案件審理中），甲○○與姜吉厚協議由其以倍誠公司　　名義向富虢公司訂購粉體塗料後運送至日奕昌混凝土有限公　　司，其再以倍誠公司名義開立統一發票予日奕昌混凝土有限　　公司，並由柳福進及姜吉厚聯繫不知情之日奕昌混凝土有限　　公司人員後，於109 年12月間自富虢公司載運前開廢棄粉體　　塗料共計74噸190 公斤並運送至屏東縣恆春鎮草埔段716 、　　717、723之3、733、734、737、738、739及740 等地號之土　　地堆置、棄置【即臺灣屏東地方檢察署111 年度偵字第7259 　　、9657號移送併辦意旨書所載之犯罪事實】。四、己○○為尋覓空間堆置廢棄粉體塗料，乃延續上開未依廢棄　　物清理法第41條第1 項規定領有廢棄物處理許可文件，而從　　事廢棄物清除、處理之犯意，連絡許禮尚（經本院另案審理　　中）並談妥以每公斤2 元之代價後，於110 年2 月間某2 日　　，委請不詳司機將自乙○○（就己○○委託許禮尚處理部分　　不知情）處所收取太空包裝之廢棄粉體塗料共30噸，分2 車　　次清除、運送至林坤漢（經本院另案判決，再經臺灣高等法　　院另案判決上訴駁回確定）前向張麗川先後所承租位於新竹　　縣○○鄉○○路000 巷0000○00000 號處之鐵皮倉庫暨位於　　新竹縣○○鄉○○路000 巷0000號處之鐵皮倉庫（以下合稱　　中倉庫），並由林坤漢協助卸載堆置、棄置在該湖中倉庫，　　己○○則於110 年3 月30日給付2 萬元予許禮尚【即臺灣新　　竹地方檢察署111 年度偵字第16898 號移送併辦意旨書所載　　之犯罪事實】。　　　　五、己○○復承上開犯意，連絡許禮尚並談妥以每公斤2 元之代　　價後，於110 年2 月間，委請不詳司機將所收取不詳數量太　　空包裝之廢棄粉體塗料，清除、運送至林坤漢所承租位於新　　竹縣○○鄉○○0000號處鐵皮倉庫，再轉移至位於桃園縣○ 　　○區○○路00000 號處鐵皮倉庫堆置、棄置【即臺灣新竹地　　方檢察署112 年度偵字第12649 號移送併辦意旨書所載之犯　　罪事實】。六、己○○又承上開犯意，於111 年9 月間，向不知情之地主曾　　潮鉗承租位於新竹縣○○市○○○段○○○○段0000○0000 　　地號土地（以下簡稱竹北貓兒錠段土地），並委託不知情之　　彭永鑾駕駛車牌號碼000-00號大貨車，載運自乙○○處收取　　之太空包裝之廢棄粉體塗料，並卸載堆置、棄置在該竹北貓　　兒錠段土地。嗣經曾潮鉗發覺後報警處理，因而為警循線查　　悉上情【即臺灣新竹地方檢察署112 年度偵字第9847、1323 　　6 號移送併辦意旨書所載之犯罪事實】。七、案經內政部警政署保安警察第七總隊第三大隊報請臺灣新竹　　地方檢察署檢察官偵查起訴，屏東縣政府函送暨臺灣屏東地　　方檢察署檢察官主動簽分偵查移送併案審理，以及新竹縣政　　府環境保護局函送、新竹縣政府警察局竹北分局暨內政部警　　政署保安警察第七總隊第三大隊均報請臺灣新竹地方檢察署檢察官偵查移送併案辦理。　　理　由一、本件被告乙○○等所犯非法提供土地堆置廢棄物罪及非法清　　理廢棄物罪等，均非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上　　有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，被告等於本　　院審理程序進行中就被訴事實均為有罪之陳述，經本院合議　　庭認合於刑事訴訟法第273 條之1 第1 項之規定，裁定進行　　簡式審判程序，合先敘明。二、訊據被告乙○○、丁○○、己○○、倍誠公司代表人戊○○ 　　及友田公司代表人庚○○○等對前揭事實均坦承不諱（見訴　　字第563 號卷一第296至300頁、卷二第92至97、262至269、　　318至413頁），並經證人楊文章、林坤漢及許禮尚等於警詢　　及偵訊時、證人邱煙明、曾志昌、賴家麟、林煥清、洪能安　　、林培添、葉麟豪、林奕伸、曾敏瑜、潘一民、楊格瑞、應　　坤漳、林一夫、蔡振源、莊竣吉、盧鋐嶔、黃育國、林宗賢　　、李明佳、王建元、陳鴻智、徐蔓妮、曹美芳、林鴻旭、鍾　　培唐、謝淑錦、彭秀霞、黃秉曄、劉官福、曾潮鉗、賴明全　　、許昭權、楊哲政於警詢時、暨證人陳士瑋、王秀鳳、陳宗　　和、柳福進及姜吉厚等於偵訊時分別證述明確，且為同案被　　告丙○○於警詢、偵訊及本院準備程序時坦承在卷（見他字　　第2869號卷一第148至150、154、155、228至232、266、267 　　頁、卷二第58至62、121至123頁、偵字第35864 號卷第129 　　至133 頁、偵字第1605號卷第47至49頁、偵字第5214號卷一　　第203、204、231、232、287至289、303至306、314至316、　　332、333、338、339、343至345頁、卷二第1至3、17至19、　　27至29、40至42、46至49、78至81、125至127、151至154、　　161至163、185至188、196至198、206至208、212至214、22 　　2、223、228、229、233、234、243、244頁、他字第1701號　　卷一第521至523、525至529、531至534、537至547頁、偵字　　第16898 號影卷一第8 至12、26至28、51至53、58至63、78 　　至80、84至86、118至120頁、他字第2580號影卷第14、15、　　125至130、138至142、162、163 頁、偵字第12649號影卷第　　5至7、16至18、94至96頁、偵字第9847號卷第10、11、16至　　20頁、訴字第563 號卷一第288至301頁、卷二第83至99、25 　　3至270頁），復有新竹縣政府環境保護局110 年9 月30日稽　　查工作紀錄1 份及現場採證暨蒐證照片共26幀、綠田公司、　　友田公司及富虢公司之經濟部商工登記公示資料3 份、車輛　　詳細資料報表10份、新竹縣政府環境保護局110 年10月13日　　稽查工作紀錄3 份及現場圖3 份、行政院環境保護署環境督　　察總隊北區督察大隊督察紀錄2 份、現場蒐證照片共42幀、　　綠田公司及友田公司統一發票影本9 份（買受人仕輝企業有　　限公司）、被告己○○所提出通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照　　片4 幀、內政部警政署保安警察第七總隊第三大隊110 年10 　　月14日保七三大一中刑字第1100006150號函1 份暨所附本院　　110 年度聲搜字第394 號搜索票2 份及搜索扣押筆錄3 份、　　扣押物品目錄表3 份、扣押物品收據3 份、代保管單2 份、　　手機採證書1 份、被告己○○與被告乙○○之通訊軟體LINE 　　對話紀錄翻拍照片5 幀、行政院環境保護署環境督察總隊北　　區督察大隊110 年10月13日督察紀錄1 份、證人邱煙明所提　　出信翊企業社請款明細9 份、通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照　　片50幀及指認照片2 幀、被告丁○○於110 年11月23日所出　　具之自願受搜索同意書1 份、內政部警政署保安警察第七總　　隊搜索扣押筆錄1 份、扣押物品目錄表1 份、扣押物品收據　　1 份、手機採證書1 份、數位證物勘查採證同意書1 份、倍　　誠公司統一發票影本2 份（買受人高頻企業股份有限公司）　　、收貨單影本2 份、地磅單影本1 份、被告丙○○之薪資表　　及請款單影本1 份、扣案隨身碟內108 年至110 年收受粉體　　塗料總表1 份、員工資料1 份、被告丁○○扣案手機之通訊　　軟體LINE對話紀錄翻拍照片15幀、倍誠公司（原豐笙公司）　　於110 年11月23日之行政院環境保護署環境督察總隊北區督　　察大隊督察紀錄3 份、本院110 年度聲搜字第468 號搜索票　　2 份、內政部警政署保安警察第七總隊搜索扣押筆錄2 份、　　扣押物品目錄表2 份、扣押物品收據2 份、代保管單1 份、　　手機採證書1 份、搜索現場照片共16幀、手寫筆記影本3 份　　、代客磅單影本1 份、地磅單影本1 份、被告丙○○扣案手　　機之通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照片433 幀、倍誠公司倉庫　　現場圖1 份、行政院環境保護署環境督察總隊110 年11月1 　　日中區督察大隊督察紀錄1 份、臺中市政府環境保護局110 　　年4 月16日中市環稽字第1100036804號函1 份、通報案件資　　訊1 份、陳情案件處理管制單1 份、臺中市政府環境保護局　　109 年12月2 日至110 年1 月28日環境稽查紀錄表4 份、現　　場照片共32幀及空照圖1 份、上準環境科技股份有限公司廢　　棄物樣品檢驗報告8 份、110 年2 月2 日富虢公司廠房現場　　蒐證照片4 幀、出口報單影本4 份、富虢公司統一發票影本　　2 份（買受人仕輝企業有限公司）、被告乙○○之廠房租賃　　契約書影本1 份、車牌號碼000-0000號車輛之行車紀錄資料　　1 份（即富虢公司車牌號碼000-0000號車輛）、土地建物查　　詢資料2 份、臺中市政府110 年2 月22日府授經登字第1100 　　7090910號函1 份及所附108 年5 月29日府授經商字第10807 　　283710號函1 份及富虢公司變更登記表1 份、檢警環林查緝　　環保犯罪通報資訊系統案件通報表1 份、屏東縣政府環境保　　護局110 年3 月22日屏環查字第11031202300 號函1 份及所　　附現場稽查照片8 幀、倍誠公司陳述意見書1 份、日奕昌混　　凝土有限公司陳述意見表1 份、產品細料骨材（成品）買賣　　合約書1 份、倍誠公司統一發票影本2 份及匯款單影本1 份　　（買受人日奕昌公司）、臺中市政府環境保護局110 年3 月　　25日中市環稽字第110028909 號函1 份、臺中市政府環境保　　護局110 年10月21日中市環稽字第110012585 號函1 份、被　　告乙○○土地租用契約書影本1 份、買賣協議書影本2 份、　　出口報單影本2 份、手寫筆記1 份、日瀚工業有限公司、振　　昌興業社、健筌工業社之經濟部商工登記公示資料共3 份、　　臺中市政府環境保護局110 年9 月3 日環境稽查紀錄表1 份　　、日瀚工業有限公司統一發票影本1 份（買受人富虢公司）　　、行政院環境保護署110 年11月30日環署督字第1101166422 　　號函1 份及所附督察紀錄1 份、現場及空拍照片10幀、行政　　院環境保護署110 年12月1 日環署督字第1101161527號函1 　　份及所附督察紀錄7 份、現場蒐證照片58幀、臺中市政府環　　境保護局110 年11月29日中市環稽字第1100131148號函1 份　　、裁處書1 份、富虢公司110 年12月處置計畫書2 份、臺中　　市政府環境保護局111 年1 月4 日中市環稽字第1110000312 　　號函1 份、110 年9 月2 日現場蒐證照片4 幀、上準環境科　　技股份有限公司廢棄物樣品檢測報告2 份、臺中市政府環境　　保護局111 年1 月12日中市環稽字第1110001454號函1 份、　　臺中市政府環境保護局111 年1 月12日中市環稽字第111000 　　4437號1 份、111 年1 月24日中市環稽字第1110008360號函　　1 份、111 年2 月24日中市環稽字第1110018872號函1 份及　　所附富虢公司110 年12月8 日富字第110120802 號函1 份、　　臺南市政府環境保護局110 年3 月11日公害案件稽查工作紀　　錄1 份及現場照片2 幀、新竹縣政府環境保護局111 年3 月　　10日環業字第1113400687號函1 份及所附稽查工作紀錄1 份　　及現場照片9 幀、富虢公司統一發票翻拍照片9 幀（買受人　　倍誠公司）、聯邦銀行帳號000000000000號帳戶交易明細1 　　份、本院110 年10月29日新院嶽刑天110 訴20字第33861 號　　函1 份、行政院環境保護署110 年11月9 日環署督字第1100 　　071458號函1 份、現場蒐證照片44幀、行政院環境保護署環　　境督察總隊中區督察大隊110 年11月5 日督察紀錄1 份、富　　虢公司收受如附表一所示公司廢棄粉體塗料之對帳單共12份　　、手寫明細共14份、何政治所提出之彰化第十信用合作社支　　票存根影本1 份、奇穎實業有限公司一般事業廢棄物清除合　　約書1 份、洪能安所提出之各類所得扣繳暨免扣繳憑單1 份　　、臺幣付款交易證明單2 份、禾誌粉體塗裝社付款簽收簿資　　料1 份、曾敏瑜所提出之磅單資料8 份、倍誠公司收受如附　　表二所示公司廢棄粉體塗料之豐笙公司及倍誠公司不法利得　　計算表12份、應坤漳所提出之製程說明表1 份、統一發票影　　本3 份及銷貨單3 份、林一夫所提出之匯款明細資料2 份、　　存摺資料6 份、請款單6 份、手寫明細6 份、磅單1 份及兆　　豐國際商業銀行國內匯款申請書5 份、蔡振源所提出之樹脂　　再利用專賣合約書1 份及出口報單影本1 份、車輛查詢清單　　報表1 份、莊竣吉所提出之請款單36份、代客磅單39份、線　　上轉帳明細查詢9 份及臺灣土地銀行支票存根影本6 份、吳　　建霖所提出之粉體塗料重量明細1 份、付款明細1 份、請款　　單34份、磅單29份、零用金支付憑證12份、付款申請單21份　　及手寫明細1 份、盧鋐嶔所提出之請款單17份、磅單23份及　　手寫明細3 份、黃育國所提出之案件說明1 份、統一發票影　　本3 份及華南商業銀行支票存根影本3 份、林宗賢所提出之　　二級塗料再利用合約書1 份、存摺資料2 份、請款單16份、　　支票影本15份、出貨單1 份、磅單12份及手寫明細5 份、李　　明佳所提出之粉體塗料數量金額明細表1 份、請款單1 份、　　廢棄物管制遞送三聯單1 份及報價單1 份、鹿港電機股份有　　限公司收受量及匯款紀錄1 份、王建元所提出之彰化銀行匯　　款回條聯影本5 份、匯款申請書影本6 份、請款單1 份及存　　摺資料1 份、陳鴻智所提出之玉山銀行全球智匯網臺幣交易　　付款結果3 份、徐蔓妮所提出之存摺資料7 份、被告己○○ 　　之土地租賃契約書影本2 份及廠房租賃契約書影本1 份、被　　告乙○○之土地租賃契約書影本1 份、被告甲○○之店房租　　賃契約書影本1 份、土地建物查詢資料15份、地籍圖查詢資　　料2 份、被告己○○部分之現場蒐證照片44幀、被告丁○○ 　　名義帳戶之轉出轉入行交易明細1 份、玉山銀行集中管理部　　110 年12月3 日玉山個（集）中字第1100118242號函1 份、　　臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月3 日總集作查字第11 　　00004807號函1 份及所附進財工程行名義之帳號0000000000 00號帳戶基本資料1 份及交易明細1 份、聯邦商業銀行110 　　年11月24日聯業管（集）字第11010363247 號函1 份及所附　　被告丁○○名義之帳號000000000000、000000000000號帳戶　　基本資料2 份及交易明細2 份、凱基商業銀行股份有限公司　　110 年12月2 日凱銀集作字第11000049083 號函1 份及所附　　黃明琨名義之帳號000000000000號帳戶基本資料1 份及交易　　明細1 份、國泰世華商業銀行存匯作業管理部110 年12月3 　　日國世存匯作業字第1100198542號函1 份、兆豐國際商業銀　　行股份有限公司110 年12月3 日兆銀總集中字第1100066117 　　號函1 份及所附唐國碩名義之帳號00000000000 號帳戶基本　　資料1 份及交易明細1 份、華南商業銀行股份有限公司110 　　年12月6 日營清字第1100039407號函1 份、苗栗縣○○地區　　○○000 ○00○0 ○○區○○○000 號函1 份及所附林亞欣　　名義之帳號00000000000000號帳戶基本資料1 份及交易明細　　1 份、中國信託商業銀行股份有限公司110 年12月7 日中信　　銀字第110224839329341 號函1 份、臺灣銀行營業部110 年　　12月10日營存字第11050131931 號函1 份及所附藍新科技股　　份有限公司名義之帳號000000000000號帳戶基本資料1 份及　　交易明細1 份、京城商業銀行股份有限公司110 年12月13日　　京城數業字第1100009808號函1 份、陽信商業銀行股份有限　　公司110 年12月13日陽信總業務字第1109939943號函1 份所　　附順信砂石行翁王美秀名義之帳號000000000000號帳戶基本　　資料1 份、高雄市第三信用合作社111 年1 月6 日高三信社　　秘文字第030 號函1 份及所附進財工程行名義之帳號000000 　　00000000號帳戶基本資料1 份及交易明細1 份、統一發票影　　本2 份（買受人日奕昌公司）、郵政跨行匯款申請書影本1 　　份、屏東縣政府環境保護局109 年12月28日屏環查字第1093 　　5903900 號函1 份、屏東縣政府環境保護局109 年12月24日　　環境稽查工作紀錄1 份及現場照片22幀、日奕昌公司之經濟　　部商業司商工登記公示資料1 份、屏東縣政府環境保護局環　　保報案中心陳情案件處理電腦管制單1 份及現場照片7 幀、　　富虢公司統一發票翻拍照片4 幀（買受人倍誠公司）、物質　　安全資料表1 份、英文版SGS 測試報告1 份、混凝土維基百　　科資料1 份、混凝土介紹資料1 份、臺南市政府環境保護局　　110 年3 月18日環事字第1100027644號函1 份、屏東縣政府　　環境保護局110 年2 月8 日屏環查字第11030460901 號函1 　　份、屏東縣政府環境保護局110 年3 月22日屏環查字第1103 　　1202300 號函1 份、屏東縣政府環境保護局110 年4 月16日　　屏環查字第1103169400號函1 份、屏東縣政府環境保護局11 　　0 年5 月13日環境稽查工作紀錄1 份及現場照片8 幀、正修　　科技大學超微量研究科技中心檢測報告1 份、土地建物查詢　　資料9 份、行政院環境保護署環境督察總隊南區督察大隊11 　　1 年1 月25日督察紀錄1 份、屏東縣政府環境保護局111 年　　1 月25日環境稽查工作紀錄1 份、現場採證照片32幀及檢察　　官勘驗現場筆錄1 份、屏東縣政府環境保護局110 年1 月22 　　日屏環查字第11030322200 號函1 份、新竹縣政府環境保護　　局110 年9 月6 日環業字第1103402445號函1 份、新竹縣政　　府環境保護局110 年8 月23日稽查工作紀錄1 份及現場照片　　16幀、租賃契約書影本2 份、倉庫照片4 幀、新竹縣政府環　　境保護局110 年9 月17日稽查工作紀錄1 份及現場照片12幀　　、平面圖暨採樣位置圖3 份、新竹縣政府環境保護局110 年　　9 月23日稽查工作紀錄1 份及現場照片4 幀、新竹縣政府環　　境保護局110 年9 月28日稽查工作紀錄1 份及現場照片16幀　　、平面圖暨採樣位置圖1 份、道路監視器畫面翻拍照片18幀　　、友田公司及綠田公司銷退貨明細表1 份、行政院環境保護　　署環境督察總隊北區督察大隊111 年10月6 日督察紀錄1 份　　、被告己○○與許禮尚間通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照片4 　　幀、證人林坤漢與證人許禮尚間之通話紀錄資料1 份及通訊　　軟體LINE對話紀錄翻拍照片21幀、內政部警政署保安警察第　　七總隊第三大隊搜索扣押筆錄1 份、扣押物品目錄表1 份、　　扣押物品收據1 份、數位證物勘查採證同意書1 份、手機採　　證書1 份、湖中倉庫之平面圖1 份、採樣位置圖2 份、採檢　　報告1 份及採驗照片36幀、榮工大發環保股份有限公司榮大　　檢驗中心檢測報告6 份、正修科技大學超微量研究科技中心　　戴奧辛檢驗報告總表4 份、車號000-00號大貨車車體照片、　　證明文件翻拍照片、行車軌跡翻拍照片及路口監視器畫面翻　　拍照片共22幀、新竹縣政府環境保護局112 年4 月10日稽查　　工作紀錄1 份及現場照片8 幀暨監視器畫面翻拍照片2 幀、　　被告己○○之房屋租賃契約書影本1 份、車號0000-00 號自　　用小貨車汽車行車執照影本1 份、青田倉庫現場照片4 幀、　　桃園市政府環境保護局111 年1 月11日、111 年12月2 日稽　　查工作紀錄2 份、現場照片及相關文件翻拍照片共43幀、行　　政院環境保護署環境督察總隊北區督察大隊112 年1 月18日　　督察紀錄1 份及現場照片17幀、新竹縣政府111 年11月17日　　府授環業字第1118662529號函1 份、新竹縣政府環境保護局　　112 年2 月14日環業字第1123400354號函1 份及所附112 年　　2 月8 日稽查工作紀錄1 份、新竹縣政府環境保護局112 年　　6 月20日環業字第1120361633號函1 份、被告倍誠公司等於　　112 年7 月11日所提出之臺南縣政府111 年6 月9 日府環事　　字第1110062867號函1 份及所附事業廢棄物妥善處理紀錄文　　件2 份、場外紀錄遞送聯單2 份、過磅單2 份暨臺中市○○ 　　區○○路00000 號之廢棄物處置計畫書1 份、臺中市政府環　　境保護局112 年11月30日中市環稽字第1120137758號函1 份　　及所附臺中市○○區○○路00000 號廢棄物清除資料1 份及　　大甲區雙寮段稽查紀錄1 份、臺南市政府環境保護局112 年　　11月24日環事字第1120150658號函1 份及所附清理完畢相關　　資料1 份、新竹縣政府環境保護局112 年12月7 日環業字第　　112403084 號函1 份及所附現場照片24幀、本院公務電話紀　　錄表1 份、新竹縣政府環境保護局113 年10月4 日環業字第　　1133402585號函1 份及所附113 年9 月13日、113 年9 月30 　　日堆置廢棄物未清理完畢之現況照片共24幀、臺中市政府環　　境保護局113 年10月15日中市環稽字第1130111849號函1 份　　及所附113 年10月4 日環境稽查紀錄表1 份及堆置廢棄物未　　清理完畢之現況照片2 幀等附卷足憑（見他字第2869號卷一　　第2 、10、11、70、71、74至76、80、81、83至90、92至98 　　、151至153、172至174、261、262、271至274、305、306、　　310至317、322至326頁、卷二第7 至12、23至43、44至47、 50、68至100、108至119頁、偵字第35864號卷第17、53、54 　　、71至81、85至89、93至106、109至111、123至128、143至　　155、157至159、195至199、201至211、227、228、235至25 　　1、255至258、273至283、287至291、293至295、305至315 　　、457至461、463至485、557、558頁、偵字第2626號卷第47 　　、48、89至99頁、偵字第2143號卷第8 至14頁、偵字第1605 　　號卷第23至25、61、62頁、偵字第5214號卷一第110、112、　　113、205至227、239至259、262至265、278至286、296至29 　　7 、311至312、317至327、334至356、340至342、346、367 　　至451 頁、卷二第8 、22至26、31至39、43至45、51至77、　　83至124、130至150、156至160、166至184、190至195、200 　　、209至211、215至219、224、225、230、245至247、326至　　329頁、卷三第66至70、141至146 頁、卷四第103至130頁、　　查扣字第151 號卷第8 至13、21至34、36至54、56至124 頁　　、他字第1701號卷一第15至19、23至41、43至55、71至73、　　75至113、135至139、143、155、156、169、170、201、202 　　、217至225、227至229、281至316、460至501、513至515頁　　、卷二第181、182頁、他字第2580號影卷第2、3、5至9、29 　　至40、94至98、164至176-1、180至183頁、偵字第16898 號　　影卷一第14至16、67至70、139至144、175至200頁、影卷二　　第201至215、220、221、226至228頁、偵字第9847號卷第38 　　至43、47至73、75頁、偵字第12649 號影卷第10、34至46頁　　、訴字第563 號卷一第97、98、146至150、346、358至407 　　、428至487、490至534、538至546頁、卷二第215、473至48 　　1 、485至488頁），此外，亦有如附表五各該編號所示之物　　扣案可資佐證，是被告等所為前開任意性自白均核與事實相　　符而均堪以採信。從而本案事證明確，被告等所為前揭犯行　　均洵堪認定，應均予依法論科。三、論罪科刑：（一）按廢棄物清理法第46條第3 款所稱「未經主管機關許可，　　　提供土地堆置廢棄物者」，依其文義以觀，固係以提供土　　　地者為處罰對象，然該條款所欲規範者應在於未經主管機　　　關許可，提供土地堆置廢棄物之行為，而非側重於土地為　　　何人所有、是否有權使用，亦不問提供土地係供自己或他　　　人堆置廢棄物。是凡以自己所有之土地，或有權使用（如　　　借用、租用等）、無權占用之他人土地，以供自己或他人　　　堆置廢棄物之行為，均有上開條款之適用；非謂該條款僅　　　規定處罰提供自己之土地供他人堆置廢棄物而言，否則任　　　意提供非屬自己或無權使用之土地供自己或他人堆置廢棄　　　物，造成污染，卻無法處罰，顯失衡平，當非該法為改善　　　環境衛生，維護國民健康之立法目的，最高法院95年度臺　　　上字第3325號、94年度臺上字第5174號判決意旨可資參照　　　。次按廢棄物清理法第46條第4 款所規定之「貯存」、「　　　清除」及「處理」3 者，依行政院環境保護署發布之「事　　　業廢棄物貯存清除處理方法及設施標準」第2 條之規定，　　　「貯存」指事業廢棄物於清除、處理前，放置於特定地點　　　或貯存容器、設施內之行為；「清除」則指事業廢棄物之　　　收集、運輸行為；至「處理」則包含1.中間處理：指事業　　　廢棄物在最終處置或再利用前，以物理、化學、生物、熱　　　處理或其他處理方法，改變其物理、化學、生物特性或成　　　分，達成分離、減積、去毒、固化或穩定之行為；2.最終　　　處置：指衛生掩埋、封閉掩埋、安定掩埋或海洋棄置事業　　　廢棄物之行為；3.再利用：指事業產生之事業廢棄物自行　　　、販賣、轉讓或委託做為原料、材料、燃料、填土或其他　　　經中央目的事業主管機關認定之用途行為，並應符合其規　　　定者。次按廢棄物清理法第46條第4 款後段係處罰公、民　　　營廢棄物清除處理機構固無疑義，然前段規定並未限縮於　　　公、民營廢棄物清除處理機構，依文義觀之，凡未領有許　　　可證或核備文件而從事廢棄物清除、處理即該當之，從而　　　事業機構固為處罰之對象，自然人亦在處罰之列，最高法　　　院95年度臺上第2630號判決意旨可供參照。又「非法棄置　　　」廢棄物應為最終處置行為，亦屬違法之廢棄物「處理」　　　行為（最高法院102 年度臺上字第4403號、100 年度臺上　　　字第4263號判決意旨同此見解）。（二）查被告乙○○、丁○○及己○○暨同案被告甲○○及丙○ 　　　○等人，均未依廢棄物清理法第41條第1 項規定領有廢棄　　　物處理許可文件而從事廢棄物清除、處理，被告乙○○及　　　己○○各自提供渠等所經營上揭富虢公司廠區、友田及綠　　　田公司廠區或各以其名義所承租之上開臺中大甲雙寮段土　　　地、新竹芎林上山貳段及峨眉富農段土地暨竹北貓兒錠段　　　土地等供堆置廢棄物，被告丁○○係與實際經營倍誠公司　　　之同案被告甲○○共同提供倍誠公司廠區供堆置廢棄物；　　　是核被告乙○○就如事實欄一及事實三部分所為，均係犯　　　廢棄物清理法第46條第3 款之非法提供土地堆置廢棄物罪　　　及同法第46條第4 款前段之非法清理廢棄物罪；又核被告　　　丁○○就如事實欄二部分所為，係犯廢棄物清理法第46條　　　第3 款之非法提供土地堆置廢棄物罪及同法第46條第4 款　　　前段之非法清理廢棄物罪；又核被告己○○就如事實欄一　　　、事實欄二及事實欄六部分所為，均係犯廢棄物清理法第　　　46條第3 款之非法提供土地堆置廢棄物罪及同法第46條第　　　4 款前段之非法清理廢棄物罪；又核被告己○○就如事實　　　欄四及事實欄五部分所為，均係犯廢棄物清理法第46條第　　　4 款前段之非法清理廢棄物罪。又被告乙○○與己○○就　　　如事實欄一所示清理廢棄物部分之犯行間、被告丁○○與　　　同案被告甲○○及丙○○就如事實欄二所示倍誠公司廠區　　　部分之犯行間、被告丁○○、己○○與同案被告甲○○及　　　丙○○就如事實欄二所示清理廢棄物部分之犯行間、被告　　　乙○○與同案被告甲○○就如事實欄三所示清理廢棄物部　　　分之犯行間，分別具有犯意聯絡及行為分擔，各為共同正　　　犯。（三）又按所謂集合犯，乃其犯罪構成要件中，本就預定有多數　　　同種類之行為將反覆實行，立法者以此種本質上具有複數　　　行為，反覆實行之犯罪，認為有包括一罪之性質，因而將　　　此種犯罪歸類為集合犯，特別規定為一個獨立之犯罪類型　　　，例如收集犯、常業犯等。復按廢棄物清理法第46條第4 　　　款前段之非法清理廢棄物罪，係以未依同法第41條第1 項　　　規定領有廢棄物清除、處理許可文件而從事清除、處理廢　　　棄物者為犯罪主體，再依該法第41條第1 項前段觀之，可　　　知立法者顯然已預定廢棄物之清除、處理行為通常具有反　　　覆實行之性質。是本罪之成立，本質上即具有反覆性，而　　　為集合犯。倘行為人在密切接近之一定時間及空間內，反　　　覆從事廢棄物之清除、處理行為，於行為概念上得認為係　　　一罪，最高法院105 年度臺上字第2691號判決意旨足資參　　　照。再按廢棄物清理法第46條所列第1 至6 款之罪，係各　　　自獨立之罪名，並非犯某一罪之各種加重條件，且同條第　　　3 款之未經主管機關許可，提供土地回填、堆置廢棄物罪　　　，與同條第4 款之未依廢棄物清理法第41條第1 項規定領　　　有廢棄物清除、處理許可文件，從事廢棄物貯存、清除、　　　處理罪，其罪名與犯罪態樣互殊，自無包括論以集合犯一　　　罪之餘地，亦有最高法院105 年度臺上字第246 號判決意　　　旨足供參照。從而被告乙○○、丁○○及己○○等反覆從　　　事非法清理本案廢棄物之行為，均應論以集合犯，均僅成　　　立非法清理廢棄物罪之一罪。又被告等基於同一提供土地　　　堆置廢棄物之犯意，為延續非法清理廢棄物之犯行，而各　　　自提供富虢公司廠區、友田及綠田公司廠區、倍誠公司廠　　　區或渠等所承租之上開臺中大甲雙寮段土地、新竹芎林上　　　山貳段及峨眉富農段土地暨竹北貓兒錠段土地堆置本案廢　　　棄物，各係以相同手段侵害相同社會法益，均應認係接續　　　之一行為，自僅成立非法提供土地堆置廢棄物罪之一罪。　　　又被告乙○○、丁○○及己○○等所犯非法清理廢棄物罪　　　及非法提供土地堆置廢棄物罪之2 罪間，均係基於單一犯　　　意，行為有局部重疊，乃一行為觸犯數罪名之想像競合犯　　　，應依刑法第55條前段規定，各從一重論以廢棄物清理法　　　第46條第4 款前段之非法清理廢棄物罪。又被告富虢公司　　　及兼代表人乙○○、倍誠公司因其實際負責人甲○○所為　　　如事實欄三部分；友田公司、綠田公司兼實際負責人己○ 　　　○就如事實欄四至事實欄六部分，與上揭如事實欄一及事　　　實欄二業經起訴部分均具有想像競合及集合犯之實質上一　　　罪關係，均應為起訴效力所及，復均經檢察官移送併案審　　　理，本院自均應併予審究，附此敘明。至公訴意旨就被告　　　己○○所為如事實欄六所示犯行，雖漏未援引其涉犯廢棄　　　物清理法第46條第3 款之罪名，惟檢察官移送併辦意旨書　　　已於犯罪事實欄內論及，又此部分與檢察官起訴而經本院　　　認定有罪部分，具有想像競合犯之裁判上一罪關係，本院　　　縱未告知被告所犯想像競合數罪中之輕罪罪名，惟此於判　　　決結果不生影響，對於被告之程序權益亦無影響，附此敘　　　明。（四）又被告富虢公司之負責人即被告乙○○因執行業務而犯上揭廢棄物清理法之罪、又被告倍誠公司之實際負責人即同案被告甲○○、受僱人即被告丁○○及同案被告丙○○因執行業務而犯上揭廢棄物清理法之罪、又被告友田公司、綠田公司之實際負責人為被告己○○，因其執行業務而犯上揭廢棄物清理法之罪，是以被告富虢公司、倍誠公司、友田公司及綠田公司均應依廢棄物清理法第47條規定，各均科以前揭罪名之罰金刑。（五）按刑法第59條規定：犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度　　　刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑。其所謂「犯罪之情狀」　　　與同法第57條規定科刑時應審酌之一切情狀，並非有截然　　　不同之領域，於裁判上酌減其刑時，應就犯罪一切情狀（　　　包括第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其　　　犯罪有無顯可憫恕之事由（即有無特殊之原因與環境，在　　　客觀上足以引起一般同情，以及宣告法定低度刑，是否猶　　　嫌過重等），以為判斷，最高法院95年度臺上字第6157號　　　判決意旨可資參照。查犯廢棄物清理法第46條第3 款、第　　　4 款之罪之法定刑為「一年以上五年以下有期徒刑，得併　　　科新臺幣一千五百萬元以下罰金」，然同為未經主管機關　　　許可，提供土地回填、堆置廢棄物之行為人，或同為未依　　　該法第41條第1 項規定領有廢棄物清除、處理許可文件，　　　從事廢棄物貯存、清除、處理，或未依廢棄物清除、處理　　　許可文件內容貯存、清除、處理廢棄物之行為人，其原因　　　動機不一，犯罪情節未必盡同，所造成危害社會之程度亦　　　屬有異，法律科處此類犯罪所設之法定最低本刑卻同為必　　　須監禁之1 年以上有期徒刑，不可謂不重，是於此情形倘　　　依其情狀處以相當之刑即足以懲儆，並可達防衛社會之目　　　的者，自非不可依客觀之犯行與主觀之惡性二者加以考量　　　其情狀是否有可憫恕之處，適用刑法第59條之規定酌量減　　　輕其刑，期使個案裁判之量刑能斟酌至當，符合比例原則　　　。經查，被告丁○○前無犯罪前科紀錄等情，有臺灣高等　　　法院被告前案紀錄表1 份在卷足參（見訴字第563 號卷二　　　第417、418頁），其為被告倍誠公司之受僱人，受同案被　　　告甲○○指示共同非法清理及提供土地堆置廢棄物，所為　　　固有非是，然相較本案其他共犯參與情節，其所涉程度較　　　輕，又倍誠廠區所堆置之廢棄物業已全數清除完畢等情，　　　有臺南市政府環境保護局112 年11月24日環事字第112015 　　　0658號函1 份及所附清理完畢相關資料1 份在卷可憑（見　　　訴字第563 號卷二第417、418頁），復衡以被告丁○○始　　　終坦承犯行，堪認已有悔意，是認依被告丁○○違反廢棄　　　物清理法之犯罪情節在客觀上尚可憫恕，認若處以法定最　　　輕本刑即有期徒刑1 年，誠屬失之過苛，在客觀上足以引　　　起一般之同情，而有情輕法重之情，爰適用刑法第59條規　　　定，酌量減輕其刑。至被告乙○○及辯護人主張其亦應適　　　用刑法第59條規定予以減刑等語，惟查被告乙○○非法提　　　供土地堆置廢棄物及非法清理廢棄物之數量非少，影響環　　　境永續發展，難謂情節輕微，又其所承租上開臺中大甲雙　　　寮段土地堆置之廢棄物尚餘太空袋50包，迄今仍未全數清　　　除完畢等情，有臺中市政府環境保護局113 年10月15日中　　　市環稽字第1130111849號函1 份存卷可憑（見訴字第563 　　　號卷二第485至488頁），是被告乙○○犯後未確實彌補其　　　犯行所造成損害。況被告乙○○於本案審理中又因違反廢　　　棄物清理法案件，經檢察官提起公訴，業經本院以112 年　　　訴字第463 號判處有期徒刑1 年確定等情，有其臺灣高等　　　法院被告前案紀錄表1 份附卷可參（見訴字第563 號卷二　　　第492、493頁），是被告乙○○所犯本案犯行並無特殊之　　　原因與環境在客觀上足以引起一般人同情，難認有何「情　　　輕法重」，而有顯可憫恕之情形，自無依刑法第59條酌減　　　其刑之適用，附此敘明。（六）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告乙○○、丁○○及己　　　○○均未領有廢棄物處理許可文件，非法清理上揭廢棄物　　　，及非法提供土地堆置廢棄物，渠等所為均影響環境及衛　　　生，實不足取，被告等犯罪動機、手段、目的、所為提供　　　及清理廢棄物之地點、數量、種類及範圍等犯罪情節、所　　　生危害及現狀、前述被告乙○○清理廢棄物之狀況、被告　　　己○○未將本案廢棄物清除完畢等情，有新竹縣政府環境　　　保護局113 年10月4 日環業字第1133402585號函及所附現　　　場照片24幀在卷可參（見訴字第563 號卷二第473至481頁　　　）；兼衡被告乙○○之素行、為高中畢業之智識程度，已　　　婚、無子女、有妻子及90歲母親等家人，曾為公司業務，　　　月收入約3 萬元之家庭及生活狀況；被告丁○○之素行、　　　為高中畢業之智識程度，已婚、有丈夫及2 名未成年子女　　　等家人，現擔任被告倍誠公司之助理一職，月收入約2 萬　　　8 千元之家庭及生活狀況；被告己○○之素行、初中畢業　　　之智識程度，已婚、有妻子及5 名成年子女等家人，現為　　　被告友田公司及綠田公司之實際負責人，月收入約4、5萬　　　元之家庭及生活狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之　　　刑，及就得易科罰金部分諭知如易科罰金之折算標準，暨　　　被告富虢公司、倍誠公司、友田公司及綠田公司等各因其　　　負責人、受僱人因執行業務為前揭違反廢棄物清理法犯行　　　之相關情節等一切情狀，分別科處如主文所示之罰金，以　　　資懲儆。末查被告丁○○前未曾因故意犯罪受有期徒刑以　　　上刑之宣告等情，有其臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷　　　可佐（見訴字第563 號卷二第417、418頁），本院審酌被　　　告丁○○因一時失慮致為本件犯行，犯後已坦承不諱，故　　　認其經此偵審程序及科刑之宣告，應知所警惕，當無再犯　　　之虞，是本院認前開所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰　　　依刑法第74條第1 項第1 款規定，併予宣告緩刑如主文所　　　示，以啟自新。又衡量被告丁○○之犯罪情節及分工程度　　　，為使其深切反省，認於緩刑期間課予給付負擔為適當，　　　爰依刑法第74條第2 項第4 款之規定，命被告丁○○應於　　　本案確定後1 年內向公庫支付如主文所示之金額；倘被告　　　丁○○違反上開應行負擔之事項且情節重大，依刑法第75 　　　條之1 第1 項第4 款之規定，其緩刑之宣告仍得由檢察官　　　向本院聲請撤銷，併此敘明。四、沒收：（一）按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前二項之沒收　　　，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額　　　，刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項分別定有明文。又　　　2 人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收或追徵，倘個別　　　成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之　　　共同處分權時，即無「利得」可資剝奪，一概採取絕對連　　　帶沒收或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平，故共犯　　　所得之沒收或追徵，應就各人所分得者為之。又所謂各人　　　「所分得」之數，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分　　　權限」而言。各共同正犯有無犯罪所得、所得多寡，事實　　　審法院應視具體個案之實際情形，綜合卷證資料及調查結　　　果，依自由證明程序釋明其合理之依據而為認定。倘共同　　　正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，應依各人　　　實際分配所得宣告沒收；若共同正犯成員對不法所得並無　　　處分權限，與其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自　　　不得諭知沒收；然如共同正犯各成員對於不法利得享有共　　　同處分權限，且難以區別各人分得之數，則仍應負共同沒　　　收之責，最高法院107 年度臺上字第222 號判決意旨可供　　　參照。另犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有困難時　　　，得以估算認定之，刑法第38條之2 第1 項前段亦定有明　　　文。又犯罪所得之沒收性質上屬類似不當得利之衡平措施　　　，非屬刑罰，自不適用嚴格證明法則，僅需自由證明為已　　　足。（二）經查被告乙○○為前揭違反廢棄清理法犯行，自108 年1 　　　月18日至110 年10月9 日間處理如附表一所示業者所產出　　　廢棄粉體塗料共計82噸480 公斤，並獲有如附表一所示實　　　收款項共計為24萬5588元（未付款部分說明如附表一備註　　　欄），又被告乙○○清除處理不詳業者所產出廢棄粉體塗　　　料部分無法確實得知被告乙○○可獲得之清除費用為何，　　　惟被告乙○○坦承廢棄粉體塗料係以每公斤4 至7 元從客　　　戶那裡收過來等語在卷（見他字第2869號卷一第198 頁背　　　面）；又被告乙○○於警詢時亦供承：自109 年8 月開始　　　，委託己○○處理廢棄粉體塗料約100至150 噸、於109 　　　年時因庫存量太多，往南部送的粉體塗料我都請豐笙公司　　　甲○○幫我處理，大概請甲○○幫我處理約200 噸等語明　　　確（見偵字第5214號卷一第105、107頁），依罪證有疑利　　　於被告之原則，以最有利被告方式計算，應認被告乙○○ 　　　清除處理前開期間由不詳業者所產出廢棄粉體塗料共217 　　　噸520 公斤【計算式：100000＋000000－00000 ＝217520 　　　（被告乙○○交付被告己○○部分係以100 噸計算、交付　　　同案被告甲○○部分以200 噸計算之，再扣除處理相同時　　　期由如附表一各該編號所示業者所產出之82噸480 公斤）　　　】，並以每公斤4 元計算之，是以據此估算被告乙○○此　　　部分所獲之清除費用為87萬80元【計算式：2175204 ＝　　　870080】，被告乙○○本案合計犯罪所得為111 萬5668元　　　【計算式：245588＋870080＝0000000 】，又依卷內事證　　　無從證明被告乙○○有將上開清除費用作為被告富虢公司　　　營業收入而列帳，自仍應認被告乙○○之個人犯罪所得，　　　爰依刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項規定於被告乙○ 　　　○主文項下宣告沒收，並諭知於全部或一部不能沒收或不　　　宜執行沒收時，追徵其價額。（三）次查被告丁○○、同案被告甲○○及丙○○為前揭違反廢　　　棄清理法犯行，自108 年10月至110 年11月間處理如附表　　　二各該編號所示業者所產出廢棄粉體塗料共計1920噸185 　　　公斤，並獲有如附表二所示實收款項共計為1432萬9656元　　　，復於109 年1 月至4 月間處理乙○○所交付之廢棄粉體　　　塗料約200 噸，並獲有如附表四所示實收款項共計為78萬　　　5955元，此部分犯罪所得合計為1511萬5611元【計算式：　　　00000000＋785955＝00000000】，此屬被告倍誠公司因其　　　實際負責人即同案被告甲○○、受僱人即被告被告丁○○ 　　　及同案被告丙○○違反前揭廢棄物清理法之違法行為所獲　　　取之不法財產上利益，業據被告丁○○於警詢時供承甚明　　　（他字第2869號卷二第20至22頁），且有倍誠公司於108 　　　年至110 年間收受粉體塗料總表1 份在卷可參（見他字第　　　2869號卷二第27至37頁），又同案被告甲○○為倍誠公司　　　之實際負責人，以倍誠公司名義去收客戶的粉體塗料，業　　　務都是由甲○○接洽，並借用被告丁○○名義之聯邦銀行　　　的帳戶支出款項，甲○○會使用上揭帳戶之網路銀行APP 　　　去轉帳，倍誠公司之資金運用除了小筆的金額外，其他金　　　額均由甲○○處理等情，亦據被告丁○○於偵訊時供承甚　　　明（見他字第2869號卷二第54、55頁、167 至169 頁），堪認被告倍誠公司本案所獲取之不法所得實際上全係由同案被告甲○○完全支配掌控，從而同案被告甲○○與被告　　　倍誠公司就上開犯罪所得實際之分配狀況，應認享有共同　　　處分權，又依現有卷證無從釐清被告倍誠公司與同案被告　　　甲○○各確切分得之利益，為貫徹新法徹底剝奪犯罪不法　　　所得之立法意旨，並衡酌此部分並無刑法第38條之2 第2 　　　項之情形，爰依刑法第38條之1 第1 項前段之規定，於被　　　告倍誠公司主文項下諭知被告倍誠公司與同案被告甲○○ 　　　就上開犯罪所得共同沒收，於全部或一部不能沒收，或不　　　宜執行沒收時，均共同追徵其價額。（四）又查被告己○○為前揭違反廢棄清理法犯行，自109 年7 　　　月至110 年9 月間處理同案被告甲○○所交付之如附表三　　　所示之廢棄粉體塗料共計456 噸240 公斤，並獲有如附表　　　三所示實收款項共計為91萬2480元（運費屬犯罪之成本，　　　自不予扣除），又依卷內事證尚無從證明被告己○○有將　　　之作為被告友田公司及被告綠田公司營業收入而列帳，自　　　仍應認其個人犯罪所得，應依刑法第38條之1 第1 項前段　　　、第3 項規定在被告己○○所犯罪刑項下宣告沒收，並諭　　　知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額　　　。至被告己○○固坦承被告乙○○有於109 年8 月至110 　　　年1 月間載運約150 噸粉體塗料交付予其收下屬實，惟辯　　　稱被告乙○○都沒有付錢，所以其才會用通訊軟體LINE向　　　被告乙○○催繳拆紙箱之人工費用等情在卷（見他字第28 　　　69號卷一第58頁），且依現存證據，亦無積極證據證明被　　　告己○○已實際獲取此部分犯罪所得而受有不法利益，依　　　前開說明，即無從宣告沒收其犯罪所得，併予說明。（五）再者扣案如附表五編號5 號所示之物為被告丁○○所有，　　　如附表五編號8 至13號所示之物均為被告己○○所有，且　　　均係供渠為本案犯行所用之物等情，業據被告丁○○及己○○ 分別於警詢及偵訊時供述甚明（見他字第2869號卷二　　　第21、55頁、卷一第5、6、58、137 頁、他字第2580號卷　　　第177、178 頁），爰均依刑法第38條第2 項前段規定，　　　分別於被告丁○○及被告己○○主文項下予宣告沒收。至　　　扣案如附表五編號6 及7 號所示之物，係自同案被告丙○ 　　　○處所查扣之物，然該等物品屬同案被告丙○○所涉犯行　　　之重要證物，故不予宣告沒收，附此敘明。又扣案如附表　　　五編號1 至4 號所示之物，均屬被告等人為本案犯行之證　　　據資料，均非供本案犯罪所用、犯罪預備之物，亦均非為　　　本案犯罪所得之物，爰均不予宣告沒收，而扣案如附表五　　　編號14號所示之物，非被告等所有，且非屬義務沒收之物　　　，並已發還予所有人荃迎有限公司，自不予宣告沒收，亦　　　附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條第1 項前段，判決如主文。本案經檢察官翁貫育提起公訴，檢察官周甫學、王遠志及蔡宜臻移送併案審理，檢察官陳亭宇及周佩瑩到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第一庭　　法　官　楊惠芬以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　4 　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李艷蓉　　附錄本案論罪科刑所適用法條：廢棄物清理法第46條：有下列情形之一者，處一年以上五年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千五百萬元以下罰金：一、任意棄置有害事業廢棄物。二、事業負責人或相關人員未依本法規定之方式貯存、清除、處　　理或再利用廢棄物，致污染環境。三、未經主管機關許可，提供土地回填、堆置廢棄物。四、未依第四十一條第一項規定領有廢棄物清除、處理許可文件　　，從事廢棄物貯存、清除、處理，或未依廢棄物清除、處理　　許可文件內容貯存、清除、處理廢棄物。五、執行機關之人員委託未取得許可文件之業者，清除、處理一　　般廢棄物者；或明知受託人非法清除、處理而仍委託。六、公民營廢棄物處理機構負責人或相關人員、或執行機關之人　　員未處理廢棄物，開具虛偽證明。　　　　　　　附表一：乙○○部分（金額：新臺幣）日　　　　期客　戶　名　稱數量(公斤) 金額實收金額備　　　　　　　　　　　　註 110年7月27日奇穎實業有限公司 2140 14980 26940 扣發票價差，對帳單1 份，見偵字第5214號卷一第281 頁。 110年9月28日奇穎實業有限公司 2350 16450 109年3月3日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1940 19400 123388 扣稅，臺幣付款交易證明單2 份、手寫明細8 份、對帳單1 份，見偵字第5214號卷一第291至297 頁。　 109年3月3日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1890 18900 109年9月23日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1780 17800 109年9月23日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1850 18500 110年3月25日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1740 13920 110年3月25日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 1710 13680 110年8月19日環瑋健康科技國際企業股份有限公司 2840 22720 22720 109年5月23日于誠工業有限公司 2320 16240 16240 對帳單2 份、手寫明細2 份，見偵字第5214號卷一第311、312 頁。　 110年8月30日于誠工業有限公司 2300 13800 13800 109年2月11日禾誌粉體塗裝社 1687 8435 42500 對帳單6 份、手寫明細7 份、付款簽收簿資料1 份，見偵字第5214號卷一第291至297 頁。禾誌負責人葉麟豪於110 年12月8日警詢筆錄時供稱：實際付給乙○○42500元，沒開發票等語，見偵字第5214號卷一第315頁背面。 109年5月禾誌粉體塗裝社 1500 7500 109年8月3日禾誌粉體塗裝社 1731 8655 109年9月28日禾誌粉體塗裝社 1813 9065 110年3月23日禾誌粉體塗裝社 1720 8600 110年7月20日禾誌粉體塗裝社 1950 11700 110年9月29日禾誌粉體塗裝社 1710 10260 108年1月18日翔榛興業股份有限公司 8750 105000 未付款對帳單6 份、手寫明細7 份、付款簽收簿資料1 份，見偵字第5214號卷一第291至297 頁。翔榛公司人員曾敏瑜於110 年12月21日警詢筆錄供稱：原本要以匯款方式給乙○○，公司財務要求開立發票，但乙○○一直提不出發票，因此也都沒付款給他等語，見偵字第5214號卷一第339頁。 108年1月29日翔榛興業股份有限公司 9430 113160 108年12月11日翔榛興業股份有限公司 1650 19800 109年5月8日翔榛興業股份有限公司 1660 19920 109年6月5日翔榛興業股份有限公司 1665 19980 109年6月19日翔榛興業股份有限公司 1660 19920 109年6月24日翔榛興業股份有限公司 1662 19944 110年2月25日德金成實業有限公司 14920 104440 未付款對帳單1 份（潘一民註記：此張完全未付款），見偵字第5214號卷一第346 頁。德金成公司負責人潘一民於110 年12月9 日警詢筆錄供稱：110年2 月以每公斤7 元計價，總處理廢用為新臺幣104 440元，沒付款給他等語，見偵字第5214號卷一第344頁背面。　 109年2月7日代通有限公司 6112 42784 未付款對帳單1 份（00000-0000=37784）、手寫明細1 份，見偵字第5214號卷二第8 頁。代通公司廠務楊格瑞於110 年12月15日警詢筆錄供稱：從108 年迄今尚未支付李合憲任何費用等語，見偵字第5214號卷二第2 頁背面。　 82480 715553 245588 附表二：甲○○、倍誠公司部分（金額：新臺幣）日　　　　期客戶名稱重量(公斤) 金額實收金額備　　　　　　　　　　　　　　註 108年10月29日紘勝 3869 40000 40000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳號000000000000號帳戶，歷史交易明細見查扣字第151號卷第22至31頁（以下簡稱丁○○名義聯邦銀行帳戶）　 108年10月30日詠先 6238 56142 56142 收現金，見他字第2859號卷二第27頁 108年10月31日大茗 3630 27225 27190 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月1日億昇 5350 48150 48150 收現金，見他字第2859號卷二第27頁　 108年11月4日明昌 5120 46080 46080 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月4日浤福 4228 38052 38024 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月5日環宏 3741 33669 33659 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月6日鹿港電機 3981 31848 30000 匯30000元至丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月7日健合 6830 54640 54640 健合林宗賢提供之請款單、過磅單、支票影本，見偵字第5214號卷二第172、173頁 108年11月7日德瑞昌 3310 29790 29760 丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月8日寶源 2580 23220 23220 收現金，他字第2859號卷二第27頁　 108年11月8日錦隆 3240 29160 29160 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月11日建大 888 12432 12000 匯12000元至丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月11日豐韋 2861 45126 45126 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月12日豐韋 2634 108年11月12日寶霖 3748 33732 33732 於108年11月12日匯入3萬元、109年1月16日延轉3732元至丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月13日紘勝 3920 40000 40000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月14日興南 1080 9720 9720 收現金，見他字第2859號卷二第27頁 108年11月14日合一 1124 10116 10100 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月15日泰興 3932 29490 58485 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年11月26日泰興 3866 28995 108年11月22日鋒霖 3190 28710 28710 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月25日鉦展 2480 22320 22320 收現金，見他字第2859號卷二第27頁　 108年11月25日聯鏵 8103 72927 72927 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年11月29日華邦 3614 55048 55048 收現金，見他字第2859號卷二第27頁 108年12月2日明昌 3210 28890 60300 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第55頁 108年12月5日明昌 3490 31410 108年12月3日詠先 10260 92340 92340 收現金，見他字第2859號卷二第27頁 108年12月3日照明志 1663 14967 14937 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月3日廣翰 1875 16875 16865 以柯武郎名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月4日美隆興 3790 34110 34110 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月9日高頻 5475 45990 45990 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年12月10日環宏 1604 14436 14426 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月11日昌廣 1980 17820 17820 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月12日金榮輝 1753 15777 15777 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年12月13日正詠 8385 62888 62800 以蘇筱珊名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月16日正詠 108年12月17日正詠 108年12月16日台北精機 2305 12720 12720 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 108年12月18日鹿港電機 4157 33256 32000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月19日詠先 4230 38070 38070 收現金，簽收單見偵字第5214號卷二第109頁 108年12月20日維立 1205 10845 10815 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月23日南台配電 25872 181104 181000 收現金，他字第2859號卷二第28頁 108年12月25日明昌 3615 32535 32535 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月26日紘勝 4000 40000 未請款，見他字第2869號卷二第28頁　 108年12月27日華邦 3890 27230 89166 收現金，他字第2859號卷二第26、28頁 109年1月3日華邦 4934 34538 109年1月16日華邦 3914 27398 108年12月31日德瑞昌 3370 33570 35340 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 108年12月31日上沺 1047 7329 7329 收現金，見他字第2869號卷二第28頁　 109年1月2日環宏 3008 27072 27062 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年1月2日寶源 2286 20574 20574 收現金，見他字第2869號卷二第28頁 109年1月6日泰興 4210 31965 31965 見他字第2869號卷二第26頁　　 109年1月7日高頻 3190 25520 26776 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年1月7日惠光 3580 32220 32000 收現金，見他字第2869號卷二第26頁 109年1月9日光盛 4120 37890 37890 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年1月9日上渼 11252 84390 84000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年1月10日竑城 8065 68500 68500 收現金，見他字第2859號卷二第28頁 109年1月10日明昌 3825 34425 60480 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年1月17日明昌 2895 26055 109年1月13日鹿港電機 4189 33512 32000 匯32000元至丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年1月14日泰興 4142 31000 31000 見他字第2869號卷二第26頁　　 109年1月15日清河 2584 25480 26744 109年4月8日收款，見他字第2859號卷二第26頁 109年1月17日健合 8910 71280 71280 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年1月22日慶宇 7562 60496 60496 109年2月23日收款，見他字第2869號卷二第26頁　 109年1月22日修盟 1270 10081 10000 收現金，見他字第2869號卷二第26頁 109年1月30日方隆 2587 23283 23253 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年1月30日宏毅 772 6948 6948 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年1月31日陽旻 2678 24102 24072 109年3月6日收款，見他字第2869號卷二第26頁 109年1月31日詠先 8280 74520 74520 109年2月5日收現金，見他字第2869號卷二第26頁 109年2月3日紘勝 3915 55000 55000 109年2月5日收款，見他字第2869號卷二第26頁 109年2月4日紘勝 3250 109年2月5日彙展 2206 19854 19824 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月6日勝豐達 3070 23025 23000 109年2月6日收款，見他字第2869號卷二第26頁 109年2月10日環宏 2726 24534 24524 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月11日泉勇 2614 18298 18298 以吳榮志名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年2月13日華成 4334 39006 39006 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月14日薪鐘 3773 33957 33927 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月17日明昌 3540 30444 30444 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年2月20日有光 4542 36336 36336 以鑨利有限公司名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月21日有光 109年2月21日華邦 2396 16772 45710 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第136頁 109年2月27日華邦 4134 28938 109年2月24日大茗 3190 29325 29300 收現金，見他字第2859號卷二第26頁 109年2月25日泰興 3519 26393 56450 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年3月6日泰興 4064 30480 109年2月26日閔順行 2819 21143 21143 109年5月12日收款，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月2日壯杰 5115 38363 78375 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月10日壯杰 5335 40013 109年3月2日興南 3070 33770 35459 108年4月8日付款加計稅金1689元、開發票，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月3日閔順行 2854 21405 21405 109年5月12日收款，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月4日德瑞昌 3610 32490 32460 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月4日詠先 3750 33750 33750 收現金，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月4日嘉盟昌 1475 13275 13275 收現金，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月5日閔順行 3604 27030 27030 109年5月12日收款，見他字第2859號卷二第26頁 109年3月5日申如 1439 12232 12200 109年3月10日收款，見他字第2859號卷二第26頁　 109年3月9日環宏 2108 18972 18962 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月11日高頻 2509 20072 21056 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年3月11日翰陽 1995 14963 40350 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月12日翰陽 3385 25388 109年3月13日華邦 4568 31976 31976 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第135頁　 109年3月16日明昌 3970 33745 33745 收支票（到期日109年5月10日），支票存根見偵字第5214號卷二第77頁背面 109年3月17日萬蕙昇 3070 24000 23970 109年7月10日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年3月17日照明志 2349 21141 21131 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月18日翰陽 3035 22763 22763 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年3月19日大同 4410 33075 76673 加計稅額後於109年4月17日開票予倍誠公司，見偵字第5214號卷二第160頁 109年3月20日大同 3790 28425 109年3月23日大同 1540 11550 109年3月23日華邦 3274 22918 83426 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第137至139頁　 109年4月14日華邦 4028 28196 109年5月19日華邦 4616 32312 109年3月24日鈺陞 2141 19269 19269 收現金，見他字第2859號卷二第29頁　 109年3月27日鼎威 2007 15053 29364 加計稅額後以鋐昇名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年3月30日鼎威 1723 12923 109年3月31日紘勝 3873 38000 38000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年4月1日寶源 2590 23310 23310 收現金，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月6日鹿港電機 3463 25973 25970 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月7日高頻 3708 29664 31127 加計稅額1483元後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年4月8日詠先 7210 57680 57680 109年4月10日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月9日弘億 2160 18360 19440 溢收1080元，匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年4月10日環宏 2952 26568 26558 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月13日寶霖 1093 17127 17000 匯17000元至丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年4月13日億昇 3920 33250 33250 109年4月13日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月13日良宇 2785 25065 25000 以賀群企業社曾名義匯25000元至丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年4月15日華成 2185 19665 19665 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年4月16日華成 343 3900 3900 109年6月9日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月17日明昌 4525 38463 38448 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年4月20日友緣 2791 20929 20929 109年4月20日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月21日友緣 2850 21375 21375 109年4月21日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月22日豐韋 3449 31041 31041 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月23日申如 3159 26852 26800 109年4月24日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月23日鴻昇 964 8676 8676 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月24日友緣 7219 54139 54139 收現金，見他字第2859號卷二第29頁 109年4月23日光盛 5882 52938 52938 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月24日光盛 109年4月24日合一 618 5562 5500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月27日昌廣 1907 17163 17163 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月27日盈昌 3908 31264 31264 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月28日欽富 3484 24255 114630 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月14日欽富 3145 23588 109年5月15日欽富 2270 17025 109年5月18日欽富 3275 24563 109年5月21日欽富 2991 22433 109年4月29日成政興 3687 33183 31325 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年4月30日埕旭 3946 29595 29595 109年4月29日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年4月30日詠先 2940 23520 23520 詠先吳建霖筆錄中表示現金支付　 109年5月5日環宏 3711 16700 38560 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年5月5日環宏 2430 21870 109年5月7日伍智 3898 33133 33118 109年6月29日收款，見他字第2859號卷二第29頁 109年5月7日高頻 3347 26776 28095 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年5月8日健合 8530 68240 111440 丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年5月28日健合 5400 43200 109年5月8日紘勝 3630 32000 32000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月11日德岦鈞 3720 33480 33450 以德瑞昌公司名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月13日慶宇 4088 32704 39584 109年6月16日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年5月15日慶宇 860 6880 109年5月13日詠展 6315 56835 56835 109年5月13日收款，見他字第2859號卷二第29頁　 109年5月14日嘉盟昌 1600 14160 14160 收現金，見他字第2859號卷二第29頁 109年5月20日泰興 3664 26747 26747 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月22日竑城 5372 40290 40290 109年5月28日收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年5月26日燁鋼 11552 69312 69312 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月26日鹿港電機 4243 27580 27580 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年5月28日國麗 2790 16740 57420 109年6月18日收現金，見他字第2859號卷二第30頁　 109年6月10日國麗 3500 21000 109年6月18日國麗 3280 19680 109年5月29日稻丰 3887 23322 23322 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年5月29日美隆興 1924 17316 17316 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月1日鋒霖 1960 17640 17500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月2日華邦 3472 24304 24304 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第140頁　 109年6月3日環宏 2334 21006 20996 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年6月4日寶源 2920 26280 26280 收現金，見他字第2859號卷二第30頁　 109年6月5日高頻 4379 35032 36764 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年6月8日竑城 3084 23130 23130 109年8月19日收款，見他字第2859號卷二第30頁　　 109年6月8日明昌 3740 31790 31775 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月9日鉦展 2590 20720 20720 收現金，見他字第2859號卷二第30頁　 109年6月11日上宜 6028 42196 44290 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月11日惠光 3260 29340 29340 收現金，見他字第2859號卷二第30頁 109年6月12日鑫上源 3931 29483 29483 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月15日億鎮金 3710 22260 22260 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月16日翰陽 2689 20168 20168 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月17日南台配電 4137 28959 28959 收現金，見他字第2859號卷二第30頁 109年6月19日華邦 4272 29904 29904 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第141頁　 109年6月20日友緣 3101 23258 23258 收現金，見他字第2859號卷二第30頁 109年6月22日博翊 2340 21060 21060 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年6月24日宏炘 1288 9660 9660 109年6月24日收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年6月29日紘勝 3770 33930 33930 不詳日期收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年6月30日明昌 3575 30388 30373 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月1日鹿港電機 4084 26546 26500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月2日盛豐/嵩山 256 2304 3804 加計運費1500元後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年7月6日雙龍興 7317 43169 43169 收現金，見他字第2859號卷二第30頁　 109年7月6日詠先 7690 61520 61520 收現金，見他字第2859號卷二第30頁　 109年7月7日全貴 1994 13958 13930 109年9月18日收票款，見他字第2859號卷二第30頁 109年7月8日雙龍興 8111 47855 47855 收現金，見他字第2859號卷二第30頁 109年7月8日環宏 2178 19602 19592 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月9日大茗 3880 27160 27160 收現金，見他字第2859號卷二第30頁 109年7月9日金榮輝 2960 26640 26640 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月10日雙龍興 2742 16177 16177 109年7月17日收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年7月13日德岦鈞 3660 32940 32910 以德瑞昌公司名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月14日金亨泰 3250 24375 25594 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年7月15日高頻 3533 28264 58263 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年7月29日高頻 3406 27244 109年7月16日申如 1991 16924 18594 109年7月23日收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年7月17日錡興 2500 15000 53505 109年10月5日收款，見他字第2859號卷二第30頁，交易明細見偵字第5214號卷二第210頁　 109年7月20日錡興 2690 16140 109年7月21日錡興 2790 16740 109年7月22日錡興 940 5640 109年7月17日華邦 13346 93422 93422 109年7月27日收現金，請款單見偵字第5214號卷二第142頁 109年7月23日建大 335 3015 2985 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月23日陽旻 1581 13439 13439 109年7月29日收款，見他字第2859號卷二第30頁　 109年7月23日健合 7720 61760 61760 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年7月24日超裕 4190 29330 29330 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月28日明昌 3865 32853 32838 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年7月28日昇達 1754 14909 15644 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年7月31日億鎮金 3050 18300 18300 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年8月4日華成 2761 24849 24849 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月6日寶源 2140 19260 19260 109年8月6日收款，見他字第2859號卷二第31頁 109年8月6日維立 2126 19134 19104 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月7日明昌 3600 30600 30585 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月10日紘勝 3850 35000 35000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年8月12日錦隆 2460 22140 22140 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月13日華邦 4126 28882 156896 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第143至145頁　 109年8月25日華邦 4338 30366 109年9月21日華邦 13950 97650 109年8月14日環宏 3639 16376 16366 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月17日永進 779 7011 7011 收現金，見他字第2859號卷二第31頁　 109年8月17日照明志 1718 15462 15432 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月17日宏毅 774 6966 6966 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月18日昌廣 1430 12870 12870 109年8月26日收款，見他字第2859號卷二第31頁 109年8月19日竑城 2389 17918 17918 109年8月27日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年8月20日壯杰 4685 34201 34201 以蔡麗玲名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月21日鹿港電機 4045 26293 26293 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月24日高頻 3596 28768 30186 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年8月26日明昌 3955 33618 33602 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年8月28日翰陽 2343 17573 17573 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年9月7日詠先 8430 67440 67440 109年9月22日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年9月8日環宏 3172 14274 14264 以李娸鄉名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年9月9日嘉盟昌 1600 14160 14160 109年9月9日收款，見他字第2859號卷二第31頁 109年9月11日健合 7530 60240 60240 109年10月28日收票款，見他字第2859號卷二第31頁 109年9月14日錡興 3580 21480 72765 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年9月21日錡興 4320 25920 109年9月22日錡興 4230 25380 109年9月15日高頻 3224 25792 27062 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年9月16日明昌 3565 30303 30288 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年9月17日稻豐 1968 11808 11808 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年9月18日慶宇 4269 34152 34152 109年10月16日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年9月23日億昇 5250 44625 44625 109年9月23日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年9月24日廣翰 1754 15786 15786 109年11月12日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年9月24日迎盛 2694 24246 61317 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年9月25日迎盛 2651 23859 109年9月28日迎盛 1468 13212 109年9月29日申如 3203 27226 27196 109年10月5日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年9月29日泰興 3624 25368 28584 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年9月30日明昌 3660 31110 31095 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年10月5日興南 1710 18810 19751 109年10月14日收款，加稅金941元，見他字第2859號卷二第31頁 109年10月6日高頻 4074 32592 34202 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年10月7日國峰 2023 15173 15173 以蔡孟燕名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年10月8日良宇(豪銘) 4055 36495 36495 以賀群企業社曾名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年10月12日華邦 4366 30562 30562 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第146頁　 109年10月12日詠先 4970 39760 39760 109年10月22日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年10月12日寶霖 2720 24480 24480 收現金，見他字第2859號卷二第31頁 109年10月13日明昌 3345 28433 28418 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年10月14日勝豐達 3675 25725 25700 收現金，見他字第2859號卷二第31頁 109年10月15日伍智 3224 27404 27389 109年11月26日收款，見他字第2859號卷二第31頁　 109年10月15日國麗 3320 19920 39600 109年11月2日收款，見他字第2859號卷二第32頁　　 109年10月16日國麗 3280 19680 109年10月16日燁鋼 9640 57840 114504 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年10月19日燁鋼 9444 56664 109年10月19日大同 3800 28500 82215 109年12月1日收票款，加計稅額3915元，見他字第2859號卷二第32頁 109年10月19日大同 3370 25275 109年10月20日大同 3270 24525 109年10月20日健合 8343 66744 66714 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年10月21日億鎮金 3200 19200 19200 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年10月22日埕旭 4373 30611 30500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年10月23日紘勝 3866 34794 35000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年10月26日友緣 2759 20693 20693 109年10月26日收款，見他字第2859號卷二第32頁　 109年10月27日光盛 3353 30177 57924 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年10月28日光盛 3083 27747 109年10月28日華邦 3406 23842 23842 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第1147頁　 109年10月29日錡興 4270 25620 136395 110年2月5日收款，見他字第2859號卷二第32頁，交易明細見偵字第5214號卷二第211頁 109年10月30日錡興 3210 19260 109年11月3日錡興 3350 20100 109年11月6日錡興 3835 23010 109年12月14日錡興 4165 23430 109年12月16日錡興 3905 24990 109年11月2日明昌 3645 30983 30968 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月5日高頻 4252 34016 63291 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年11月18日高頻 743 5944 109年11月23日高頻 2542 20336 109年11月9日國麗 3030 18180 41100 109年11月27日收款，見他字第2859號卷二第32頁 109年11月27日國麗 3820 22920 109年11月10日鹿港電機 4185 25110 51390 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年1月29日鹿港電機 4385 26310 109年11月11日紘勝 3910 35000 35000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月12日大茗 3590 23335 23000 收現金，見他字第2859號卷二第32頁 109年11月13日德岦鈞 3620 32580 32580 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月16日明昌 3365 28603 28588 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月18日華邦 7752 54264 149702 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第148頁　　　 109年11月19日華邦 6570 45990 109年11月20日華邦 7064 49448 109年11月18日嘉盟昌 1350 12150 11947 收現金，見他字第2859號卷二第32頁 109年11月23日昌廣 1860 16740 16740 不詳日期收款，見他字第2859號卷二第32頁 109年11月24日全貴 3670 25690 25690 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年11月25日鉦展 2610 20880 20880 收現金，見他字第2859號卷二第32頁 109年11月25日合一 581 5229 5229 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月26日鋒霖 1810 16290 16000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年11月30日慶宇 3350 26800 26800 109年12月2日收款，見他字第2859號卷二第32頁　 109年12月1日億鎮金 3580 21480 21480 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月1日詠先 8780 70240 95200 109年12月10日收款，見他字第2859號卷二第32頁　 109年12月4日詠先 3120 24960 109年12月2日若鐵 14790 96135 96100 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月3日金亨泰 3220 24150 25358 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年12月4日一弘 1743 8715 8685 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月7日明昌 4140 35190 35175 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月8日寶霖 2365 21285 21285 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月9日金榮輝 2718 24462 24462 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月10日高頻 3576 28608 30018 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年12月11日大茗 2740 17810 17000 109年12月11日收款，見他字第2859號卷二第32頁　 109年12月15日祝豪 1774 未請款，見他字第2859號卷二第32頁　 109年12月17日歆恩 3750 28125 55335 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 109年12月18日歆恩 3630 27225 109年12月18日健合 8340 66720 66720 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 109年12月21日宏炘 1526 11445 11445 收現金，見他字第2859號卷二第32頁 109年12月22日達旺 11785 76603 76603 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月23日華邦 3400 23800 23800 收現金，請款單見偵字第5214號卷二第150頁　 109年12月24日申如 1794 15249 15249 109年12月29日收款，見他字第2859號卷二第33頁　 109年12月24日國峰 2098 15735 15735 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月24日紘勝 1205 未請款，見他字第2859號卷二第33頁 109年12月25日和達 1209 8463 8413 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月25日寶源 2440 21960 21960 109年12月25日收款，見他字第2859號卷二第33頁　 109年12月28日明昌 4040 34340 34325 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月29日永進 558 5020 5020 109年12月29日收款，見他字第2859號卷二第33頁　 109年12月29日維立 1797 16173 16143 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年12月30日高頻 3294 26352 54874 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年1月18日高頻 3241 25928 109年12月31日紘勝 3970 未請款，見他字第2859號卷二第33頁 110年1月4日紘城 4000 30000 30000 110年1月22日收款，見他字第2859號卷二第34頁　 110年1月5日欽富 3355 25163 52842 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年1月6日欽富 3355 25163 110年1月8日惠光 3900 34159 34000 110年1月8日收款，見他字第2859號卷二第34頁　　 110年1月11日照明志 2347 21123 21093 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年1月12日美隆興 2973 26757 26757 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月14日明昌 4050 34425 34410 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月14日詠先 8630 69040 69040 110年1月22日收款，見他字第2859號卷二第34頁　　 110年1月15日健合 8480 67840 67840 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年1月15日薪鐘 1828 16452 16437 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月19日嘉盟昌 1730 15310 15310 110年1月19日收款，見他字第2859號卷二第34頁　　 110年1月21日億昇 5360 45560 45560 收現金，見他字第2859號卷二第34頁　 110年1月26日上宜 4551 31857 33440 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年1月26日伍智 2516 21386 21380 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月26日錦隆 2220 19980 19980 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月27日盛豐 241 2169 2169 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月27日億鎮金 4520 27120 27120 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年1月28日明昌 3590 30515 30500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月1日稻丰 3590 21540 21540 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月2日豐韋信旭 4152 37368 50769 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年2月3日豐韋信旭 1489 13401 110年2月3日德岦鈞 3380 30420 30390 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年2月4日永進 274 2466 2466 110年2月4日翰陽 3250 24375 50550 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月4日翰陽 3490 26175 110年2月5日高頻 3915 31320 32866 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年2月8日寶源 1970 17730 17730 收現金，見他字第2859號卷二第34頁 110年2月8日建大 364 3276 3246 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月17日宏昱 1703 15327 15327 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月19日陽旻 1703 14476 14446 110年2月29日收款，見他字第2859號卷二第34頁　 110年2月22日易霖 1990 14925 14925 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年2月23日申如 2497 21225 24225 110年1月19日收款，加管子3000元，見他字第2859號卷二第34頁 110年2月24日紘勝 3950 35000 35000 不詳日期收款，見他字第2859號卷二第34頁 110年2月25日壯杰 4830 33810 33810 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年3月2日明昌 4190 35615 65988 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年3月10日明昌 3575 30388 110年3月3日昌廣 1990 17910 17910 110年3月16日收款，見他字第2859號卷二第34頁 110年3月4日高頻 3562 28496 51035 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年3月19日高頻 2516 20128 110年3月4日詠先 7640 61120 61120 110年3月17日收款，見他字第2859號卷二第34頁　 110年3月8日一弘 4281 29967 29967 以張珮菁名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年3月9日上渼 1960 14700 14700 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年3月12日光盛 3619 32571 32571 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年3月12日竑城 3724 26068 26068 110年5月5日收款，見他字第2859號卷二第34頁　 110年3月15日鋒霖 1760 15840 15800 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年3月16日尚泓浩 1450 11600 10944 110年3月16日收款，見他字第2859號卷二第34頁 110年3月17日上仕 4195 66360 66360 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年3月18日上仕 4100 110年3月22日大茗 4070 26455 26000 110年3月22日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年3月23日廣翰 2195 19755 19755 110年6月2日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年3月23日良宇 2819 25371 25340 以賀群企業社曾名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年3月24日合一 671 6039 6000 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年3月25日紘勝 3956 未請款，見他字第2859號卷二第35頁 110年3月26日金亨泰 4210 31575 33154 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年3月31日明昌 3450 29325 29310 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月1日大同 4420 33150 134663 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年4月8日大同 4460 33450 110年4月8日大同 4500 33750 110年4月12日大同 3720 27900 110年4月6日鴻昇 1610 12880 12880 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月7日華成 1874 16866 16866 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月9日億鎮金 4360 26160 26160 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年4月12日寶源 2260 20340 20340 寶源蔡振源於警詢筆錄中表示為現金交易，見偵字第5214號卷二第42頁　 110年4月13日高頻 3858 30864 59947 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年4月28日高頻 3281 26248 110年4月16日嘉盟昌 2225 19691 19691 110年4月16日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年4月16日盈昌 3537 28296 28326 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月19日光盛 2930 26370 26370 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月20日明昌 3620 30770 30755 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月21日詠先 7770 62160 62160 110年4月28日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年4月21日稻丰 2935 17610 17610 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月21日伍智 1919 16312 16282 110年5月26日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年4月22日南台 8050 53935 53935 110年4月22日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年4月22日健合 8437 67496 67496 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月23日德岦鈞 3270 29430 29400 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年4月26日成政興 3640 32760 32745 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月27日鼎珈 5723 45784 45784 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月29日鹿港電機 4530 27180 27180 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年4月30日健合 8186 65488 65488 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年5月4日清河 3010 33110 34766 110年3月22日收款，加計稅款1656元，見他字第2859號卷二第35頁 110年5月5日金榮輝 4037 36333 36333 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年5月6日明昌 4075 34638 34623 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年5月7日紘勝 3840 未請款，見他字第2859號卷二第35頁 110年5月10日慶宇 4257 34056 34056 110年5月28日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年5月13日翰陽 3806 28545 40920 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年5月13日翰陽 1650 12375 110年5月14日竑城 2590 18130 18130 110年8月16日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年5月17日全貴 3500 24500 24500 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年5月18日高頻 3193 25544 26801 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年5月21日彙展 2370 21330 21300 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年5月26日詠先 7700 61600 61600 110年5月28日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年5月31日鉦展 4050 32400 32400 110年5月31日收款，見他字第2859號卷二第35頁　 110年6月1日高頻 3473 27784 29153 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年6月2日明昌 4035 34298 58933 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年6月16日明昌 2900 24650 110年6月3日鹿港電機 4322 25932 40900 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月11日鹿港電機 2510 15060 110年6月4日有光 3202 25616 52528 110年8月6日收款，見他字第2859號卷二第35、36頁　 110年6月4日有光 3364 26912 110年6月8日健合 8616 68928 68928 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年6月8日嘉盟昌 1600 14150 14150 110年6月8日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年6月8日寶源 2610 23490 23490 110年6月8日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年6月10日億鎮興 4115 24690 24690 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年6月11日伍智 1569 13337 29721 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月25日伍智 1931 16414 110年6月11日紘勝 3268 未請款，見他字第2859號卷二第36頁 110年6月15日億昇 5360 45560 45560 110年6月15日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年6月17日昌廣 1907 17163 17163 110年6月22日收款，見他字第2859號卷二第36頁 110年6月21日宏炘 1674 12555 12555 110年6月21日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年6月28日照明志 3658 32922 32912 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年6月29日國麗 3250 19500 19500 110年6月29日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年6月30日高頻 2758 22064 81498 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年7月8日高頻 3720 29760 110年7月29日高頻 3227 25812 110年7月2日明昌 4365 37103 37088 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月2日健合 8588 68704 68704 丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月6日億鎮金 4490 26940 76980 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月6日億鎮金 4320 25920 110年9月23日億鎮金 4020 24120 110年7月7日詠先 8700 69600 69600 110年7月9日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年7月7日子易 11305 90440 90440 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年7月12日易霖 1580 11850 11850 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月13日大茗 4110 26715 26000 110年7月13日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年7月14日德岦鈞 3420 30780 30750 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月15日明昌 4300 36550 36535 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月19日美隆興 2650 23850 23850 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月20日慶宇 3430 27440 27440 110年7月29日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年7月22日錦隆 2284 20556 20556 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月27日紘勝 3844 35000 35000 110年8月2日收款，見他字第2859號卷二第36頁 110年7月28日明昌 4085 34723 請款單註記廠商漏請，見偵字第5214號卷二第69頁 110年7月29日合一 585 5265 5265 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年7月30日金亨泰 3377 25328 26594 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年8月2日寶源 1950 17550 17550 110年8月2日收款，見他字第2859號卷二第36頁 110年8月3日大進 2880 23040 23010 以蔡育名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月3日良宇 2798 25182 25150 以賀群企業社曾名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月4日鹿港電機 4307 25842 25842 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　　 110年8月5日華成 5808 52272 未請款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年8月5日紘城 4572 32004 32004 110年8月16日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年8月9日高頻 3850 30800 60939 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年8月24日高頻 3407 27256 110年8月10日明昌 3170 26945 26930 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　　 110年8月12日慶宇 3170 25360 25360 110年8月20日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年8月13日惠光 3060 26800 26800 110年8月13日收款，見他字第2859號卷二第36頁 110年8月16日盛豐 260 2340 2340 以嵩山電機名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年8月16日竑城 1784 12488 12488 110年10月25日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年8月17日嘉盟昌 1600 14400 14160 加計稅額後匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年8月17日翰陽 4260 31950 31950 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年8月18日永進 449 4041 4000 110年8月18日收款，見他字第2859號卷二第36頁　 110年8月18日詠先 7830 62640 62640 110年9月2日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年8月19日建大 440 3960 3960 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年8月20日明昌 4395 37358 37343 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　　 110年8月25日光盛 4843 43587 43587 110年9月9日收款，他字第2859號卷二第37頁　　 110年8月26日大進 2805 22440 22410 以蔡育勳名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年8月27日維立 2207 19863 19833 以羅名義匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年9月2日正詠 3212 24090 42240 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶 110年9月13日正詠 2420 18150 110年9月3日明昌 3715 31578 31563 110年11月10日匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶，明昌公司之匯款明細見偵字第5214號卷二第73頁 110年9月6日高頻 3084 21588 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月7日鈺陞 2452 26972 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月8日昌廣 1555 13995 13995 110年9月8日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月9日港達 2533 20264 20264 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年9月10日雙龍興 9468 66276 66276 110年9月13日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月11日聯易 587 5283 5253 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年9月14日億昇 2510 21335 21335 110年9月14日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月16日詠先 8340 66720 66720 110年10月13日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月17日大茗 4620 30030 30000 110年9月17日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月17日嘉盟昌 1590 14071 14071 110年9月17日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月22日友緣 2482 18611 18611 110年9月22日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月24日高頻 3193 22351 未請款，見他字第2859號卷二第37頁 110年9月27日慶宇 2650 21200 21200 110年10月5日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年9月28日明昌 3615 30728 65451 110年11月10日匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶，明昌公司之匯款明細見偵字第5214號卷二第73頁，明昌公司匯款似包含10月18日、11月10日之款項 110年9月29日彙展 2069 18621 18621 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年10月4日德岦鈞 3890 35010 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月5日鹿港電機 3974 23844 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月7日明昌 3070 26095 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月7日健合 8882 62174 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月7日健合 9128 73024 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月12日高頻 2722 19054 未請款，見他字第2859號卷二第37頁 110年10月13日寶源 2520 22680 22680 110年10月13日收款，見他字第2859號卷二第37頁 110年10月13日伍智 1890 16065 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月15日弘億 4280 36380 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月18日明昌 3145 26733 未請款，見他字第2859號卷二第37頁 110年10月19日緯宏 662 5958 5958 匯入丁○○名義聯邦銀行帳戶　 110年10月20日億鎮金 3780 22680 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月22日大茗 3890 25285 25000 110年10月22日收款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月25日金榮輝 3875 34875 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月25日竑城 2555 17885 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年10月28日高頻 2956 20692 未請款，見他字第2859號卷二第37頁　 110年11月10日明昌 2545 21633 未請款，見偵字第5214卷二第51頁　 110年11月11日申如 2703 22976 未請款，卷內查無出處 110年11月11日宏炘 1745 13087 未請款，卷內查無出處 110年11月12日高頻 4291 30037 未請款，見偵字第5214卷二第26頁　合　　計 0000000 00000000 00000000 附表三：被告己○○部分（金額：新臺幣）日　　　　期客　　　　戶數量(公斤) 金額實收金額備　　　　　　　　　　　　　　註 109年7月10日倍誠實業有限公司 23950 47900 47900 由邱煙明清運，日期、數量均依109 年7 月薪群貨運請款明細1 份所載，見偵字第5214號卷一第247 頁。另己○○於111 年3 月9 日警詢筆錄供稱：我收取每公斤新臺幣2 元的拆裝費，甲○○會匯給我等語，見偵字第5214號卷一第78頁。左列金額即以己○○所供述每公斤2 元計算之，以下皆同。 109年7月16日倍誠實業有限公司 26020 52040 52040 109年7月29日倍誠實業有限公司 26570 53140 53140 109年7月30日倍誠實業有限公司 29510 59020 59020 109年8月5日倍誠實業有限公司 24340 48680 48680 由邱煙明清運，日期、數量均依109年8月薪群貨運請款明細1 份，見偵字第5214號卷一第246 頁。 109年8月18日倍誠實業有限公司 27240 54480 54480 109年8月21日倍誠實業有限公司 29440 58880 58880 109年10月7日倍誠實業有限公司 30090 60180 60180 由邱煙明清運，日期、數量均依109年10月薪群貨運請款明細1 份，見偵字第5214號卷一第244 頁。 109年10月16日倍誠實業有限公司 27680 55360 55360 109年10月23日倍誠實業有限公司 28240 56480 56480 109年11月13日倍誠實業有限公司 28490 56980 56980 由邱煙明清運，日期、數量均依109 年11月信翊企業社請款明細1 份所載，見偵字第5214號卷一第243 頁。 110年7月20日倍誠實業有限公司 23400 46800 46800 由邱煙明清運，日期、數量均依110年7 月信翊企業社請款明細1 份所載，見偵字第5214號卷一第241 頁。 110年8月6日倍誠實業有限公司 28520 57040 57040 由邱煙明清運，日期、數量均依110年8 月信翊企業社請款明細1 份所載，見偵字第5214號卷一第240 頁。 110年8月26日倍誠實業有限公司 27670 55340 55340 110年7月30日倍誠實業有限公司 24280 48560 48560 由邱煙明清運，日期、數量均依110年9 月信翊企業社請款明細1 份所載，見偵字第5214號卷一第239 頁。 110年9月3日倍誠實業有限公司 25670 51340 51340 110年9月15日倍誠實業有限公司 25130 50260 50260 合　計 456240 912480 附表四：乙○○匯款予甲○○部分（金額：新臺幣）日　　　　期客戶名稱重量(公斤) 金額實收金額備　　　　　　　　　　　　　　　註 109年1月16日乙○○ 200000 97185 97185 匯入前開丁○○名義聯邦銀行帳戶　 109年2月7日 92200 92200 109年2月11日 85530 85530 109年2月20日 151095 151095 109年3月4日 86970 86970 109年3月10日 93100 93100 109年3月20日 91650 91650 109年4月30日 88225 88225 合　計 200000 785955 附表五：扣案物品編號名　　　　　　　　　　　　　　　　稱備　　　　　　　　註 1 富虢公司回收粉對帳單及送貨單1 批、富虢公司對友田公司回收粉銷貨磅單1 張、富虢公司回收粉進貨匯款紀錄2 張、富虢公司回收粉出貨匯款紀錄1 張、聚酯樹脂粉體塗料出口報單、發票及買賣協議書1 批　 2 倍誠公司統一發票副聯1 批、倍誠公司地磅單1 批、丙○○請款單1 批、隨身碟(內存倍誠公司會計資料）1 個、倍誠公司進貨資料1 批 3 丙○○手寫筆記3 張、豐笙公司相關資料1 批 4 過磅單2 張、送貨單3 張、油漆銷貨單1 件、買賣協議書影本3 張、外銷大陸單據5 張、己○○中國信託銀行存摺1 本、友田公司暨綠田公司107 年度至109 年度發票、營業稅表及傳票等移交資料4 批 5 丁○○所有之三星廠牌Note20型手機1 支（IMEI：000000000000000 、000000000000000，含SIM卡1 張） 6 丙○○所有之三星廠牌GALAXY A42型手機1 支（IMEI：000000000000000 、000000000000000，含SIM卡1 張）丙○○部分尚未審結，暫時不予宣告沒收 7 丙○○之堆高機1 臺由丙○○代保管。丙○○部分尚未審結，暫時不予宣告沒收 8 己○○所有之三星廠牌GALAXY型手機1 支（IMEI：000000000000000 、000000000000000 ，含SIM卡1 張） 9 己○○所有之三星廠牌GALAXY A32型手機1 支（IMEI：000000000000000 、000000000000000，含SIM卡1 張） 10 己○○所有之堆高機1 臺由己○○代保管 11 己○○所有之篩分機1 臺由己○○代保管 12 己○○所有之壓片機1 臺由己○○代保管 13 己○○所有之篩粉機1 臺由己○○代保管 14 荃迎有限公司之堆高機1 臺已發還

2024-11-29

SCDM-111-訴-563-20241129-1

金訴

洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事判決　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度金訴字第642號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告范萬龍上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第7694號），被告於本院準備程序中，就被訴事實均為有罪之陳述，經本院裁定依簡式審判程序審理，本院判決如下：　　主　文范萬龍幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依附件即本院一一三年度附民字第一一四五號和解筆錄所示之內容履行。　　事　實一、范萬龍依其經驗及智識思慮，雖可預見將金融帳戶之網路銀行帳號及密碼等資料提供非屬親故或互不相識之人使用，有遭他人利用作為財產犯罪所得財物匯入及轉出工具之可能，並藉此達到隱匿詐欺犯罪所得或掩飾其來源之目的，使犯罪查緝更形困難，竟基於幫助詐欺取財、一般洗錢之單一犯意，為獲取真實姓名、年籍均不詳之詐欺集團成員提供之報酬，竟先於民國112年3月6日，向台新國際商業銀行申辦帳號0 00-00000000000000號帳戶（下稱台新銀行帳戶），並依詐欺集團成員指示設定約定轉帳帳號，復將該台新銀行帳戶之網路銀行帳號及密碼提供予該詐欺集團成員，而以此方式提供上開台新銀行帳戶帳戶予該詐欺集團成員使用，幫助其遂行詐欺取財及洗錢之犯罪行為。嗣該詐欺集團成員取得上開台新銀行帳戶之網路銀行帳號及密碼後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之單一犯意，於112年3月27日15 時4分許，佯裝為王擇河姪子致電王擇河，向其誆稱：因急用須借款云云，致王擇河陷於錯誤，依指示於112年3月28日 11時25分許匯款新臺幣（下同）30萬元至嚴年麒申辦之台中商業銀行帳號000-000000000000號帳戶內（第一層帳戶，下稱嚴年麒台中商銀帳戶；嚴年麒所涉洗錢等部分，業經臺灣臺中地方檢察署【下稱臺中地檢署】檢察官以113年度偵字第24510號為不起訴處分）；嗣該詐欺集團成員旋於同日11 時27分許，將上開匯入嚴年麒台中商銀帳戶之詐欺贓款中之 29萬5,000元轉入顧珮誼申辦之玉山商業銀行帳號000-00000 00000000號帳戶內（第二層帳戶，下稱顧珮誼玉山銀行帳戶；顧珮誼所涉洗錢等部分，業經臺中地檢署檢察官以112年度偵緝字第2927號等提起公訴）；該詐欺集團成員又於同日 11時49分許，將上開轉入顧珮誼玉山銀行帳戶之詐欺贓款中之29萬4,900元轉入范萬龍上開台新銀行帳戶（第三層帳戶），復該款項旋遭該詐欺集團不詳成員於同日11時52分許併同其他款項全數轉出，而以此等方式製造詐欺王擇河贓款金流之斷點，而隱匿該詐欺犯罪所得，范萬龍因而獲有報酬8, 000元（起訴書誤載為5,000元，應予更正）。嗣王擇河發覺受騙後報警處理，而查悉上情。二、案經王擇河訴由嘉義縣警察局水上分局報告臺灣新竹地方檢察署（下稱新竹地檢署）檢察官偵查後起訴。　　　　理　由壹、程序事項　　本案被告范萬龍所犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪，均非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，被告於本院審理程序進行中，就被訴事實為有罪之陳述，經本院認合於刑事訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定進行簡式審判程序，合先敘明。又按簡式審判程序之證據調查，不受第159條第1項之限制，刑事訴訟法第273條之2定有明文，是於行簡式審判程序之案件，被告以外之人於審判外之陳述，除有其他不得作為證據之法定事由外，應認具有證據能力。本判決所援引被告以外之人於審判外之陳述，因本案採行簡式審判程序，復無其他不得作為證據之法定事由，依上開說明，應認具有證據能力。貳、實體事項一、認定犯罪事實所憑之證據及認定之理由　　上開犯罪事實，業據被告於本院偵查中、準備及簡式審判程序中均坦承不諱（見偵卷第47頁至第48頁背面，本院卷第30 頁至第31頁、第45頁、第47頁），核與證人即告訴人王擇河於警詢時之指訴（見偵卷第29頁至其背面）大致相符，且有告訴人提出之112年3月28日郵政跨行匯款申請書影本、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、嘉義縣警察局水上分局水上派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表影本、詐欺集團成員與告訴人間之通聯紀錄翻拍照片、通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、告訴人存摺封面照片、被告提出之詐欺集團成員傳送之設定約定轉帳帳號資料照片及契約書（高性能伺服器銷售合同）等資料影本、嚴年麒台中商銀帳戶、顧珮誼玉山銀行帳戶及被告申辦之台新銀行帳戶基本資料及交易明細各1 份（見偵卷第30頁、第31頁至其背面、第35頁至其背面、第 36頁至其背面、第11頁至其背面、第13頁至第21頁、第26頁至第27頁、第24頁至第25頁、第22頁至第23頁）在卷可稽，足認被告上開任意性之自白均核與事實相符，本案事證明確，被告上開幫助詐欺取財、幫助洗錢等犯行均堪以認定，均應依法論罪科刑。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項、第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109 年度台上字第4243號判決意旨參照）。　⒉關於一般洗錢罪部分：　　被告行為後，洗錢防制法相關條文歷經2次修正，先於112年 6月14日修正公布第16條規定，於同年月16日施行，嗣於113 年7月31日修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定之外，自公布日即113年8月2日施行：　①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。　②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1 項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防制法第14條第3項之規定。　③112年6月14日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，112 年6月14日修正公布之洗錢防制法第16條第2項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。　⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉幫助普通詐欺、幫助洗錢之財物實未達1億元，而其於偵查、本院審理時均自白犯行，獲取之犯罪所得財物8,000元，亦已全部自動繳交（詳後述）等情，是依被告行為時即112年6月 14日、113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月（徒刑部分），依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得超過5年（特定犯罪為刑法第339 條第1項之詐欺取財罪），最低度刑依修正前洗錢防制法第1 6條第2項、刑法第30條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，最低度刑得減至有期徒刑2月未滿，而法定最重本刑（7年以下有期徒刑），縱依前揭自白減刑之規定必減輕其刑，惟受11 2年6月14日、113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條第 3項之限制，最高不得超過5年（含5年）；而113年7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年，並依113年7月31日修正公布後洗錢防制法第23條第3項、刑法第30條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，最低度刑為有期徒刑2月未滿，最高度刑則為有期徒刑4年11月（蓋因刑法第30條第2項幫助犯規定為「得」減輕其刑），兩者比較結果，揆諸刑法第35條規定，比較罪刑，應先就主刑之最高度比較，主刑最高度相等者，就最低度比較之，當以113年7月31日修正公布後洗錢防制法規定，對被告較為有利。　㈡再被告行為後，洗錢防制法於112年6月14日增訂公布第15條之2，並於113年7月31日再度修正時移列第22條，而依該條立法說明所載「任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要」，亦即，立法者認為現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處交付帳戶行為，惟幫助其他犯罪之主觀犯意證明困難，故增訂洗錢防制法該規定「予以截堵」規範上開脫法行為。因此，該增訂之112年6月14日公布之洗錢防制法第15條之2規定，即現行洗錢防制法第22條規定應係規範範圍之擴張，而無將原來合於幫助詐欺、幫助洗錢犯行除罪（先行政後刑罰）之意，且該規定之構成要件與幫助詐欺、幫助洗錢罪均不同，並無優先適用關係，加以被告行為時所犯幫助詐欺罪之保護法益為個人財產法益，尚難為洗錢防制法該規定所取代，應非刑法第2條第1項所謂行為後法律有變更情形，是此部分自無新舊法比較問題。　㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之詐欺取財罪之幫助犯及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後一般段洗錢罪之幫助犯。　㈣被告以單一提供台新銀行帳戶網路銀行帳號暨密碼之幫助行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪處斷。　㈤刑之減輕事由　⒈被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2項之規定減輕其刑。　⒉按犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項定有明文。又上開減刑規定關於「如有所得並自動繳交全部所得財物者」之要件，係為配合刑法沒收新制澈底剝奪犯罪所得之精神增訂，是犯洗錢犯罪之行為人如有所得財物，若事後實際賠付被害人之金額，已達或逾其因洗錢犯罪而實際支配之所得財物，應認符合上開減刑規定所定「如有所得並自動繳交全部所得財物者」之要件。查被告於偵查及本院審理中，就就其所為上開幫助洗錢之犯行均自白犯行，又被告供稱其就本案有取得報酬8,00 0元（見本院卷第31頁至第32頁），惟其嗣後業與告訴人之繼承人達成和解，並當庭給付第1期和解金8,000元，此有本院113年度附民字第1145號和解筆錄1份在卷可憑（見本院卷第55頁至第56頁），是被告犯後實際賠付被害人之金額，已達其因本件洗錢犯罪而實際支配之犯罪所得財物，當已符合上開條文規定之立法精神及所欲達成之目的，應從寬解釋認已符合該規定所定「如有所得並自動繳交全部所得財物者」之要件，乃依上開規定減輕其刑，並依法遞減輕之。　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告得以預見將台新銀行帳戶網路銀行帳號暨密碼提供予他人使用，可能因此幫助詐欺集團遂行詐欺取財、洗錢等犯行，竟為牟詐欺集團允諾之不法報酬，而將其所申辦之前揭帳戶網路銀行帳號暨密碼提供予詐欺集團成員使用，並依指示辦理約定轉帳帳號，使詐欺集團成員得以作為轉向告訴人詐欺取財、洗錢之工具，不僅造成告訴人財產上損失，亦徒增其尋求救濟之困難，並使執法人員難以追查該詐欺集團成員真實身分，是被告之行為當無任何可取之處，惟念及被告始終坦承犯行，復與告訴人之繼承人在本院達成和解，並當庭給付第1期和解金，業如前述，積極地彌補告訴人所受之損害，足見其確有悔意，另兼衡被告自述現在從事傳統產業、未婚無子女、無需要扶養之家人，但父母退休後須幫忙照顧、普通之家庭經濟狀況暨高中畢業之教育程度（見本院卷第48頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑部分諭知易科罰金、罰金部分諭知易服勞役之折算標準。　㈦末查，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有其臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽（見本院卷第51頁至第52頁），其素行尚可，其因一時失慮觸犯刑典，犯後始終坦承犯行，更與告訴人之繼承人達成立和解，現正依約履行中，勉力彌補其行為所造成之損害，信被告歷此次偵審程序，應無再犯之虞，故本院認上開所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定諭知緩刑2年，然為促使被告確實賠償告訴人之繼承人，並兼顧其等之權益保護，爰依刑法第74條第2項第3款規定，諭知被告應依113年度附民字第1145號和解筆錄內容，即如附件所示之內容履行。若被告違反上開所定負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要，依刑法第75條之1第1項第4款規定，檢察官得聲請撤銷其緩刑之宣告，併此敘明。三、關於沒收部分　㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。經查，被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，而洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，而將洗錢之沒收改採義務沒收；再按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文。　㈡又沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文。學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2 512號判決意旨參照），修正後洗錢防制法第25條第1項採義務沒收主義，固為刑法第38條第2項前段關於職權沒收之特別規定，惟依前說明，仍有上述過苛條款之調節適用，至刑法第38條之1之規定則本有該條項之適用，更不待言。　㈢再者，如為共同犯罪，因共同正犯因相互間利用他方之行為，以遂行其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得，應於其本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則僅對犯罪構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意思，自不適用責任共同原則，對於正犯所有因犯罪所得之物，無庸為沒收之宣告。　㈣查被告於本案固因提供其上開台新銀行帳戶網路銀行帳號及密碼等金融物件予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用，並配合辦理約定轉帳帳戶，因而獲有報酬8,000元，業經其自承在卷（見本院卷第31頁至第32頁），此部分雖屬被告本案之犯罪所得，然其業與告訴人之繼承人達成和解，並已依和解內容給付第1期和解金8,000元，是其現在實際賠償之金額已達其自身實際支配之犯罪所得，是倘再就上開犯罪所得對之宣告沒收，實施之過苛，則揆諸前揭刑法第38條之1第5項及同法第38條之2第2項規定意旨，本院就此部分自應不再宣告或追徵。　㈤至被告提供上開台新銀行帳戶網路銀行帳號暨密碼予詐欺集團成員後，該帳戶嗣經詐欺集團成員用以收受自顧珮誼玉山銀行帳戶轉入之由告訴人所匯之部分詐欺贓款，並旋即將該款項併同其他款項轉出，是該款項之性質雖同屬「洗錢之財物」，惟考量本案有其他共犯，且上開洗錢之財物均係由詐欺集團成員拿取，被告更已與告訴人之繼承人達成和解，業如前述，是本院認就本案全部洗錢財物，倘再依修正後洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞，故本院不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收，末此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官鄒茂瑜提起公訴，檢察官李昕諭到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　　法　官　江宜穎以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　蕭妙如附錄本案論罪科刑法條：修正後洗錢防制法第2條第1款本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。　　修正後洗錢防制法第19條第1項有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。刑法第339條第1項意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。附件（即本院113年度附民字第1145號和解筆錄）：一、被告願給付原告王采薇、王顏玉霞（即告訴人王擇河之繼承人）6萬8,000元，給付方式如下：　㈠當庭交付8,000元予原告收受，點收無訛，不另給據。　㈡餘款6萬元，被告應自114年1月5日前給付至原告指定之帳戶。

2024-11-29

SCDM-113-金訴-642-20241129-1

金簡