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聲請准許提起自訴

臺灣臺南地方法院刑事裁定 113年度聲自字第49號聲請人台南花鄉建設興業有限公司代表人蔡麗雲代理人林媗琪律師被告范佩玉（另案在法務部○○○○○○○○○執行中）范金蓮范柯美張家正上列聲請人因被告等因業務侵占等案件，不服臺灣高等檢察署臺南檢察分署113年度上聲議字第1221號駁回再議之處分（原不起訴處分案號：臺灣臺南地方檢察署111年度偵字第24076號、112 年度偵字第10902號），聲請准許提起自訴，本院裁定如下：　　主　文聲請駁回。　　理　由一、按告訴人不服上級法院檢察署檢察長或檢察總長認再議為無理由而駁回之處分者，得於接受處分書後10日內委任律師提出理由狀，向該管第一審法院聲請准許提起自訴，刑事訴訟法第258條之1第1項定有明文。查聲請人即告訴人台南花鄉建設興業有限公司（下稱花鄉公司）以被告范佩玉等人涉嫌業務侵占等罪嫌，向臺灣臺南地方檢察署（下稱臺南地檢署）檢察官提出告訴，檢察官偵查後，以111年度偵字第24076 號、112年度偵字第10902號為不起訴處分；聲請人不服聲請再議，復經臺灣高等檢察署臺南檢察分署（下稱臺南高分檢）檢察長以113年度上聲議字第1221號認再議為無理由而駁回再議，該再議駁回之處分書正本於民國113年6月28日送達聲請人，聲請人於法定期間內之113年7月8日委任律師為代理人具狀向本院聲請准許提起自訴等情，有臺南地檢署檢察官111年度偵字第24076號、112年度偵字第10902號不起訴處分書、臺南高分檢113年度上聲議字第1221號處分書暨送達證書、刑事聲請准許提起自訴狀及刑事委任狀上所蓋本院收件章（見院卷第97頁）在卷可佐，並經本院依職權調取上開案卷核閱屬實，故聲請人向本院提起本件聲請准許提起自訴，在程序上即屬適法；又聲請人聲請准許提起自訴之範圍僅限於被告范佩玉、范金蓮、范柯美、張家正關於附表編號23 至55部分（見院卷第3、10頁），至於附表編號1至22部分及其餘被告，則不在本案聲請範圍，合先敘明。二、聲請人之告訴意旨略以：被告范金蓮係被告范佩玉之胞姐、被告范柯美為被告范佩玉之母、張峻嘉、張侑嘉為被告范金蓮之子、范尉真、范尉庭為被告范佩玉之姪女、被告張家正為被告范金蓮之友人、楊慧君為被告范佩玉之友人。緣被告范佩玉自88年12月間起，進入聲請人花鄉公司任職（已於10 2年3月間離職），任職期間因獲得時任聲請人之負責人侯衡昇及其配偶蔡麗雲之信任而加以重用，自93年間起擔任聲請人財務資金調度及主辦會計、出納之工作，為從事業務之人。詎被告范佩玉未經聲請人及蔡麗雲之同意或授權，於任職花鄉公司期間，與被告范金蓮、范柯美、張家正等人共同基於業務侵占之犯意，由被告范佩玉將花鄉公司及花鄉公司所使用之蔡麗雲帳戶或客戶應付款項，以銀行臨櫃存款、轉帳等方式，存匯入如附表所示被告等人之帳戶內，以此方式共同將附表所示之款項予以侵吞入己。因認被告范佩玉涉有刑法第210條、第216條、第342條偽造文書、背信罪嫌，並與被告范金蓮、范柯美、張家正共同涉犯刑法第336條第2項之業務侵占罪嫌等語。三、原不起訴處分意旨略以：附表編號23至55部分：㈠查被告范佩玉前曾因將花鄉公司及花鄉公司所使用之蔡麗雲帳戶或客戶應付款項，以銀行臨櫃轉存、網路轉帳等方式，匯入被告范佩玉、范金蓮申設之銀行帳戶，而涉犯刑法詐欺、侵占罪嫌，業經臺南地檢署檢察官以107年度偵續字第138號、109 年度偵字第5938號等案件（下稱前案）為不起訴處分，有臺南地檢署刑案查註紀錄表、上開案件不起訴處分書等在卷可憑，本件告訴意旨與前案所指被告涉嫌之犯罪事實，亦有部份為相同事實，前案調查事證與本案有關聯者，本於證據共通原則，自得加以援用，合先敘明。㈡據證人即時任聲請人之負責人侯衡昇於前案偵查中證稱：聲請人要提款、匯款轉帳是由我在取款憑條簽名蓋章交給被告范佩玉，我沒有把印章交給被告范佩玉過，被告范佩玉要匯款、轉帳時，會跟我講要匯款、轉帳給誰等語（見105年度他字第171號卷第145 頁），再觀花鄉公司合庫銀行帳戶及蔡麗雲合庫銀行帳戶之轉帳借貸方傳票，其上均經帳戶名義人之用印，有上開傳票影本在卷可憑，顯見上開自花鄉公司合庫銀行帳戶及蔡麗雲合庫銀行帳戶所生之交易行為，並非范佩玉私自盜用告訴人或蔡麗雲之印章所為。衡以證人侯衡昇從事不動產買賣，復觀其提出之歷史交易明細，可見證人侯衡昇平時轉帳或存入之交易頻繁，金額甚至常動輒百萬，應為具有一定商業活動規模之經營者，其對於金融交易及印鑑圖章蓋用之重要性，自有一定之認識，則其於上開傳票上用印時，對於傳票上之金額及使用目的，亦無可能不聞不問，客觀上尚難排除證人侯衡昇於該等取款條用印時，已有授權被告范佩玉自該等帳戶取款及匯出款項之意，自難僅單憑被告范佩玉自告訴人帳戶匯款至自己或其他被告等人帳戶內之情，即遽為被告等人不利之認定。㈢聲請人於104年間曾就本件告訴意旨其中多筆轉帳存入被告范金蓮第一商業銀行竹溪分行部分，對被告范金蓮提起請求返還不當得利事件，經臺灣高等法院臺南分院以110年度重上更一字第2號上訴駁回在案，而細譯該案之判決理由，亦認被告范佩玉自告訴人帳戶內將款項匯入被告范金蓮帳戶之行為，均經帳戶名義人之用印，無論係自聲請人帳戶現金取款，或自聲請人帳戶匯出款項，其財產變動應均係自聲請人銀行帳戶之交易行為。復聲請人公司大小章均由其法定代理人自己保管，故自聲請人帳戶所生之交易行為，應非被告范佩玉私自盜用聲請人印章所為。而該判決亦再次表明，衡以聲請人從事不動產買賣，觀其提出之歷史交易明細，可見聲請人平時轉帳或存入之交易頻繁，金額甚至常動輒百萬，應為具有一定商業活動規模之經營者，其對於金融交易及印鑑圖章蓋用之重要性，自有一定之認識，則聲請人法定代理人於上開取款憑條上用印時，對於取款憑條上之金額及使用目的，亦無可能不聞不問，堪認聲請人法定代理人在該等取款憑條用印時，已有授權被告范佩玉自聲請人帳戶取款及匯出款項之意，係基於一定目的，而有意識所為之財產變動，當屬聲請人給付之行為乙節，有前開民事判決書可參；而被告范金蓮於94年3月24日至95年9月19日，亦有陸續以自己名義或委託他人，將總計新臺幣（下同）700萬元之款項匯入聲請人使用之帳戶內，尚有諸多資金往來，亦據本院105年度訴字第175號刑事判決認定綦詳，足認被告范佩玉、范金蓮與聲請人間，確有其他資金往來，客觀上自不能排除聲請人係為其他原因，或為清償與被告范佩玉、范金蓮間其他債權債務關係，進而匯款至被告等上開帳戶之可能，實難僅憑渠等上開帳戶有附表所示資金往來之客觀事實，即認被告范佩玉涉有偽造文書、背信之犯行、及與其他被告等人共同涉有業務侵占之犯行。㈣查附表編號23至55號所示各該帳戶內之款項，既係分別存入聲請人業務上使用之相關銀行帳戶內，依存戶及金融機構間之消費寄託民事法律關係而論，該等款項之所有權即移轉於各該銀行，並已與銀行內之其他金錢混同，被告等人對該帳戶內之現金款項在領得之前，不具有事實上之持有支配關係，是縱被告范佩玉未經告訴人或時任聲請人之負責人即證人侯衡昇或蔡麗雲之同意或授權，擅自以附表所示方式轉匯各該帳戶內之存款，尚與刑法業務侵占罪須「持有他人之物」之構成要件有間。而被告范佩玉將各該帳戶內之款項轉入被告等人所有之上開帳戶後，被告等人自其等帳戶內提領存款之行為，係本於其與銀行間消費寄託關係所生之債權請求權，對於被告等人而言自非他人之物，難認其主觀上有何不法所有之意圖，與侵占罪之構成要件不符，自難以該罪責相繩。四、原駁回再議處分書意旨略以：附表編號23至55號部分：⑴依臺南高分檢檢察官查詢聲請人之經濟部商工登記資料，係於 84年6月14日設立，而自網站上可查詢之102年6月19日起、迄106年10月13日變更負責人為蔡麗雲止，聲請人公司之原負責人均為侯衡昇，而附表編號23至55號部分之聲請人負責人既係侯衡昇而非現負責人蔡麗雲，故原檢察官以當時之負責人侯衡昇之證詞而為事實認定即無違誤可言。⑵又我國刑事訴訟法採被告無自證己罪義務之規定(參刑事訴訟法第156 條各項規定)，況聲請人公司本案附表編號23至55號部分所告訴之帳目乃屬95年間起、迄99年間，均已高達10幾年前之陳年老帳，而聲請人公司當時之負責人又為侯衡昇，且就聲請人公司之大、小印章均自行保管，被告范佩玉要轉帳時，均須經侯衡昇過目後始能用印，既係經原負責人同意所為之轉帳即難於10餘年後，始再由新任負責人空言爭執。茍認其間之轉帳具有弊端豈不連保管聲請人公司大、小印章之原負責人侯衡昇均有涉嫌其間。⑶至聲請人公司所稱被告范佩玉於102年7月4日調查局人員前往臺南市○○路000號3樓之9，被告范佩玉以曾雁妤名義所租用之套房搜索時所查獲之聲請人大、小印章等物品，業經本院104年度訴字第480號、105年度訴字第75號刑事判決認定，係屬調查人員違法搜索所得之證物，而依權衡法則認定無證據能力(詳判決理由壹一㈠㈡㈢第 3~9頁)，既係如此即無又於再議理由中再次爭執之必要。綜上，再議意旨仍執陳詞任意指摘委無足採。五、聲請准許提起自訴意旨略以：　㈠被告范佩玉擅自將其業務上所持有之聲請人帳戶、聲請人使用之蔡麗雲帳戶內款項，或客戶應付款項，以臨櫃存款或轉帳等方式，存匯入附表所示帳戶供己花用，自構成刑法業務侵占罪；又被告范佩玉自93年間起，擔任聲請人財務資金調度及主辦會計、出納之工作，屬為聲請人處理事務之人，自應為聲請人最佳利益基於誠實信用原則，忠實履行其職務，惟被告范佩玉空言辯稱：轉帳、匯款等款項有些是要繳交貸款利息，我跟我姊姊即被告范金蓮均曾借款予聲請人周轉，我也會先代支付一些款項，所以相關提款及匯入帳戶的款項，均是償還我跟被告范金蓮借予聲請人之借款或代支付之款項，匯入范尉真帳戶的款項應該是公司支付我的薪水云云，已難輕信，且被告范佩玉自始未提供合法取得該等款項之資料，其所為已構成背信罪。　㈡有關原不起訴處分附表編號34、38、42、45、47、53、54、5 5部分，係提領蔡麗雲之個人帳戶款項，而蔡麗雲並未同意被告范佩玉提領相關款項後匯入其使用之帳戶，亦未授權證人侯衡昇可使用其帳戶，然此部分檢察官不採蔡麗雲之證述，卻以證人侯衡昇之說法，而肯認被告范佩玉提領蔡麗雲個人帳戶款項之行為，認事用法違背卷內證據，實有重大違誤。　㈢原不起訴處分固認證人侯衡昇不可能不聞不問款項之用途，惟被告范佩玉於請款之初，應係以廠商請款為由，使證人侯衡昇蓋印取款條之上，或以偽造之印鑑領取後再予偷天換日將之轉匯至被告范金蓮帳戶或據為己用，不得謂證人侯衡昇於蓋印之時即有授權之意，如此認定尚嫌率斷。　㈣被告范柯美明知帳戶為個人使用之資料，疑似借予被告范金蓮為不法使用，縱非正犯亦有幫助故意，然不起訴處分就此未予調查。被告張家正固稱其向被告范佩玉借款100萬元，然其中是否有金流，未見不起訴處分書說明。　㈤被告范金蓮、范佩玉就張峻嘉、張侑嘉2人之合庫帳戶存摺、印章、提款卡究竟何人持有，為何會有轉存至上開2帳戶之款項，其等說詞矛盾，且被告范佩玉所陳聲請人向其借款、向被告范金蓮借款等節，均未能詳予說明，亦未提出任何證據可資調查，被告范佩玉所為自屬背信行為無疑。原不起訴處分及駁回再議處分既有偵查未備之情形，請准聲請人提起自訴等語。六、本院之判斷：　㈠按關於准許提起自訴之審查，刑事訴訟法第258條之3修正理由指出：「法院裁定准許提起自訴之心證門檻、審查標準，或其理由記載之繁簡，則委諸實務發展」，未於法條內明確規定，然觀諸同法第258條之1、第258條之3修正理由可知，裁定准許提起自訴制度仍屬「對於檢察官不起訴或緩起訴處分之外部監督機制」，其重點仍在於審查檢察官之不起訴處分是否正確，以防止檢察官濫權。而刑事訴訟法第251條第1 項規定：「檢察官依偵查所得之證據，足認被告有犯罪嫌疑者，應提起公訴。」此所謂「足認被告有犯罪嫌疑者」，乃檢察官之起訴門檻需有「足夠之犯罪嫌疑」，並非所謂「有合理可疑」而已，詳言之，乃依偵查所得事證，被告之犯行很可能獲致有罪判決，具有罪判決之高度可能，始足當之。基於體系解釋，法院於審查應否裁定准許提起自訴時，亦應如檢察官決定應否起訴時一般，採取相同之心證門檻，以「足認被告有犯罪嫌疑」為審查標準，並審酌聲請人所指摘不利被告之事證是否未經檢察機關詳為調查或斟酌，或不起訴處分書所載理由有無違背經驗法則、論理法則及證據法則，決定應否裁定准許提起自訴。　㈡聲請人雖以前揭情詞主張原不起訴處分及駁回再議處分確有違誤之處，然查：　⒈原不起訴處分及駁回再議處分已參酌被告范佩玉等人之辯詞及證人侯衡昇之證述，認定被告范佩玉並非私自盜用聲請人或蔡麗雲之印章，且觀諸附表編號23至55所示轉存或提領之金額自數萬元至數百萬元不等，金額非低，證人侯衡昇已於前案明確證稱：聲請人要提款、匯款轉帳是由我在取款憑條簽名蓋章交給被告范佩玉，我沒有把印章交給被告范佩玉過，被告范佩玉要匯款、轉帳時，會跟我講要匯款、轉帳給誰等語，有前案不起訴處分書及再議駁回處分書附卷可稽，侯衡昇身為當時聲請人之負責人，被告范佩玉既均經由侯衡昇用印提款或匯款轉帳，則其所為無非係侯衡昇之授權，檢察官之認定與卷證相符，亦無悖於經驗及論理法則。再者，聲請人未能指出證人侯衡昇之證詞究有何不可採信之處，逕行推論及臆測被告范佩玉係以廠商請款為由使證人侯衡昇用印或被告范佩玉偽造印鑑提領款項，均屬聲請人單方面之指訴，亦未提出任何事證以佐渠說，尚難憑採。　⒉聲請人雖主張被告范佩玉、范金蓮之說詞矛盾，且未提出借款證明供調查，然被告2人於110年接受本案調查時，距離附表編號23至55所示之時間已逾10年之久，即使其等所述有不盡相符之處，實難遽以反推被告2人即有犯罪之嫌疑，況且被告范佩玉、范金蓮與聲請人間有其他資金往來乙情，亦經臺灣高等法院臺南分院111年度重上更二字第19號民事判決認定在案，聲請人既未能積極舉證被告等人有告訴意旨所指之業務侵占、背信及偽造文書等罪嫌，反倒要求被告等人自證無罪，顯與無罪推定原則有違，聲請人以此指稱被告等人即係涉犯業務侵占、背信、偽造文書等罪嫌，洵非可採。至聲請人另聲請傳喚被告范柯美、被告張家正、范銘峰（范尉真之父）等人，查明當時如何將系爭帳戶交予被告范佩玉、如何與被告范佩玉共謀、被告張家正係向誰借款？又本件帳務橫跨數年，且有多個帳戶又一再轉匯，意圖製造斷點，實有委請會計師查帳之必要云云，惟原不起訴處分及駁回再議處分既已依卷內事證，認不足以證明被告等人涉有業務侵占等罪嫌，縱經再行傳喚被告及證人，或針對帳務進行調查，亦不足以動搖原事實之認定及處分之決定，是聲請人認原不起訴處分或駁回再議處分有應調查未予調查之違誤，核無足採。七、本件檢察機關依據偵查結果，認聲請人指訴被告范佩玉等人涉犯業務侵占等罪嫌之犯罪嫌疑不足，因而依刑事訴訟法第 252條第10款規定為不起訴處分，及依同法第258條前段規定駁回再議之聲請，於法尚無不合，復無違背經驗法則、論理法則或證據法則之情事；且經本院依職權調閱全卷審核結果，亦認依現有證據所能證明被告等人所涉嫌疑，尚不足以跨越起訴門檻，是本案亦未存有應起訴之犯罪事實及理由，聲請人猶執前詞聲請准許提起自訴，為無理由，應予駁回。據上論斷，應依刑事訴訟法第258條之3第2項前段，裁定如主文。　　　　　　　　　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　20　　日　　　　　　　　　刑事第十二庭　審判長法　官　張婉寧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭銘仁　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳嘉臨以上正本證明與原本無異。不得抗告。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳怡蓁中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日附表：編號匯款日期/ 由何帳戶匯出匯款金額（新臺幣）匯入帳戶 1 94年4月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶存入30萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 2 94年5月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶存入30萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 3 94年6月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 39,968元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 45,141元無摺存款 12萬元范佩玉中央信託局台南分局（現為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款20萬元范佩玉中國信託銀行中華分行000000000000號帳戶匯款10萬元范佩玉國泰世華銀行東台南分行000000000000號帳戶匯款30萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存35,000元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存35,000元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 4 94年7月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 4,262元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 5,780元無摺存款 71,976元無摺存款匯款50萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款10萬元范佩玉中央信託局台南分局（現合併為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款10萬元范佩玉國泰世華銀行東台南分行000000000000號帳戶匯款20萬元范佩玉中國信託銀行中華分行000000000000號帳戶匯款50萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存35,000元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存35,000元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 5 94年7月15日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存141萬7,329元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬3,000元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 6 94年8月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 18萬5,722元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 22,445元無摺轉存 19,211元無摺轉存 38萬2,471元無摺轉存轉存20萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 7 94年9月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 22萬3,651元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 83,264元無摺轉存轉存25萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款30萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 8 94年9月14日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款102萬1,349元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款50萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款100萬元楊慧君台灣銀行永康分行000000000000號帳戶 9 94年9月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 40萬8,278元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 17,753元無摺轉存 19,042元無摺轉存匯款150萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存90萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款50萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款50萬元楊慧君台灣銀行永康分行000000000000號帳戶 10 94年10月5日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款50萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 11 94年10月11日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 15萬3,846元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 48萬5,288元無摺轉存匯款15萬元范佩玉中央信託局台南分局（現合併為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款30萬元范佩玉土地銀行安平分行00000000000號帳戶匯款20萬元范佩玉國泰世華銀行東台南分行000000000000號帳戶轉存72萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 12 94年11月7日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 23,643元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 34,359元無摺存款 75萬8,112元無摺存款 24,190元無摺存款 37,418元無摺存款匯款10萬元范佩玉中央信託局台南分局（現合併為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款25萬元范佩玉土地銀行安平分行00000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 13 94年12月7日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 41,264元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 27,884元無摺存款 40,923元無摺存款 11,971元無摺存款 25,978元無摺存款匯款15萬元范佩玉中央信託局台南分局（現合併為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款25萬元范佩玉中國信託銀行中華分行000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 14 94年12月12日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶存入60萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 15 94年12月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 49,904元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 26萬3,388元無摺存款 27,871元無摺存款匯款100萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款60萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 16 95年1月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 10,030元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 21萬467元無摺存款匯款100萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款70萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存6萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存13萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 17 95年3月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 34萬4,369元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 54,692元無摺存款 7,829元無摺存款匯款50萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存8萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存8萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存8萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 18 95年3月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 27萬4,906元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 56,420元無摺存款匯款70萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶匯款60萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 19 95年4月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 15萬6,407元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 65,691元無摺存款匯款20萬元范佩玉中央信託局台南分局（現合併為台灣銀行南都分行）0000000000000號帳戶匯款20萬元范佩玉土地銀行安平分行00000000000號帳戶匯款20萬元范佩玉國泰世華銀行東台南分行000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 20 95年5月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 46,708元無摺存款范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 13,605元無摺存款 23,930元無摺存款 4,193元無摺存款轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 21 95年6月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 32萬5,606元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉帳10萬9,912元轉帳薪資45,737元轉帳薪資45,737元轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 22 95年6月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶存入60萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 23 95年7月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 26,238元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 40,448元無摺轉存 38,811元無摺轉存 10萬8,776元無摺轉存匯款70萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 24 95年8月7日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 16,972元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存薪資31萬540元匯款50萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 25 95年10月5日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 20萬2,465元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 29,309元無摺轉存轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 26 95年11月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 13,000元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 6,368元無摺轉存轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存3萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存3萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 27 95年12月6日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 7,351元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 60,565元無摺轉存轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 28 95年12月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 936萬872元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 35,305元無摺轉存 41,218元無摺轉存轉存20萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存7萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存7萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 29 96年1月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 12萬8,391元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 32,833元無摺轉存 16,006元無摺轉存轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 30 96年3月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 52萬無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 104萬2,276元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存3萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存3萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 31 96年4月9日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 32 96年5月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 75萬6,670元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款40萬元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元（受款人為范尉真，但實際匯入張侑嘉帳戶） 33 96年6月7日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 43,360元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第260頁）轉存9萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第385頁）轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第421頁）轉存6萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第453頁） 34 96年7月12日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 105萬8,703元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉帳20萬元至范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉帳50萬元至范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉帳5萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第261頁） 35 96年8月22日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 31萬6,865元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存2萬元范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 36 96年10月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 69,060元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 37 96年10月9日范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 38 96年11月6日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶存入30萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 39 96年12月6日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 131萬6,740元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉帳35萬元范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 40 96年12月21日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 37萬557元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 41 97年1月7日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶匯款91萬9,108元范佩玉第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶轉存10萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬5,000元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存11萬7,000元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存3萬元范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 42 97年2月15日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 44萬8,192元 50萬元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款15萬元至范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款10萬元至張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款10萬元至張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款11萬元至范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款8萬元至范柯美合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 43 97年3月13日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 20,472元無摺轉存范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存25萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 44 97年4月8日台南花鄉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 73萬1,526元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 45 97年4月17日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉帳250萬元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶無摺存款6萬元至范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 46 97年5月26日侯衡昇台南市第三信用合作社大同分社0000000000000號帳戶轉帳25萬元范金蓮台南市第三信用合作社營業部0000000000000號帳戶 47 97年8月11日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉帳150萬元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存10萬元至范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第265頁）無摺存款6萬元至張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第388頁）無摺存款6萬元至張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第424頁）無摺存款6萬元至范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第456頁）無摺存款5萬元至范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第485頁）無摺存款10萬元至范柯美合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶（警卷第355頁） 48 97年10月6日台南花鄉合作金庫商業銀行仁德分行0000000000000號帳戶轉存88,001元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存15萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張峻嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元張侑嘉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存6萬元范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存5萬元范尉庭合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 49 97年11月6日台南花鄉合作金庫商業銀行仁德分行0000000000000號帳戶匯款100萬元張家正台灣銀行台南分行000000000000號帳戶 50 97年12月23日台南花鄉合作金庫商業銀行仁德分行0000000000000號帳戶轉存40,137元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存97萬8,000元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存71萬6,920元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 51 98年1月6日台南花鄉合作金庫商業銀行仁德分行0000000000000號帳戶轉存71萬2,030元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存85,466元轉存40萬元 52 98年1月9日台南花鄉合作金庫商業銀行仁德分行0000000000000號帳戶轉存46萬2450元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存66萬5,000元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 53 98年5月19日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶(40萬元) 宋清吉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶(40萬元) 轉存80萬元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶轉存60萬元至范金蓮第一商業銀行竹溪分行00000000000號帳戶 54 98年5月22日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 125萬1,086元范佩玉合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 80萬元范金蓮合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶 55 99年7月9日蔡麗雲合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶提領現金48萬元提領現金43萬元存入5萬元至范尉真合作金庫商業銀行北台南分行0000000000000號帳戶

2025-02-20

TNDM-113-聲自-49-20250220-1

金簡

臺灣臺南地方法院

洗錢防制法等

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第551號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告吳英豪選任辯護人邱煒棠律師上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第22544號），暨移送併辦（113年度偵字第25434號），因被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑（原案號：113年度金訴字第1932號），經合議庭裁定不經通常程序審理，由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：　　主　文吳英豪幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。　　事實及理由一、本案犯罪事實及證據，除補充、更正如下所述外，餘均引用如附件檢察官起訴書及移送併辦意旨書之記載：　㈠起訴書及移送併辦意旨書附表部分更正為本案如下之附表所示。　㈡證據部分補充：「被告吳英豪於本院準備程序之自白」、「合作金庫商業銀行北臺南分行民國113年10月21日合金北臺南字第1130003210號函暨附件交易明細表」、「彰化商業銀行股份有限公司作業處113年10月21日彰作管字第113007634 6號函暨附件交易明細表」。二、論罪：　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查113年7月31日修正公布施行、同年0月 0日生效之洗錢防制法第2條雖將洗錢之定義範圍擴張，然本案被告所為均該當修正前、後規定之洗錢行為，尚不生有利或不利之問題，應依一般法律適用原則，逕適用修正後之規定。又有上開第2條各款所列洗錢行為，其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，同法第19條第1項後段規定之法定刑為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金」，相較修正前同法第14條第1項之法定刑為「7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下罰金」，依刑法第35條規定之主刑輕重比較標準，新法最重主刑之最高度為有期徒刑5年，輕於舊法之最重主刑之最高度即有期徒刑7年，本案自應依刑法第2 條第1項但書之規定，適用行為後較有利於被告之新法即修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定論處。至113年8月2日修正生效前之洗錢防制法第14條第3項雖有「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」（即輕罪最重本刑之封鎖作用）之規定，然查此項宣告刑限制之個別事由規定，屬於「總則」性質，僅係就「宣告刑」之範圍予以限制，原有「法定刑」並不受影響，並未變更原有犯罪類型，自不能變更本件依「法定刑」比較而應適用新法一般洗錢罪規定之判斷結果（最高法院113年度台上字第3672號判決意旨參照）。　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。　㈢被告以一行為交付本案3個金融帳戶資料，而幫助詐欺集團成員向如附表所示之被害人、告訴人等施用詐術，致其等陷於錯誤，匯款如附表所示之金額至如附表所示帳戶，而幫助掩飾、隱匿犯罪所得之去向、所在，而同時觸犯上開幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。三、科刑：　㈠被告係基於幫助之犯意，而參與詐欺、洗錢構成要件以外之行為，為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第 2項規定減輕其刑。　㈡再被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布施行、同年8月2日生效，已如前述，修正前洗錢防制法第16條第2 項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」；修正後洗錢防制法第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」經比較新舊法結果，以行為時即113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項規定之適用較有利於被告。惟查，被告於偵查中否認犯罪（見 113年度偵字第22544號卷第19頁），直至本院準備程序始承認犯罪，自無上開修正前洗錢防制法第16條第2項減刑規定之適用。　㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告不思循正當管道獲取利益，竟提供本案3個金融帳戶之提款卡及密碼予他人，使詐欺集團得以之作為收受詐欺贓款之工具，所為不僅侵害本案告訴人及被害人之財產法益，亦助長詐欺犯罪之橫行，並使詐欺集團得以遮斷犯罪所得金流軌跡，加劇檢警機關查緝詐欺集團之難度，所為實不足取；復衡酌被告犯罪之動機、目的、手段，暨其於本院審理中所稱之智識程度、家庭經濟狀況（見本院113年度金訴字第1932號卷第87頁）、前無任何前案紀錄之素行，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表可參（見本院113年度金簡字第551號卷第23頁），及被告業已與告訴人吳宇昇、紀筌淵達成調解，並分別於113年10月30日以匯款之方式、同年11月12日以當場給付之方式，分別給付其等新臺幣（下同）28,123元、80,000元之調解金額，有本院 113年度南司刑移調字第1060號調解筆錄、本院113年度南司刑移調字第1115號調解筆錄、被告所提供之匯款單據影本1 份在卷可證（見本院113年度金訴字第1932號卷第101至102 、135至136、141頁），可認被告犯後已積極填補部分告訴人所受之損害，再被告於本院準備程序亦坦承犯行，揆諸上開事實，堪認被告犯後態度尚屬良好等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑及併科罰金刑部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。四、緩刑之宣告：　　被告前未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表存卷可考（見本院113年度金簡字第551號卷第23頁），其因一時失慮，偶罹刑典，犯罪後坦承犯行，且於本院審理中與告訴人吳宇昇、紀筌淵達成調解，上開告訴人並請求法院給予被告緩刑之機會等情，有上開調解筆錄附卷可按（見本院113年度金訴字第1932號卷第101 至102、135至136頁）。至被害人宋紫岑、告訴人謝韶芳、徐靜瑩、賴韋光部分，業經本院合法通知調解期日，然皆未到場等情，有送達證書可證（見本院113年度金訴字第1932 號卷第111、113、115、117、119頁），應認被告就被害人宋紫岑、告訴人謝韶芳、徐靜瑩、賴韋光部分雖尚未達成調解，惟尚不可歸責於被告，且上開被害人及告訴人尚得依法提起民事損害賠償之訴而為請求，故不影響本院就被告是否得受緩刑宣告之判斷。綜上所述，本院認被告經此偵審程序及刑之宣告，當知所警惕而無再犯之虞，是被告所受刑之宣告以暫不執行為適當，爰併諭知緩刑2年，以啟自新。五、沒收：　㈠查被告雖自陳其交付本案3個金融帳戶之資料，是為了領中獎之10萬元，然亦表示其並未收到該款項等語（見本院113年度金簡字第551號卷第25頁），且本案依卷內事證，亦無從認定被告有因本案犯行而獲取任何犯罪所得，自無從依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收或追徵。再本案被告僅係提供帳戶予詐欺集團成員幫助詐欺、洗錢犯罪之用，並非洗錢犯行之正犯，對詐得之款項並無事實上管領、處分權限，復無積極證據足認被告實際取得各該款項，自無從依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，附此敘明。　㈡本案被告所交付之3個金融帳戶提款卡，未據扣案，且衡以該等物品可隨時掛失補辦，價值亦甚微，對之沒收欠缺刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項之規定，均不予宣告沒收。六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。七、如不服本判決，得自送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官黃淑妤提起公訴及移送併辦，檢察官王宇承到庭執行職務。　　中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　26　　日　　　　　　　　　刑事第四庭　　法　官　黃毓庭以上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　歐慧琪　　中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　26　　日附錄本案論罪法條：中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表：編號被害人/ 告訴人詐騙方式匯款時間匯款金額（新臺幣）匯入帳戶偵查案號 1 宋紫岑 (未提告) 詐欺集團成員於113年3月14日19時46分許，透過通訊軟體LINE以暱稱「友嵩」佯裝成宋紫岑之好友，並向宋紫岑誆稱：其臨時急用現金，可否先向其商借，隔天定會返還云云，致宋紫岑陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日19時53分許 3萬元被告所有之上開彰銀帳戶 113年度偵字第22544號 113年3月14日20時21分許 3萬元 2 謝韶芳詐欺集團成員於113年3月14日17時11分許起，先後透過旋轉拍賣以暱稱「潔歐陽」及通訊軟體LINE以暱稱「Lee」佯裝成買家私訊謝韶芳，並向謝韶芳誆稱：有意購買其在旋轉拍賣賣場販賣之外套，惟其帳戶遭凍結而無法匯款，需依相關客服人員指示操作網銀，方可解除帳戶凍結云云，致謝韶芳陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日18時10分許 2萬9,987元被告所有之上開聯邦銀行帳戶 113年度偵字第25434號 3 徐靜瑩詐欺集團成員於113年3月14日某時，先透過臉書以暱稱「楊慧如」佯裝成買家私訊徐靜瑩友人，並向徐靜瑩友人訛稱：有意購買其在臉書張貼之釣具，惟想與其以交貨便之方式完成下單交易，可否請其依傳送之連結點及操作並依相關客服人員指示操作匯款，方可完成簽署保障協議云云，嗣因徐靜瑩友人不諳使用交貨便，請徐靜瑩協助，致徐靜瑩陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日18時33分許 4萬9,989元被告所有之上開合庫銀行帳戶 113年度偵字第25434號 4 賴韋光詐欺集團成員於113年3月14前某時，先透過Instagram以暱稱「塔羅之舞者」刊登不實之抽獎廣告，迨賴韋光瀏覽上開廣告並完成廣告指示任務後，其等旋私訊賴韋光並佯稱：恭喜中獎！可以先支付代購費方式讓其挑選禮品1份，再讓其拆盲盒1份，後續可協助盲盒折現匯款，惟因盲盒折現匯款時代付失敗，可否請其依相關客服人員指示操作網銀，方可完成匯款云云，致賴韋光陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日18時33分許 4萬8,999元被告所有之上開合庫銀行帳戶 113年度偵字第25434號 5 紀筌淵詐欺集團成員於113年3月14前某時，先透過Instagram以暱稱「塔羅之舞者」刊登不實之抽獎廣告，迨紀筌淵瀏覽上開廣告並完成廣告指示任務後，其等旋私訊紀筌淵並謊稱：恭喜中獎！可以先支付代購費方式讓其挑選禮品1份，再讓其拆盲盒1份，後續可協助盲盒折現匯款，惟因盲盒折現匯款時代付失敗，可否請其依相關客服人員指示操作網銀及刷卡，方可完成匯款云云，致紀筌淵陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日18時49分許 4萬9,985元被告所有之上開彰銀帳戶 113年度偵字第25434號 113年3月14日18時52分許 3萬3,456元 6 吳宇昇詐欺集團成員於113年3月14前某時，先透過Instagram刊登不實之抽獎廣告，迨吳宇昇瀏覽上開廣告並完成廣告指示任務後，其等旋私訊吳宇昇並佯稱：恭喜中獎！可以先支付代購費方式讓其挑選禮品1份，再讓其拆盲盒1份，後續可協助盲盒折現匯款，惟因盲盒折現匯款時代付失敗，可否請其依相關客服人員指示操作網銀，方可完成匯款云云，致吳宇昇陷於錯誤，而依指示匯出款項。 113年3月14日20時11分許 2萬8,123元被告所有之上開彰銀帳戶 113年度偵字第25434號

2024-11-26

TNDM-113-金簡-551-20241126-1

金訴

臺灣臺南地方法院

詐欺等

臺灣臺南地方法院刑事判決 113年度金訴字第1151號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告官圓丞選任辯護人康進益律師康鈺靈律師上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第121 68號），本院判決如下：　　主　文官圓丞犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年柒月；又犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年柒月。　　事　實一、官圓丞、李青宸（本院另行通緝中）與陳靖樺(本院111年度金訴字第318、1033號判決)及所屬詐騙集團其他成年成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，由李青宸擔任詐欺款項提領、轉交等之水房負責人，通知旗下官圓丞分配車手提款、轉匯，並收取官圓丞彙整之贓款，官圓丞聽從李青宸之指示，通知陳靖樺領款、轉匯，並將陳靖樺提領之款項上繳李青宸或本案詐欺集團內其他成員收受；嗣本案詐欺集團內成年成員先以附表編號1至2所示之詐騙方式，詐騙黃馥蓮、管在釧，致其等陷於錯誤，而依指示匯款至張禮峻之中國信託000-0000000000 00號帳戶(下稱第一層帳戶)內，再由該詐欺集團成員將該等款項輾轉匯入陳靖樺之永豐銀行000-00000000000000號帳戶 (下稱第二層帳戶)、陳靖樺之富邦銀行000-000000000000號 (下稱第三層帳戶)，由陳靖樺於110年4月19日14時48分許，前往位在臺南市○區○○路000號之台北富邦商業銀行東寧分行臨櫃提領現金新臺幣（下同）56萬5千元，並依官圓丞指示轉匯或交款。二、案經黃馥蓮、管在釧訴由臺南市政府警察局刑事警察大隊報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。　　理　由壹、證據能力方面　按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。查本件當事人、辯護人於言詞辯論終結前，對於下述本院採為認定犯罪事實依據之各項供述證據之證據能力，均未聲明異議，復經本院於審理時逐一提示予被告表示意見，本院審酌該等證據之取得過程並無瑕疵，與本案待證事實間復具有相當之關聯性，以之為本案證據並無不當，自得採為本件認定事實之基礎，合先敘明。貳、實體方面一、訊據被告固對附表所示告訴人之匯款經過不爭執（院一卷　　第400頁），惟矢口否認有何詐欺、洗錢犯行，辯稱：我從頭到尾就是從事虛擬貨幣的買賣，是李青宸引導我去做虛擬貨幣的買賣，我也是遭李青宸詐騙去做虛擬貨幣買賣云云。經查：　㈠附表所示告訴人遭不詳姓名年籍成年人以附表所示詐騙方式，致其等陷於錯誤，而依指示匯款至第一層帳戶內，再由該詐欺集團成員將該等款項輾轉匯入第二層帳戶、第三層帳戶，由陳靖樺於110年4月19日14時48分許，前往位在臺南市○ 區○○路000號之台北富邦商業銀行東寧分行臨櫃提領現金新臺幣（下同）56萬5千元等情，此為被告所不爭執，且有證人陳靖樺之證述、附表所示告訴人之指述，附表所示告訴人提出報案資料、自動櫃員機交易明細表、手機截圖照片　　、第一、二、三層帳戶之客戶資料、歷史交易明細、台北富邦商業銀行股份有限公司東寧分行110年9月23日北富銀東寧字第1101000050號函檢附之民國110年4月19日提存款交易憑條（陳靖樺提領56萬5千元，警卷第329至331頁）、監視器擷取畫面(陳靖樺於110年4月19日在台北富邦商業銀行東寧分行臨櫃提領現金，警卷第333至334頁)附卷可稽；是此部分事實，堪予認定。　㈡被告聽從李青宸之指示，通知陳靖樺領款、轉匯，並將陳靖樺提領之款項上繳李青宸或本案詐欺集團內其他成員收受等情，業據：　⑴證人李青宸於另案警詢證稱：我負責金流，是水房的負責人，我會先購買一些人頭帳戶當作第1車，並且負責操作第1車的網路銀行轉帳給第2車，至於第2車之後，就是請被告幫我管理團隊，被告找了第3車、第4車提領車手，他們轉帳、提領出來的錢都會先繳給被告，再由被告派員送錢到我指定的處所給機房的幹部，我負責就金流部分抽成0.5％，水房幹部（被告）及其他水房成員是1.2％，被告是負責向我彙報車手提領及轉帳狀況等語（院二卷第12至15頁）；證人李青宸於另案偵訊時以證人身分具結證稱：被告是南部的車手團，自帶2層，他掌控車手的銀行帳戶，至於要轉到哪一層，由被告自己決定，等他們領錢出來之後，才交由被告上繳給我或「MARK」，而我是以買賣虛擬貨幣的說詞跟被告說，至於被告有無採信，這不用去戳破，而被告也是以同樣的話術去告訴其下的車手，但被告他們應該知道實際上就是以領錢的方式來獲取報酬，而被告這一團是不會操作虛擬貨幣，所以被告及其旗下的車手都沒有實際操作平台下單，因此不會有即時上傳平台的虛擬貨幣交易明細，都是透過後製產生等語（院二卷第7至27、29至35、53至59頁）；核與被告於另案偵訊中以證人身份具結證稱：我一開始跟李青宸合作，就不會操作DF平台，我只負責依照李青宸的指示叫下面的車手去提款，獲利就以提款金額的0.3％計算，每日都要跟李青宸對帳，例如我們收到的款項是261萬，但李青宸跟我們說進帳應該是265萬，有落差時，就要開始拉網銀對帳等語相符（院二卷第225至228頁），是以被告並無實際操作其所稱DF平台（虛擬貨幣交易平台），乃從事自帳戶內轉匯或提領款項上繳，並以轉匯或提領金額總數計算報酬，顯與投資虛擬貨幣之常情不合，反而符合一般詐欺集團車手提領款項之常態。　⑵證人陳靖樺於111年1月27日警詢證稱：經被告通知，我將我帳戶內的錢領出來給被告，我領出56萬5千元後，當天就交給被告，交付時間地點我沒有印象，也忘記是怎麼拿給被告的等語（警卷第101頁）；其於111年10月26日另案以證人身分結證稱：基本上錢要轉出去，被告會跟我說要轉給誰，我才去轉等語（院三卷第130頁）。被告於111年5月16日警詢供稱：「（經陳靖樺於警詢供稱，她於110年1至2月間，由你教她在該虛擬貨幣交易平台註冊帳號，申辦完平台帳號後就將帳號及密碼交給你，她沒實際操作過那個平台，全都是你在操作，且她將上述金融機構帳號告知你，你並告知她說事後如果有交易成功的話，會通知她把錢領出來給你，也會叫她用網路銀行轉帳給他人，說是要向他人購買虛擬貨幣，是否實在？）應該是這樣沒錯」（警卷第53頁）；被告於11 1年8月5日偵訊時供稱：「（陳靖樺說你教他申辦虛擬貨幣交易平台，她領出的錢都交給你，意見？）沒意見」（偵17 223卷第62頁）；被告於113年7月11日本院審理時供稱：「（起訴書附表所記載被害人被詐騙的經過以及陳靖樺提領款項後交給你，你再交給李青宸所指定之人，是否承認？）我承認，但是當天陳靖樺110年4月19日把錢領出來交給我，然後我就等李青宸的通知，等李青宸通知我有沒有虛擬貨幣可以買，有的話，李青宸會告訴我買幣的數量，我再給李青宸等值的現金或匯款。」(院一卷第157頁)。是比對被告上開供述與證人陳靖樺之證述，已可認定被告通知陳靖樺領款、轉匯，並將陳靖樺提領之款項上繳李青宸或本案詐欺集團內其他成員收受。　⑶辯護人雖以陳靖樺於110 年4 月19日14時48分將56萬5 千元金額提領完後，於同日15時34分旋將50萬元匯入楊雅筑名下合作金庫商業銀行北臺南分行0000000000000號帳戶內，認被告無經手該筆款項云云，固有楊雅筑上開帳戶交易明細（院一卷第305頁）可憑；然陳靖樺提領56萬5千元現金、將50 萬元匯入楊雅筑上開帳戶之時間相隔約45分鐘，且證人陳靖樺供稱：我領出56萬5千元後，當天就交給被告，交付時間地點我沒有印象，也忘記是怎麼拿給被告的等語（警卷第10 1頁），故本院僅認定本案係被告通知陳靖樺領款後交款或轉匯；又證人李青宸證稱：楊雅筑之帳戶為其所租用等語（院二卷第16頁），亦資佐證被告通知陳靖樺領款後，並將陳靖樺提領之款項上繳李青宸或本案詐欺集團內其他成員收受。　㈢被告雖提出：被證1被告匯（轉）款給李青宸、向其購買虛擬貨幣的銀行資料（院一卷第173至177頁）、被證2被告向李青宸購買虛擬貨幣而匯（轉）款給施政宏的銀行資料（院一卷第179至181頁）、被證3:被告向李青宸購買虛擬貨幣而匯（轉）款給楊雅筑的銀行資料（院一卷第183頁）、被證4 幣商李青宸收受價款後未當下給付USDT而簽發給被告的親筆借據與票據等證明文件（院一卷第185頁）、被證5 陳靖樺的DF平台買進虛擬貨幣記錄畫面，於110年4 月14日等進貨購買虛擬貨幣紀錄與被證2比對相符合證明資料（院一卷第1 97至201頁）云云。然查：　⑴證人李青宸於另案警詢時供述：我擁有「MNS」、「DF」虛擬貨幣平台之後台權限，我可以修改這些平台的交易紀錄、會員註冊；「DF」交易平台是我去買來的，我買來的目的，是為了詐騙款項的金流、製作虛擬交易紀錄，用來面對警方傳訊時使用等語（院二卷第14至16頁），核與證人張瑞麟於另案偵訊時以證人身分具結證述：我看到銀行交易紀錄的備註，我就知道DF平台上的這些交易明細都是假的，而我看DF平台上都沒有真實的交易紀錄，李青宸說要製作筆錄時才需要製作虛擬貨幣的交易明細，隨身碟裡都是李青宸給我的資料，裡面還有「發生當下應對流程」的檔案，是要提供給去做筆錄的人用的等語大致相符（院二卷第349至353頁），並有張瑞麟另案遭扣之隨身碟可憑，其中開啟後有9個資料夾，檔名分別「一車」、「二車」、「帳號」、「教學」、「現金買幣」、「買幣公文」、「檔案」、「雜」、「筆錄照片」等，點入「二車」資料夾中，又分為「DF」、「MNS」資料夾，再點入「DF」資料夾後，官圓丞即於「DF」資料夾中內之「綠色」資料夾內（院三卷第461頁）；另在「帳號」資料夾內的「樺專用1」則有官圓丞之用戶名、登入密碼、「中轉或三車」、銀行帳戶、資金密碼及價位之EXCEL檔，「教學」資料夾內，則有「DF交易所資料繳交範例」、「發生當下應對流程」、「製作筆錄應答流程」（院三卷第461 至463頁），來指導旗下車手或人頭帳戶如何應付檢警詢問。故從證人李青宸、張瑞麟之證述及另案查扣張瑞麟隨身碟之證據可知，所謂之「DF」網站，係李青宸所購買用來將詐欺款項製作成虛擬貨幣之交易紀錄，以規避警方追緝，並無法正常的操作虛擬貨幣交易甚明。　　　⑵被告於另案以證人身分於偵訊中具結證稱：我知道DF平台根本沒有交易明細，我們刻意製作虛擬貨幣平台交易明細就是為了矇騙檢警，且因為大家收到警方的通知，所以開始催「資料處理科」，把DF帳戶補齊等語（院二卷第228頁），益見被告並無實際從事虛擬貨幣買賣甚明。。　　㈣實務上因詐欺案件之被害人隨時可能發現受騙上當，立刻報警，以求迅速凍結帳戶，避免贓款無法追回，因而在詐欺案件中，詐欺份子提領入戶贓款具有高度時效性，務必在贓款一入帳戶後，盡快將款項提領殆盡或立即轉匯，避免帳戶遭凍結後無法提領之風險情形。細繹附表中各編號所示告訴人之款項從第1層帳戶、第2層帳戶轉匯至第3層帳戶後，被告之交易模式為一有人將錢匯入，其就會立刻將錢轉出或提領而出，隨時處於待命之狀態，益徵其等應有特意預留一定時間待命方可能如此流暢相互配合；且其等層轉、提款或匯出款項之情狀悖於常情殊甚，更與一般虛擬貨幣投資之交易模式未合。　　　㈤又金融機構帳戶事關個人財產權益之保障，具專屬性及私密性，通常僅限於本人交易使用，縱偶有特殊情況而同意提供自己帳戶供他人匯入或提領款項者，亦必係與該他人具相當信賴關係，並確實瞭解其用途，並無任意提供予他人使用之理。且我國金融機構眾多，一般人均可自由至銀行申辦帳戶以利匯入、提領款項，故若帳戶內之款項來源正當，實無將款項匯入他人帳戶再委請該人代為提領後交付之必要，是若遇刻意將款項匯入他人帳戶，再委託他人代為轉出或提領款項之情形，依一般人之社會生活經驗，應可預見所匯入之款項係詐欺所得等不法來源。況近年來詐欺集團猖獗，詐騙之事屢見不鮮，詐欺集團利用車手提領或轉出金融機構帳戶款項，業經報章媒體多所披露，並屢經政府及新聞為反詐騙之宣導，是一般具有通常智識之人，均可知委由他人多次轉出或提領金融機構帳戶款項者，多係藉此取得不法犯罪所得。本件被告教育程度為大學肄業，具有一定之智識程度及社會經驗，對上情當無不知之理。況陳靖樺提領上開56萬5千元乙案，陳靖樺就其因此涉犯詐欺取財罪、一般洗錢罪為認罪表示，經本院111年度金訴字第318、1033案刑事判決在案（院一卷第45至54頁），則陳靖樺既為聽被告指示之車手，其已知悉所從事為詐騙工作，被告自難諉為不知。　㈥關於附表編號1、2所示之犯行中，除被告、李青宸、陳靖樺外，尚有透過通訊軟體向附表所示之告訴人施行詐術之人等其他詐騙集團成員，客觀上該集團之人數自已達3人以上；被告所從事者復為集團中介於中間角色（上線係李青宸、下線為陳靖樺）之工作，其顯可知該詐騙集團分工細密，已具備3人以上之結構，其猶聽從李青宸之指示參與附表所示之詐欺行為，主觀上亦有參與3人以上共同詐欺取財之故意無疑。又被告依李青宸指示，通知陳靖樺提款、轉匯，使上開金錢流向難以追查，隱匿上開犯罪所得之本質及去向，並使金錢來源形式上合法化，是被告所為，自屬洗錢防制法第2 條第2款規範之洗錢行為。　　　㈦辯護人雖以李青宸、陳靖樺所曾為做虛擬貨幣之證述，認被告也是遭李青宸詐騙去做虛擬貨幣買賣云云。然本院綜合證人李青宸、陳靖樺上開證述，並比對被告上開供述、相關事證，認應以證人李青宸、陳靖樺所為與被告共犯詐欺取財、洗錢之自白，較為可採。　㈧綜上所述，本件事證明確，被告上開犯行洵堪認定，應予依法論科。　　二、論罪科刑　㈠新舊法比較　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19 條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。　　　㈡核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之加重詐欺取財罪、洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。被告就上開犯行，與李青宸、陳靖樺、集團其餘不詳成年成員，均有犯意聯絡與行為分擔，應論以共同正犯。被告係以一行為觸犯上開數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之加重詐欺取財罪處斷。又被告侵害附表所示告訴人2 人各自之財產法益，應以被騙人數決定被告犯罪之罪數，是以被告所犯上開2罪間，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。　㈢審酌詐欺集團已猖獗多年，詐欺行為對於社會秩序侵害甚鉅，並嚴重影響人與人之間之信賴關係，被告目前年約36歲，有謀生能力，竟受李青宸指示，參與本件詐欺、洗錢犯行，並分配車手陳靖樺提款、轉匯，犯後猶矢口否認犯行，且未與告訴人和解，危害社會治安，所為實不足取，自應予相當之刑事非難；並考量本案附表編號1、2所示告訴人匯款金額均為新臺幣3萬元，被告所犯加重詐欺取財罪經臺灣高雄地方法院111年度金訴字第254號、臺灣彰化地方法院112年度訴字第887號刑事判決判處之刑度，暨本案犯罪情節、犯罪所生損害、被告智識、家庭、經濟狀況等一切情狀，各量處如主文所示之刑。關於數罪併罰案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判之發生(最高法院111年度台非字第97號判決意旨參照）。被告本案所犯詐欺部分各罪固有可合併定應執行刑之情，然其於本案被訴各罪均尚未確定，佐以被告另有詐欺案件，經臺灣高雄地方法院111年度金訴字第254號、臺灣彰化地方法院112年度訴字第887號刑事判決在案，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可參，本院認宜俟被告所涉及數罪全部確定後，另由檢察官聲請定應執行刑為適當，本案不定其應執行之刑，併此敘明。　　　　　㈣被告否認有取得報酬，本案也無其他證據足以證明其有因本案獲取犯罪所得，自無從沒收犯罪所得。又被告聽從李青宸之指示，通知陳靖樺領款、轉匯，並將陳靖樺提領之款項上繳李青宸或本案詐欺集團內其他成員收受，被告固然經手如附表所示款項即洗錢標的，但均未保留該等款項，如仍予沒收本案洗錢標的，顯然過苛，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收該等洗錢標的。　　據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，判決如主文。本案經檢察官廖羽羚提起公訴，檢察官蘇榮照到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第十四庭　法　官　郭瓊徽以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受本判後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官徐慧嵐中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　26　　日附錄中華民國刑法第339條之4 犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條　　洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表編號告訴人詐騙方式匯款時間/金額/第一層帳戶轉匯時間/金額/第二層帳戶轉匯時間/金額/第三層帳戶提領車手/時間/地點/金額 1 黃馥蓮詐欺集團成員「石毛處」於110年3月30日18時起，使用交友軟體「JD」認識黃馥蓮，其後使用LINE聯繫黃馥蓮，並向黃馥蓮詐稱，其是香港人，要賣掉在香港的房子，來臺與黃馥蓮一起生活，並且要向黃馥蓮借款云云，導致黃馥蓮受騙匯款，「石毛處」收到款項後即失聯且未還款 110年4月19日12時27分許匯款3萬元至張禮峻之中國信託000-000000000000號帳戶 110年4月19日13時41分許轉匯56萬5,000元至陳靖樺之永豐銀行000-00000000000000號帳戶 110年4月19日 13時54分轉匯 56萬5,000元至陳靖樺之富邦銀行000-000000000000號帳戶陳靖樺於110年4月19日14時48分許，在臺南市東區東寧路富邦銀行東寧分行提領56萬5,000元 2 管在釧詐欺集團成員「Henrivtta Lee」於110年4月5日，使用臉書認識管在釧，其後使用LINE聯繫管在釧，並向管在釧詐稱，可以借款至海虹投資網站(https://wwr.hhtz589.com/)投資云云，導致管在釧受騙匯款 110年4月19日12時32分許匯款3萬元至張禮峻之中國信託000-000000000000號帳戶

2024-11-25

TNDM-113-金訴-1151-20241125-1

金訴

臺灣臺南地方法院

洗錢防制法等

臺灣臺南地方法院刑事判決 113年度金訴字第2065號公訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官被告黃鈺亭選任辯護人郭宗塘律師林怡靖律師上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第22373號、113年度偵字第22802號），本院判決如下：　　主　文黃鈺亭幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　事　實一、黃鈺亭知悉一般人對外收取金融機構帳戶之用途，常係為遂行財產犯罪之需要，以便利贓款取得，及使相關犯行不易遭人追查，而已預見提供金融機構帳戶之提款卡（含密碼）及網路銀行帳號、密碼等資料任由他人使用，將可能遭他人利用作為詐欺等財產犯罪之工具，且他人如以該等帳戶收受、輾轉轉出或提領詐欺等財產犯罪所得，將因此造成金流斷點而隱匿此等犯罪所得，產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，竟於民國113年5月12日起透過通訊軟體「LINE」與真實姓名及年籍不詳、暱稱「貸款專員—陳勝明」之人（下稱「陳勝明」）聯繫後，即不顧於此，基於縱其提供帳戶資料將幫助他人實施詐欺取財犯罪及幫助隱匿詐欺犯罪所得，亦均不違背其本意之不確定故意，於113年5月13日12時27分許，先以「LINE」將自己申設之中華郵政股份有限公司新市郵局帳號000-0000000-0000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之網路銀行帳號、密碼傳送予「陳勝明」，又陸續於113年5月 13日12時46分（起訴書記載為36分）許、113年5月17日19時 10分（起訴書記載為17時45分）許，在位於臺南市○○區○○路 0段000號之統一超商總頭寮門市、位於臺南市○○區○○路0段0 00號1樓之統一超商聖安門市，透過交貨便之寄送方式，各將上開郵局帳戶、合作金庫商業銀行北臺南分行帳號000-00 00000000000號帳戶（下稱合庫帳戶）之提款卡均寄送與「陳勝明」指定之不詳人士，並透過「LINE」將提款卡密碼告知「陳勝明」，而將前述帳戶資料均提供與「陳勝明」等人所屬之詐騙集團使用。該等詐騙集團成員取得前述帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由不詳詐騙集團成員先後與附表編號1至5所示之張翊聖、詹芷榆、張瀞文、邱和英、簡伯芳聯繫，以附表編號1 至5所示之詐騙過程使張翊聖、詹芷榆、張瀞文、邱和英、簡伯芳均陷於錯誤，依指示各於附表編號1至5所示之時間，將如附表編號1至5所示之款項轉入或匯入上開合庫帳戶或郵局帳戶內（詳如附表編號1至5所示），旋均遭不詳詐騙集團成員將之提領或轉出殆盡；黃鈺亭遂以提供前述帳戶資料之方式，幫助他人實施詐欺取財犯罪並幫助他人隱匿此等詐欺犯罪所得，藉此取得新臺幣（下同）1萬元之報酬。嗣因張翊聖、詹芷榆、張瀞文、邱和英、簡伯芳發現遭騙報警處理，始為警循線查悉上情。二、案經張翊聖、詹芷榆、張瀞文、簡伯芳訴由臺南市政府警察局佳里分局報告臺灣臺南地方檢察署檢察官偵查起訴。　　理　由一、以下所引用具傳聞證據性質之供述證據，因檢察官、被告黃鈺亭及其選任辯護人於本案言詞辯論終結前均未爭執證據能力，本院審酌該等證據之作成或取得之狀況，並無非法或不當取證之情事，且無顯不可信之情況，依刑事訴訟法第159 條之5規定，均具有證據能力；又以下所引用卷內非供述證據性質之證據資料，則均無違反法定程序取得之情形，依刑事訴訟法第158條之4規定之反面解釋，亦應有證據能力，合先敘明。二、訊據被告固坦承上開郵局帳戶、合庫帳戶均為其所申辦，其曾依「陳勝明」等人之指示，陸續將上開郵局帳戶、合庫帳戶之提款卡均寄送與「陳勝明」指定之不詳人士，及透過「 LINE」將上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及上開2個帳戶之提款卡密碼均告知「陳勝明」等事實，惟矢口否認涉有幫助詐欺取財或幫助洗錢等罪嫌，辯稱：其當時為了籌措婚禮資金想要辦貸款，「陳勝明」自稱可為其辦理香港的貸款方案，需要其帳戶提款卡以便去香港用港幣換臺幣，其不知道對方是詐騙集團，沒有幫助他人犯罪的意思，其也是被騙的云云。經查：　㈠上開郵局帳戶、合庫帳戶均係被告所申辦，被告於113年5月1 2日起透過「LINE」與「陳勝明」等人聯絡後，即於113年5 月13日12時27分許，先以「LINE」將上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼傳送予「陳勝明」，又陸續於113年5月13日12 時46分許、113年5月17日19時10分許，在統一超商總頭寮門市、聖安門市，透過交貨便之寄送方式，各將上開郵局帳戶、合庫帳戶之提款卡均寄送與「陳勝明」指定之不詳人士，並透過「LINE」將提款卡密碼告知「陳勝明」乙節，業經被告於警詢、偵查及本院審理時均供承明確，且有統一超商交貨便服務代碼查詢資料（警卷㈠第21頁；本判決引用之卷宗代號均詳如附表【卷宗代號說明】所示，下同）、統一超商貨態查詢系統資料（警卷㈠第23頁、第27頁）、被告與「陳勝明」等人間之「LINE」對話紀錄（警卷㈠第29至51頁，偵卷第17至201頁）、上開郵局帳戶、合庫帳戶之存摺封面及金融卡照片（偵卷第123至125頁、第131至133頁、第175至1 79頁）、統一超商交貨便寄件聯、代收款專用繳款證明—顧客聯（偵卷第133至139頁、第165至169頁）在卷可稽；而如附表編號1至5所示之被害人張翊聖、詹芷榆、張瀞文、邱和英、簡伯芳則各經不詳詐騙集團成員向伊等訛稱如附表編號 1至5「詐騙過程」欄所示之不實事項，致上開被害人均陷於錯誤，分別將附表編號1至5所示之款項轉入或匯入上開合庫帳戶或郵局帳戶內（詳如附表編號1至5所示），該等款項旋均遭提領或轉出殆盡等情，則均有上開合庫帳戶之客戶基本資料及交易明細（警卷㈠第53至57頁）、上開郵局帳戶之客戶基本資料及交易明細（警卷㈠第59至61頁）、上開合庫帳戶之網路銀行交易明細（偵卷第209至217頁）、上開郵局帳戶之彙總登摺明細（偵卷第219至221頁）附卷可查，亦各有如附表編號1至5所示之證據資料存卷可考。是上開郵局帳戶、合庫帳戶均確為被告申辦，嗣遭不詳詐騙集團成員於113 年5月間陸續取得上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及提款卡（含密碼）、上開合庫帳戶之提款卡（含密碼）後，用以詐騙上開各被害人轉入或匯入款項，再由不詳詐騙集團成員將該等款項提領或轉出殆盡而取得詐騙所得等客觀事實，首堪認定；被告提供前述帳戶資料與「陳勝明」等人之行為，客觀上亦確已使其自身無法掌控前述帳戶資料之使用方法及用途，且實際上已對詐騙集團成員提供助力，使渠等得利用上開郵局帳戶、合庫帳戶作為犯罪工具而取得詐騙贓款無疑。　㈡按幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容（最高法院110年度臺上字第1798號、109年度臺上字第2109號刑事判決意旨參照）。又各類形式利用電話或通訊軟體進行詐騙，並收購人頭帳戶作為工具以供被害者轉入或匯入款項而遂行詐欺犯罪，再輾轉轉出或指派俗稱「車手」之人提領款項而取得犯罪所得，同時造成金流斷點而隱匿此等犯罪所得，藉此層層規避執法人員查緝等事例，無日無時在平面、電子媒體經常報導，亦經警察、金融、稅務單位在各公共場所張貼文宣宣導周知，是上情應已為社會大眾所共知。而金融機構存款帳戶，攸關存戶個人財產權益之保障，專屬性甚高，衡諸常理，若非與存戶本人有密切之信賴關係，絕無可能隨意提供個人帳戶與他人使用；且於金融機構申請開設存款帳戶並無特殊之資格限制，一般民眾或公司行號皆可在金融機構申請開設帳戶作為提、存款之用，或可於不同之金融機構申請複數之存款帳戶使用，實無對外取得帳戶之必要。況若款項之來源合法正當，受款人大可自行收取、提領，故如不利用自身帳戶進出款項，反而刻意對外收取帳戶使用，就該等款項可能係詐欺等不法所得，當亦有合理之預期；基此，苟見他人以不合社會經濟生活常態之理由收取金融機構帳戶之提款卡（含密碼）及網路銀行帳號、密碼等資料，衡情當知渠等取得帳戶資料，通常均利用於從事詐欺等與財產有關之犯罪，並藉此遮斷金流以逃避國家追訴、處罰等情，亦均為週知之事實。被告提供上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及提款卡（含密碼）、上開合庫帳戶之提款卡（含密碼）等資料與「陳勝明」時，已年滿28歲之成年人，其心智已然成熟，具有一般之智識程度及豐富之社會生活經驗，被告復自承其知道不能隨便將帳戶資料交給別人，因為不認識對方，怕對方拿去做犯罪使用等語（參本院卷第78頁），顯見被告對於上開情形已有清楚之認識，即已知悉任意將帳戶資料交付他人可能遭用於犯罪而使自身觸法；被告竟僅因需款使用，即不顧於此，恣意將前述帳戶資料均提供與素未謀面且真實身分及來歷均不明之「陳勝明」等人利用，其主觀上對於取得前述帳戶資料者將可能以此作為詐欺取財、洗錢工具等不法用途，及轉入或匯入上開合庫帳戶、郵局帳戶內之款項極可能是詐欺等財產犯罪之不法所得，此等款項遭提領或轉出後甚有可能使執法機關不易續行追查等節，當均已有預見。則本案縱無具體事證顯示被告曾參與向附表編號1至5所示之被害人詐欺取財，或不法取得該等被害人遭詐騙款項等犯行，然被告既預見交付帳戶資料供他人使用，誠有幫助從事詐欺取財犯行之人利用該等帳戶實施犯罪及取得款項，並因此造成金流斷點而隱匿詐欺犯罪所得之可能，但其仍將上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及提款卡（含密碼）、上開合庫帳戶之提款卡（含密碼）等資料任意提供與不詳人士使用，以致自己完全無法了解、控制前述帳戶資料之使用方法及流向，容任取得者隨意利用上開郵局帳戶、合庫帳戶作為詐欺及洗錢之犯罪工具，堪認被告主觀上顯具有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意甚明。　㈢被告雖辯稱：其為了籌措婚禮資金想要辦貸款，「陳勝明」自稱可為其辦理香港的貸款方案，需要其帳戶提款卡以便去香港用港幣換臺幣，其不知道對方是詐騙集團，沒有幫助他人犯罪的意思，其也是被騙的云云。惟申辦貸款應憑申請人之財力、信用資料以進行徵信，無須交付金融機構帳戶之提款卡（含密碼）及網路銀行之帳號、密碼等資料，乃屬常識，被告於本院審理時亦自陳其先前曾向中國信託商業銀行、國泰世華商業銀行申辦貸款（參本院卷第78頁），即係有實際辦理貸款經驗之人，對於申貸之正常流程、所需資料自有更為深刻之認識，其應已察覺「陳勝明」所述之貸款內容及需其提供之資料均甚為可疑。佐以「陳勝明」另曾向被告稱：「好處是可以不用還款，壞處是你在3年合約期不能去香港」、「3年內你不去香港本金可以不需要還款」、「你沒有去香港需求不需要還款的，明白了嗎」等語（參偵卷第19 頁、第25頁），顯非合理、正當之貸款模式，依被告之智識程度、與金融機構往來之生活經驗，當已知「陳勝明」所述之貸款方案及要求其提供前述帳戶資料之舉均與常情明顯有異；再參酌被告於本院審理時陳稱除了「LINE」之外，其沒有「陳勝明」的聯絡資料，其未透過任何方式確定對方之真實身分，未確認對方是否為合法之公司，其將前述帳戶資料交出去後，無法確認對方如何使用該等帳戶等語（參本院卷第79頁），更足認被告已預見其交付前述帳戶資料後，極易遭取得前述帳戶資料之不詳人士用於詐欺、洗錢等不法用途，竟仍因需款應急，即逕行提供前述帳戶資料任由不確定真實身分之他人恣意利用，縱使因此將幫助他人實施詐欺取財犯罪及幫助隱匿詐欺犯罪所得亦在所不惜，由此益證被告主觀上確有幫助他人犯詐欺取財罪或洗錢罪之不確定故意，其辯稱係為申辦貸款而提供前述帳戶資料云云，實甚悖於常理，自難遽信。　㈣被告曾於113年5月27日報案稱前述帳戶資料遭人騙取乙情，固有內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表可供查考（警卷㈠第19至20頁）。然提供帳戶資料幫助詐騙集團成員實施詐欺取財犯罪並隱匿詐欺所得之行為人，於帳戶遭實際利用後，因畏罪、掩飾犯行、彌補過錯、試圖減輕責任或其他原因而報案之情形，為法院辦理相關詐欺、洗錢等案件實務上所常見；且被告係於113年5月26日因帳戶遭警示且未能與「陳勝明」等人取得有效聯繫後（參偵卷第91至95頁），始於翌（ 27）日報案，本案各被害人最後轉帳之日期則係113年5月24 日，故被告實係在不詳詐騙集團成員詐欺附表編號1至5所示之被害人並將款項提領或轉出殆盡後，又間隔數日始前往警察機關報案，自難單憑此等犯罪行為成立後採取之舉動，遽予推論被告行為時主觀上不具幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意。　㈤辯護意旨雖另為被告辯護稱：被告長期罹患憂鬱症，又因結婚備孕停止服藥致鬱症復發，一時失慮遭詐騙集團詐欺提供帳戶資料，被告察覺遭詐騙後立即報案，並簽署聲明返還帳戶內之剩餘款項，可見被告主觀上並無幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意等語。然被告固曾因憂鬱症就診（參本院卷第49 頁之診斷證明書），但被告與「陳勝明」等人聯繫之過程中，或於警詢、偵查及本院審理時，均可充分理解對話內容之意義並切題應答，堪信被告之認知能力或判斷能力均無受其罹患之憂鬱症影響之情形，自不能僅因被告患有憂鬱症即逕謂其恣意提供帳戶資料之舉係遭詐騙所致；至被告同意返還帳戶內之剩餘款項，則屬其犯行成立後採取之彌補措施，亦難據此為有利於被告之認定。　㈥綜上所述，本件事證已臻明確，被告上開犯行洵堪認定，應予依法論科。三、論罪科刑：　㈠被告行為後，洗錢防制法關於一般洗錢罪之規定業於113年7 月31日修正公布施行，同年0月0日生效。依該次修正前洗錢防制法第2條第2款規定，掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者為洗錢行為，構成修正前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，應處7年以下有期徒刑，併科500萬元以下罰金（至修正前同條第3項關於「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之規定，參酌最高法院112年度臺上字第670號刑事判決意旨，係就宣告刑之範圍予以限制，不影響同條第1項為「7年以下有期徒刑」之法定刑度）；而依該次修正後洗錢防制法第2條第1 款規定，隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源者均屬洗錢行為，其中洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，構成修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。是就同屬隱匿特定犯罪所得而洗錢之財物或財產上利益未達1億元之本案洗錢行為而言，修正後就刑度已有異動，涉及科刑規範之變更，即有新舊法比較適用之必要。而依刑法第2條第1項揭示之「從舊從輕」原則及刑法第35條第2項前段、第3項前段所定標準比較上開規定修正前、後之適用結果，因修正後洗錢防制法第 19條第1項後段規定法定刑有期徒刑之上限較低，修正後之規定顯較有利於被告，自應適用最有利於被告之行為後之法律即修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定予以論罪科刑。　㈡次按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言；故如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。次按行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年度臺上大字第3101號刑事裁定意旨參照）。被告將上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及提款卡（含密碼）、上開合庫帳戶之提款卡（含密碼）等資料提供與他人使用，係使不詳詐騙集團成員得意圖為自己不法之所有，基於詐取他人財物及洗錢之犯意聯絡，對附表編號1至5 所示之被害人張翊聖、詹芷榆、張瀞文、邱和英、簡伯芳施以詐術，致使伊等陷於錯誤而依指示將款項轉入或匯入上開合庫帳戶或郵局帳戶後，又由不詳詐騙集團成員將該等款項提領或轉出殆盡，以此隱匿此等犯罪所得，故該等詐騙集團成員所為均屬詐欺取財、洗錢之犯行；而本案雖無相當證據證明被告曾參與上開詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，但其提供前述帳戶資料任由詐騙集團成員使用，使該等詐騙集團成員得以此為犯罪工具而遂行前揭犯行，顯係以幫助之意思，對該詐騙集團之上開詐欺取財、洗錢犯行提供助力，核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、113年7月31日修正後洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪。　㈢又幫助犯係從屬於正犯而成立，並無獨立性，故幫助犯須對正犯之犯罪事實，具有共同認識而加以助力，始能成立，其所應負責任，亦以與正犯有同一認識之事實為限，若正犯所犯之事實，超過幫助者共同認識之範圍時，幫助者事前既不知情，自無由令其負責。附表編號1至5所示之被害人雖均因誤信詐騙集團成員傳遞之不實訊息而遭詐騙，但依現有之證據資料，除可認被告具有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意外，仍乏證據足證被告對於詐騙集團成員之組成或渠等施行之詐騙手法亦有所認識，尚無從以幫助犯刑法第339條之4第1項加重詐欺取財罪之罪名相繩。　㈣被告係因「陳勝明」等人之要求，本於相同之目的，於密接之時間陸續提供上開郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及提款卡（含密碼）、上開合庫帳戶之提款卡（含密碼）等資料，各舉動之獨立性甚為薄弱，依一般社會健全觀念難以強行區分為不同行為，應整體評價為1個接續行為，較為合理；被告以1個接續提供前述帳戶資料之行為，幫助詐騙集團成員詐欺如附表編號1至5所示之被害人交付財物得逞，同時亦均幫助詐騙集團成員藉由提領或輾轉轉出款項之方式隱匿詐欺犯罪所得，係以1個行為幫助5次詐欺取財及洗錢之犯行，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。　㈤被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，為一般洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑度減輕其刑。　㈥茲審酌被告正值青年，仍不知以正當方式獲取所需，且其不思戒慎行事，僅因需款使用，即提供帳戶資料助益他人詐欺取財並隱匿犯罪所得，影響社會金融交易秩序及助長詐欺活動之發生，並因此增加各被害人事後向幕後詐騙集團成員追償及刑事犯罪偵查之困難，殊為不該，被告犯後又矢口否認具主觀犯意，難認其已知悔悟，惟念被告前無刑事前案紀錄，素行尚佳，本案亦無證據足認被告曾參與詐術之施行或提領、分受詐得之款項，僅係單純提供帳戶資料供他人使用，兼衡本案之被害人人數、所受損害之金額，暨被告自陳學歷為高中畢業，從事文書工作，無人需其扶養（參本院卷第82 至83頁）之智識程度、家庭生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑及併科罰金刑部分分別諭知易科罰金及易服勞役之折算標準，以示懲儆。四、沒收部分：　㈠被告於警詢、偵查及本院審理時均自承其提供前述帳戶資料後曾收到1萬元等語（參警卷㈠第5頁、第8頁，偵卷第15頁，本院卷第79頁），且有被告使用之連線商業銀行（LINE Ban k）帳戶之存摺封面、網路銀行交易明細在卷可憑（偵卷第1 57至163頁），即屬被告因本案之犯罪所得，應依刑法第38 條之1第1項前段規定宣告沒收；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3項規定，追徵其價額。惟上述沒收不影響於第三人對沒收標的之權利或因犯罪而得行使之債權，仍得依相關法律規定辦理。　㈡次按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文；而犯113年7月31日修正後洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，該法第25條第1項亦已明定。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文，學理上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用（最高法院109年度臺上字第2512號刑事判決意旨參照）。修正後洗錢防制法第25條第1項規定雖採義務沒收主義，且為關於沒收之特別規定，應優先適用，然依前揭判決意旨，仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調節適用。衡以被告係提供帳戶資料與他人使用，僅屬幫助犯而非正犯，且被告除獲取上述經諭知沒收或追徵之報酬1萬元外，並無證據足證被告曾實際坐享其他洗錢之財物，若逕對被告宣告沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，故依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，113年7月31日修正後洗錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段，刑法第2條第1 項但書、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第41條第1項前段、第42條第3項、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官郭文俐提起公訴，檢察官陳擁文到庭執行職務中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　18　　日　　　　　　　　　　　　刑事第二庭　　法　官　蔡盈貞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　吳宜靜中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　18　　日附錄所犯法條：洗錢防制法第2條本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。附表：（金額均為新臺幣）【卷宗代號說明】警卷㈠：臺南市政府警察局佳里分局南市警佳偵字第1130359021號刑案偵查卷宗。警卷㈡：臺南市政府警察局佳里分局南市警佳偵字第1130359021號卷（卷面為刑事案件報告書）。偵卷：臺灣臺南地方檢察署113年度偵字第22373號偵查卷宗。本院卷：本院113年度金訴字第2065號刑事卷宗。【帳戶代稱說明】郵局帳戶：中華郵政股份有限公司新市郵局帳號000-0000000-0000000號帳戶（戶名：黃鈺亭）。合庫帳戶：合作金庫商業銀行北臺南分行帳號000-0000000000000號帳戶（戶名：黃鈺亭）。編號被害人詐騙過程轉帳或匯款時間轉帳或匯款金額轉入或匯入之帳戶證據 1 張翊聖不詳詐騙集團成員於113年5月23日19時許起致電張翊聖，陸續假冒為「丸龜製套」電商業者客服人員、華南商業銀行專員，佯稱因公司遭駭客入侵，張翊聖遭誤升級為高級會員，須依指示操作以解除錯誤設定云云，致張翊聖陷於錯誤而依指示辦理，於右列時間轉帳右列金額至右列帳戶內，旋均遭提領殆盡。 113年5月23日20時1分許 4萬9,987元合庫帳戶 ⑴證人即被害人張翊聖於警詢之證述（警卷㈠第67至69頁）。 ⑵新北市政府警察局三重分局大同派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（警卷㈠第71頁）。 ⑶新北市政府警察局三重分局大同派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（警卷㈠第79至81頁）。 113年5月24日0時50分許 2萬9,989元（起訴書漏載此筆） 2 詹芷榆不詳詐騙集團成員於113年5月24日21時30分許起透過通訊軟體「LINE」與詹芷榆聯繫，假冒為詹芷榆之老闆「陳曉嵐」，佯稱欲向詹芷榆借款週轉云云，致詹芷榆陷於錯誤而依指示辦理，於右列時間轉帳右列金額至右列帳戶內，旋遭提領殆盡。 113年5月24日0時54分許 2萬元合庫帳戶 ⑴證人即被害人詹芷榆於警詢之證述（警卷㈠第99至100頁）。 ⑵被害人詹芷榆使用之金融卡照片、網路銀行交易明細（警卷㈠第103頁）。 ⑶被害人詹芷榆與詐騙集團成員之「LINE」對話紀錄（警卷㈠第104至107頁）。 3 張瀞文不詳詐騙集團成員於113年5月23日晚間某時起，透過「PopChill」買賣平臺之「聊聊」功能、通訊軟體「LINE」與張瀞文聯繫，陸續假冒為買家、平臺客服人員、銀行人員，佯稱欲購買張瀞文刊登於該平臺之包包但交易失敗云云，又謊稱須先進行認證，但須使用帳戶驗證以更正錯誤資料云云，致張瀞文陷於錯誤而依指示操作，於右列時間轉帳右列金額至右列帳戶內，旋遭提領殆盡。 113年5月23日19時38分許 1萬9,669元合庫帳戶 ⑴證人即被害人張瀞文於警詢之證述（警卷㈠第115至118頁）。 ⑵被害人張瀞文之網路銀行交易明細（警卷㈠第199頁）。 4 邱和英不詳詐騙集團成員於113年1月底某日起透過社群軟體「Facebook」、通訊軟體「LINE」與邱和英聯繫，邀請邱和英加入股票分析群組，佯稱可藉由「中洋」APP投資股票獲利，但須先儲值至指定帳戶云云，致邱和英陷於錯誤而依指示辦理，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內，旋均遭轉出殆盡。 113年5月22日14時48分許 20萬元郵局帳戶 ⑴證人即被害人邱和英於警詢之證述（警卷㈠第265至268頁、第270至274頁）。 ⑵被害人邱和英之台新國際商業銀行匯款申請書（兼取款憑條）影本（警卷㈠第276頁）。 ⑶被害人邱和英之郵政入戶匯款申請書影本（警卷㈠第288頁）。 113年5月23日9時5分許 32萬元 5 簡伯芳不詳詐騙集團成員「張雅琳」等人於113年5月初某日起透過社群軟體「Facebook」、通訊軟體「LINE」與簡伯芳聯繫，佯稱可藉由「旭光投資」網站投資股票，穩賺不賠云云，又謊稱因錯誤申購股票導致會員遭凍結，須匯款解凍及繳納稅金云云，致簡伯芳陷於錯誤而依指示辦理，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶內，旋遭轉出殆盡。 113年5月21日12時58分許 17萬3,250元郵局帳戶 ⑴證人即被害人簡伯芳於警詢之證述（警卷㈡第9至11頁）。 ⑵被害人簡伯芳與詐騙集團成員之「LINE」對話紀錄、不實之交易畫面資料（警卷㈡第15至22頁）。 ⑶被害人簡伯芳使用之存摺影本（警卷㈡第23至25頁）。 ⑷臺灣銀行匯款申請書影本（警卷㈡第29頁）。

2024-11-18

TNDM-113-金訴-2065-20241118-1

重家繼訴

臺灣臺南地方法院

返還特留分

臺灣臺南地方法院民事判決 113年度重家繼訴字第29號原告甲○○ 住○○市○區○○路000巷00弄0號訴訟代理人劉哲宏律師陳廷瑋律師吳昌坪律師被告乙○○ 被告丙○○ （住居所詳卷，保密）上二人共同訴訟代理人黃政廷律師陳樹村律師上列當事人間請求返還特留分事件，本院不經言詞辯論終結，判決如下：主文原告之訴及假執行之聲請均駁回。訴訟費用由原告負擔。事實及理由一、原告主張略以：（一）被繼承人於民國110年3月30日逝世，被繼承人有配偶即訴外人丁○○，子女即訴外人戊○○（先於被繼承人死亡，由訴外人庚○○、辛○○及被告丙○○代位繼承）、原告甲○○、訴外人壬○○、癸○○、卯○○及被告乙○○。故被繼承人之繼承人即訴外人丁○○，原告甲○○，訴外人壬○○、癸○○、卯○○及被告乙○○之應繼分各為7分之1；繼承人即訴外人庚○○、辛○○及被告丙○○之應繼分則為各21分之1，因上開繼承人均為被繼承人之直系血親卑親屬，故其等特留分均為其等應繼分之2分之1。（二）被繼承人死亡時，遺有如附表所示之編號1至11、21至55 、57至59為國稅局核定之遺產，其核定金額共為新臺幣（下同）290,119,196元；又被繼承人所遺如附表編號12至2 0所示之土地為公共設施保留地，雖依遺產及贈與稅法第1 6條規定不計入遺產總額，然該等附表編號12至20所示之土地仍為被繼承人之遺產；而被繼承人所遺如附表附表編號12至20所示之土地則核定金額為32,728,636元，故被繼承人之遺產總額為322,847,832元（計算式：290,119,196 ＋32,728,636＝322,847,832）。另附表編號57至59所示合計21,600,000元，為被繼承人死亡前2年之贈與，應不計入應繼遺產，應予扣除，故被繼承人之遺產總額為301,24 7,832元（計算式：322,847,832－21,600,000＝301,247,83 2），原告之應繼分為43,035,405元、特留分為21,517,70 2元。（三）被繼承人於100年9月7日於訴外人蔡宜珍公證人處公證遺囑，並由訴外人申○○、丑○○在場見證，該公證遺囑內容為「一、本人所有坐落臺南市北門區保吉段808之0、827之0 、831之0、831之2、854之0，臺南市北區北元段277之0、 231之0、386之0、400之0、690之0，及臺南市北區正興段 243之75、443之20，臺南市北區北安段148之0、168之0、 168之1、225之0、226之0、227之0地號之土地共18筆，由次子乙○○繼承本人權利範圍之2分之1，孫丙○○（身分證號 Z000000000）代位繼承取得本人權利範圍之2分之1。除二以外之其餘銀行存款亦由乙○○及丙○○均分。二、本人於南市區漁會信用部之存款帳戶，帳號000-0000-00-00000-0- 0之存款餘額，日後應由女兒甲○○、壬○○、癸○○、卯○○各分別分得5分之1，孫女庚○○及辛○○代位繼承分別得10之1 。三、本人因4位女兒結婚，分別以女兒名義購置不動產，及因營業之故贈與現金如遺囑下表，遺囑下表所贈與之財產應予歸扣」等，依上開遺囑，原告僅能分得被繼承人所遺南市區○○○○○○○○○○○號0000000000000000之存款餘額之5分之1，而上開存款餘額僅為156,787元，原告僅能分得31,357元，顯不足原告之特留分，為此，原告業於111 年9月19日以臺南地方法院郵局第1460號存證信函，向被告乙○○、丙○○為行使扣減權之意思表示，被告乙○○、丙○○ 亦已於111年9月20日收受送達。（四）本件被繼承人以遺囑為遺產分割方法之指定者，繼承人就遺產之分割自應受該遺囑所指定分割方法之拘束，故倘被繼承人因以遺囑指定遺產分割方法致特留分權利人應得之額不足特留分時，特留分扣減權利人固得行使扣減權，然其餘繼承人非不得以金錢或其他遺產補其特留分之不足，以此方法保障各繼承人之特留分，而兼及被繼承人遺囑及遺願之尊重。本件被繼承人遺產總額為301,247,832元，原告之應繼分為43,035,405元、特留分為21,517,702元，然依前揭遺囑內容，原告僅能分得被繼承人所遺南市區漁會信用部帳戶之存款餘額5分之1即31,357元，尚不足原告之特留分，原告爰請求被告乙○○、丙○○給付原告不足特留分部分21,486,345元（計算式：21,517,702－31,357＝21,4 86,345）。（五）為此聲明：　 ⒈被告應給付原告21,486,345元，及自起訴狀繕本送達之翌日起至清償日止，按周年利率百分之5計算之利息。　 ⒉原告願供擔保，請准予宣告假執行。二、按家事訴訟事件，除家事事件法別有規定者外，準用民事訴訟法之規定，此觀家事事件法第51條自明。又按原告之訴，依其所訴之事實，在法律上顯無理由者，法院得不經言詞辯論，逕以判決駁回之；但其情形可以補正者，審判長應定期間先命補正，民事訴訟法第249條第2項第2款定有明文。另按直系血親卑親屬之特留分，為其應繼分2分之1，此觀民法第1223條第1款自明。又按遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產；又應得特留分之人，如因被繼承人所為之遺贈，致其應得之數不足者，得按其不足之數由遺贈財產扣減之，民法第1187條、第1225條前段分別定有明文。再按被繼承人因遺贈或應繼分之指定，超過其所得自由處分財產之範圍而致特留分權利人應得之額不足特留分時，特留分扣減權利人得對扣減義務人行使扣減權。扣減權在性質上屬於物權之形成權，一經扣減權利人對扣減義務人行使扣減權，於侵害特留分部分即失其效力，且特留分係概括存在於被繼承人之全部遺產，並非具體存在於各個特定標的物，其因而回復之特留分乃概括存在於全部遺產，並非具體存在於各個標的物（最高法院88年度台上字第572號判決、91年度台上字第556號判決、99年度台上字第611號判決、100年度台上字第1754號裁定同此意旨）；故扣減權人行使扣減權後，其特留分並非轉換為按應繼財產價值計算之金錢，扣減權人逕請求返還按應繼財產價值計算之金錢，於法自有未合（最高法院103年度台上字第2071號判決、109年度台上字第2754號裁定同此意旨）。三、經查，原告主張其為被繼承人己○○（110年3月30日死亡）之繼承人，原告之應繼分為7分之1，特留分則為應繼分之2分之1，被繼承人生前所立之公證遺囑侵害原告之特留分，業經原告於111年9月19日以存證信函向被告乙○○、丙○○為行使扣減權之表示等情，業據原告提出被繼承人之除戶戶籍謄本、原告之戶籍謄本、繼承系統表、公證書及公證遺囑影本、財政部南區國稅局遺產稅免稅證明書影本、遺產稅財產參考清單影本、存證信函及郵政回執影本等為證。稽之本件原告之特留分縱已因被繼承人上開遺囑而受有侵害，並經原告行使扣減之形成權，然稽之上開說明，於原告行使扣減權後，侵害特留分部分即失效力，所回復之特留分即概括存在於遺產上，且遺產又未經分割，被告乙○○、丙○○即尚未依被繼承人之遺囑內容而取得遺產，特留分被侵害者即原告自無從向被告乙○○、丙○○請求返還按應繼財產價值計算之金錢，從而，原告請求被告應給付原告21,486,345元，及自起訴狀繕本送達之翌日起至清償日止，按周年利率百分之5計算之利息，在法律上顯無理由，且無法補正，本院爰不經言詞辯論，逕以判決駁回之。又原告之訴既經駁回，其假執行之聲請即失所附麗，應併予駁回。四、據上論結，本件原告之訴顯無理由，依家事事件法第51條，民事訴訟法第249條第2項第2款、第78條，判決如主文。　中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　23　　日　　家事法庭　法官　楊佳祥以上正本係照原本作成。如對本判決上訴，須於判決送達後20日之不變期間內，向本院提出上訴狀。如委任律師提起上訴者，應一併繳納上訴審裁判費。中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　23　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官許哲萍附表：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號遺產明細 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:3分之1 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:3分之1 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:3分之1 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:3分之1 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:全部 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:2分之1 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:全部 0 臺南市○區○○段000地號權利範圍:全部 0 臺南市○○區○○段000地號權利範圍:760320分之000000 00 臺南市○區○○段000○00地號（繼承日後分割為正興段243之83地號）權利範圍:3分之1 00 臺南市○區○○段000○00地號（繼承日後分割為正興段443之33地號）權利範圍:3分之1 00 臺南市○區○○段000○00地號（繼承日後分割為正興段243之75地號）權利範圍:3分之1 00 臺南市○區○○段000○00地號（繼承日後分割為正興段443之20地號）權利範圍:3分之1 00 臺南市○區○○段000地號權利範圍:3分之1 00 臺南市○區○○段000○0地號權利範圍:3分之1 00 臺南市○○區○○段000地號權利範圍:48分之13 00 臺南市○○區○○段000地號權利範圍:760320分之000000 00 臺南市○○區○○段000○0地號權利範圍:760320分之000000 00 臺南市○○區○○段000地號權利範圍:48分之13 00 臺南市○區○○段000○00地號（繼承日後分割為正興段243之84地號）權利範圍:3分之1 00 臺灣土地銀行存款新臺幣13,996,171元及孳息 00 臺灣土地銀行等6筆定存新臺幣6,000,000元及孳息 00 臺灣土地銀行新臺幣36,234元及孳息 00 臺灣土地銀行新臺幣4,533元及孳息 00 臺灣土地銀行新臺幣193,815元及孳息 00 臺中商業銀行新臺幣31,174,553元及孳息 00 臺中商業銀行等8筆定存新臺幣4,000,000元及孳息 00 臺中商業銀行新臺幣6,000元及孳息 00 彰化商業銀行新臺幣30,471元及孳息 00 彰化商業銀行定存新臺幣200,000元及孳息 00 合作金庫商業銀行北臺南分行綜合存款新臺幣118,139元及孳息 00 合作金庫商業銀行北臺南分行支票存款新臺幣18,814元及孳息 00 合作金庫商業銀行北臺南分行新臺幣58,337元及孳息 00 合作金庫商業銀行臺南分行新臺幣6,407元及孳息 00 臺灣銀行南都分行活期儲蓄存款新臺幣100,337元及孳息 00 臺灣銀行南都分行支票存款新臺幣10,000元及孳息 00 中華郵政臺南北小北郵局新臺幣10,451元及孳息 00 南市區漁會信用部新臺幣156,787元及孳息 00 臺南地區農會信用部新臺幣14,110元及孳息 00 臺灣中小企業銀行永康分行新臺幣1,539元及孳息 00 臺灣中小企業銀行學甲分行新臺幣382元及孳息 00 中國信託商業銀行新臺幣336元及孳息 00 中國信託商業銀行新臺幣11,057元及孳息 00 中國信託商業銀行新臺幣41元及孳息 00 花旗(台灣)商業銀行新臺幣66,382元及孳息 00 凱基商業銀行綜合活期新臺幣985元及孳息 00 京城商業銀行新臺幣3,168元及孳息 00 國泰世華商業銀行新臺幣399元及孳息 00 花旗(台灣)商業銀行新臺幣667元及孳息 00 債權新臺幣30,000,000元 00 中國信託商業銀行信用卡溢繳款新臺幣529元及孳息 00 土地銀行、臺中商銀、彰化商銀等定存應計利息新臺幣2,623元 00 000年3月老農漁津貼新臺幣7,550元 00 太子60,409股之配股配息及所衍生之相關權利 00 保險給付-返還未到期保費/合作金庫人壽新臺幣15,751元 00 保險給付-身故保險金/合作金庫人壽新臺幣1,010,000元 00 死亡前2年內贈與新臺幣2,200,000元 00 死亡前2年內贈與新臺幣17,200,000元 00 死亡前2年內贈與新臺幣2,200,000元

2024-10-23

TNDV-113-重家繼訴-29-20241023-1