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損害賠償

臺灣高雄地方法院民事判決 114年度雄簡字第50號原告羅予妡被告楊登貴廖晨歡上列當事人間損害賠償事件，經本院刑事庭裁定移送前來（本院 113年度附民字第628號），本院於民國114年3月19日言詞辯論終結，判決如下：　　主　　　文一、被告應連帶給付原告新臺幣18萬8,093元，及自民國113年5 月14日起至清償日止，按週年利率百分之5計算之利息。二、訴訟費用新臺幣1,440元由被告連帶負擔，並應自本判決確定翌日起至清償日止，加給按週年利率百分之5計算之利息。三、本判決得假執行。但被告如以新臺幣18萬8,093元為原告預供擔保，得免為假執行。　　事實及理由一、原告主張：被告楊登貴、廖晨歡與不詳成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，由詐欺集團不詳成員於民國111年12月22日17時8分許，以臉書帳號：全全，佯裝網路買家，利用通訊軟體Messenger 與原告接觸，並向原告誆稱因無法結帳要求點擊虛偽店商平台客服網址，再假冒客服人員謊稱原告於平台販售物品違反金融反洗條例，致原告陷於錯誤而分別於111年12月22日19 時17分、19時39分依指示匯款新臺幣（下同）2萬9,983元、 2萬7,989元至被告楊登貴所有三信商業銀行帳號0000000000 號帳戶（下稱系爭帳戶），被告楊登貴復於111年12月22日分別前往三信商銀（鳳山區文衡路478號）、統一超商龍平門市（高雄市○○區○○路000號）利用ATM提領現金，隨後於同日前往星野肉肉火鍋店前（高雄市○○區○○路0段000號），交付現金給被告廖晨歡，而生隱匿詐欺犯罪所得、掩飾其來源之結果，原告實際因受騙而匯款18萬8,093元，請求被告連帶賠償等語。為此，爰依侵權行為法律關係，提起本件訴訟。並聲明：如主文第1項所示。二、被告均以：伊認諾等語。三、按因故意或過失，不法侵害他人之權利者，負損害賠償責任。故意以背於善良風俗之方法，加損害於他人者亦同。民法第184條第1項定有明文。又當事人於言詞辯論時為訴訟標的之認諾者，應本於其認諾為該當事人敗訴之判決，為民事訴訟法第384條所明定。被告於本院114年3月12日言詞辯論時同意給付原告之請求（本院卷第57至58頁），而為訴訟標的之認諾，依前揭規定，即應本於被告之認諾而為其敗訴之判決。從而，原告依侵權行為之法律關係，請求被告應連帶給付18萬8,093元，及自起訴狀繕本送達翌日即113年5月14日（附民卷第9至11頁）起至清償日止按週年利率百分之5計算之利息（民法第229條第2項、第233條第1項及第203條規定參照），為有理由，應予准許。四、本件係就民事訴訟法第427條第1項訴訟適用簡易程序所為被告敗訴判決，依同法第389條第1項第3款規定，應依職權宣告假執行。並依同法第392條第2項規定，依職權宣告被告如以主文第3項所示金額為原告預供擔保後，得免為假執行。五、本件訴訟係原告提起刑事附帶民事訴訟，由本院刑事庭依刑事訴訟法第504條第1項規定移送前來，依同條第2項規定免繳納裁判費，惟本件原告請求逾本院113年度金訴字第189號判決認定損害5萬7,972元部分，非屬前開刑事訴訟之範圍，應另予徵收裁判費1,440元，爰依同法第78條、第85條第2項、第91條第3項，諭知訴訟費用負擔如主文第2項所示。　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日　　　　　　　　　高雄簡易庭　法　　　官張浩銘以上正本係照原本作成。如不服本判決，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀並表明上訴理由，如於本判決宣示後送達前提起上訴者，應於判決送達後 20日內補提上訴理由書（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　林家瑜

2025-03-31

KSEV-114-雄簡-50-20250331-2

重訴

臺灣南投地方法院

違反毒品危害防制條例

臺灣南投地方法院刑事判決 113年度重訴字第2號公訴人臺灣南投地方檢察署檢察官被告賴秀珠選任辯護人李國豪律師(法扶律師) 被告呂家榮選任辯護人蘇仙宜律師金湘惟律師李育任律師被告張詩尉選任辯護人張右人律師被告鄧慧娟選任辯護人王瑞甫律師江佳憶律師被告林耶光選任辯護人張德寬律師被告羅淨嫻選任辯護人雅蔀恩‧伊勇律師上列被告等因違反毒品危害防制條例案件，經檢察官提起公訴（ 113年度偵字第3039號、第3042號、第3191號、第4997號、第506 3號、第5212號），本院判決如下：　　主　　文一、呂家榮共同犯運輸第一級毒品罪，處有期徒刑拾伍年拾月。扣案如附表編號1所示之物沒收銷燬之。扣案如附表編號3、 4所示之物均沒收。二、賴秀珠共同犯運送走私物品未遂罪，處有期徒刑壹年。扣案如附表編號2所示之物沒收。犯罪所得新臺幣肆萬貳仟元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、羅淨嫻共同犯運送走私物品未遂罪，處有期徒刑拾月。扣案如附表編號12所示之物沒收。犯罪所得新臺幣捌仟元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。四、林耶光共同犯運送走私物品未遂罪，處有期徒刑捌月。扣案如附表編號8所示之物沒收。五、張詩尉幫助犯運送走私物品未遂罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。六、鄧慧娟幫助犯運送走私物品未遂罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實一、呂家榮與李欣中（檢察官另案偵辦中）知悉海洛因係毒品危害防制條例第2條第2項第1款規定之第一級毒品，且為行政院依懲治走私條例第2條第3項授權公告之管制進出口物品，依法不得運輸及私運進口，竟共同基於運輸第一級毒品海洛因及私運管制物品進口之犯意聯絡，先由李欣中於民國113 年3月間某日，透過其乾媽羅淨嫻，以新臺幣（下同）5,000 元為代價，向羅淨嫻之友人賴秀珠購得其身分證正本，並由呂家榮覓得無人居住之「南投縣○○市○○○路00巷00號」供作收貨地址，再於113年4月11日前某日，由李欣中安排以國際郵包（郵包編號：EZ000000000MY，收件人：LAI XIU ZHU【即賴秀珠】，收貨地址：南投縣○○市○○○路00巷00號，收件電話：0000000000，下稱本案包裹）夾帶含海洛因成分之白色顆粒136包（如附表編號1所示），自馬來西亞運輸第一級毒品海洛因入臺。嗣經財政部關務署臺北關松山分關查緝人員於113年4月11日依法查驗，發現本案包裹內夾藏如附表編號1所示第一級毒品海洛因，旋即扣案後移由內政部警政署刑事警察局偵查第六大隊偵處，並將如附表編號1所示之物送驗，鑑驗結果為第一級毒品海洛因。二、經檢警安排將本案包裹（內已無如附表編號1所示之第一級毒品海洛因）仍依原配送流程續行配送，其間呂家榮因原收件電話0000000000無法使用，遂委請林耶光於113年4月15日代為購買門號0000000000之SIM卡，並由李欣中致電郵局將本案包裹之收件電話更改為0000000000。經郵務士於113年4 月17日某時許撥打0000000000電話確認本案包裹配送時間，呂家榮即要求郵務士將本案包裹放在上開收貨地址即可，惟遭郵務士拒絕。李欣中與呂家榮為求順利領取本案包裹，當即改變計畫，由李欣中於113年4月17日9時57分致電羅淨嫻，表明欲找賴秀珠出面領取本案包裹，並願支付3萬元作為報酬，羅淨嫻旋基於共同運送走私物品之犯意，於同日10時 9分許透過通訊軟體LINE（下稱LINE）傳送訊息「急」予賴秀珠並電話聯繫賴秀珠前來商議，賴秀珠即於同日傍晚前往羅淨嫻位在桃園市○○區○○路000巷00號之居所，經羅淨嫻告知代為領取本案包裹即可獲得報酬3萬元等情，並介紹原不相識之李欣中（LINE暱稱「星野殘紅」）與賴秀珠互加LINE 好友通話後，李欣中承諾提高報酬至5萬元，賴秀珠即基於共同運送走私物品之犯意，允諾前往南投領取本案包裹。李欣中立即向呂家榮商借3萬元，於同日20時2分許轉帳至羅淨嫻所申設之中華郵政股份有限公司000-00000000000000號帳戶內，經扣除賴秀珠積欠之債務後，由羅淨嫻於同日20時許在其上開住處交付現金8千元予賴秀珠（尾款2萬元部份經李欣中於翌【18】日10時54分許匯款至同一帳戶，惟尚未交付予賴秀珠）。李欣中安排由賴秀珠領取本案包裹後，即以Fac etime指示呂家榮派車於翌（18）日前往桃園搭載賴秀珠前來南投縣南投市三和二路30號之南投縣三和郵局（下稱三和郵局）領取本案包裹，且要監控整個領取包裹之過程。三、林耶光依其一般社會生活之通常經驗，知悉現今社會貨運服務發達，利於一般大眾將包裹指定寄送至自身所在附近隨時予以收領，並無委由他人代領包裹後再另於無監視器之隱密地點轉交包裹之必要，而可預見如無正當理由，該他人將可能藉由郵寄國際郵包方式夾藏含有懲治走私條例所管制不得私運進口之管制物品入境，並委託他人出面代領包裹後於境內運送走私物品。竟仍基於共同運送走私物品亦不違反其本意之不確定故意，依呂家榮指示負責車輛安排事宜，於113年4 月17日20時後某時許，透過LINE中派車群組預約車輛於113年 4月18日7時許前往桃園搭載賴秀珠，並在呂家榮南投縣○○鄉 ○○街00巷00號之租屋處（下稱華山街租屋處）一同商議領取本案包裹之相關事宜，直到113年4月18日凌晨4時許確認車輛安排妥當後，林耶光始就近在南投市區內之舒馨精品旅館短暫休息。四、賴秀珠於113年4月18日7時30分許，自其桃園市○○區○○街000 號之租屋處，搭乘不知情之林晋裕所駕駛之車牌號碼000-0000 號自用小客車（下稱A車）出發，賴秀珠坐上A車後未久，林耶光即以LINE指示林晋裕駕車前往三和郵局；同日9時許，呂家榮與其女友鄧慧娟、友人張詩尉，一同自華山街租屋處，駕駛車牌號碼000-0000號自用小客車（下稱B車）出發前往三和郵局；林耶光亦於同日上午自舒馨精品旅館駕駛車牌號碼00 0-0000號自用小客車（下稱C車）出發逕往三和郵局。呂家榮抵達三和郵局後，先行下車至三和郵局對面之夾娃娃機店進行監控，其女友鄧慧娟、友人張詩尉即駕駛B車在附近等候，嗣賴秀珠於同日10時17分許抵達三和郵局，並於同日10時36 分許簽收領取本案包裹回到林晋裕A車上後，林耶光即於同日10 時37分駕駛C車在林晋裕前方引導，並傳送會合點之GPS定位資訊給林晋裕。呂家榮亦連繫鄧慧娟、張詩尉2人駕駛B車回到三和郵局讓呂家榮上車，由呂家榮駕駛B車跟隨在C車後方，一同往前往會合點。途中林耶光暫停購買飲料，林晋裕駕駛之 A車乃於同日10時47分許先行到達南投縣○○市○○○○○道○號橋下涵洞（下稱本案涵洞），林耶光所駕C車與呂家榮所駕B車則依序到達本案涵洞，呂家榮於同日10時49分許下車至賴秀珠搭乘之A 車乘客座拿走本案包裹後，放置在呂家榮所駕B車之乘客座上，隨即駕車與張詩尉、鄧慧娟離開現場，林耶光將其途中購買之飲料、小費交給林晋裕後，亦於同日10時50分許駕駛C車跟隨在呂家榮B車後方離去。林晋裕則駕駛A車搭載賴秀珠欲前往烏日臺中高鐵站搭車，並於同日10時52分許，在南投縣南投市千秋路千秋枝84K6386BC79號電線桿前為警攔查。五、呂家榮離開本案涵洞後未久，即接獲李欣中以Facetime來電表示賴秀珠失去聯繫、恐已東窗事發等語，並建議呂家榮開車北上桃園欲製造查緝斷點，呂家榮遂駕車駛入國道三號高速公路北上，除聯繫林耶光幫忙打電話給林晋裕確認賴秀珠之情形，並以Facetime視訊及擴音狀態與李欣中持續進行通話商議，李欣中即指示呂家榮打開本案包裹檢查內容物。此時B 車副駕駛座之鄧慧娟及後座之張詩尉2人，自本案包裹前開領取轉交過程、包裹外觀、呂家榮與李欣中之間談話內容等客觀情事，顯可預見本案包裹內夾藏有走私物品之高度可能，詎仍均基於幫助運送走私物品之不確定故意，依呂家榮指示一同開拆本案包裹並檢查確認內容物，以利呂家榮、李欣中判斷應如何處置本案包裹，嗣經張詩尉發現本案包裹中藏有GPS定位器後交給呂家榮，呂家榮即將B車駛至外車道並指示鄧慧娟放下副駕駛座之窗戶，由呂家榮把GPS定位器往車窗外丟到高速公路下，呂家榮旋即自竹山交流道駛離國道三號，至南投縣竹山鎮產業運輸大道旁小路，由鄧慧娟將本案包裹丟棄至路旁草叢中，離開之際，於同日11時58分許在南投縣竹山鎮濁水溪產業道路，為警攔查B車後拘提呂家榮、張詩尉、鄧慧娟到案，並循線查獲林耶光及羅淨嫻，分別於113年4月2 5日13時53分許，在臺中市○○區○○○○000巷00號前拘提林耶光到案，及於113年7月9日5時34分許，在桃園市○○區○○○000巷0 0號前拘提羅淨嫻到案，查悉上情。六、案經南投縣政府警察局竹山分局報告暨南投縣政府警察局移送臺灣南投地方檢察署檢察官偵查起訴。　　理　　由一、證據能力之說明：　㈠被告之自白，非出於強暴、脅迫、利誘、詐欺、疲勞訊問、違法羈押或其他不正之方法，且與事實相符者，得為證據。刑事訴訟法第156條第1項定有明文。被告羅淨嫻於113年7月9 日警詢、偵訊中皆有因疲倦而屢次閉眼、垂頭、上身傾斜甚至頭左傾趴在桌上之情形，有本院114年1月7日勘驗筆錄可憑（院卷二第527至530頁），佐以被告羅淨嫻陳稱當天為警拘提到案後因毒癮戒斷症狀而精神不佳，經警送醫看診乙節，有健保WebIR-個人就醫紀錄查詢資料、衛生福利部南投醫院投醫醫政字第1130009935號函暨檢附羅淨嫻病歷、檢驗報告等資料（院卷一第35、71至105頁）可參，堪認被告羅淨嫻於113年7月9日警詢、偵訊過程中確有疲勞訊問之情事，依上開規定，被告羅淨嫻於113年7月9日警詢、偵訊中之自白，不得作為證據，先此敘明。　㈡本判決以下所引用證人林晋裕、邱蒼鎮於審判外之陳述，經被告6人及其辯護人於本院準備程序時同意作為證據（院卷一第357、367、375、385、573頁），本院審酌該等證據之取得過程並無瑕疵，以之作為證據係屬適當，依刑事訴訟法第159條第1項、第159條之5第1項規定，認均有證據能力。　㈢本判決以下所引用被告張詩尉、鄧慧娟以外之人於審判外之陳述，經被告張詩尉、鄧慧娟及其辯護人於本院準備程序時同意作為證據（院卷一第357頁），本院審酌該等證據之取得過程並無瑕疵，以之作為證據係屬適當，依刑事訴訟法第 159條第1項、第159條之5第1項規定，認均有證據能力。　㈣非供述證據部分，與本案均有關連性，亦無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式所取得，依刑事訴訟法第 158條之4反面解釋，當有證據能力；本院亦已於審理時依法踐行調查證據程序，自得為本院判斷之依據。　　二、認定犯罪事實所憑證據及理由：　㈠被告呂家榮、賴秀珠、羅淨嫻部分　　訊據被告呂家榮就上開共同運輸第一級毒品犯行、被告賴秀珠及羅淨嫻就上開共同運送走私物品未遂犯行，均坦承不諱（院卷二第524、544頁），核與證人林晋裕於警詢及偵訊中、證人邱蒼鎮於警詢中證述之情節相符，並有內政部警政署刑事警察局刑偵六四字第11360422871號函暨檢附員警偵查報告、財政部關務署臺北關北松郵移字第1130100269號函、包裹照片、財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄、扣案物品照片、通聯調閱查詢單、內政部警政署刑事警察局刑理字第1136042336號鑑定書等資料、南投縣政府警察局竹山分局扣押物品清單、呂家榮之指認犯罪嫌疑人紀錄表2份、南投縣政府警察局刑警大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據、自願受搜索同意書、數位證物勘察採證同意書、南投縣政府警察局刑事案件蒐證照片、呂家榮手機紀錄截圖、通訊軟體LINE「星野殘紅」個人頁面畫面照片、「心中老3」通聯記錄畫面照片、監視器錄影畫面影像截圖、新丹巷與田寮巷口旁監視器畫面、張詩尉之指認犯罪嫌疑人紀錄表、張詩尉手機對話紀錄截圖、鄧慧娟之指認犯罪嫌疑人紀錄表、鄧慧娟身體跡證照片及刑案照片、呂家榮通訊軟體對話紀錄照片、賴秀珠之指認犯罪嫌疑人紀錄表、南投縣政府警察局搜索筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據、數位證物勘察採證同意書、監視器錄影畫面影像截圖、掛號郵件簽收(收據)清單、A車行車紀錄器影像截圖、現場郵包交易概況圖、賴秀珠手機通聯紀錄截圖、通訊軟體對話內容截圖及郵件候投通知單照片、林耶光之指認犯罪嫌疑人紀錄表、臺中市政府警察局搜索扣押筆錄、臺中市政府警察局豐原分局扣押物品目錄表、扣押物品收據、自願受搜索同意書、內政部警政署刑事警察局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據、林耶光手機通聯記錄截圖、通訊軟體對話內容截圖、郵局公務手機截圖、搜索過程影像截圖、林晋裕之指認犯罪嫌疑人紀錄表、林晋裕通訊軟體對話內容截圖與手機派工群組對話內容截圖、ABC車之車輛行跡軌跡紀錄明細表、點交查扣毒品報告內容、羅淨嫻之指認犯罪嫌疑人紀錄表、羅淨嫻郵局0000000000000號帳戶交易明細、李欣中國泰世華銀行00000000000號帳戶資料、通訊軟體對話內容翻拍照片、通聯記錄翻拍照片、法務部調查局濫用藥物實驗室調科壹字第11323913690號鑑驗書、扣押物品清單、羅淨嫻扣案手機通訊軟體通聯記錄與對話內容之勘驗照片、113年12月5日林耶光扣案手機勘驗筆錄、林耶光扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片、呂家榮扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片、賴秀珠扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片等資料在卷可參，復有如附表所示之扣案物品可憑，足認被告呂家榮、賴秀珠、羅淨嫻之任意性自白與事實相符，應堪採信，被告呂家榮、賴秀珠、羅淨嫻所涉犯行堪以認定，應依法論科。　㈡被告林耶光部分　　訊據被告林耶光否認有何上開犯行，辯稱略以：113年4月17 日晚上8、9點呂家榮打電話給我，問我有沒有開計程車的，我就回覆他說要問問看，之後我就聯繫台中的車隊，呂家榮就告訴我請我把住址給司機，請司機去桃園載欠他錢的人下來南投，說要跟他對帳，我幫他叫完車確認好之後，我就在 113年4月18日上午大約7、8時去呂家榮家中架設監視器，架設完他就叫我陪他去南投市寶雅對面的郵局，說要去找那位從桃園載來欠他錢的人，然後我就駕駛C車獨自前往，到了郵局那邊我就在附近的夾娃娃機店夾娃娃，夾完我就回到車上玩手機，然後呂家榮就告訴我欠他錢的人在郵局領完錢，我就可以開車帶計程車司機前往南投市○道○號高架橋下跟呂家榮碰面，我就離開了，他們在做什麼我都不清楚，我離開後就想說再回去呂家榮家繼續架設監視器及水電的工作，但我聯絡不到他就回家了等語。經查：　⒈被告林耶光依同案被告呂家榮指示，透過LINE中派車群組預約車輛於113年4月18日7時許前往桃園搭載同案被告賴秀珠，嗣同案被告賴秀珠於113年4月18日10時17分許抵達三和郵局，並於同日10時36分許簽收領取本案包裹回到林晋裕A車上後，被告林耶光即於同日10時37分許駕駛C車在林晋裕前方引導，並傳送會合點之GPS定位資訊給林晋裕，途中被告林耶光暫停購買飲料，林晋裕駕駛之A車乃於同日10時47分許先行到達本案涵洞，被告林耶光所駕C車與同案被告呂家榮所駕B車則依序到達本案涵洞，同案被告呂家榮於同日10時49分許下車至同案被告賴秀珠搭乘之A車乘客座拿走本案包裹後，放置在B車之乘客座上，隨即駕車與同案被告張詩尉、鄧慧娟離開現場，被告林耶光將其購買之飲料、小費送給林晋裕後，亦於同日10時50分許駕駛C車跟隨在同案被告呂家榮之B車後方離去等情，業據證人即同案被告呂家榮、賴秀珠於本院審理中、證人林晋裕於警詢及偵訊中證述明確，並有內政部警政署刑事警察局刑偵六四字第11360422871號函暨檢附員警偵查報告、財政部關務署臺北關北松郵移字第1130100269號函、包裹照片、財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄、扣案物品照片、通聯調閱查詢單、內政部警政署刑事警察局刑理字第11360423 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號鑑驗書（偵卷三第329、330頁）、扣押物品清單、羅淨嫻扣案手機通訊軟體通聯記錄與對話內容之勘驗照片（院卷一第397、401、405、533至549頁）、113年12月5日林耶光扣案手機勘驗筆錄、林耶光扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片、呂家榮扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片、賴秀珠扣案手機通訊軟體對話內容翻拍照片（院卷二第367、368、38 3至403頁）等資料在卷可佐，且為被告林耶光所不爭執（院卷一第574頁），則此部分之客觀事實，先堪認定。　⒉查本案包裹之體積非微、外包裝並印有明顯英文字樣（他卷第5頁、警卷一第388頁），且同案被告賴秀珠於案發當日10時36分許領取本案包裹返回A車後，被告林耶光所駕駛之C車旋即於同日10時37分許出現於A車附近準備引導A車前往本案涵洞（詳見警卷一第388、389頁之A車行車紀錄器影像所顯示之錄影時間），足認同案被告賴秀珠領取包裹走出三和郵局之際，被告林耶光刻正在近處監控過程，始能於同案被告賴秀珠返回A車後立即駕駛C車在前引導，堪認被告林耶光已目睹本案包裹之外觀，其主觀上可明確認知本案包裹為國際郵包，自無疑義。再參以證人即同案被告呂家榮於本院審理中證稱略以：那時候我跟林耶光說這個人頭差我5、60萬元，不要讓這個人跑掉，林耶光也真的以為他欠我5、60萬元，所以不讓這個人跑掉，包裹内有價值的東西可以償還我們，當時是這樣跟他們講等語（院卷二第331頁），足認依被告林耶光之生活經驗，其主觀上可預見本案包裹具有夾藏走私物品在內之高度可能，其既有此認知，猶仍負責安排車輛前往桃園搭載同案被告賴秀珠、且案發當日一同前往三和郵局近行監控、更尋覓隱密之地點供眾人會合、復駕駛C車在前引導前往無監視器之本案涵洞，待同案被告呂家榮前來拿取本案包裹後，復駕駛C車跟隨在B車後方一同離去，於B車駛至新丹巷與田寮巷口附近時，被告林耶光更提醒同案被告呂家榮其B車後車廂門未關妥，並下車協助將B車後車廂關閉（警卷一第127至135頁），嗣同案被告呂家榮接獲李欣中來電告知同案被告賴秀珠失聯後，被告林耶光更依同案被告呂家榮指示聯繫證人林晋裕、主動表示要照原路繞回去看看，復於當天11時58分許同案被告呂家榮為警攔查而失聯後之12時1分許，傳送「人平安嗎？」給同案被告呂家榮，並傳送「人平安？」給同案被告給張詩尉（警卷一第481頁，院卷二第367、368、383至398頁），實足認被告林耶光主觀上具有縱使共同運送走私物品亦不違反其本意之不確定故意。　⒊被告林耶光雖以前詞置辯，惟查：　⑴被告林耶光於113年4月18日1時3分許，曾以手機通軟體傳送「哥　門被朋友鎖了」、「我無法進去」等訊息給同案被告張詩尉（警卷一第203頁），對此，被告林耶光辯稱其當時本已返回水里鄉住處，係因同案被告張詩尉要求載他回水里，故被告林耶光又開車自水里返回同案被告呂家榮之華山街租屋處，並傳送上開訊息給同案被告張詩尉幫忙開門（警卷一第421頁）。惟經質問證人即同案被告張詩尉凌晨1點回水里的原因為何，其證稱略以：我就是那時候想要回去，我們都是夜生活的，1點多沒有很晚，同案被告林耶光來了之後，我想了一下，覺得回去水里後又要馬上起來，所以就沒有去水里等語，經本院再質問為何回水里之後要馬上起床？第二天要做什麼？同案被告張詩尉又改證稱略以：當時我被通緝所以不太敢住家裏，我是要回去拿個衣服就出來，晚上7 、8點太早，我比較不敢回去，像半夜這樣我比較敢回去等語（院卷二第312、313頁），惟依其2人所述，被告林耶光既已回到水里，大可代為至同案被告張詩尉水里住處拿取衣物後返回華山街，較為省時便捷，經驗上實難想像有何特意自水里開車前來華山街，返回水里拿取衣物後又再返回華山街之奔波必要，且同案被告張詩尉對於為何要在凌晨一點商請被告林耶光開車載其回水里之原因，顯有說詞反覆、避重就輕之情，難以採信。則被告林耶光辯稱其特地於凌晨1時許前往同案被告呂家榮華山街租屋處，並非是要商議本案包裹領取事宜等語，已難遽採。　⑵證人即同案被告張詩尉雖復證稱因為後來不回水里了，所以被告林耶光聊一下天、坐一下就走了等語，惟依卷附車輛行跡軌跡紀錄明細表（警卷一第601至606頁）可知，被告林耶光所駕C車係於113年4月18日5時15分許自同案被告呂家榮之華山街租屋處附近離去，並於同日5時20分許抵達舒馨精品旅館附近，再於同日8時23分許行經南投市南崗路與中興路口之南基醫院旁，參照同案被告呂家榮證稱其前一晚沒怎麼睡（院卷二第324頁），且證人林晋裕證稱其係於113年4月18日4、5點時接到派車通知要前往桃園載客乙節，與派車群組對話紀錄相符（警卷一第518、575至582頁，偵卷三第249至251頁），堪認被告林耶光於113年4月18日1時3分許抵達同案被告呂家榮華山街租屋處後並非「坐一下就離開」，而係直到同日4、5時許確定車輛安排妥當，始前往舒馨精品旅館短暫休息，且復於同日7時許即傳送A車之車號、顏色等重要資訊給同案被告呂家榮知悉（院卷二第386、387頁），再參以同案被告呂家榮於本院審理時明確證稱：「（被告林耶光辯護人問：從你南投的家、到郵局、到國道三號橋下，總共三個地方，這三個地方，你有沒有跟林耶光提到Uber司機要載賴秀珠去領包裹，這件事情林耶光是否知道？）有。」、「（被告林耶光辯護人問：你在哪裡講？）前一天我叫他幫我叫Uber司機，Uber司機就是要載來南投的三和郵局，說他要去領個包裹，這個人欠我們錢，不要讓這個人不見。」等語（院卷二第356頁），且被告林耶光前一晚安排車輛時，提供給派車公司的接送資訊「桃園市○○區○○街000號 > 南投市寳雅【即三和郵局對面】 > 與我碰面市區附近 > 烏日高鐵 > 下課　到寶雅然後與我碰面過程大概（半小時至一小時）」（警卷一第577頁），甚為詳盡，被告林耶光安排車輛時如僅知悉同案被告呂家榮、賴秀珠是要商談債務，焉能預判司機抵達寳雅後僅需等待半小時至一小時便可載送乘客前往烏日高鐵？綜上，實堪認被告林耶光對於「其安排車輛自桃園載來南投之人，係要前往郵局領取包裹」乙節，有明確之認知，其辯稱代為安排車輛時，以為從桃園載下來的人只是跟同案被告呂家榮有債務糾紛要處理等語，洵無足採。　⑶又證人即同案被告呂家榮於本院審理中證稱略以：被告林耶光於案發當日早上並沒有前往華山街租屋處，我有打電話問他Uber在哪裡了，他說在交流道，我沒有特別叫他一起過來郵局，我有跟他說幫我注意白牌司機載人，不要讓人不見等語（院卷二第364、365頁）、證人即同案被告張詩尉於本院審理中證稱略以：當天早上出門時，被告林耶光沒有在華山街租屋處跟我們會合，我是到郵局才看到被告林耶光的黑色車子等語（院卷二第314頁），堪認被告林耶光案發日不僅負責確認A車何時抵達南投，且係自行駕駛C車逕往三和郵局監控本案包裹領取過程，其辯稱案發當日7、8時許先至同案被告呂家榮華山街租屋處架設監視器，經同案被告呂家榮臨時要求始會一同前往三和郵局等節，顯屬臨訟卸責之詞。　⒋被告林耶光之辯護人雖聲請函查同案被告張詩尉之病歷資料，欲證明被告林耶光係因擔心同案被告張詩尉之身體，始會於案發當日12時1分許傳送「人平安？」之訊息給同案被告張詩尉。惟被告林耶光於同日同時同分亦另傳送「人平安嗎？」給同案被告呂家榮如前述，且經勾稽前開事證後，被告林耶光所涉犯行業經本院認定如上，堪認已無再調查同案被告張詩尉病歷資料之必要，併予敘明。　⒌綜上所述，被告林耶光所辯皆屬矯訟卸責之詞而無可採，其犯行堪以認定，應依法論科。　㈢被告張詩尉、鄧慧娟部分　　訊據被告張詩尉、鄧慧娟皆否認有何上開犯行，被告張詩尉辯稱略以：我前一晚住在同案被告呂家榮華山街租屋處，當天早上他說要出去吃東西順便領包裹，其女友鄧慧娟也一起出門，所以我也就一起出門，我們在車上幫忙拆包裹時呂家榮也沒有說裡面是什麼東西等語；被告鄧慧娟辯稱略以：我跟同案被告呂家榮是男女朋友關係，案發前一晚我沒有住在華山街，是當天早上我才從烏日過來找呂家榮，華山街附近沒有東西吃，呂家榮說要出去吃早餐所以就一起出門等語。經查：　⒈被告張詩尉、鄧慧娟於案發日早上9時許，與同案被告呂家榮一同駕車前往三和郵局時，同案被告呂家榮曾提及要去領包裹，嗣渠等抵達三和郵局後，同案被告呂家榮即自行下車來到三和郵局對面夾娃娃機店等候，被告張詩尉、鄧慧娟即先駕車離開，復經同案被告呂家榮通知被告張詩尉、鄧慧娟駕車返回，改由同案被告呂家榮駕車前往本案涵洞後，同案被告呂家榮即下車並自A車將本案包裹抱回車上，未久即接獲李欣中來電，並要求同案被告呂家榮將本案包裹打開檢查等情，業據證人即同案被告呂家榮於歷次警詢、偵查及本院審理中證述明確。且證人即同案被告呂家榮於本院審理中證稱：「（檢察官問：說人頭出事了，車上的人也有聽到？）恩。」（院卷二第330頁）、「我整晚沒睡，鄧慧娟剛好過來，我就前一天，她問我要去哪裡，我說要去郵局看一個人頭領郵包，鄧慧娟說你都沒睡，她看我精神有些恍惚，她就說她要載我。」、「……我叫鄧慧娟放我下車，他們停一下子，他們也離開了，我就在娃娃機店。」等語（院卷二第353、354頁），並於偵查中證稱：「（問：張詩尉跟鄧慧娟何時知道這個包裹有問題？）我個人猜測應該是李欣中指示我要拆開包裹時，我指示他們拆包裹時。」（他卷第154頁），又被告張詩尉於本院審理時自承略以：出門的時候呂家榮說要順便去領包裹，後來在一個橋下，呂家榮去另一台車抱一個包裹回來車上，領到郵包之後，是呂家榮開車並以擴音方式跟「老三」（即李欣中）講話，說郵包領到了等語（院卷第303至309頁），堪認被告張詩尉、鄧慧娟2人不僅於案發當日一同出門時即知悉被告呂家榮要去領取包裹，且渠等對於本案包裹之外觀與取貨轉交過程，亦已明瞭。衡以本案包裹之外觀上有英文字樣，顯屬國際郵包，且前述安排人頭領取包裹後另於本案涵洞下轉交、得手後復又電聯回報他人等過程，顯與一般領取包裹之方式迥不相同，堪認依被告張詩尉、鄧慧娟之生活經驗，其2人主觀上可預見本案包裹中夾藏有走私物品之高度可能。　⒉況證人即同案被告呂家榮於B車上與李欣中通話時，既係以視訊、擴音之方式進行，則李欣中指示同案被告呂家榮打開本案包裹查看時，同在B車上之被告張詩尉、鄧慧娟2人當可明確聽聞電話中的李欣中說「東西裝在巧克力糖果的盒子中」（警卷一第47頁），則被告張詩尉、鄧慧娟2人既已預見本案包裹中夾藏有走私物品之高度可能，猶仍依同案被告呂家榮指示協助開拆本案包裹檢查內容物，其2人主觀上顯有縱使幫助運送走私物品亦不違反本意之不確定故意甚明。渠等空言否認犯罪，顯不可採。　⒊綜上所述，被告張詩尉、鄧慧娟所辯皆無可採，其2人之犯行亦堪認定，應依法論科。三、論罪科刑：　㈠毒品危害防制條例第4條所稱之「運輸毒品」，係指一切轉運與輸送毒品之情形而言，不論係自國外輸入、輸出國外或國內各地間之輸送，凡將毒品運輸至異處均屬之。申言之，所謂「運輸」之行為，即係指自甲地運送至乙地，不以出入國境為必要，其既、未遂之標準，係以所欲運送之客體是否已經起運為區分，如已運離原出發地，即已著手並充足運輸行為，達於既遂程度，不以達到目的地為既遂之條件。被告呂家榮與李欣中共同安排夾藏如附表1所示第一級毒品海洛因之本案包裹自馬來西亞入臺，經財政部關務署臺北關松山分關查緝人員於113年4月11日查獲等情，有如前述，則如附表 1所示第一級毒品海洛因既已自馬來西亞起運且入境臺灣，依上說明，被告呂家榮所犯運輸第一級毒品罪顯已達既遂之結果，其辯護人認應論以運輸第一級毒品未遂罪等語，顯有誤會。　㈡刑法第26條規定行為不能發生犯罪之結果，又無危險者，不罰。故所謂不能未遂，係指已著手於犯罪之實行，但其行為未至侵害法益，且又無危險者；其雖與一般障礙未遂同未對法益造成侵害，然須無侵害法益之危險，始足當之。而有否侵害法益之危險，應綜合行為時客觀上通常一般人所認識及行為人主觀上特別認識之事實為基礎，再本諸客觀上一般人依其知識、經驗及觀念所公認之因果法則而為判斷，非單純以客觀上真正存在之事實情狀為憑。行為人倘非出於「重大無知」之誤認，僅因一時、偶然之原因，未對法益造成侵害，然已有侵害法益之危險，仍為障礙未遂，非不能未遂。又所謂「控制下交付」(或稱「監視下運送」)是指偵查機關發現毒品(我國現制僅容許毒品在控制下交付)時，當場不予查扣，而在控制監視下容許毒品之運輸，俟到達相關犯罪嫌疑人時始加以查獲及逮捕之偵查手段，此際，行為人基於自己意思支配實行犯罪，犯罪事實及形態並無改變，故不影響行為人原有之犯意，且毒品已原封不動運送，原則上不生犯罪既、未遂問題。倘偵查機關為避免毒品於運輸過程中逸失，採取「無害之控制下交付」，即置換毒品改以替代物繼續運輸，此際，如毒品已運輸入境，其中一行為人著手申請海關放行，則在其後始本於境內共同運輸毒品犯意出面領貨之他行為人，因毒品客觀上仍遭扣押在海關而未經起運，固不能以運輸毒品既遂罪相繩，但此無非係偵查機關採行之查緝手段所致，顯非出於行為人重大無知之誤認，況客觀上毒品確實存在，難謂全無侵害法益之危險，自僅屬障礙未遂，非不能未遂。否則豈非運輸毒品案件，於控制下交付情形，將因偵查機關選擇手段之不同(即是否採無害之控制下交付)，致生行為人有罪(運輸毒品既遂)或無罪(行為不罰)之極端差異，顯失公平。查本案包裹於113年4月11日入境並遭查獲後，雖仍照原定流程進行配送，惟此時本案包裹內既已無附表編號1所示之第一級毒品海洛因，且無積極證據足認被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟主觀上知悉或可預見本案包裹內含有第一級毒品（詳後述），然被告賴秀珠、羅淨嫻主觀上既知悉本案包裹含有走私物品，被告林耶光、張詩尉、鄧慧娟主觀上亦預見本案包裹內含有走私物品之高度可能，均如前述，則其等為上述犯行時，雖實際上不能發生運送走私物品之犯罪結果，然此係因毒品遭查緝單位查扣之偶發因素，致未竟其功，並非無侵害法益之危險，故被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟本案所犯，均屬障礙未遂，而非不能未遂。　㈢核被告呂家榮所為，係犯毒品危害防制條例第4條第1項之運輸第一級毒品、懲治走私條例第2條第1項之私運管制物品進口罪；被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光所為，均係犯懲治走私條例第3條第2項、第1項之運送走私物品未遂罪；被告張詩尉、鄧慧娟所為，均係犯刑法第30條第1項前段、懲治走私條例第3條第2項、第1項之幫助運送走私物品未遂罪。起訴意旨固認被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟所為均係犯毒品危害防制條例第4條第1項之運輸第一級毒品、懲治走私條例第2條第1項之私運管制物品進口罪，然此部分之積極證據尚有未足（詳後述），而本院審理後認其等所成立之罪名，因與起訴之基本社會事實同一，且本院已當庭告知上述罪名供檢察官及上述被告為攻擊、防禦，爰均依刑事訴訟法第300條之規定，變更起訴法條。　㈣被告呂家榮與李欣中就上開運輸第一級毒品、私運管制物品進口之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。　㈤被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光與李欣中、同案被告呂家榮間，就上開運送走私物品未遂之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，均應論以共同正犯。　㈥被告呂家榮係以一運輸海洛因進口行為，同時觸犯運輸第一級毒品罪及私運管制物品進口罪之想像競合犯，應依刑法第 55條規定，從一重之運輸第一級毒品罪論處。　㈦按犯第4條至第8條之罪於偵查及審判中均自白者，減輕其刑。毒品危害防制條例第17條第2項定有明文。查被告呂家榮於偵查及本院審理時，均自白本案運輸第一級毒品犯行，應依毒品危害防制條例第17條第2項規定減輕其刑。　㈧被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟本案所犯，均因附表編號1所示之第一級毒品海洛因已先遭查緝單位查扣取出，而不能發生運送走私物品之犯罪結果，均屬未遂犯，犯罪情節較既遂犯為輕，爰均依刑法第25條第2項之規定，按既遂犯之刑減輕之。　㈨被告張詩尉、鄧慧娟係以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，均為幫助犯，衡其2人所犯情節較正犯輕微，均依刑法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之，並均依法遞減之。　㈩被告呂家榮之辯護人雖請求依刑法第59條規定酌減其刑等語，惟刑法第59條之酌量減輕其刑，必須犯罪另有特殊之原因與環境等等，在客觀上足以引起一般同情，認為即予宣告法定低度刑期尤嫌過重者，始有其適用（最高法院45年度台上字第1165號判決要旨參照）。被告呂家榮本案所犯運輸第一級毒品罪，經依毒品危害防制條例第17條第2項規定減輕其刑後，其最低法定本刑為15年以上有期徒刑，然被告本案共同運輸入境之第一級毒品海洛因數量非微，難謂客觀上有何足以引起一般同情，而認科以最低度刑仍嫌過重之顯可憫恕處，故本院認無適用刑法第59條規定之餘地，併予敘明。　本院審酌：被告呂家榮前有毒品、竊盜等犯罪前科；被告賴秀珠前有賭博、毒品、詐欺等犯罪前科；被告羅淨嫻前有毒品、賭博等犯罪前科；被告林耶光前有詐欺、毒品等犯罪前科；被告張詩尉前有傷害、槍砲、毒品等犯罪前科；被告鄧慧娟無犯罪前科。被告呂家榮明知毒品具有成癮性、濫用性及對社會之重大危害性，竟不惜違法犯禁，與李欣中共同以前述方式運輸第一級毒品海洛因入境，且純質淨重達510.46 公克，數量甚鉅，潛在危害性甚大，幸本案包裹入境後即遭查獲，毒品始未外流，且犯後坦承犯行，顯有悔意；被告賴秀珠、羅淨嫻為牟私利，甘受李欣中之邀約，共同運送走私物品，幸因本案包裹內已無走私物品而未遂，且犯後終能於本院坦承所犯，尚見悔意；被告林耶光、張詩尉、鄧慧娟明知本案包裹內藏有走私物品之高度可能，猶仍分別以上述方式共同、幫助運送走私物品未遂，暨被告呂家榮自陳其高中肄業之智識程度，入監前種茶，家庭經濟情形小康；被告賴秀珠自陳其國中畢業之智識程度，擔任清潔工，家庭經濟情形勉強；被告羅淨嫻自陳其高職肄業之智識程度，擔任保全，家庭經濟情形勉持；被告林耶光自陳其國中畢業之智識程度，從事水電，家庭經濟情形勉持；被告張詩尉自陳其國中畢業之智識程度，無業，家庭經濟情形勉持；被告鄧慧娟自陳其國中肄業之智識程度，擔任服務生，家庭經濟情形勉強（院卷二第544、545頁），以及被告6人參與本案犯行所涉情節、手段、動機、目的、所生危害及犯後態度等一切量刑事項，分別量處如主文所示之刑。並就被告張詩尉、鄧慧娟所宣告之刑，諭知易科罰金之折算標準。　不另為無罪諭知及變更起訴法條之說明　　起訴意旨固認被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟所為，係涉犯毒品危害防制條例第4條第1項之運輸第一級毒品、懲治走私條例第2條第1項之私運管制物品進口等罪嫌，然查：　⒈被告呂家榮與李欣中係因郵務士拒絕將本案包裹放置在原收件地址，始改變計畫商請被告賴秀珠出面領取本案包裹，李欣中並自113年4月17日9時57分起始與被告羅淨嫻聯繫要找被告賴秀珠，迨至同日19、20時許方與被告賴秀珠談妥報酬並開始安排車輛後，於翌（18）日4、5時許方經被告林耶光安排妥當等情，有如前述。被告賴秀珠雖曾前於同年3月間透過被告羅淨嫻將身分證正本賣給李欣中，然其自陳當時並不知道是誰向其收購（院卷一第164頁），被告羅淨嫻亦陳稱當時李欣中說要辦蝦皮等語（偵卷二第152頁），佐以被告呂家榮於113年4月17日17時許尚依李欣中指示前往原收件地址拍攝郵局候投通知單照片並傳送與李欣中，再由李欣中於同日19時52分許傳送給被告賴秀珠等節（警卷一第18、19 、95、97、1035至125、400、401頁），堪認被告賴秀珠、羅淨嫻均係自113年4月17日起始經李欣中聯繫而參與本案後續犯罪情節，而卷內尚乏積極證據足認其2人明確知悉或可預見本案包裹內原係夾藏有附表編號1所示之第一級毒品海洛因，且其2人自113年4月17日起參與本案時，本案包裹內之第一級毒品已遭查緝單位查扣取出如前述，自難逕以上開罪責相繩被告賴秀珠、羅淨嫻。　⒉證人即同案被告呂家榮於本院審理中明確證稱：「（被告林耶光辯護人問：你之前有提到包裹裡面其實是要運毒這件事情，除了你跟李欣中知道以外，還有沒有人知道？）沒有人知道。」、「（檢察官問：林耶光有無問過領什麼包裹？）他們也沒有問，這件事都是很突然的，他們真的是受我所託，無辜牽連進來的。」（院卷二第359、360頁），且被告林耶光亦係自毒品已遭查緝單位查扣取出後之113年4月17日晚間，始經被告呂家榮要求安排車輛而參與本案後續犯罪情節，亦無積極證據足認被告林耶光明確知悉或可預見本案包裹內原係夾藏有附表編號1所示之第一級毒品海洛因，即無從以上開罪責相繩被告林耶光。　⒊證人即同案被告呂家榮於偵查及本院審理中皆證稱略以：鄧慧娟是領包裹當天早上到我家，他前一晚沒住我家（他卷第152頁，院卷二第324頁），於本院訊問時所陳：「……張詩尉剛好在我家，張詩尉留在我家也不適合，所以我們才三人一起去……」、「那天我要出門的時候，我女朋友看我精神不濟說要載我，被告張詩尉是那天晚上有在我家裡，讓他一個人在我家裡不方便，就一起在車上。」等語（偵聲卷一第103、104頁，院卷一第172頁），亦與被告張詩尉辯稱因為要吃東西所以一起出門乙節相符，堪認被告張詩尉、鄧慧娟2人於案發日早上一同自被告呂家榮華山街租屋處出門前，皆尚未參與本案犯行，自難僅因被告張詩尉、鄧慧娟於車上依指示開拆並檢查本案包裹之行為，遽認其2人有何起訴意旨所指犯行。　⒋是以，本案並無積極證據佐證被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟有何運輸第一級毒品、私運管制物品進口之犯行，惟被告賴秀珠、羅淨嫻、林耶光、張詩尉、鄧慧娟遭訴運輸第一級毒品部分如成立犯罪，與渠等上開所犯，均有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰均不另為無罪之諭知，並均依法就渠等所涉違反懲治走私條例之犯行，變更起訴法條而為審理。四、沒收：　⑴犯罪所得　　被告賴秀珠因本案犯行共獲有42,000元之報酬（3萬元+12,0 00元，見院卷二第14頁），被告羅淨嫻則仍保有不法所得8 ，000元（同上卷頁），均應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　⑵扣案如附表編號1所示之物經送鑑驗結果，含有第一級毒品海洛因之成分，有法務部調查局濫用藥物實驗室調科壹字第11 323913690號鑑驗書（見偵卷三第329、330頁）在卷可參，應依毒品危害防制條例第18條第1項前段規定，於被告呂家榮所犯罪刑項下宣告沒收銷燬之。　⑶犯第4條至第9條、第12條、第13條或第14條第1項、第2項之罪者，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之，毒品危害防制條例第19條第1項定有明文。扣案如附表編號3、4所示之物，為被告呂家榮用以供本案犯運輸第一級毒品罪所用之物，均應依上開規定宣告沒收之。　⑷扣案如附表編號2、8、12所示之物，分別為被告賴秀珠、林耶光、羅淨嫻所有供本案犯罪所用，爰均依刑法第38條第2 項前段規定宣告沒收之。　⑸卷內其餘扣案物與本案無關，無從於本案為沒收之諭知，併予敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，第300條，判決如主文。本案經檢察官李英霆提起公訴，檢察官吳宣憲、陳俊宏到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第四庭　　審判長法　官　張國隆　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　羅子俞　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　施俊榮以上正本與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　李昱亭中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日附錄本案論罪科刑法條：毒品危害防制條例第4條第1項製造、運輸、販賣第一級毒品者，處死刑或無期徒刑；處無期徒刑者，得併科新臺幣3千萬元以下罰金。懲治走私條例第2條第1項私運管制物品進口、出口者，處7年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金。懲治走私條例第3條運送、銷售或藏匿前條第1項之走私物品者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣150萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。中華民國刑法第30條第1項幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。附表：編號扣案物名稱及數量所有人 1 海洛因136包（白色顆粒，總毛重668.27公克，合計淨重630.12公克，合計純質淨重510.46公克） 2 VIVO Y16手機1支（IMEI碼：000000000000000，內含0000000000號SIM卡1張）賴秀珠 3 iPhone手機1支（IMEI碼：000000000000000，門號0000000000號）呂家榮 4 VIVO手機1支（IMEI碼：000000000000000，內含0000000000號SIM卡1張）呂家榮 5 針筒2支呂家榮 6 OPPO手機1支（IMEI碼：000000000000000，內含0000000000號SIM卡1張）張詩尉 7 iPhone手機1支（IMEI碼：000000000000000，門號0000000000號）鄧慧娟 8 iPhone手機1支（IMEI碼：000000000000000、000000000000000）林耶光 9 0000000000號SIM卡外框及無號碼SIM卡各1張林耶光 10 濾嘴2包、捲菸紙1包、大麻吸食器1組、大麻研磨器1組、捲菸器1組、大麻1包林耶光　11 不明白色結晶顆粒3包、不明白色粉末2包、夾鍊袋1包、吸食器2個、電子磅秤1台、郵政金融卡1張（帳號：00000000000000）羅淨嫻 12 iPhone手機1支（IMEI碼：000000000000000，內含SIM卡1張）羅淨嫻　13 SUGAR手機1支（IMEI碼：000000000000000，內含SIM卡1張）羅淨嫻【卷宗對照表】卷宗名稱簡稱臺灣南投地方檢察署113年度他字第519號偵查卷宗他卷南投縣政府警察局竹山分局投竹警偵字第1130008888號刑案偵查卷宗警卷一南投縣政府警察局竹山分局投竹警偵字第1130013302號刑案偵查卷宗警卷二臺灣南投地方檢察署113年度偵字第3191號偵查卷宗偵卷一臺灣南投地方檢察署113年度偵字第4997號偵查卷宗偵卷二臺灣南投地方檢察署113年度偵字第3039號偵查卷宗偵卷三臺灣南投地方檢察署113年度偵字第3042號偵查卷宗(卷一) 偵卷四臺灣南投地方法院113年度聲羈字第36號刑事卷宗聲羈卷一臺灣南投地方法院113年度聲羈字第41號刑事卷宗聲羈卷二臺灣南投地方法院113年度聲羈字第82號刑事卷宗聲羈卷三臺灣南投地方法院113年度聲羈字第33號刑事卷宗聲羈卷四臺灣南投地方法院113年度偵聲字第63號刑事卷宗偵聲卷一臺灣南投地方法院113年度偵聲字第62號刑事卷宗偵聲卷二臺灣南投地方法院113年度偵聲字第61號刑事卷宗偵聲卷三臺灣南投地方法院113年度重訴字第2號刑事重大案件卷宗(卷一) 院卷一臺灣南投地方法院113年度重訴字第2號刑事重大案件卷宗(卷二) 院卷二

2025-03-25

NTDM-113-重訴-2-20250325-3

金訴

臺灣臺中地方法院

違反期貨交易法等

臺灣臺中地方法院刑事裁定 112年度金訴字第2130號公訴人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告劉致廷參與人即第三人星野財富管理顧問股份有限公司代表人劉致廷本院112年度金訴字第2130號被告劉致廷違反期貨交易法等案件，本院裁定如下：　　主　文星野財富管理顧問股份有限公司應參與本案沒收程序。　　理　由一、按財產可能被沒收之第三人得於本案最後事實審言詞辯論終結前，向該管法院聲請參與沒收程序；第三人未為第1項聲請，法院認有必要時，應依職權裁定命該第三人參與沒收程序，但該第三人向法院或檢察官陳明對沒收其財產不提出異議者，不在此限，刑事訴訟法第455條之12第1項、第3項分別定有明文。次按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團體，因他人違法行為而無償或以顯不相當之對價取得者，亦同；犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，刑法第38條之1第1項前段、第2項第2款、第4項亦有明定。二、經查，被告劉致廷因違反期貨交易法等案件，經臺灣臺中地方檢察署檢察官提起公訴（111年度偵字第39460號、112年度偵字第16997號、第18140號、第37943號）及移送併辦（1 13年度偵字第32239號）後，現由本院以112年度金訴字第21 30號審理中，依起訴書記載及被告之供述，第三人星野財富管理顧問股份有限公司因本案犯罪獲有如起訴書及移送併辦意旨書記載之不法利益新臺幣（下同）185萬2830元、17萬2 500元，本案沒收即有可能及於第三人所得上開款項，故為保障財產可能被沒收之第三人程序主體地位，使其有參與本案程序之權利與尋求救濟之機會，本院認第三人有參與沒收程序之必要，爰依職權裁定如主文所示。三、第三人參與沒收程序後，如經合法傳喚或通知而不到庭者，依刑事訴訟法第455條之24第2項規定，得不待其陳述逕行判決，附此敘明。四、依刑事訴訟法第455條之12第3項前段，裁定如主文。　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　19　　日　　　　　　　　　刑事第十五庭　審判長法　官　洪瑞隆　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　黃奕翔　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　劉育綾以上正本證明與原本無異。不得抗告。　　　　　　　　　　　　　　書記官　李俊毅中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日

2025-03-19

TCDM-112-金訴-2130-20250319-1

金上訴

臺灣高等法院

銀行法

臺灣高等法院刑事判決 112年度金上訴字第79號上訴人臺灣新北地方檢察署檢察官上訴人即被告單棣午選任辯護人劉育年律師陳守煌律師薛智友律師上訴人即被告凃仲駿（原名凃錡蒼）選任辯護人林邦棟律師林伯川律師李銘洲律師上列上訴人因被告違反銀行法案件，不服臺灣新北地方法院111 年度金訴字第405號，中華民國112年8月10日第一審判決（起訴案號：臺灣新北地方檢察署109年度偵字第39820號、110年度偵字第14044、14576號；移送併辦案號：111年度偵字第23123號），提起上訴，本院判決如下：　　主　文一、原判決撤銷。二、單棣午共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑肆年陸月。三、凃仲駿共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後1年內，向公庫支付新臺幣60萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供240小時之義務勞務。四、沒收如附表四所示。　　犯罪事實單棣午為新加坡商萬能國際投資控股公司董事長、僑外資臺灣萬饒精緻農業有限公司（已於民國108年12月4日登記解散）負責人及香港商金山資本產業有限公司（下稱金山公司）之負責人；凃仲駿（原名凃錡蒼）係好醫靠股份有限公司實際負責人。單棣午、凃仲駿共同基於非法經營收受存款業務及非法辦理國內外匯兌之犯意聯絡，自108年3月間起至109年2月間止，由單棣午負責提供資金來源，凃仲駿則負責對外招攬有換匯需求之客戶，並以Wh atsApp或微信通訊軟體向客戶報價，經雙方談妥匯率、匯兌金額及收付帳戶後，由附表一所示之人於所載時間，匯款所示之人民幣至單棣午、凃仲駿指定之帳戶，再由凃仲駿親自於新北市板橋區、蘆洲區等地區或委託不知情之陳鼎絨、李志展、楊凱祥、呂 真（上開4人所涉違反銀行法等罪嫌，經檢察官為不起訴處分確定）等人將匯兌之新臺幣交付與附表一所示之人，而以此方式非法辦理新臺幣與人民幣之國內外匯兌業務，總計經手金額為新臺幣（下同）1,208萬742元（詳如附表一所示）。因單棣午自身有資金需求，單棣午、凃仲駿同時推出投資資金期間為2個月至3個月不等、匯率不同之匯兌方案，亦即若客戶於交付人民幣款項後，待至2個月、3個月後再行取回新臺幣，即承諾可將該等款項以顯優於市場之匯率進行匯兌，以此吸引不特定投資人為賺取顯不相當之高額「匯差（實為報酬）」而參與，由附表二所示之人各依其等與單棣午、凃仲駿議定之幣別、匯率、期間等條件，於所載之時間將「本院認定匯款金額欄」所示之人民幣匯至單棣午、凃仲駿指定之帳戶，以此方式招募附表二所示之投資人，並收取附表二所示之金額，共吸收資金總計共計5,226萬4,050元（詳如附表二所示），凃仲駿並按每筆匯兌金額賺取3％之報酬。　　理　由壹、證據能力部分　　檢察官、被告單棣午、凃仲駿及其等辯護人就本判決所引用下列被告以外之人，於審判外之陳述，均同意作為證據（本院卷㈠第192至209、283至300頁、卷㈡第363至379頁），本院審酌該證據作成時並無違法取得及證明力明顯過低之瑕疵等情況，認為適當，均有證據能力。　貳、認定犯罪事實所憑之證據及認定之理由：一、訊據單棣午、凃仲駿就犯罪事實欄所載之客觀事實及其等有非法經營匯兌業務之犯行均坦認不諱（見本院卷㈡第394至400頁），然均矢口否認有何非法經營收受存款業務之犯行，單棣午辯稱：我們僅是提供不同期間、不同匯率的地下匯兌方案給附表二所示之人，但這應該是遠期換匯行為，我的目的是希望可以使用這些資金維持我公司的營運，並無吸收資金之意圖，應不構成非法經營收受存款業務罪名云云；凃仲駿則辯稱：我承認所有客觀事實也願意認罪，但我的主要目的是為了提供在大陸地區從事醫療行為之醫生將人民幣轉換為新臺幣，縱使供不同期間、不同匯率之匯兌方案，本質上仍係為換匯云云。二、經查：　　　㈠單棣午、凃仲駿有犯罪事實欄所載自108年3月間起至109年2 月間止，由單棣午負責提供資金來源，凃仲駿則負責對外招攬有換匯需求之客戶，並以WhatsApp或微信通訊軟體向客戶報價之方式非法辦理新臺幣與人民幣之國內外匯兌業務，單棣午、凃仲駿推出投資資金期間為2個月至3個月不等、匯率不同之匯兌方案，亦即若客戶於交付人民幣款項後，待至2 個月、3個月後再行取回新臺幣，即承諾可將該等款項以顯優於市場之匯率進行匯兌，嗣附表二所示之人各依其等與單棣午、凃仲駿議定之幣別、匯率、期間等條件，匯款至單棣午、凃仲駿所指定之帳戶等情，為單棣午、凃仲駿所坦認（見原審卷第658至662頁、本院卷㈡第394至400頁），核與證人即同案被告李志展、陳鼎絨、葉采珏、呂姉真、楊凱祥、證人即告訴人廖國良、黃詠勝、黃詠凱、詹本立、吳武璋、李岳翰、張碩學、蔡昀達、陳信愷、蘇育臺、許庭嘉、魏嘉宏、林存裕分別於調詢、偵訊中、本院審理時證述之情節大致相符（見臺灣新北地方檢察署【下稱新北地檢署】109年度偵字第39820號偵查卷【下稱偵字第39820號偵查卷】㈠第7 至12、23至30、35至52、119至133、151至158、161至176、 235至253頁，卷㈡第9至11、79至82、105至109、513至517頁，109年度他字第5254號偵查卷【下稱他字第5254號偵查卷】第75至79、251至255頁，109年度他字第26號偵查卷【下稱他字第26號偵查卷】第23至26頁，109年度他字第796號偵查卷【下稱他字第796號偵查卷】第45至47頁，本院卷㈠第45 7至第477頁、卷㈡第17至48頁）。復有李志展之通訊軟體LIN E對話紀錄擷圖、李志展與凃仲駿通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、「年薪千萬經理人」群組通訊軟體LINE對話紀錄照片、李志展與單棣午之通訊軟體LINE對話紀錄照片、陳鼎絨之台新銀行自動櫃員機交易影像畫面、中國信託銀行帳戶交易影像畫面、台新銀行客戶基本資料及台新銀行00000000000000 00號帳戶交易明細、中國信託商業銀行000000000000號帳戶交易明細、台新銀行帳號0000000000000000號帳戶明細、台新銀行帳號00000000000000號帳戶交易明細、凃仲駿與黃詠勝通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、中國信託銀行匯款申請書、凃仲駿通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、通訊軟體Messenger對話紀錄照片、楊凱祥匯款申請書、H7Mac筆電列印資料「回款明細」、「Dylan+單換匯未還款群」通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、凃仲駿與單棣午間通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、凃仲駿MAC筆電備忘錄資料翻拍照片、錄音譯文、廖國良與凃仲駿WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、黃詠凱與凃仲駿WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、黃詠勝、黃詠凱及凃仲駿間之WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、黃詠勝轉帳明細、曾威達與凃仲駿WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、詹本立與凃仲駿WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、蔡宗翰與凃仲駿之LINE通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、吳武璋之轉帳明細、吳武璋與凃仲駿We Chat通訊軟體對話紀錄擷圖、林存裕與凃仲駿WeChat對話紀錄擷圖、匯款電子回單、李岳翰轉帳明細、李岳翰與凃仲駿 WhatsApp通訊軟體對話紀錄擷圖、陳信愷轉帳明細、蘇育臺匯款紀錄及本票、張碩學與凃仲駿之微信通訊軟體對話紀錄擷圖、轉帳明細、廖國良轉帳予曾威達之轉帳明細、許庭嘉、魏嘉宏匯款電子回單等件在卷可參（見偵字第39820號偵查卷㈠第13至14、31至32、53至118、135至137、139、177至 193、197至217、219至225、229至231、297至322、325、32 9至335、341至355、385至399、401至413、479至495頁，卷㈡第10、23、80、107頁、他字第5254號偵查卷第13至35頁，新北地檢署109年度他字第2964號偵查卷【下稱他字第2964 號偵查卷】第47、58至62、71、77至78、83至96、118至126 、129至140、145至169、171至175、177至183、207至209、 215至220頁，他字第26號偵查卷第11至13頁，新北地檢署11 0年度他字第635號偵查卷【下稱他字第635號偵查卷】第21 至23、25至31頁，111年度他字第1923號偵查卷第21至45頁、110年度他字第618號偵查卷【下稱他字第618號偵查卷】第19至56頁、他字第796號偵查卷第15、19、23、25頁）。　㈡單棣午、凃仲駿雖以前開情詞置辯，然查：　⒈所謂收受存款，係指向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金金額之行為；而以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論，銀行法第5條之1 、第29條之1，定有明文，前者通稱一般收受存款，後者則為準收受存款，違反者雖同為銀行法第125條第1項之處罰範疇，行為人若向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金者，係銀行法所稱之經營收受存款業務，若係以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金者，必以其約定或給付與本金「顯不相當」之紅利、利息、股息或其他報酬者，則得以收受存款論。而所謂遠期外匯交易係指客戶約定在交易日後兩個營業日以上的某一特定日期或期間，按事先約定的匯率，以一種貨幣買賣另一種特定金額貨幣之外匯交易。遠期外匯匯率之計算：遠期外匯匯率(F X Forward Rate) = 即期匯率(Spot Rate) + 換匯點數(Swa p Points)。　⒉單棣午雖辯稱附表二之匯兌方案，係遠期換匯行為云云，然觀諸附表二所示之換匯期間，單棣午、凃仲駿與各該告訴人約定之換匯期間並非即時換匯，而由附表二換算年利率欄所載，可知單棣午、凃仲駿允諾支付之款項，換算年利率則皆高於10％，甚至逾100％，相較於眾所周知國內各大金融機構於108年至109年間1年期存款利率僅約1％左右，超出幅度甚鉅，且其等所稱之匯率顯然非基於即期匯率參以換匯點數而為計算，並遠高於一般市場之遠期外匯匯率行情甚明，足認單棣午、凃仲駿提出之遠期換匯投資方案，係以明顯優於市場行情之匯率吸引投資人，使投資人投入資金為期6週至3個月不等，屆期依約定利率領取新臺幣，等於承諾投資人可賺取約定匯率與真實匯率間之價差，作為投入資金期間之報酬，足見單棣午、凃仲駿實際上係約定給付投資人與本金顯不相當之報酬，以此向不特定多數人吸收資金，自應以收受存款論。再參以單棣午自承其目的是希望使用該等資金維持其公司的營運，益徵其等所為實係意在吸收資金，是單棣午、凃仲駿辯稱其等所為並非吸收資金之行為云云，顯係卸責矯飾之詞，委不足採。　⒊凃仲駿於偵訊中供稱：一開始換匯只是我們提供給醫生的服務，後來大概是108年1月至3月間，因為越來越多醫生有換匯的需求，其中一個醫生有跟我提到他在別的地方換匯，如果不當下拿即期匯率，依照款項停留的週數會有比較優惠的匯率，我就把這件事告訴單棣午，單棣午說我們也可以這樣做，單棣午說不要做週數，直接以2個月、3個月來做，匯率的部分是單棣午提供的，因為匯率會波動，但一定比即期匯率好，匯率方案是我跟單棣午共同討論，由單棣午決定，我們還會做活動，活動名稱是我做的，客戶都不認識單棣午，因為都是直接找我等語（見偵字第39820偵查卷㈠第510、516 頁），參廖國良、黃詠勝、黃詠凱與凃仲駿間之微信對話紀錄擷圖，凃仲駿主動向其等傳送「十一國慶連假，資金也放假，您要讓資金還躺在銀行休息嗎？或者有更好的選擇可以安全在身邊和您能掌握的安全狀態，目前即期匯率4.26，短期8週4.68，12週4.88，擺在內地帳戶的錢不是你的錢，只有回到您身邊的錢才是你的錢，額度有限、提前預約9/29-1 0/5活動期間，累計達50送臺灣-日本來回機票兩張，達100 送北海道星野度假村4天3夜雙人行」、「要參加新活動嗎？」、「12月歡慶耶誕活動，目前提供6週4.58，8週4.78，12 週5.08，滿額再加碼送好禮：20送價值6000頂級香檳或紅酒任選，50送北海道滑雪星野度假村4天3夜2名，100送澳洲雪梨6天5夜雙人行」、「感恩88節活動方案2個月4.88，3個月 5.08，單次38加送豪車機場接送一趟，58加碼寒舍艾美探索廚房等級雙人份晚餐，88送蘭城菁英酒店闔家歡四人房住宿一晚，活動到8月8號截止，額度有限，手刀衝刺預約」、「黃醫師最近有要回來臺灣嗎？再約時間一起吃飯阿！」、「如果黃醫師有要走短期再通知我囉！目前即期4.26，短期一個月4.65，兩個月4.86，三個月5.12」、「詠凱專案報價10 /7起本月再入150專案，原報價兩個月4.88，新專案4.92，原報價三個月5.08，新專案5.12，給詠凱參考一下」、「我們盡力希望能有機會服務您」等訊息（見他字第2964號偵查卷第41至44頁），足徵附表二所示之匯兌方案係由單棣午決定不同期間之匯率方案後，多係由凃仲駿提出予附表二所示之人，招募其等投入資金且允諾提供優惠匯率及贈送好禮作為誘因，是單棣午、凃仲駿辯稱其等僅係配合附表二所示之人提出之匯兌需求而提供附表二所示之匯兌方案，本質上係為換匯，並無主動招攬及吸收資金之行為云云，顯不足採。　　　㈢綜上所述，本案事證已臻明確，單棣午、凃仲駿上開犯行均堪以認定，均應依法論科。　　參、論罪一、按銀行法第29條第1項所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由現金輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。如行為人接受客戶匯入之款項，已在他地完成資金之轉移或債權債務之清理者，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當，不以詳列各筆匯入款於何時、何地由何人以何方式兌領為必要。而「國內外匯兌」則係銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」規定。再資金款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，人民幣為大陸地區內部所定之具流通性貨幣，則人民幣係屬資金、款項，並無疑義（最高法院95年度台上字第5910號、99年度台上字第7380號、104年度台上字第251號判決意旨參照）。經查，單棣午、凃仲駿依新臺幣與人民幣兌換之匯率，據以計算人民幣兌換為新臺幣之金額，並通知各該客戶將兌換後之新臺幣款項匯入指定帳戶，其以此方式為臺灣地區與大陸地區間之款項交付，自屬辦理匯兌業務之行為。二、銀行法第125條第1項前段之罪，係以違反同法第29條、第29 條之1作為構成要件，其中第29條第1項規定：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」第29條之1規定：「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」。就此等構成要件文義以觀，祇見客觀行為的禁制規範，而沒有特別限定應具備如何的主觀犯意，易言之，不必如同刑法詐欺罪，須有為自己或第三人不法所有之主觀意圖，自應回歸至刑法第12條第1項所揭示的故意犯處罰原則。從而，倘行為人認識其所作所為，將符合於上揭非法吸金罪所定的客觀要件情形，竟猶然決意實行，即應負此罪責。析論其罪質，因屬經營業務之犯罪，具有長時、延續、複次作為的特徵，故係學理上所稱集合犯之一種，所侵害者，雖以社會（公）法益為主，但非僅此而已，尚兼及個人（私）法益，應歸類於經濟犯罪類型，一有作為，罪即成立，屬舉動犯（行為犯），又為抽象危險犯，不同於銀行法第125條之2以下規範型態，並不處罰未遂犯，無非為維持金融秩序目的而設的行政刑法（最高法院105年度台上字第2081號判決意旨參照）。是單棣午、凃仲駿附表一所為，縱有部分款項未依約定給付與告訴人之情，然仍無礙其等所為業已違反前開禁制規範甚明。三、核單棣午、凃仲駿所為，係以一行為決意，而非法經營收受存款（準收受存款）、國內外匯兌業務，係犯銀行法第125 條前段之非法經營銀行業務罪。　四、單棣午、凃仲駿就上開犯行間，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。其等利用不知情之陳鼎絨、李志展、楊凱祥、呂 真而為前開犯行，為間接正犯。五、單棣午、凃仲駿於犯罪事實欄所示之期間，先後多次辦理非法匯兌業務、收受存款業務之行為，依社會客觀通念，具有反覆、延續性之性質，又非法匯兌及非法收受存款業務同屬銀行法第29條第1項禁止非法經營銀行業務之範疇，行為態樣固有不同，但違反禁制規範相同，且均出於相同違反銀行法之犯意，揆諸前揭說明，應論以集合犯之實質上一罪。　六、新北地檢署檢察官以111年度偵字第23123號移送併辦之犯罪事實，與本案具有集合犯之實質上一罪關係，為起訴效力所及，自得併予審理。七、加重、減輕事由　㈠本案檢察官並未就單棣午、凃仲駿是否構成累犯之事實及應加重其刑之事項為任何主張並具體指出證明方法（見本院卷㈡第389頁），本院自毋庸就此部分審酌並列為是否加重其刑之裁判基礎（最高法院110年度台上大字第5660號刑事裁定意旨參照），惟關於單棣午、凃仲駿之前科、素行，仍列為刑法第57條所定「犯罪行為人之品行」之審酌事項，附此敘明。　㈡關於銀行法第125條之4第2項之減刑事由：　⒈按犯銀行法第125條、第125條之2或第125條之3之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑，銀行法第 125條之4第2項前段定有明文。次按銀行法第125條之4第2項前段規定之立法意旨，係為鼓勵犯罪行為人勇於自白並自動繳出其因參與相關犯罪之所得而設。所謂偵查中自白，包括行為人在偵查輔助機關及檢察官聲請法院羈押訊問時之自白在內。且所稱自白，不論其係自動或被動，簡單或詳細，一次或二次以上，並其自白後有無翻異，苟其自白在偵查中，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，即應依該條減免其刑。而被告對於自己犯罪事實之全部或主要部分，在偵查中向有偵查犯罪職權之公務員為供述而言，其供述構成要件該當事實之外，縱另對該當於犯罪構成要件事實在法律上之評價，或對阻却責任或阻却違法之事由，有所主張或辯解，乃辯護權之行使，仍不失為自白；至若無犯罪所得者，因其本無所得，自無應否具備該要件之問題，此時只要在偵查中自白，即應認有上開規定之適用（最高法院109年度台上字第1491號判決、104年度台上字第2363號判決意旨參照）。　⒉凃仲駿於偵查中即自白犯行（見偵字第39820號偵查卷㈠第369 至384、507至518、536頁、卷㈡第125至129頁），並已於本院審理時繳回全部犯罪所得（見本院卷㈡第451、455、457頁），爰依銀行法第125條之4第2項規定減輕其刑。　㈢刑法第59條之說明　　單棣午、凃仲駿於本案之犯罪情狀，均難認有何在客觀上足以引起一般同情而可憫恕之情，況凃仲駿有前開減輕其刑事由，是均尚無科以最低度刑仍有情輕法重之情形，均礙難依刑法第59條酌減其刑，併此敘明。　肆、撤銷原判決之理由及量刑：　　　一、原審經審理結果，認單棣午、凃仲駿犯罪事證明確，予以論罪科刑，並沒收、追徵犯罪所得，雖非無見，惟查：　㈠原判決認單棣午、凃仲駿所為，就原判決犯罪事實欄一部份（即原判決附表一、二），構成非法經營國內外匯兌業務罪，就原判決犯罪事實欄二部分（即原判決附表三），構成非法經營收受存款罪、非法經營國內外匯兌業務罪，為想像競合犯，從一重非法經營收受存款業務罪處斷，再與原判決犯罪事實欄一所犯非法經營國內外匯兌業務罪部分，論以數罪，容有違誤。　㈡原判決徒以廖國良、曾威達、許庭嘉、魏嘉宏、張碩學、蔡昀達等人，依卷存證據未能明確證明單棣午、凃仲駿承諾之匯率（即原判決附表二部分），就該部分所涉非法收受存款罪部分，為不另為無罪諭知，顯然忽略單棣午、凃仲駿於原審所自承之客觀事實（見原審卷第407至第409頁），且廖國良等人前述款項，均係參與前述單棣午、凃仲駿於本案犯罪期間所提供之2個月、3個月匯兌方案，單棣午、凃仲駿就該部分所為，當係約定給付投資人與本金顯不相當之報酬，向廖國良等人吸收資金，業經本院認定如前，原判決就此部分，亦有可議。　㈢凃仲駿就所涉之犯罪事實，已於偵查中自白，並於本院審理時已自動繳交全數犯罪所得，依銀行法第125條之4第2項前段之規定，減輕其刑，量刑因子已有變動，原判決就此部分未及審酌，同有可議之處。二、單棣午、凃仲駿猶執前詞否認其等所為構成非法收受存款罪，提起上訴部分，業經本院論駁如前，難認有理由，然凃仲駿以原判決量刑過重部分，則非無據，檢察官上訴認原判決所為不另為無罪諭知部分容有疏誤，為有理由，且原判決有上開可議之處，自應由本院予以撤銷改判。三、爰以行為人之責任為基礎，審酌單棣午、凃仲駿無視政府禁令，非法經營收受存款、辦理地下匯兌業務，影響國家經濟、金融秩序及政府對於資金流向之管制，其等利用附表二所示之投資方案招攬投資人，吸收金額非寡，導致投資人受有財產損失，破壞金融秩序，所為實應予以非難，另斟酌其等坦承本案之客觀犯罪事實，然否認非法收受存款之犯後態度，並考量其等之素行，有本院被告前案紀錄表在卷可稽（見本院卷㈠第87至95頁），其等本案之犯罪動機、目的、手段、情節及其等分工角色暨參與程度，以及單棣午自述高職畢業之智識程度、經商、經濟狀況勉持，凃仲駿於本院自述大學畢業之智識程度、離婚，扶養2名子女，從事擺地攤工作之家庭經濟生活狀況等一切情狀（見原審卷第666頁、本院卷㈡第390頁），分別量處如主文第二、三項所示之刑。　　　　　四、緩刑宣告（凃仲駿）：　　凃仲駿曾因偽造文書案件，經宜蘭地方法院105年簡字第486 號判決判處有期徒刑3月確定，於106年1月23日徒刑易科罰金執行完畢，有本院被告前案紀錄表在卷可考（見本院卷㈠第93至95頁），其因思慮欠周，致犯本罪，犯後已坦承大部分犯行，並已自動繳交應沒收之犯罪所得，尚具悔意，本院認其經此偵、審程序及罪刑之宣告後，應能知所警惕，信無再犯之虞，對其宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第 74條第1項第2款之規定，宣告緩刑5年，以啟自新。又為促使其對自身行為有所警惕，重建正確法治觀念，本院認應課予一定條件之緩刑負擔為宜，爰參酌其於本案之犯罪情節，依刑法第74條第2項第4、5款規定，命其應於本判決確定之日起1年內，向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構、團體，提供240小時之義務勞務；另應向公庫支付60萬元，並依刑法第93條第1項第2款規定，諭知於緩刑期間付保護管束，以觀後效。　　五、沒收之說明　　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。前條犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有困難時，得以估算認定之。刑法第38條之1第1項前段、第3項、第38條之2第1 項前段分別定有明文。又犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1 第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，銀行法第136條之1，亦定有明文。依刑法施行法第10條之3第2項規定之反面解釋，關於犯罪所得之沒收，銀行法之上開修正規定為刑法相關規定之特別法，應優先於刑法適用，亦即犯銀行法之罪者，其犯罪所得之沒收範圍，僅限於應發還被害人或得請求損害賠償之人以後之餘額，而統一替代沒收之執行方式，則回歸上開刑法第38條之1 第3項之追徵規定。　㈡查單棣午因本案犯行，就非法收受存款部分，共計吸收資金5 ,226萬4,050元（詳如附表二所示）；另單棣午將每筆匯兌款項其中3至5％分予凃仲駿作為報酬乙節，業據單棣午、凃仲駿於原審審理時供述明確（見原審卷第661頁），就凃仲駿部分，爰以有利凃仲駿之每筆匯兌金額之3％作為其獲取報酬之計算標準，凃仲駿合計獲取之報酬為156萬7,921元（計算式：5,226萬4,050元×3％＝156萬7,921元）。另就單棣午以每筆匯兌金額其自行保留95％作為計算標準，可認單棣午就此部分犯行合計獲取之犯罪所得為4,965萬847元（計算式： 5,226萬4,050元×95％＝4,965萬847元）。　㈢凃仲駿業已全數繳回其犯罪所得156萬7,921元，應予宣告沒收；而單棣午之犯罪所得4,965萬847元，尚未扣案，則應予宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。單棣午、凃仲駿所收受之款項係來自如附表二所示之告訴人，故可能有應發還給被害人之情形，爰宣告沒收被告之犯罪所得時，附加銀行法第136條之1「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」之條件，俾該等被害人、告訴人或得請求損害賠償之人，於案件判決確定後，得向執行檢察官聲請發還或給付（最高法院110年度台上字第4526號判決意旨參照），以臻完備。　㈣凃仲駿就附表一非法經營國內外匯兌業務部分，於本院審理中供稱：我就即時匯兌的部分，沒有賺取佣金等語明確，與單棣午於原審審理中之供述相符（見原審卷第661頁），卷內亦無其他事證足證凃仲駿就該部分曾獲取任何犯罪所得。另單棣午就附表一非法經營國內外匯兌業務部分，固有收受附表一編號7所示吳武璋匯入之人民幣合計72萬8,795元（以匯率4.3計算，應匯兌新臺幣313萬3,818元【計算式：72萬8 ,795元×4.3＝313萬3,818元】），僅匯兌235萬元予吳武璋，尚餘差額78萬3,818元（計算式：313萬3,818元－235萬＝78萬 3,818元）並未兌付（見他字第26號偵查卷第3至15頁）；收受附表一編號8所示之林存裕匯入之人民幣10萬元（以匯率4 .3計算，應匯兌新臺幣43萬元【計算式：10萬元×4.3＝43萬】）尚未兌付之情形，然該等款項當僅係單棣午依約定應兌付之款項，尚難認係本案犯行之犯罪所得，併此敘明。　據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299 條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官白忠志到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　4 　　日　　　　　　　　　刑事第二十四庭審判長法　官　宋松璟　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　姜麗君　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭昱仁以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　劉靜慧中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　5 　　日附錄：本案論罪科刑法條全文　　　　銀行法第29條（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。銀行法第29條之1（視為收受存款）以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。銀行法第125條違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。

2025-03-04

TPHM-112-金上訴-79-20250304-2

金上訴

臺灣高等法院臺南分院

詐欺等

臺灣高等法院臺南分院刑事判決 113年度金上訴字第1782號上訴人臺灣臺南地方檢察署檢察官上訴人即被告羅國倫上列上訴人因被告詐欺等案件，不服臺灣臺南地方法院113年度金訴字第968號，中華民國113年7月31日第一審判決（起訴案號：臺灣臺南地方檢察署112年度偵續字第192號、112年度偵字第3 6146號、第36147號、113年度偵字第607號），提起上訴，暨檢察官移送併辦（併辦案號：臺灣臺南地方檢察署113年度偵字第2 4877號、第30315號、第30316號、第30317號、第30318號、第30 319號、第30320號），本院判決如下：　　主　文原判決撤銷。酉○○犯如附表五編號1至3主文欄所示之罪，各處如附表五編號1 至3主文欄所示之刑。應執行有期徒刑捌月，併科罰金新臺幣柒萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事　實一、酉○○知悉金融機構帳戶為個人理財之重要工具，且關係個人財產、信用之表徵，而申請開立金融帳戶並無任何特殊限制，任何人可自行至不同金融機構申請開立多數帳戶使用，又現今社會詐騙案件層出不窮，詐騙份子經常利用他人金融帳戶以獲取詐騙犯罪所得，且可免於詐騙份子身分曝光，規避查緝，掩飾詐騙所得所在及實際去向，製造金流斷點，而依酉○○之社會經驗，應有相當智識程度，可預見將申請開立之金融機構帳戶提供予不具信賴關係之人使用，有遭不法詐騙者利用作為詐騙被害人轉帳匯款以取財及隱匿特定犯罪所得等犯罪工具之可能，竟各基於縱若不法詐騙者持該金融帳戶作為詐騙他人款項匯入，且予提領隱匿特定犯罪所得之用，亦不違反其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，而分別為下列犯行：　㈠於附表一編號1所示時間、地點，以附表一編號1所示交付方式，將如附表一編號1「交付之帳戶/資料」欄所示之物（下稱MaiCoin帳戶資料），提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員（下稱不詳之人），而將MaiCoin帳戶資料提供予不詳之人所屬之詐欺集團成年成員使用。嗣上開詐欺集團成員取得MaiCoin帳戶資料資料後，即以酉○○名義申辦註冊虛擬通貨買賣平台MaiCoin帳戶（綁定酉○○申設郵局帳號00000 000000000號帳戶【下稱郵局帳戶】，下稱MaiCoin帳戶），復共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，推由上開詐欺集團不詳成年成員，於附表二編號1至3所示詐欺時間，以附表二編號1至3所示詐欺方式，致附表二編號1至3所示告訴人陷於錯誤，依指示於附表二編號1至3所示之匯款時間，將附表二編號1至3所示之金額，分別匯入MaiC oin帳戶，旋遭上開詐欺集團之不詳成員轉出一空，製造金流斷點，以隱匿特定犯罪所得。嗣因附表二編號1至3所示告訴人發覺受騙報警處理，經警循線查悉上情。　㈡於附表一編號2所示時間、地點，以附表一編號2所示交付方式，將相關其所申設○○銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱○○銀行帳戶）之如附表一編號2「交付之帳戶/資料」欄所示之物（下稱○○銀行帳戶資料），提供予通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「星野財富管理顧問股份有限公司」之人（下稱「星野財富管理」），而將○○銀行帳戶資料提供予「星野財富管理」所屬之詐欺集團成年成員使用。嗣上開詐欺集團成員取得○○銀行帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，推由上開詐欺集團不詳成年成員，於附表三編號1至12所示詐欺時間，以附表三編號1 至12所示詐欺方式，致附表三編號1至12所示告訴人、被害人陷於錯誤，依指示於附表三編號1至12所示之匯款時間，將附表三編號1至12所示之金額，分別匯入○○銀行帳戶，旋遭上開詐欺集團之不詳成員轉出一空，製造金流斷點，以隱匿特定犯罪所得。嗣因附表三編號1至12所示告訴人、被害人發覺受騙報警處理，經警循線查悉上情。　㈢於附表一編號3所示時間、地點，以附表一編號3所示交付方式，將相關其所申設○○銀行帳號000000000000號帳戶（下稱 ○○銀行帳戶）之如附表一編號3「交付之帳戶/資料」欄所示之物（下稱○○銀行帳戶資料），提供予通訊軟體LINE（下稱 LINE）暱稱「極速貸小陳」之人（下稱「極速貸小陳」），而將○○銀行帳戶資料提供予「極速貸小陳」所屬之詐欺集團成年成員使用。嗣上開詐欺集團成員取得○○銀行帳戶資料後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，推由上開詐欺集團不詳成年成員，於附表四編號1至4 所示詐欺時間，以附表四編號1至4所示詐欺方式，致附表四編號1至4所示告訴人陷於錯誤，依指示於附表四編號1至4所示之匯款時間，將附表四編號1至4所示之金額，分別匯入○○ 銀行帳戶，旋遭上開詐欺集團之不詳成員轉出一空，製造金流斷點，以隱匿特定犯罪所得。嗣因附表四編號1至4所示告訴人發覺受騙報警處理，經警循線查悉上情。二、案經丑○○、午○○、己○○、子○○、甲○○、寅○○、庚○○、乙○○、辰○○、巳○○、申○○訴由臺中市政府警察局太平分局、臺南市政府警察局玉井分局、新北市政府警察局土城分局、臺北市政府警察局大安分局、宜蘭縣政府警察局宜蘭分局、桃園市政府警察局桃園分局報告○○臺南地方檢察署檢察官偵查起訴，暨未○○訴由嘉義縣警察局民雄分局；丙○○訴由雲林縣警察局北港分局；辛○○、壬○○、丁○○訴由桃園市政府警察局大園分局；癸○○訴由臺中市政府警察局大雅分局報告○○臺南地方檢察署檢察官移送併辦。　　理　由壹、證據能力之認定部分：　　按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1 至同條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；又當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之5第1項、第2項亦有明文規定。經查，本件以下所引用之供述證據，檢察官及被告酉○○已於本院準備程序就證據能力均表示沒有意見，同意作為本案證據（本院卷第178至184頁）　　，且迄至言詞辯論終結前均未聲明異議，而本院審酌上開供述證據製作時之情況，尚無不當取供及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸前開規定，本院認均有證據能力。又本判決所引用之非供述證據，並無證據顯示係公務員違背法定程序所取得，亦無顯不可信之情況，且經本院於審理期日逐一提示而為合法調查，自均得作為本案認定犯罪事實之證據，合先敘明。貳、認定被告犯罪事實所憑之證據及理由：　一、訊據被告固坦認其分別於附表一編號1至3所示時、地，以附表一編號1至3所示方式，將MaiCoin帳戶資料、○○銀行帳戶資料、○○銀行帳戶資料分別提供予不詳之人、「星野財富管理」、「極速貸小陳」等情，惟矢口否認有何幫助洗錢、幫助詐欺取財等犯行，辯稱：我當時因積欠債務，需款孔急，想要向銀行辦理貸款還債，而我將MaiCoin帳戶資料提供予不詳之人，是因為要辦理貸款才提供，後來有被註冊MaiCoi n帳戶的事情我不知道，而不詳之人收到我的資料後就失聯了；當時是「星野財富管理」先加我LINE，問我有沒有貸款需求，要求我提供帳戶，並要幫我美化帳戶，所以我才把○○ 銀行帳戶資料提供給對方，一直到我要領錢的時候我才知道 ○○銀行帳戶被警示了；我一開始是要辦貸款，「極速貸小陳」主動加我好友，問我有沒有貸款需求，「極速貸小陳」說要幫我貸款，要美化帳戶，要用他朋友的錢匯進去我的帳戶，我想說匯進去的錢也是他的，給他領也是正常的，所以才會把○○銀行帳戶資料都給他。我都是因生活單純、社會經驗不足，以為是要幫我辦理貸款，才會誤信對方，而交付本案帳戶資料云云。二、經查：　㈠被告於附表一編號1至3所示時、地，以附表一編號1至3所示方式，將MaiCoin帳戶資料、○○銀行帳戶資料、○○銀行帳戶資料（下合稱本案帳戶資料）分別提供予不詳之人、「星野財富管理」、「極速貸小陳」。嗣其等所屬詐欺集團之不詳成員各取得MaiCoin帳戶資料、○○銀行帳戶資料、○○銀行帳戶資料後，即分別於附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4所示詐欺時間，以附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4所示詐欺方式，分別致如附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4所示告訴人、被害人（下合稱本案告訴人、被害人）陷於錯誤，依指示於附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4 所示之匯款時間，將附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4所示之金額，分別匯入MaiCoin帳戶（即附表二編號1至3部分）、○○銀行帳戶（即附表三編號1至12部分）、○○銀行帳戶（即附表四編號1至4部分）內（上開3帳戶下合稱本案帳戶），旋遭詐欺集團之不詳成員轉出一空等情，業據被告於本院審理時供承在卷（本院卷第177至178頁），並經如本案告訴人、被害人證述甚詳（卷證所在頁數詳如附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4證據方法欄所載），且有被告郵局帳戶開戶資料、交易明細（警五卷第19至21頁、警七卷第51至53頁、偵八卷17至23、52 至58頁）；○○銀行帳戶開戶資料、交易明細（警二卷第13至 14頁、警四卷第13至14頁、警六卷第23至30頁、警九卷第16 7至170頁、警十卷第187至201頁、偵十卷第7至14頁）；○○ 銀行帳戶開戶資料、交易明細（警三卷第25至31頁、警八卷第29至43頁）；MaiCoin帳戶開戶資料、交易明細（偵八卷第9至16頁），及如附表二編號1至3、附表三編號1至12、附表四編號1至4證據方法欄所示之各項證據在卷可稽，是此部分事實，堪以認定。　　㈡按刑法上之故意，可分為確定故意（直接故意）與不確定故意（間接故意或未必故意），所謂不確定故意，係指行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，刑法第13條第2項定有明文。又按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。於提供金融帳戶資料予對方時，依行為人本身之智識能力、社會經驗、與對方互動之過程等情狀，如行為人對於其所提供之帳戶資料，已預見被用來作為詐欺取財等非法用途之可能性甚高，猶仍將該金融帳戶資料提供他人使用，可認其對於自己利益之考量遠高於他人財產法益是否因此受害一節，容任該等結果發生而不違背其本意，自仍應認具有幫助詐欺取財之不確定故意，而成立幫助詐欺取財罪。　㈢又金融帳戶係個人資金流通之交易工具，事關帳戶申請人個人之財產權益，進出款項亦將影響其個人社會信用評價，極具專屬性，且金融機構開立帳戶多無特殊限制，一般民眾皆得以存入最低開戶金額之方式申請之，一般人可在不同之金融機構申請多數之存款帳戶使用，此乃眾所周知之事實，如非供作不法用途，任何人大可以自己名義申請開戶，實無支付報酬而租用他人帳戶之需要。而金融帳戶與該帳戶相關密碼結合，尤具專有性，若落入不明人士手中，更極易被利用為取贓之犯罪工具，是以金融帳戶具有強烈之屬人性及隱私性，應以本人使用為原則，衡諸常情，若非與本人有密切關係或特殊信賴關係，實無任意供他人使用之理，縱有交付個人帳戶供他人使用之特殊情形，亦必會先行了解他人使用帳戶之目的始行提供，並儘速要求返還。又詐欺集團經常利用收購、租用之方式取得他人帳戶，亦可能以應徵工作、薪資轉帳、質押借款、辦理貸款等不同名目誘使他人交付帳戶，藉此隱匿其財產犯罪之不法行徑，規避執法人員之查緝，並掩飾、確保因自己犯罪所得之財物，類此在社會上層出不窮之案件，已廣為新聞傳播媒體所報導，政府有關單位亦致力宣導民眾多加注意防範，是避免此等專屬性甚高之物品被不明人士利用為犯罪工具，當為具有正常智識者在一般社會生活中所應有之認識。查被告在交付本案帳戶資料時，係智識正常之成年人，參酌其於原審審理時自承其高職畢業之教育程度及從事貨運司機之工作（原審卷第109頁），顯有社會經驗，可知其係智識正常，且有社會歷練之成年人，而被告於警詢時亦供稱：（之前有無看過詐騙宣導，不能將帳戶寄給別人用？）之前讀高中時有看過等語在卷（偵七卷第9頁反面），則見被告對於帳戶不能任意交付他人使用，亦有認知，是其對於上情自難諉為不知。被告提供本案帳戶資料予對方後，並無任何有效控管該等帳戶使用之方法，一旦被用作不法用途，其亦無從防阻，卻仍執意為之，可徵被告對於本案帳戶可能淪為他人作為不法使用，亦不以為意，而容任本案帳戶可能遭他人持以作為詐騙他人使用之風險發生，足認其主觀上已有縱有人利用其本案帳戶實施詐欺取財犯罪之用，亦容任其發生之幫助詐欺取財之不確定故意甚明。　㈣復查，詐欺集團向被害人施用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令被害人將其款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬之車手前往提領詐欺所得款項得逞，如能證明該帳戶內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於洗錢防制法之洗錢罪（最高法院108年度台上字第1744號判決意旨參照）。而一般金融帳戶結合存摺、提款卡(含密碼)可作為匯入、轉出、提領款項等用途，此乃眾所周知之事，則被告將本案帳戶資料提供予不詳之人等人，其主觀上自已認識到本案帳戶可能作為對方收受、提領、轉出款項使用甚明。且依被告之智識、經驗，當知交付本案帳戶資料後，即會喪失實際控制權，除非及時將本案帳戶辦理掛失，否則一旦遭對方轉出款項或提領出現金，即無從追索該帳戶內資金之去向及所在，是被告主觀上自已認識到該等帳戶後續資金流向實有無法追索之可能性，對於匯入該等帳戶內之資金如經由持有提款卡者提領或轉出，已無從查得，形成金流斷點，將會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，被告對此自難諉稱並未預見。　㈤稽此，被告對於其分別交付提供MaiCoin帳戶資料、○○銀行帳戶資料、○○銀行帳戶資料，使詐欺集團成員得以利用該等帳戶收受本案告訴人、被害人受詐騙之款項，並加以轉出，而形成資金追查斷點之洗錢行為既有預見，猶提供本案帳戶資料供對方使用，其主觀上顯有縱有人利用其本案帳戶作為洗錢之用，亦容任其發生之幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，堪以認定。　㈥被告固執憑前揭情詞置辯，並提出金融業務同意書、金融業務申請委任契約書、統一超商代收款專用繳款證明照片共5 張（偵七卷第11至13頁）；其與「極速貸小陳」間之LINE對話截圖1份（偵八卷第30至45頁）等件為憑。惟以：　⑴依社會交易常情，申辦貸款應憑申請人之財力、信用資料、擔保物等進行徵信，無須交付帳戶提款卡（含密碼）等資料，而一般人亦均知製作不實徵信資料以申辦貸款同屬詐偽之舉動，被告自應已清楚知悉對方所述顯非辦理貸款之常態，並涉及以不實手法向銀行詐騙貸款，且觀諸被告所提出其與「極速貸小陳」對話紀錄內容，其中全未提及貸款利息、擔保等重要事項，已與一般詢問貸款事宜情況有間，而被告於偵查中亦供稱：（提示112年偵4355號卷第11頁被告持紙張自拍要註冊maicoin 照片1 張）你自拍照片有傳給何人？傳送方式？）有，不清楚對方是誰，他的帳號已刪除，我用LI NE傳給他的；（有無留存與對方的對話紀錄？）我要找看看。（被告當庭査找手機內容）現在手機已經沒有留存記錄；（你與「星野財富管理」以何方式聯繫？）LINE；（能否提出與「星野財富管理」的對話紀錄、聯絡內容？）無法提出；（為何上開文件部分內容有所欠缺，或沒有乙方的資料、乙方的用印？）對方給我全部內容就是這樣在卷（偵四卷第 24至25頁），且被告對於「極速貸小陳」之真實姓名、背景以及所任職之公司名稱、公司負責人與公司之規模等全然陌生，況被告甚自陳其前於民國111年11月間，因交付郵局及○ ○銀行帳戶資料予他人辦理貸款後，即聯絡不上，然被告並未求證不詳之人、「星野財富管理」、「極速貸小陳」要求交付帳戶資料具體要做何用途，亦未為任何防免他人持以犯罪之動作，僅因欲辦貸款，即將本案帳戶資料交與其於LINE 上結識之不詳人士，甚不清楚為何人或無法提供對方之聯絡方式，益徵被告主觀上具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，則以被告所辯情節，核與上開各項事證有間，自無從逕予採信。　⑵被告固辯以：「星野財富管理」有讓我簽立契約，並說等手續辦完後會約在公司見面等語，並提出金融業務同意書、金融業務申請委任契約書、統一超商代收款專用繳款證明照片 5張（偵七卷第11至13頁）為憑。惟據前述，被告並無法提供與「星野財富管理」之聯絡內容供參，則其所辯情節已難遽予採認。而審以被告於行為時已屬成年，並有相當智識程度、社會歷練，詳如前述，則被告見此僅以LINE傳送文件形式，完全無法確認對方為何人，如何能確保其依約提供帳戶之對象將依約使用帳戶，已非無疑，是就其僅提供常人均能輕易辦理之存款帳戶，即可獲得貸款，顯可能涉及詐欺、洗錢等不法，實應瞭然於心，則其主觀上當已預見對方極可能從事詐取財物等非法活動，始會以委託代辦貸款為由請其提供帳戶，無非係藉此手法製造犯罪查緝犯罪、金流上之斷點，此由被告亦自承其之前在借錢網站上有留資料，「極速貸小陳」看到後跟其聯繫等情（偵八卷第27頁），即見對方所屬詐欺集團究竟誰屬，根本不明，檢警自無從或難以查緝，勢將形成查緝、金流上之斷點。又被告主觀上既已預見有此犯罪可能性，竟仍執意提供帳戶，終至結果之發生，此種在所不惜、不顧一切之僥倖心態，依法仍屬故意之範疇，況上開金融業務同意書（委任人：酉○○【以下簡稱甲方】；受任人：潘子洋【以下簡稱乙方】）、金融業務申請委任契約書（委任人：酉○○【以下簡稱甲方】；立契約書人、受任人：潘子洋【以下簡稱乙方】），其中均無乙方之任何簽名、用印，且契約簽署欄位之乙方係記載：「星野財富管理顧問股份有限公司」，亦與前揭當事人欄之記載有間，顯與一般契約書格式不同，是自不能以被告提出上開金融業務同意書、金融業務申請委任契約書等資料，而解免其犯行之成立。　⑶至被告雖提出被告為報案當事人之受(處)理案件證明單1份（偵八卷第29頁），然觀諸上開受(處)理案件證明單，被告係於111年12月15日前往報案，即在本案案發後，復衡以交付自己帳戶資料幫助詐欺集團實施犯罪之行為人，於相關帳戶資料遭警示後，或為免己身遭受刑事訴追或試圖減輕責任或其他原因，而前往報案，其原因乃不一而足，且被告於偵查中係供稱：（你何時發現帳戶遭到警示凍結？）111年12月1 5日領錢時發現，後來就去報警等語（偵八卷第28頁），況被告提供本案帳戶資料供他人使用時，主觀上具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意等節，業由本院詳細審認論述如前，從而，尚無足徒憑上開受(處)理案件證明單即逕為被告有利之認定。　⑷據此，被告上開所辯各節，均非可採，亦無足逕執為有利被告認定之憑佐。　㈦又前揭收受被告所提供本案帳戶資料，進而從事詐騙行為之詐欺集團成員，雖無證據顯示為成年人，惟亦無證據顯示其為兒童或少年，爰依有利於被告之認定，認定該詐欺集團成員係成年人。　三、綜上所述，被告所持之辯解，委無足取。本件事證明確，被告上揭犯行，堪以認定，均應依法論科。　　參、新舊法比較及適用：　一、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。二、查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布全文31 條，除第6、11條之施行日期由行政院另定外，自同年8月2 日施行生效。其中關於一般洗錢罪，修正前洗錢防制法第14 條「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之規定，經修正為修正後洗錢防制法第19條「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之」。修正前、後洗錢防制法關於一般洗錢罪之法定本刑，於洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元之情況下，其刑度之上、下限有異，且修正後洗錢防制法刪除修正前洗錢防制法第14條第3項關於論以一般洗錢罪「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之規定。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。關於修正前洗錢防制法第14條第 3項所規定「（洗錢行為）不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制，因本案前置特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取財罪，而修正前一般洗錢罪（下稱舊一般洗錢罪）之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響舊一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列。再者，一般洗錢罪於修正前洗錢防制法第14條第1項之規定為「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金」，修正後洗錢防制法第19條第1項後段則規定為「（有第2條各款所列洗錢行為者）其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金」，修正後洗錢防制法並刪除修正前洗錢防制法第 14條第3項之科刑上限規定；至於犯一般洗錢罪之減刑規定，修正前洗錢防制法第16條第2項及修正後洗錢防制法第23 條第3項之規定，同以被告在偵查及歷次審判中均自白犯罪為前提，修正後之規定並增列「如有所得並自動繳交全部所得財物」等限制要件。本件依事實欄一㈠至㈢所載，被告一般洗錢之財物或財產上利益均未達新臺幣1億元，且其自始否認被訴犯行，故被告並無上開修正前、後洗錢防制法減刑規定適用之餘地，揆諸前揭加減原因與加減例之說明，若適用修正前洗錢防制法論以舊一般洗錢罪，其量刑範圍（類處斷刑）為有期徒刑2月至5年；倘適用修正後洗錢防制法論以新一般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑6月至5年，綜合比較結果，應認修正前洗錢防制法之規定較有利於被告（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。肆、論罪部分：一、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本件被告基於幫助之犯意，提供本案帳戶資料予詐欺集團使用，而詐欺集團成員取得本案帳戶資料後利用被告之幫助，使本案告訴人、被害人因受詐而陷於錯誤，分別匯款至MaiCoin 帳戶、○○銀行帳戶、○○銀行帳戶，旋遭轉出殆盡，併生金流之斷點，無從追索查緝。被告所為僅為他人之詐欺取財及洗錢犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺及洗錢犯罪之意思，或與他人有詐欺及洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺及洗錢犯罪構成要件之行為分擔，被告所為既以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，自僅成立詐欺取財及洗錢罪幫助犯。二、核被告就事實一㈠至㈢所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。三、又被告以3個分別提供MaiCoin帳戶資料、○○銀行帳戶資料、 ○○銀行帳戶資料之行為，使詐欺集團不詳成年成員分別對附表二、三、四所示告訴人、被害人施以詐術，並分別使其等交付財物，且遮斷金流，侵害數個被害人之財產法益，係以 3個幫助行為分別幫助附表二、三、四所示之詐欺取財及洗錢之犯行，其3個幫助行為均係一行為觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，均應依刑法第55條前段規定，分別從一重之幫助洗錢罪處斷。四、被告上開所犯3次幫助洗錢犯行，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。五、被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，為上開洗錢罪之幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰均依刑法第30條第2 項之規定，減輕其刑。伍、臺南地檢署檢察官移送併辦如附表二編號3所示部分；如附表三編號8至12所示部分；如附表四編號4所示部分之犯罪事實，分別與本案前開已起訴，且認定有罪之如附表二編號1 至2所示部分；如附表三編號1至7所示部分；如附表四編號1 至3所示部分犯罪事實，分別具有想像競合犯之裁判上一罪關係，本院依法自得併予審理。陸、撤銷改判之理由：一、原審以被告就附表四編號1至3所示部分罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟查：　㈠原審疏未詳查，就被告被訴關於如附表二編號1至2所示部分，及如附表三編號1至7所示部分，以本案依檢察官所提出之證據，僅能證明被告有將郵局帳戶、○○銀行帳戶之相關資料提供給如附表一編號1至2所示之人而已，並無法證明被告主觀上有幫助詐欺取財及洗錢之主觀犯意為由，判決被告無罪，其認事用法顯有違誤，俱如前述。檢察官據此上訴，應為有理由。　㈡原審判決就其有罪部分，未及審酌臺南地檢署檢察官以113年度偵字第24877號移送併辦意旨書移送併辦之犯罪事實（即附表四編號4所示部分），而此部分與本案前開已起訴，且經原審認定有罪之如附表四編號1至3所示部分犯罪事實，具有裁判上一罪關係，詳如前述，尚有未恰。而檢察官執此上訴，指摘原審判決不當，亦為有理由。二、被告猶執前詞就原審判決有罪部分提起上訴否認犯罪，指摘原審判決不當，惟按證據之取捨及證據證明力如何，均屬事實審法院得自由裁量、判斷之職權，苟其此項裁量、判斷，並不悖乎通常一般之人日常生活經驗之定則或論理法則，且於判決內論敘其何以作此判斷之心證理由者，即不得任意指摘其為違法（最高法院91年度台上第2395號判決意旨參照）。原審參酌卷內各項供述、非供述證據相互勾稽，而為綜合判斷、取捨，據此認定有罪部分之犯罪事實，並於理由欄內詳為說明判斷依據與心證，且經本院就被告辯解無法採信之理由論述如前，被告上訴意旨猶執前詞否認犯罪，要係對原判決已說明事項及屬原審採證認事職權之適法行使，持憑己見而為不同之評價，任意指摘原判決關於有罪部分不當，要非可採。　三、據上，被告否認犯罪，上訴意旨固無理由，惟原判決既有上開可議之處，即無可維持，自應由本院將原判決予以撤銷改判。　四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青壯，明知現今社會詐欺集團橫行，其等詐欺行為往往對於被害人之財產及社會秩序產生重大侵害，竟任意將金融帳戶交予他人，供詐欺集團犯罪並隱匿犯罪所得，使不法之徒輕易於詐欺後取得財物，助長詐欺犯罪風氣，破壞金融交易秩序，增加被害人尋求救濟之困難，並造成金流斷點，使犯罪之追查趨於複雜，所為非是，復酌以被告犯罪之動機、目的、手段、被害之人數、被害金額，兼衡被告自述之智識程度、家庭生活經濟狀況（原審卷第109頁），及本案被告僅與告訴人申○○（即附表四編號3所示部分）達成調解，賠償其所受之損害，有原審法院新市簡易庭調解筆錄1份在卷可佐（本院卷第275頁），而就本案其餘告訴人及被害人部分，迄均未與其等達成和解或調解，賠償其等所受之損害，暨被告之素行、犯後態度等一切情狀，分別量處如主文第2 項所示之刑，並就併科罰金部分，均諭知易服勞役之折算標準。五、按數罪併罰，分別宣告多數有期徒刑者，於各刑中之最長期以上，各刑合併之刑期以下，定其刑期，但不得逾30年，刑法第51條第5 款定有明文。乃因刑罰之科處，應以行為人之責任為基礎，考量人之生命有限，刑罰對被告造成之痛苦程度，係以刑度增加而生加乘成效果，而非等比方式增加，如以實質累加方式執行，刑責恐將偏重過苛，不符現代刑事政策及刑罰之社會功能，故透過定應執行刑程式，採限制加重原則，授權法官綜合斟酌被告犯罪行為之不法與罪責程度、各罪彼此間之關聯性（例如數罪犯罪時間、空間、各行為所侵害法益之專屬性或同一性、數罪對法益侵害之加重效應等）、數罪所反應被告人格特性與傾向、對被告施以矯正之必要性等，妥適裁量最終具體應實現之刑罰，以符罪責相當之要求。因此，法院於酌定執行刑時，應體察法律恤刑之目的，為妥適之裁量，俾符合實質平等原則（最高法院105 年度台抗字第626 號裁定意旨參照）。準此，綜合判斷被告整體犯罪之非難評價、各罪間關係、法益侵害之整體效果，考量犯罪人個人特質，並適度反應其行為之不法與罪責程度，及對其施以矯正之必要性，且貫徹刑法公平正義之理念，爰　　酌定應執行刑如主文第2項所示，並就併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。　　柒、沒收部分：　　　按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第 25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，惟刑法第11條明定：「本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適用之。但其他法律有特別規定者，不在此限。」是以，除上述修正後洗錢防制法第25 條第1項所定洗錢之財物或財產上利益沒收之特別規定外，其餘刑法第38條之2第2項等沒收相關規定，於本案亦有其適用。而據前述，本案被告均係以提供帳戶資料之方式幫助他人犯洗錢罪，並非實際提款或得款之人，未有支配或處分該財物或財產上利益等行為，尚非居於犯罪主導地位，且無證據證明已取得報酬，倘對被告宣告沒收其洗錢之財物，實屬過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。另依卷內證據資料，尚無證據證明被告已因本案犯行獲得報酬，即無從依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收或追徵其犯罪所得，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1 項前段、第364 條、第2 99 條第1 項前段，判決如主文。　本案經檢察官吳惠娟提起公訴，檢察官黃銘瑩、蔡明達移送併辦，檢察官周盟翔提起上訴，檢察官廖舒屏到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　27　　日　　　　　　　　　刑事第五庭　　審判長法　官　郭玫利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　曾子珍　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　王美玲以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　蘇文儀　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　27　　日附錄：本案論罪科刑法條全文刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。修正前洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。　　　　　　　　　　　　　　　　　　附表一：編號時間地點／交付方式交付之帳戶/資料聯絡對象 1 111年11月21日臺南市○○區○○000○00號，以通訊軟體LINE傳送供註冊MaiCoin帳戶所用之照片、郵局帳號00000000000000號帳戶（即郵局帳戶）封面照片不詳之人 2 111年11月23日12時46分許嘉義市○區○○路0000號統一超商寄送 ○○銀行帳號00000000000000號帳戶（即○○銀行帳戶）提款卡「星野財富管理」以通訊軟體LINE傳送 ○○銀行帳戶提款卡密碼、網路銀行帳號及密碼 3 111年12月6日12時31分許以通訊軟體LINE傳送身分證、健保卡、○○銀行帳號000000000000號帳戶（即○○銀行帳戶）存摺封面等照片「極速貸小陳」 111年12月6日14時46分許 ○○銀行帳戶提款卡密碼 111年12月6日14時44分許臺南市○○區○○000號統一超商寄送 ○○銀行帳戶提款卡附表二：（匯入帳戶：MaiCoin帳戶）編號告訴人/被害人詐欺時間、方式匯款時間、金額(新臺幣) 證據方法備註 1 丑○○ 於111年11月24日，透過通訊軟體LINE與告訴人丑○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人丑○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月24日 20,000元 1.告訴人丑○○於警詢之陳述（警七卷第11-13頁） 2.告訴人丑○○提出之LINE對話紀錄截圖、代收款專用繳款證明（警七卷第19-41頁）起訴書附表二編號1部分 111年11月24日 20,000元 2 寅○○ 於111年11月23日，透過通訊軟體LINE與告訴人寅○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人寅○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月24日 20,000元 1.告訴人寅○○於警詢之陳述（警五卷第3-11頁） 2.告訴人寅○○提出之發票、IG截圖、LINE對話紀錄截圖、交易網站截圖（警五卷第15-17、23-57頁）起訴書附表二編號7部分 111年11月24日 20,000元 111年11月24日 20,000元 111年11月24日 20,000元 3 丙○○ 於111年11月24日透過FACEBOOK廣告與告訴人丙○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人丙○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月24日7時8分許 20,000元 1.告訴人丙○○於警詢之陳述（併警一卷第23-27頁，同第51-53頁、第29-31頁、第55-56頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、臺南市政府警察局永康分局龍潭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、臺南市政府警察局永康分局龍潭派出所受（處）理案件證明單、臺南市政府警察局永康分局龍潭派出所受理各類案件紀錄表（併警一卷第33-43頁） 3.（併辦）告訴人丙○○提出之其與詐欺集團成員之對話紀錄、繳款證明（併警一卷第57-79頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號1部分 111年11月24日7時18分許 10,000元附表三：（匯入帳戶：○○銀行帳戶）編號告訴人/被害人詐欺時間、方式匯款時間、金額(新臺幣) 證據方法備註 1 戊○○ 於111年11月初某日，透過通訊軟體LINE與被害人戊○○聯繫，並以假投資為由誆騙被害人戊○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日 100,000元 1.被害人戊○○於警詢之陳述（警九卷第3-8頁） 2.【被害人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警九卷第9-11、17頁） 3.被害人戊○○提出之匯款申請書、LINE對話紀錄截圖（警九卷第55、73-87頁）起訴書附表二編號4部分 2 子○○ 於111年11月9日，透過通訊軟體LINE與告訴人子○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人子○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年12月1日 100,000元 1.告訴人子○○於警詢之陳述（警九卷第95-97頁） 2.【告訴人報案資料】受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警九卷第107頁） 3.告訴人子○○提出之○○銀行交易憑單、交易網站截圖、對話紀錄等資料（警九卷第121、129-163頁）起訴書附表二編號5部分 3 甲○○ 於111年11月14日，透過通訊軟體LINE與告訴人甲○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人甲○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年12月1日 160,000元 1.告訴人甲○○於警詢之陳述（警六卷第7-11頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警六卷第53-54、57頁） 3.告訴人甲○○提出之匯款申請書、LINE對話紀錄截圖（警六卷第41、45頁）起訴書附表二編號6部分 4 庚○○ 於111年9月5日，透過通訊軟體LINE與告訴人庚○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人庚○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日 50,000元 1.告訴人庚○○於警詢之陳述（警四卷第3-5頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警四卷第7-10、17-25頁） 3.告訴人庚○○提出之LINE對話紀錄截圖、匯款申請書（警四卷第27、30頁）起訴書附表二編號8部分 111年12月1日 40,000元 5 乙○○ 於111年10月16日，透過通訊軟體LINE與告訴人乙○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人乙○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日 100,000元 1.告訴人乙○○於警詢之陳述（警十卷第15-20頁） 2.【告訴人報案資料】受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（警十卷第251-252、243-244頁） 3.告訴人乙○○提出之LINE對話紀錄截圖、轉帳明細單（警十卷第273-280頁）起訴書附表二編號9部分 111年11月30日 200,000元 111年12月1日 400,000元 6 辰○○ 於111年11月9日，透過通訊軟體LINE與告訴人辰○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人辰○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日 50,000元 1.告訴人辰○○於警詢之陳述（警一卷第3、5頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（警一卷第6頁） 3.告訴人辰○○提出之交易網站截圖、轉帳明細（警一卷第7、14頁）起訴書附表二編號10部分 7 巳○○ 於111年10月底，透過通訊軟體LINE與告訴人巳○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人巳○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日 346,310元 1.告訴人巳○○於警詢之陳述（警二卷第3-7頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（警二卷第9-10頁） 3.告訴人巳○○提出之匯款申請書、對話紀錄（警二卷第19-23頁）起訴書附表二編號11部分 8 辛○○ 於111年9月25日起，透過通訊軟體LINE與告訴人辛○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人辛○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月29日9時34分許 970,000元 1.告訴人辛○○於警詢之陳述（併警二卷第71-76頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（併警二卷第79-81頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號2部分 9 壬○○ 於111年9月底起，透過FACEBOOK與告訴人壬○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人壬○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日10時44分許 100,000元 1.告訴人壬○○於警詢之陳述（併警三卷第47-55頁、第57-63頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（併警三卷第67-68頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號3部分 10 丁○○ 於111年9月23日起，透過FACEBOOK認識一名稱「蔣明誠」之網友，對方與告訴人丁○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人丁○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月30日13時2分許 38,000元 1.告訴人丁○○於警詢之陳述（併警四卷第33-35頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（併警四卷第39-40頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號4部分 11 卯○○ 於111年9月2日起，透過FACEBOOK認識一名稱「蔣明誠」之網友，對方與被害人卯○○聯繫，並以假投資為由誆騙被害人卯○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年12月2日9時21分許 650,000元 1.被害人卯○○於警詢之陳述（併警五卷第9-10頁） 2.【被害人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局永和分局秀朗派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單（併警五卷第15-35頁） 3.（併辦）被害人卯○○提出之其與詐欺集團成員之對話紀錄、○○銀行匯款收據（併警五卷第39-49頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號5部分 12 癸○○ 於111年11月8日起，透過通訊軟體LINE與告訴人癸○○聯繫，並以假投資為由誆騙告訴人癸○○，致其陷於錯誤，而依指示匯款 111年11月29日12時8分許 1,000,000元 1.告訴人癸○○於警詢之陳述（併警六卷第59-64頁） 2.【告訴人報案資料】新北市政府警察局三峽分局北大派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（併警六卷第7-8頁、29、69-71頁） 3.（併辦）告訴人癸○○提出之其與詐欺集團成員之對話紀錄、匯出匯款收執聯（併警六卷第65、75-88頁） 113年度偵字第30315號等併辦意旨書附表二編號6部分附表四：（匯入帳戶：○○銀行帳戶）編號告訴人/被害人詐欺時間、方式匯款時間、金額(新臺幣) 證據方法備註 1 午○○ 自111年12月8日起，透過通訊軟體LINE向告訴人午○○佯稱：可精準預測足球賽比分，若欲加入賽事分析群組，需付會員費云云 111年12月10日11時50分許 10,000元 1.告訴人午○○於警詢之陳述（警八卷第47-51頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警八卷第65-68頁） 3.告訴人午○○提出之LINE對話紀錄截圖（警八卷第53-58頁）起訴書附表二編號2部分 2 己○○ 自111年12月8日起，透過通訊軟體LINE向告訴人己○○佯稱：可精準預測今彩539號碼，若欲加入分享群組，需付會員費、保密費、包中費等云云 111年12月9日 18時1分許 10,000元 1.告訴人己○○於警詢之陳述（警八卷第77-79頁） 2.【告訴人報案資料】內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表（警八卷第103-106頁） 3.告訴人己○○提出之轉帳明細、LINE對話紀錄截圖（警八卷第81-97頁）起訴書附表二編號3部分 111年12月9日 18時40分許 14,500元 111年12月9日 19時57分許 15,500元 111年12月10日10時31分許 30,000元 111年12月10日11時15分許 20,000元 111年12月10日12時26分許 50,000元 3 申○○ 自111年間某日起，透過臉書、通訊軟體LINE向告訴人申○○佯稱：可付費獲得今彩539之四星號碼云云 111年12月9日 17時5分許 30,000元 1.告訴人申○○於警詢之陳述（警三卷第15-16頁） 2.【告訴人報案資料】受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表（警三卷第17-20頁） 3.告訴人申○○提出之郵政跨行匯款申請書、行動電話顯示畫面截圖（警三卷第21-22頁）起訴書附表二編號12部分 4 未○○ 詐欺集團成員於111 年11月25日前在臉書刊登家庭代工廣告，告訴人未○○遂與之聯繫，經詐欺集團成員另行勸誘告訴人未○○進行投資且保證獲利，致告訴人未○○因此陷於錯誤，而依指示，匯款至指定之金融帳戶。 112年12月11日22時14分 1萬元 1.告訴人未○○於警詢之陳述（併警七卷第6-16頁） 2.【告訴人報案資料】新北市政府警察局中和分局積穗派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（併警七卷第17-22頁） 3.（併辦）告訴人未○○提出之轉帳交易成功手機畫面翻拍照片、交易網站手機畫面翻拍照片、與「舒婷」的LINE聊天紀錄（併警七卷第23-113頁） 113年度偵字第24877號併辦意旨書 112年12月11日22時16分 1萬元 112年12月11日22時17分 1萬元 112年12月11日22時32分 3萬元附表五：編號犯罪事實主文 1 事實欄一㈠酉○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 事實欄一㈡酉○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 事實欄一㈢酉○○幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。

2025-02-27

TNHM-113-金上訴-1782-20250227-1

司票

臺灣臺中地方法院

本票裁定

臺灣臺中地方法院民事裁定 114年度司票字第1516號聲請人王啓明相對人星野財富管理顧問股份有限公司兼法定代理人劉致廷上當事人間聲請本票裁定事件，本院裁定如下：　　主　　文相對人於民國一百一十一年十二月二日共同簽發之本票內載憑票交付聲請人新臺幣貳佰肆拾萬元，及自民國一百一十二年七月一日起至清償日止按週年利率百分之六計算之利息，准予強制執行。聲請程序費用新臺幣參仟元由相對人連帶負擔。　　理　　由一、聲請意旨略以：聲請人執有相對人於民國111年12月2日共同簽發免除作成拒絕證書之本票1紙，內載新臺幣2,400,000元，到期日民國112年6月30日，詎經提示後，尚有如主文所示之本金及利息未獲清償，為此提出本票1件，聲請裁定准許強制執行。二、本件聲請核與票據法第123條規定相符，應予准許。三、依非訟事件法第21條第2項、第23條、第24條第1項、民事訴訟法第85條第2項，裁定如主文。四、如不服本裁定，應於裁定送達後10日內向本院提出抗告狀，並繳納抗告費新臺幣1,500元。五、發票人如主張本票係偽造、變造者，得於接到本裁定後20日之期間內，對執票人向本院另行提起確認之訴。發票人已提起確認之訴者，得依非訟事件法第195條規定請求法院執行處停止強制執行。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　簡易庭司法事務官林柔均一、嗣後遞狀均請註明案號、股別。二、案件一經確定，本院依職權核發確定證明書，聲請人不必另　　行聲請。

2025-02-25

TCDV-114-司票-1516-20250225-2

司票

臺灣臺中地方法院

本票裁定

臺灣臺中地方法院民事裁定 114年度司票字第1516號聲請人王啓明上聲請人聲請對於相對人星野財富管理顧問股份有限公司、劉致廷准予本票裁定強制執行事件，聲請人應於本裁定送達後5日內補正下列事項，逾期駁回其聲請：一、聲請費新臺幣參仟元(依民國114年1月1日施行之非訟事件法第13條規定之收費標準)。。二、特此裁定。中華民國 114 年 2 月 20 日簡易庭司法事務官林柔均一、上正本證明與原本無異。二、本件裁定，不得聲明不服。

2025-02-20

TCDV-114-司票-1516-20250220-1

金簡

臺灣臺中地方法院

洗錢防制法等

臺灣臺中地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第979號公訴人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告林志遠上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第43419號）及移送併辦（113年度偵字第55800號），本院受理後（113年度金訴字第3971號），被告於準備程序中自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，判決如下：　　主　　文林志遠幫助犯一般洗錢罪，累犯，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實及理由一、林志遠依一般社會生活經驗，知悉金融機構帳戶為個人信用、財產之重要表徵，並可預見將金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼提供不詳之人使用，極可能遭利用作為詐騙犯罪轉帳匯款之工具，便利該犯罪者提領匯入之贓款，產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果。竟基於縱使他人將其提供之帳戶存摺、提款卡及密碼用以從事詐欺取財、掩飾詐欺犯罪所得去向之洗錢行為，亦均不違反其本意之不確定幫助犯意，於民國113年4月29日晚上7時52分許，在臺中市○○區○○路0號之統一超商一江橋門市，以交貨便方式將其申設之兆豐銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺、提款卡及密碼等資料寄予通訊軟體LINE暱稱「林國偉」、「張振華」之人（無證據證明其等為不同人），並以LINE訊息傳送提款卡之密碼，而容任取得本案帳戶資料之人，使用本案帳戶以遂行詐欺取財及洗錢犯行。嗣「林國偉」、「張振華」或其所屬之詐欺集團成員取得本案帳戶資料後，即基於詐欺取財及一般洗錢之犯意，以如附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之被害人星野純、林宜宗、洪維皓、林炫德、劉庭妤、莊淳淵、吳雅琪、劉林秀珠，致使渠等均陷於錯誤，而依指示於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之金額，匯入本案帳戶內（共計新臺幣【下同】47萬 4,200元），旋遭提領殆盡。嗣因上開被害人察覺有異，報警處理，而循線查悉上情。二、案經星野純、林宜宗、洪維皓、劉庭妤、莊淳淵、吳雅琪、劉林秀珠訴由臺中市政府警察局太平分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦。三、前揭犯罪事實，業據被告林志遠於準備程序中坦承不諱，並有被告與「林國偉」、「張振華」LINE對話紀錄截圖各1份（偵一卷第243至247、251至257、261至263、267至287頁）、統一超商繳款證明翻拍照片、統一超商交貨便寄件繳款QR code截圖、本案帳戶之存摺封面翻拍照片各1張（偵一卷第 249、259、265頁），以及如附表所示之證據在卷可稽，足認被告前揭任意性自白與事實相符。本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。四、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。次按主刑之重輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準，依前二項標準定之，刑法第35條第1項、第2項、第 3項前段亦有明文。又比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等一切情形，綜其全部罪刑之結果為比較而整體適用，始稱適法。查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，同年8月2日起生效，新舊法比較如下：　1.一般洗錢罪部分：　　原洗錢防制法第14條第1項經修正並變更為同法第19條第1項，洗錢防制法第14條第1項、第3項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」、「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」。修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金。」並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項規定。　2.自白減刑部分：　　修正前之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」；修正後之洗錢防制法第16條第2項經修正並變更條項為第23條第3項，規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並主動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」。　3.綜上，被告本案洗錢之財物或財產上利益未達1億元，而被告於偵查中並未自白，不論依修正前洗錢防制法第16條第2 項或修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，均不得減輕其刑。是依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及刑法第 339條第1項規定，所得科刑之最重本刑為有期徒刑5年；修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，所得科刑之最重本刑亦為有期徒刑5年，而修正前洗錢防制法第14條第1項規定法定刑有期徒刑之下限（2月）則較低，修正後之規定即未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，本案應一體適用被告行為時之法律即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院88年台上字第1270號判決意旨參照），是以如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號裁定意旨參照）。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項幫助一般洗錢罪。　㈢被告以提供本案帳戶資料之一行為，幫助他人詐取被害人8人之財物及幫助詐欺集團於提領後遮斷金流以逃避國家追訴、處罰，係一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55 條規定從一重論以幫助一般洗錢罪。　㈣臺灣臺中地方檢察署檢察官以113年度偵字第55800號移送併辦之犯罪事實，因與起訴部分有想像競合之裁判上一罪關係，本院自得併予審理。　㈤被告前因詐欺等案件，經本院以107年度聲字第5099號裁定應執行有期徒刑1年10月確定，於108年12月6日假釋出監並付保護管束，迄109年1月8日保護管束期滿，未經撤銷假釋，其未執行之刑，以已執行論而視為執行完畢等情，有臺灣高等法院被告前案紀錄表1份附卷足憑，其於有期徒刑執行完畢後5年內，故意再犯本件有期徒刑以上之罪，依刑法第47 條第1項之規定，為累犯。另參以司法院大法官釋字第775號解釋之意旨，審酌被告前已因犯詐欺等案件而經法院判處徒刑執行完畢，理應產生警惕作用而提升自我控管能力，然而被告卻故意再犯相同罪質之本罪，足見其對刑罰之反應力薄弱，爰依刑法第47條第1項規定加重其刑。　㈥被告未實際參與洗錢之犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。　㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌被告係成年且智識成熟之人，理應知悉國內現今詐騙案件盛行，竟仍率爾將帳戶資料交予他人使用，而幫助他人向被害人8人詐欺取財，致受有財產損害，並使詐欺集團成員得以隱匿其真實身分及金流，減少遭查獲之風險，增加被害人尋求救濟以及國家追訴犯罪困難，助長詐欺犯罪之猖獗，所為誠應非難。考量被告犯後終能坦承犯行，態度尚可；兼衡被告之犯罪情節、所生損害，及其自述學歷為高中肄業之智識程度、目前從事拆除工人、日薪1,600元、經濟情形還可以、無須扶養親屬之生活狀況（本院卷第79頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。五、至於被害人8人匯入本案帳戶之金額，固可認係本案位居正犯地位之人所取得之犯罪所得，惟尚無證據可認被告有分得上開犯罪所得之情形，卷存事證亦無從證明被告因提供本案帳戶而獲有報酬，難認被告有因本案犯行而取得犯罪所得，自無從依犯罪所得規定宣告沒收。另考量該等洗錢之財物均已由不詳之詐欺集團成員提領一空，非在被告管領支配中，如認該等財物應依洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞，爰依刑法第38條之2 第2項規定，不予宣告沒收，併此敘明。六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第1項，修正前洗錢防制法第14條第1項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第47條第1項、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1 項，逕以簡易判決處刑如主文。七、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，提出上訴狀（須附繕本），向本院提出上訴。本案經檢察官洪國朝提起公訴，檢察官陳信郎移送併辦，檢察官陳怡廷到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　16　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　　法　官鄭永彬上正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　宋瑋陵中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　16　　日附錄本判決論罪科刑法條修正前洗錢防制法第14條第1項：有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。刑法第30條：幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條第1項：意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。【卷別對照表】簡稱卷宗名稱偵一卷臺灣臺中地方檢察署113年度偵字第43419號卷偵二卷臺灣臺中地方檢察署113年度偵字第55800號卷本院卷本院113年度金訴字第3971號卷附表：編號被害人詐騙方式匯款時間、金額證據 1（起訴書附表編號1 ）星野純（提告）詐欺集團成員於113年4月18日某時許起，以交友軟體「Litmatch-遇見新麻吉」、通訊軟體LINE與星野純聯繫，佯稱推薦在個人店鋪網頁買賣商品賺錢，並要先注入資金才能進貨等語，致使星野純陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 ①113年5月8日晚上11時48分許，匯款新臺幣（下同）3萬元。 ②113年5月8日晚上11時50分許，匯款3萬7,000元。 ①證人即被害人星野純於警詢中之證述（偵一卷第63至65頁）。 ②本案帳戶之基本資料、交易明細各1份（偵一卷第37至43頁）。 ③星野純之匯款紀錄截圖2張（偵一卷第99頁）。 ④詐欺集團成員施用詐術之交友軟體頁面截圖2張（偵一卷第101頁）。 ⑤星野純與詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖137張（偵一卷第101至135頁）。 2（起訴書附表編號2 ）林宜宗（提告）詐欺集團成員於113年5月1日下午2時53分許，以電話與林宜宗聯繫，假冒其外甥，並佯稱急需用錢，要請林宜宗去臨櫃匯款等語，致使林宜宗陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年5月7日上午11時11分許，匯款10萬元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人林宜宗於警詢中之證述（偵一卷第67至69頁）。 ③林宜宗之永豐銀行匯款單1張（偵一卷第147頁）。 ④林宜宗與詐欺集團成員之通話紀錄截圖1張（偵一卷第149頁）。 ⑤林宜宗與詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖5張（偵一卷第149至151頁）。 3（起訴書附表編號3 ）洪維皓（提告）詐欺集團成員於113年4月25日下午3時58分前某時許起，以社群軟體IG、通訊軟體LINE與洪維皓聯繫，佯稱可在投資網站投資，保證獲利、穩賺不賠等語，致使洪維皓陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年5月3日下午3時55分許，匯款2萬元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人洪維皓於警詢中之證述（偵一卷第71至73頁）。 ③洪維皓與詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖1張（偵一卷第161頁）。 ④洪維皓之匯款紀錄截圖1張（偵一卷第162頁）。 4（起訴書附表編號4 ）林炫德（未提告）詐欺集團成員於113年4月中旬某時許起，以交友軟體「愛派族」、通訊軟體LINE與林炫德聯繫，佯稱推薦在其提供之「TikTok Outlet」經營賣場，保證獲利、穩賺不賠等語，致使林炫德陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年5月5日上午9時39分許，匯款4萬4,000元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人林炫德於警詢中之證述（偵一卷第75至77頁）。 ③林炫德與詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖14張（偵一卷第171至172頁）。 ④詐欺集團成員施用詐術之投資網頁截圖5張（偵一卷第172頁）。 ⑤林炫德之匯款紀錄截圖1張（偵一卷第172頁）。 5（起訴書附表編號5 ）劉庭妤（提告）詐欺集團成員於113年5月1日前某時許，以社群網站臉書暱稱「破碎心」在臉書社團「CHANEL 香奈兒LV GUCCI 二手名牌買賣」中張貼販售香奈兒錢包之貼文。嗣劉庭妤瀏覽該貼文後，與「破碎心」聯繫，對方佯稱以4萬5,000元出售錢包等語，致使劉庭妤陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶，而劉庭妤並未收到該錢包。 113年5月6日上午9時許，匯款4萬5,000元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人劉庭妤於警詢中之證述（偵一卷第79至81頁）。 ③詐欺集團成員張貼販賣文之臉書社團截圖1張（偵一卷第183頁）。 ④劉庭妤與詐欺集團成員Messenger對話紀錄截圖8張（偵一卷第183至187頁）。 ⑤劉庭妤之匯款紀錄截圖1張（偵一卷第188頁）。 6（起訴書附表編號6 ）莊淳淵（提告）詐欺集團成員於113年4月底起，以通訊軟體LINE與莊淳淵聯繫，佯稱可在APP「AEEX」投資外匯獲利等語，致使莊淳淵陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年5月3日上午9時30分許，匯款10萬元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人莊淳淵於警詢中之證述（偵一卷第83至85頁）。 ③莊淳淵與詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖4張（偵一卷第195至196、198頁）。 ④莊淳淵之匯款紀錄翻拍照片1張（偵一卷第197頁）。 ⑤詐欺集團成員施用詐術之投資網頁截圖1張（偵一卷第197頁）。 7（起訴書附表編號7 ）吳雅琪（提告）詐欺集團成員於113年4月28日上午10時許前，在網路刊登貸款訊息，吳雅琪瀏覽後，雙方以通訊軟體LINE聯繫，對方佯稱因為吳雅琪沒有擔保品，如要申請貸款，須先匯款保證金、公證費、稅金等語，致使吳雅琪陷於錯誤，於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 ①113年5月8日9時28分許，匯款4萬元。 ②113年5月8日9時30分許，匯款2萬8,200元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人吳雅琪於警詢中之證述（偵一卷第87至90頁）。 ③吳雅琪匯款帳戶之存摺封面、內頁各1份（偵一卷第209、211頁）。 8（移送併辦意旨書附表編號1 ）劉林秀珠（提告）詐欺集團成員於113年5月1日晚上11時許起，以社群網站臉書、通訊軟體LINE與劉林秀珠聯繫，佯稱介紹其投資虛擬貨幣等語，致使劉林秀珠陷於錯誤於右列時間，匯款右列金額至本案帳戶。 113年5月8日晚上11時3分許，匯款3萬元。 ①同本表編號1②。 ②證人即被害人劉林秀珠於警詢中之證述（偵二卷第59至65頁）。 ③劉林秀珠之報案資料：高雄市政府警察局旗山分局建國派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份（偵二卷第67至75頁）。

2025-01-16

TCDM-113-金簡-979-20250116-1

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臺中簡易庭

損害賠償

臺灣臺中地方法院民事判決 113年度中簡字第4113號原告李慧如訴訟代理人楊斯惟律師被告李哲凱上列被告因詐欺等案件，經原告提起刑事附帶民事訴訟請求損害賠償（本院113年度簡附民字第157號），由本院刑事庭裁定移送前來，本院於民國113年12月24日言詞辯論終結，判決如下：　　主　　文一、被告應給付原告新臺幣38萬8052元，及自民國113年5月14日起至清償日止，按週年利率百分之5計算之利息。二、本判決得假執行；但被告如以新臺幣38萬8052元為原告預供擔保後，得免為假執行　　事實及理由一、原告主張：被告於民國112年2月19日，透過交友軟體結識原告，並佯稱其欲招募私人助理，並自112年2月19日起至同年 3月2日止，接續要求原告先為其代墊如附表1至附表4編號1 所示之消費款，表示嗣後會償還，使原告陷於錯誤，陸續於如附表1至附表4編號1所示之時間，使用信用卡或支付現金等方式，為被告及真實年籍不詳「許雅媛」之人代墊如附表 1至附表4編號1所示之消費款，用以購買商品、點數、支付餐費、交通費及娛樂費等，造成原告受有新臺幣（下同）36 萬8052元之損害；被告並另向原告詐稱欲借款，使原告陷於錯誤，於同年2月20日交付如附表4編號2所示之現金2萬元與被告，使原告總計受有38萬8052元之損害，原告因此依侵權行為之法律關係提起本訴，並聲明：被告應給付原告38萬80 52元，及自起訴狀繕本送達被告之翌日起至清償日止，按週年利率百分之5計算之利息。二、被告經合法通知，未於言詞辯論期日到場，亦未提出書狀作何聲明或陳述，核無民事訴訟法第386條各款所列之情形，爰依原告之聲請，由其一造辯論而為判決。三、因故意或過失，不法侵害他人之權利者，負損害賠償責任；數人共同不法侵害他人之權利者，連帶負損害賠償責任，民法第184條第1項前段、第185條分別定有明文。原告主張其於上開時地，遭被告與真實年籍不詳「許雅媛」之人共同詐騙等侵權行為，致損失38萬8052元等情，業經本院刑事庭於 113年5月29日以113年度簡字第168號刑事簡易判決所認定，並判處被告有期徒刑6月，有上揭刑事判決在卷可稽（本院卷第15至24頁）；而被告對此並未加以爭執，堪信原告前開主張之事實為真，從而，原告依照前揭規定，請求被告負侵權行為之損害賠償責任，核屬有據，應予准許。四、綜上所述，原告依侵權行為之法律關係，請求被告給付原告 38萬8052元，及自起訴狀繕本送達被告之翌日即113年5月14 日起至清償日止，按週年利率百分之5計算之利息，為有理由，應予准許。五、訴訟費用依民事訴訟法第78條規定，原應由被告負擔；然本件係原告提起刑事附帶民事訴訟，經本院刑事庭依刑事訴訟法第504條第1項規定移送前來，依同條第2項之規定，免納裁判費，且在本院民事庭審理期間，並未產生其他訴訟費用，故不生訴訟費用負擔問題，併予敘明。中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　2 　　日　　　　　　　　　臺灣臺中地方法院臺中簡易庭　　　　　　　　　　　　法　官　楊忠城以上為正本係照原本作成。　　　　　　　　　　　　　　　　如不服本判決，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀並表明上訴理由，如於本判決宣示後送達前提起上訴者，應於判決送達後 20日內補提上訴理由書（須附繕本）。如委任律師提起上訴者，應一併繳納上訴審裁判費。中　　華　　民　　國　　114 　年　　1 　　月　　2 　　日　　　　　　　　　　　　書記官　巫惠穎附表1（台新銀行信用卡刷卡部分）編號消費時間消費金額消費項目 1 112年2月19日 2萬元歐買尬-PLAYONETAIPEI （儲值點數） 2 112年2月20日 260元新光三越百貨高雄左營店KAOHSI （咖啡） 3 112年2月20日 2,190元優食臺灣股份有限公司NEW Ta （Uber Eats鼎泰豐餐費） 4 112年2月20日 1,390元（臺中至高雄）高鐵智慧型手機IPHONE TAIPEI （高鐵票） 5 112年2月20日 1,134元新光三越百貨高雄左營店KAOHSI （午餐） 6 112年2月20日 1,390元（高雄至臺中）高鐵左營站KAOHSI （高鐵票） 7 112年2月21日 2萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 8 112年2月21日 6,480元樂購蝦皮-otoko168148TAIPEI 9 112年2月21日 4,008元樂購蝦皮-94sirTAIPEI 10 112年2月21日 1,037元優食-星野銅鑼燒臺中公益總店NEW Ta（Uber Eats） 11 112年2月22日 959元威秀影城股份有限公司惠中店TAICHU 12 112年2月22日 1,718元優食-町十三番地梅川店NEW Ta （Uber Eats） 13 112年2月23日 1,226元優食-起家雞臺中崇德店NEW Ta （Uber Eats） 14 112年2月24日 1,905元優食臺灣股份有限公司NEW Ta （Uber Eats） 15 112年2月25日 2萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 16 112年2月25日 602元優食-Burger King漢堡王NEW Ta （Uber Eats） 17 112年2月26日 135元優食-派克雞排篤行店NEW Ta （Uber Eats） 18 112年2月26日 226元優食-清心福全臺中福星店NEW Ta（Uber Eats） 19 112年2月27日 822元優食-七七製麵研究總署Sup NEW Ta（Uber Eats） 20 112年2月28日 2萬5000元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 21 112年2月28日 414元優食-八方雲集臺中河北店 NEW Ta（Uber Eats） 22 112年2月28日 1,945元優食-全聯福利中心臺中大連 NEW Ta（Uber Eats） 23 112年3月1日 1,480元優食-赤鬼炙燒牛排崇德店 NEW Ta（Uber Eats） 24 112年3月2日 313元優食-想食炒泡麵鍋燒麵鐵板麵 NEW Ta（Uber Eats）附表2（中信銀行信用卡刷卡部分）編號消費時間消費金額消費項目 1 112年2月20日 3萬元遠傳電信股份有限公司（儲值點數） 2 112年2月20日 5萬1000元 STEAM PURCHASE （儲值點數） 3 112年2月21日 1萬元遠傳電信股份有限公司（儲值點數） 4 112年2月23日 3萬7588元網路家庭國際資訊股份有限公司（Pchome）（手機） 5 112年2月28日 1萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 6 112年3月2日 2萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 7 112年3月2日 2,894元家樂福臺中水湳店（Uber Eats） 8 112年3月2日 2,034元莆田臺中臺灣大道店（Uber Eats） 9 112年3月2日 279元五桐號 Woo TEA（Uber Eats）附表3（國泰世華銀行信用卡刷卡部分）編號消費時間消費金額消費項目 1 112年2月22日 4萬4688元 PChome（手機） 2 112年2月27日 4,780元 PChome（維生素D3膠囊2,323元、衛生紙749元、貓砂1,228元、潔牙噴霧480元，共計4,780元） 3 112年2月27日 3萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數） 4 112年3月2日 1萬元歐買尬-PLAY ONE TAIPEI （儲值點數）附表4（代墊現金及借款部分）編號時間金額項目 1 112年2月20日 155元菸品 2 112年2月20日 2萬元借款

2025-01-02

TCEV-113-中簡-4113-20250102-1

金重訴

臺灣臺中地方法院

違反期貨交易法等

臺灣臺中地方法院刑事判決 111年度金重訴字第1566號　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第2620號公訴人臺灣臺中地方檢察署檢察官被告許智軒選任辯護人陳恒寬律師阮宥橙律師周宣律師被告張大為選任辯護人陳相懿律師陳頂新律師被告張馨文居臺中市○區○村路0段000號0樓之0（000B）被告張明淞居臺中市○區○村路0段000號0樓之0（000B）上二人共同選任辯護人洪俊誠律師被告楊淑美居臺中市○區○村路0段000號0樓之0（000B）選任辯護人洪翰中律師上三人共同選任辯護人王邦安律師梁鈺府律師被告丁仁喨選任辯護人洪錫欽律師被告詹勛翔選任辯護人洪政國律師被告曾柏盛選任辯護人胡書瑜律師宋易軒律師被告張燿棠選任辯護人魏光玄律師上列被告等因違反期貨交易法等案件，經檢察官提起公訴（臺灣臺中地方檢察署111年度偵字第10208號、第14157號、第14159號、第17114號、第20895號、第20896號、第21598號、第22509號、第31500號）、追加起訴（臺灣臺中地方檢察署111年度偵緝字第2075號、第2076號、第2077號、第2078號、第2079號）及移送併辦（臺灣臺中地方檢察署111年度偵字第34217號、第39477號、第44469號、第44959號、第48461號、112年度偵字第576號、第577號、第578號、第579號、第580號、第4261號、第24826號、第39567號、第54190號、113年度偵字第11232號、第14797號、第17130號、臺灣高雄地方檢察署112年度偵字第3752號），本院判決如下：　　主　　文壹、主刑部分：一、Ｙ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑拾年。二、Ｏ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年。三、ｃ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年拾月。四、Ｗ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年。五、申○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。六、ｎ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年陸月。七、宙○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年陸月。八、Ａ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年肆月。九、ｂ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑參年陸月。貳、沒收部分：　　如附表九「沒收主文」欄所示沒收及追徵其價額。　　犯罪事實一、Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○（Ｙ○○之朝陽科技大學財務金融系畢業同學）、Ｗ○○（ｃ○○之父）、申○○（ｃ○○之母）、ｂ○○（Ｏ○○之胞弟）、Ａ○○、ｎ○○及宙○○等人均明知非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受存款業務，不得經營以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬之準收受存款業務；亦均明知期貨契約屬期貨交易法第3條第1項第1款規定之「期貨交易」，應受期貨交易法規範，且明知未經行政院金融監督管理委員會（下稱金管會）許可，發給期貨經理事業之許可證照，依法不得接受特定人之委任，對委任人之委託資產從事有關期貨交易、期貨相關現貨商品或其他經主管機關核准之交易或投資分析、判斷，並基於該分析、判斷，為委任人執行交易或投資之「期貨經理」業務；亦不得招募期貨交易人從事期貨交易或接受期貨交易人期貨交易之委託單並交付期貨商執行，而經營「其他期貨服務事業」。詎Ｙ○○竟與Ｏ○○、ｂ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○ ○、Ａ○○、ｎ○○、宙○○個別共同基於非銀行經營收取存款、投資業務，及非法經營期貨經理事業及其他期貨服務事業之犯意聯絡，自民國107年2月12日起至111年1月25日間（個別行為、時間詳下述），由Ｙ○○對外講授投資說明會及期貨交易課程，說明「外匯輕原油期貨交易」（下稱本案期貨投資案）之運作與獲利方式，並擔任本案期貨投資案之「操盤手」，主導投資款於本案期貨投資案之投資策略及製作每月投資獲利報表，再由Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙 ○○分別向投資人介紹說明、分享由Ｙ○○代操本案期貨投資案之獲利心得、每月獲利方式，並提供Ｙ○○之期貨交易帳戶「資金水位表」等獲利報表，用以向投資人表示Ｙ○○投資期貨交易獲利甚豐、透過投資人再介紹他人等方式，對外向多數人或不特定人吸收資金參與本案期貨投資案，由投資人向Ｙ○ ○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○交付現金後，均轉由Ｙ○○代投資人操作外匯輕原油期貨，並與投資人約定隨時可取回本金，每月可固定收取4%至8%不等之「紅利」，Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○並負責聯繫投資人、簽署投資合約或作為保證每月固定獲利之借據、發放每月獲利及辦理贖回投資款事宜；除Ｙ○○有單獨向如附表七所示之人收取其等投資之投資款外，其等並以前述分工方式，為下列行為：　㈠ｃ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○與Ｙ○○部分：　1.ｃ○○在以其為負責人，址設臺中市○區○○路0段000號1樓之「方淳國際精品店」(營業招牌為「木易揚精品店」），舉辦投資說明會、資金募集、綜理包含Ｗ○○、申○○、Ａ○○（下述）募集之資金於銀行端存匯（包含與Ｙ○○每月對帳）、投資報表公告及紅利匯款等所有事務；Ｗ○○與申○○則負責向投資人介紹本案期貨投資案及簽立投資合約、收取投資款及簽立領據。ｃ○○即透過Ｗ○○、申○○自107年3月27日起至110年12月底間，在「方淳國際精品店」（木易揚精品店）舉辦投資說明會，向多數或不特定投資人稱與Ｙ○○等人組成投資團隊，代為操作本案期貨投資案，獲利豐碩，足以支付穩定紅利之名義，並向保證每月可固定獲取4%至8%不等之「紅利」（換算年利率為48%至96%）而向附表二所示屬多數人或不特定之人介紹本案期貨投資案吸收資金（ｃ○○部分，包含自行投資之金額及下述Ａ○○部分，共新臺幣（下同）7億5770萬元，另Ｗ○ ○、申○○部分吸收資金之投資對象及金額，詳如附表二所示），並約定給付與本金顯不相當之報酬，再均由ｃ○○將資金交由Ｙ○○負責操作金融帳戶操作本案期貨投資案，ｃ○○因此獲取Ｙ○○承諾其等資金利率與其承諾所屬投資人利率之利差。　2.ｃ○○並發展下線Ａ○○，而自109年5月間起至110年12月底止，由Ｙ○○、ｃ○○透過Ａ○○，以網路或通訊軟體向投資人稱與Ｙ○○等人組成投資團隊，代為操作本案期貨投資案，獲利豐碩，足以支付穩定紅利之名義，向投資人保證每月可固定獲取3%至 6%不等之「紅利」(換算年利率為36%至72%)，由Ａ○○向包含如附表五所示多數人或不特定人之投資人及其他不詳投資人參與本案期貨投資案吸收資金，共計1億2,540萬元後，交付ｃ○○轉交Ｙ○○代操本案期貨投資案，並與ｃ○○每月對帳、發放投資人每月紅利，ｃ○○並允諾Ａ○○如成功招攬投資，則可抽取投資紅利之利差，其等即以此方式共同向多數人或不特定人投資吸收款項，而約定給付與本金顯不相當之報酬。　3.Ｙ○○即透過ｃ○○，再透過Ｗ○○、申○○、Ａ○○，以上開方式共同對外吸收包含如附表二、五所示投資人及其他不詳投資人之資金，並均共同從事經營期貨經理事業及其他期貨服務事業。　㈡Ｏ○○及ｂ○○、ｎ○○、宙○○與Ｙ○○部分：　1.Ｏ○○透過包含在網路上發送有關期貨投資相關訊息等方式招募投資人、並綜理包含下線ｂ○○募集之資金於銀行端存匯（包含與Ｙ○○每月對帳）及每月固定發放所屬投資人紅利事務；ｂ○○亦以在網路上發送有關期貨投資相關訊息等方式吸引投資人詢問，並與所屬投資人及與Ｏ○○每月對帳，及對其所屬投資人發放每月紅利，賺取Ｏ○○給予之紅利與其所屬投資人紅利之利差；另宙○○及ｎ○○亦均各自負責招募投資人，並負責彙整募集之資金於銀行端存匯（包含與Ｙ○○每月對帳）及每月發放紅利予所屬投資人，並均與其等各自所屬之投資人依投資周期長短、金額大小，除允諾可於期限內償還本金外，並承諾每月可固定獲取3%至10%不等之「紅利」(換算年利率為36%至120%，參附表一、三、四、六)。Ｏ○○即直接、間接向包含附表一、五所示及其他不詳投資人（包含ｂ○○向如附表六所示之投資人，加計其個人投資部分，共計吸收5, 880萬元）、宙○○向附表四所示投資人、ｎ○○向包含附表三及其他不詳投資人等，而均屬多數人或不特定之人介紹本案期貨投資案吸收資金，並約定給付與本金顯不相當之報酬，再由Ｏ○○、宙○○、ｎ○○各自將收取之資金交由Ｙ○○負責操作金融帳戶操作本案期貨投資案，而獲取Ｙ○○承諾其等資金利率與其等承諾所屬投資人利率之利差；Ｏ○○包含其自行投資部分，共計吸收7億4,840萬之資金；宙○○則吸收6,295萬元之資金、ｎ○○包含自行投資部分，共計吸收1億2,360萬元之資金。　2.Ｙ○○即透過Ｏ○○、宙○○及ｎ○○，再透過ｂ○○等以下投資人，以上開方式共同對外吸收包含如附表一、三、四、六所示投資人及其他不詳投資人之資金，並均共同從事經營期貨經理事業及其他期貨服務事業。Ｙ○○除自己收取之資金外，連同前述( 一)（二）部分，吸收資金並累計達17億8382萬4,300元。二、嗣於110年12月底本案期貨投資案因投資金額越來越大，Ｙ○○ 已無力供應多數投資人之龐大利息支出，並拍攝影片表示操作期貨交易失利周轉不靈，本案期貨投資案即於111年1月停止發放利息。Ｗ○○復於111年2月8日至臺灣臺中地方檢察署（下稱臺中地檢署）自首，及法務部調查局中部機動工作站據報調查後，持本院核發之111年度聲搜字第470號搜索票至附件三所示之地點搜索，扣得如附件三所示之物品；並由臺中地檢署檢察官向本院聲請扣押Ｙ○○、ｃ○○、Ｏ○○、ｂ○○等人名下財產，經本院以111年度聲扣字第3號、111年度聲扣字第6號裁定扣押如附件四所示之物，而查悉上情。三、案經ｆ○○、Ｒ○○、林子筠、Ｎ○○、ｈ○○、Ｐ○○、ｅ○○、吳藺芝、Ｂ○ ○、Ｆ○○、廖芷葳、ｌ○○、Ｚ○○、辛○○、王百祿、羅敏忠、酉○○ 、陳綺玲、未○○、沈宸萱、林聰寶、謝麗姍、涂律安、天○○ 、寅○○、Ａ○○、ｑ○○分別訴由臺中市政府警察局第四分局、第五分局、新北市政府警察局三重分局及法務部調查局中部機動工作站報告、移送暨午○○、辰○○、Ｇ○○、Ｅ○○、宙○○、陳麗珠、Ｖ○○、戌○○、宇○○、ｋ○○、Ｊ○○、黃鈵淳、己○○、林育賢、林孟澤、劉慧貞、巳○○、楊晴閔、柯素禎、廖美珍、陳宥希、梁友承、蘇映伃、廖崇舜、Ｓ○○、ｃ○○、Ｗ○○、庚○○、Ｌ○○ 、Ｉ○○、陳瑩錚、地○○、子○○、林書賢、癸○○、林侑萱、林翊崴、卯○○、丑○○、壬○○、管子瑄、ｊ○○、星野財富管理顧問股份有限公司（下稱星野公司）委由亥○○告訴臺中地檢署檢察官偵查起訴及追加起訴、移送併案審理（書證簡稱及併辦審理情形詳附件一之書證簡稱表）。　　理　　由壹、程序部分：一、按被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，刑事訴訟法第159條之1第2項定有明文。偵查中對被告以外之人（包括證人、鑑定人、告訴人、被害人及共同被告等）所為之偵查筆錄，或被告以外之人向檢察官所提之書面陳述，性質上均屬傳聞證據。惟現階段刑事訴訟法規定檢察官代表國家偵查犯罪、實施公訴，依法其有訊問被告、證人及鑑定人之權，證人、鑑定人且須具結，而實務運作時，檢察官偵查中向被告以外之人所取得之陳述，原則上均能遵守法律規定，不致違法取供，其可信度極高，職是，被告以外之人前於偵查中已具結而為證述，除反對該項供述得具有證據能力之一方，已釋明「顯有不可信之情況」之理由外，不宜以該證人未能於審判中接受他造之反對詰問為由，即遽指該證人於偵查中之陳述不具證據能力。又詰問權係指訴訟上當事人有在審判庭輪流盤問證人，以求發現真實，辨明供述證據真偽之權利，現行刑事訴訟法對於詰問制度之設計，以同法第166條以下規定之交互詰問為實踐，屬於人證調查證據程式之一環；與證據能力係指符合法律所規定之證據適格，而得成為證明犯罪事實存在與否之證據資格，性質上並非相同。偵查中檢察官為蒐集被告犯罪證據，訊問證人旨在確認被告嫌疑之有無及內容，與審判期日透過當事人之攻防，調查人證以認定事實之性質及目的，尚屬有別。偵查中訊問證人，法無明文必須傳喚被告使之得以在場，刑事訴訟法第248條第1項前段雖規定：「如被告在場者，被告得親自詰問」，事實上亦難期被告必有於偵查中行使詰問權之機會。此項未經被告詰問之被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，依刑事訴訟法第159條之1第2項規定，原則上屬於法律規定為有證據能力之傳聞證據，於例外顯有不可信之情況，始否定其得為證據。經查，被告Ａ○○ 及其辯護人雖爭執證人Ｑ○○、Ｃ○○、ａ○○、玄○○、ｇ○○、Ｍ○○、黃○○、Ｋ○○、ｍ○○、ｑ○○、ｊ○○、寅○○於偵查中證述未經對質詰問而無證據能力（金重訴1566卷七第324頁，卷證簡稱均詳附件一之卷證簡稱表），然既未釋明其等有何遭受強暴、脅迫、詐欺、利誘等外力干擾情形，或在影響其等心理狀況致妨礙其自由陳述等顯不可信之情況下所為，且上開證人均係以證人身分陳述並經具結，依前揭說明，其等於偵查中業經具結之陳述，自有證據能力。二、次按被告以外之人（包括證人、鑑定人、告訴人、被害人及共同被告等）於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159條之1至之4等之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第15 9條之5定有明文。查本院就本判決以下所引用被告以外之人於審判外所為陳述，檢察官、被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申 ○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○及其等辯護人均未爭執其等證據能力（金重訴1566卷七第323-324頁），自得做為本案證據使用，茲審酌該等言詞陳述之情況，並無不宜作為證據之情事，就本案被告所涉本案犯行，依刑事訴訟法第159條之5規定，自均有證據能力。三、次按除法律另有規定外，實施刑事訴訟程序之公務員因違背法定程序取得之證據，其有無證據能力之認定，應審酌人權保障及公共利益之均衡維護，刑事訴訟法第158條之4定有明文。本案以下所引用之非供述證據，並無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員違背法定程序所取得，且經本院於審理時合法踐行調查程序，自應認均具有證據能力，得作為證據。貳、實體部分：一、訊據：　㈠被告Ｙ○○就上開犯罪事實，均坦承不諱（金重訴2620卷一第26 8-269頁）。其辯護人則以：起訴書雖認定被告ｃ○○、張明松、申○○有投資被告Ｙ○○1億4,805萬元云云，及被告宙○○投資1 千萬元、被告ｎ○○投資4千萬元，然被告ｃ○○、張明松、申○○ 於偵查所陳稱實際投入之本金僅數百萬元、數千萬元，至於其餘共同被告ｃ○○所謂之投資款項，均係其自行以紅利返投方式計算後加計而得出；又被告宙○○於偵查中僅表示係大概計算、被告ｎ○○投資4千萬元係自行以紅利再投資方式計算，並無相關依據，上開部分認定應有違誤；又依帳戶資料被告ｃ○○僅匯給被告Ｙ○○5千多萬元，且被告Ｙ○○已匯回6千多萬元，應無保有犯罪所得；又被告Ｏ○○雖有陸續投資被告Ｙ○○6千萬元，然被告已陸續匯回4千9百萬餘元給被告Ｏ○○；被告Ｙ○○ 收受星野公司投資款僅7,861萬元，並已匯回給星野公司；被告Ｉ○○實際投資被告Ｙ○○之金額應僅有14,248,000元，是被告Ｙ○○之犯罪所得應僅2千8百多萬元等語，為被告Ｙ○○辯護。　㈡被告Ｏ○○就違反期貨交易法及銀行法之犯罪事實均坦承不諱，惟就投資人交付之金額部分辯稱：附表一編號29丑○○給我的金額是1,945萬元，其他核對過我沒有意見，另附表一編號9 吳藺芝部分是給我，不是給ｂ○○；另就起訴書所記載不法所得部分有意見，7億裡面有6億是以利息加碼投資，我個人投資的6千多萬元云云（金重訴1566卷三第329-330頁、金重訴 1566卷十第340頁）。又其委任之辯護人略以：①本案投資方案均為被告Ｙ○○一人負責構思、規劃與執行，由被告Ｙ○○全權負責投資策略、操盤及製作每月投資獲利報表，而被告脹大為因自身投資有所獲利，經濟狀況變好，遂有向親友分享該投資方案，招攬親友進行投資，並於被告Ｙ○○每月發放投資人紅利時將被告Ｙ○○製作之期貨報表發放予投資人，之後始知悉被告Ｙ○○因投資失利，以後金補前金方式方法利息，被告Ｏ○○知悉後報案，亦為受害人，招攬時有向親友告知投資風險，所收取資金均交給被告Ｙ○○操作，無了解與運用權限，因一時失慮致罹刑典，後悔莫及，犯罪情節應有刑法第59 條情堪憫恕之情，並已誠摯悔改，將部分款項還予投資人，且其素行良好並無再犯可能，請給予緩刑之機會。②被告ｂ○○ 僅係單純投資人，並非被告Ｏ○○下線幹部，被告Ｏ○○僅代為將錢轉交被告Ｙ○○投資；被告ｎ○○、宙○○亦非被告Ｏ○○之下線幹部，與被告Ｏ○○分別、獨立投資，被告Ｏ○○並未從中抽傭；投資方案亦不限於100萬元為單位，亦有小額投資者；另被告Ｏ ○○雖為沛翠亞國際有限公司負責人，但並未利用該公司招募投資人。③起訴書所載被告Ｏ○○總招募資金7億4840萬元，不法所得1億5524萬元，與事實不符，因為投資人均為親朋好友之特定人，投資人會將賺取之紅利再投入，實際投入資金未達7億多元，實際所得亦未達1億多元，然詳細金額已無法計算。　㈢被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○就違反期貨交易法及銀行法之犯罪事實均坦承不諱（金重訴1566卷二第39-40頁），惟辯稱：我招攬的金額與起訴書附表有出入，對起訴書所指之犯罪所得也有意見云云；另其委任之辯護人則具狀以：　⒈法務部調查局雖於109年8月13日發交調查被告Ｙ○○、Ｏ○○及ｃ○○ 涉嫌違法之案件，然並無查得不法，而被告ｃ○○、Ｗ○○已於11 1年2月8日向臺中地檢署自首，並主動共出正犯Ｙ○○，嗣後始有其他受害人報案，檢調始有進行調查搜索等情，是其等合於銀行法第125條之4之前提要件，應得減輕其刑。且被告ｃ○ ○、Ｗ○○並整理出投資人名冊，提供對話紀錄，可見其等已就全部犯罪事實為偵查中自白，並表明願自動繳交全部犯罪所得。　⒉起訴書附表五所載被告ｃ○○等人之總招募之金額為7億5770萬元，實際上係加上被告ｃ○○、Ｗ○○及申○○與親友自行投資如附表一編號1所示之1億4805萬元之金額，此部分並非收取其他投資人款項；且相關投資款已全數交付被告Ｙ○○，此部分投資金額不應對被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○宣告沒收，又被告ｃ○○、Ｗ ○○、申○○已陸續償還投資人5148.3萬元，此部分應自其等犯罪所得扣除。　⒊起訴書附表七不法所得部分，起訴書係依被告ｃ○○歷次供述每月平均獲利%數與招募期間計算被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○共計7億 1224萬元云云，然上開附表並未以每月招募金額為計算基準，且其等已與諸多被害人和解，起訴書此部分認定應屬有誤。　⒋被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○之辯護人洪俊誠、洪翰中律師則另以：① 被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○收取友人資金後，因獲利頗豐，其等均將高額利潤再投入前開獲利，並未領回，是被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○所收取之投資額應該扣除期貨交易期間獲取之高額投資利潤，因並非原始投資額，應在犯罪所得扣除，如投資人林聰寶部分僅投資200萬元，卻領回本金及利息400多萬元，其餘部分顯係不法吸金之犯罪所得；本案被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○ 實際並未獲取犯罪所得，因資金均遭被告Ｙ○○取走，其等無從自動繳交犯罪所得，應符合銀行法第125條之4之減刑規定。②被告ｃ○○等3人因信任被告ｃ○○同班同學被告Ｙ○○展示之期貨操盤能力，相信其專業及優越，且自行投資後獲利頗豐，認並無使其他投資人限於錯誤投資風險認知之故意，基於善意心態分享投資心得，而其等學歷均非高，且均非法律專家，無正確法律知識，一時失慮，為圖高額報酬，之後因被告Ｙ○○坦承投資失利，以後金補前金發放利息，始驚覺受害，其等自身亦受有1億多元之鉅額損失，實無從要求被告ｃ○○3 人了解期貨交易法、銀行法罪嫌之犯罪危害效應意涵，無主觀犯意；且其等是自信其行為僅投資經政府核准之金融商品，並有前開明確理由，而欠缺違法性認識達不可避免之程度，請依刑法第16條規定免除其刑。③被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○已主動與諸多被害人達成民事和解，出售名下房產亦係為達和解，並無脫產行為，應有刑法第59條之適用。並請予被告ｃ○ ○、Ｗ○○、申○○緩刑。　㈣被告Ａ○○：　1.被告Ａ○○矢口否認有何違反期貨交易法及銀行法等犯行，辯稱：我投資的錢都是交給ｃ○○，ｃ○○有承諾我每個月會有固定 6%獲利，我知道是投資期貨，但不知道操作方式或他們有沒有實際操作，我有用網路或通訊軟體說明可以找我參與投資，有人將錢交給我，我再交給ｃ○○轉交Ｙ○○，我會跟投資人講有風險，但很穩定，ｃ○○跟Ｙ○○有與我說介紹親朋好友有1-2% 利差，我自己有賺1-2%利差，我的部分都是ｃ○○跟我結算後，我再發放獲利給我這部分投資人，我不會跟Ｙ○○核對。起訴書附表1編號83部分（本判決附表五編號12）ｊ○○200萬元的投資款我有收取，也有給3個月的利息，但之後她就說要拿回去，我就把200萬元退給她了；編號7（本判決附表五編號6）Ｔ○○及Ｄ○○的投資款本來是想要找我幫忙投資，但因為金額太大，我跟ｃ○○商量後就將他直接介紹給Ｙ○○，他就自己與Ｙ○○接洽跟簽借據，也把錢交給Ｙ○○；另外我收取資金加總金額應該沒有起訴書附表6所示1億元這麼多，我也沒有如起訴書附表7所示那麼多犯罪所得云云（金重訴1566卷二第41- 43頁、卷三第195-196頁）。　2.其辯護人並以：被告Ａ○○是109年4月開始投資，但其餘共犯是107年2月就開始投資，可見被告Ａ○○不是核心幹部，而是被害人之一，且被告Ａ○○自己也有投資很多金額，也均有向投資人提起本件投資案有風險，沒有保證獲利的情形，應有刑法第16條之適用。又：①本案並無證據可認被告Ｙ○○有用以操作期貨，相關帳戶截圖或績效報表僅截圖，沒有投資人看過被告Ｙ○○實際投資期貨交易，難認其等有實際操作期貨投資，被告Ａ○○自不能認為是違反期貨交易法之共同正犯；②被告Ａ○○自109年4月開始投資本件投資案，顯非核心幹部，其基於投資人立場、分享賺錢之心態分享資訊與親友，或為自己爭取被告Ｙ○○等人允諾之獎金，並無與前開團隊共同經營收受存款業務之意，缺乏違反銀行法、期貨交易法之主觀犯意；③且被告Ａ○○自己也有投資很多金額，也均有向投資人提起本件投資案有風險，沒有保證獲利的情形，與銀行法第29 條之1客觀要件不合；④被告Ａ○○不具法律專業背景不諳法律，基於對同窗信任，並未認為被告Ｙ○○團隊經營模式有違反期貨交易法及銀行法之疑慮，且投資團隊也沒有積欠投資人本金及利息，被告Ａ○○並不認為其行為會陷入刑責，被告Ａ○○ 應有違法性認識錯誤，倘有認識，不會自己去銀行借貸投資，也不會分享投資訊息讓親友投資，事後也不會哀求被告ｃ○ ○返還款項。　㈤被告宙○○坦承有違反期貨交易法及銀行法之犯行，惟就犯罪所得部分辯稱：有6千多萬元是過我交給Ｙ○○，但我沒有如起訴書所載那麼多的犯罪所得，我透過王立騫知道Ｙ○○投資的事情，我是把錢直接交給Ｙ○○，朋友有透過我投資，錢是我收再轉交給Ｙ○○，每個月紅利也是我與Ｙ○○結算後，我再分給朋友，有的朋友透過我投資我會賺利差，Ｙ○○給我的%數，我會比較少給我朋友，我的朋友也都知道，這部分是我自己決定要抽傭金，Ｙ○○並沒有跟我說我可以賺利差；我有跟我朋友說每個月可以拿多少紅利，但是Ｙ○○有跟我說過如果投資績效可能會減少，我也向我朋友講述；我並沒有在網路上張貼投資訊息，是親朋好友看我賺錢問我我才告知投資項目，對於起訴書附表一、五透過我投資之數額我沒有意見，但有一些人我沒有從中抽取%數，且也不是一開始就投資那麼多錢，所以我犯罪所得沒有像附表七那麼多云云（金重訴1566 卷二第313頁、金重訴1566卷卷三第185-286頁）。其辯護人並以：被告宙○○坦認犯罪，但並無起訴書所載分擔投資款期貨交易之投資工作，且沒有在網路上發送期貨投資相關訊息，另應無起訴書所載數額之犯罪所得，因以起訴書計算方式，投資人須自始即交付6千多萬元予被告宙○○轉交被告Ｙ○○，其犯罪所得經自行計算應僅有3,075,000元。　㈥被告ｎ○○：　1.被告ｎ○○矢口否認有何違反期貨交易法及銀行法等犯行，辯稱：我投資的部份是把錢直接交給Ｙ○○，我沒有主動招攬別人投資，是朋友主動問我為什麼生活變好才告知Ｙ○○投資情形，讓他們自己評估，是因為要拿到比較好的利潤才一起集資，透過我將錢交給Ｙ○○，是Ｙ○○嫌麻煩才由我發放紅利，每月Ｙ○○與我結算後我再發給這些朋友，我有些朋友我會少1、 2%紅利給他們來賺利差，但我朋友也都同意，Ｙ○○有向我說操作不好可能不會有獲利，但我沒有遇過這種情形云云（金重訴1566卷二第172-173頁）。　2.其辯護人並以：附表被告ｎ○○之投資人宙○○、王立騫投資的部份是他們個人投資，只是透過被告ｎ○○戶頭轉入，被告ｎ○○ 沒有獲得利差，是其經手款項應在1億元以下；被告ｎ○○否認有主動招攬他人投資情事，也沒有透過通訊軟體傳送獲利表予投資人查看，而①被告ｎ○○並非被告Ｙ○○之同學，王立騫投資之1410萬元並非其所招募，王立騫是被告Ｙ○○大學同學，是王立騫介紹被告Ｙ○○給被告ｎ○○認識，因被告Ｙ○○給王立騫利潤較低，故透過被告ｎ○○匯款，是王立騫主動要求協助，被告ｎ○○並無利潤可言；②友人陳品涿是被告ｎ○○的朋友，因稱有信用問題無法使用帳戶才透過被告ｎ○○匯款，被告ｎ○○並不知悉陳品涿之款項是Ｘ○○所投資，認為陳品涿才是匯款之人；③ｐ○○他自稱是建商，帳戶較敏感，有長期大筆轉帳將引起國稅局重視，故要求透過被告ｎ○○帳戶貸款，被告ｎ○○只是基於情誼配合，此部分應扣除；④宙○○並非被告ｎ○○招攬投資，宙○○本身就有投資被告Ｙ○○的期貨交易，是要取得較高利潤才透過被告ｎ○○轉帳，此部分金額亦應扣除；⑤許美麗所匯款部分，是被告ｎ○○向阿姨許美麗借款投資，許美麗不知情，被告ｎ○○酌情清償本金給付利息，應不能算入被告ｎ○○項下。　㈦訊據被告ｂ○○固坦承有違反期貨交易法之事實，惟矢口否認有何違反銀行法之情，辯稱：我有跟其他人說是把錢交給Ｙ○○ 做投資，是將錢交給Ｙ○○操盤期貨，我有向投資朋友說獲利5 -7%，是說每個月都會有獲利，但也有講說可能沒獲利，要承擔風險；我都是透過我哥哥Ｏ○○給Ｙ○○錢，紅利也是Ｙ○○透過我哥哥拿給我，我哥哥也有跟我賺1%的利差，我所賺1-2% 利差部分則我扣除後交給投資人；起訴書附表一除編號9關於吳藺芝300多萬元的投資款部分，是給Ｏ○○，不是給我，至於附表一其他投資人透過我投資的款項，我核對過沒有意見，附表六記載5880萬元有部分投資款我還沒有交給Ｙ○○就已經退還給投資人，另外我自己有投資部分，我認為都應該扣除云云（本院金重訴1566卷二第163-175頁）。其辯護人並以：被告ｂ○○就客觀事實過程認罪自白，並坦認涉犯期貨交易法犯行，然其行為不應構成銀行法部分犯行；本案其他被告或證人，並未提及被告ｂ○○有於集團內擔任任何核心成員或上線領導階層情事，或係規劃、創立者，而該集團人數眾多，投資者亦有輾轉推薦親友投資加入情事，尤其被告ｂ○○ 之投資人幾乎全係其多年友人、友人之親友或同社團之朋友，實難僅因介紹他人加入而認為涉有銀行法吸收存款之不法犯行，被告ｂ○○向被害人招攬時，均有告知投資項目係同案被告Ｙ○○，而非投資被告ｂ○○自身，且被告ｂ○○自身亦為投資人之一，款項統一交付被告Ｙ○○，並無擔任職務或共同經營收受存款業務，或就收受存款有相當程度之參與決定權，而可參與方案、模式之制定、修改、決定投資案方向之情，實無共同經營之行為；況有其他相類似情形者如林翊崴等人也經偵查檢察官在不起訴處分書認為不構成銀行法構成要件，卻對被告ｂ○○有不同認定標準，顯有適用法律之錯誤；此外，透過被告ｂ○○向被告Ｙ○○投資者，大部分原本係被告ｂ○○之友人、同學或社團朋友，偶然間得知被告ｂ○○有投資後詢問，經被告ｂ○○分享投資訊息後主動表示欲參與投資，非被告ｂ ○○主動對外像多數、不特定之人收受款項或吸收資金，僅各別聊天分享主動參與投資，且部分投資人表示願意與被告ｂ○ ○達成和解，可見投資人清楚知悉本案投資對象並非被告ｂ○○ ，被告ｂ○○主觀認知係分享投資經驗，並非主動向不特定第三人吸收資金，且無參與決策等行為，應無涉犯銀行法；被告ｂ○○雖有在IG上張貼動態截圖，但僅是個人生活分享及心情表達，並無透過此招攬之一，且動態截圖內並無投資項目內容及報酬率之重要投資訊息，難認有透過此招攬之意圖及行為；被告ｂ○○已自知錯誤，深刻反省，因胞兄即被告Ｏ○○使參與投資，並出於善意分享之心態告知友人，雖有賺取利差及佣金，然均有告知投資內容及風險，並非出於吸金主觀惡意牽涉本案，就期貨交易法部分請給予緩刑；另起訴書附表七犯罪所得的計算是以47個月全部計算，但這與事實不符，請參見今日答辯一狀附表一，有自行將被告ｂ○○所收取各自投資的真正時間乘以月數計算出來的犯罪所得。二、被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、宙○○坦認犯行部分，及上開客觀事實，即被告Ｙ○○透過被告Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申 ○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○直接、間接向如附表一至七所示之投資人收取投資款，並約定每月獲利利息，所收受資金均交付或由被告Ｏ○○（ｂ○○部分）、ｃ○○（Ｗ○○、申○○、Ａ○○部分）轉交被告Ｙ○○以該投資款操作本案期貨投資案，其等並按月對帳，發放投資人紅利之事實，為本案被告所不爭執（金重訴1566卷三第281-283、413-415頁、金重訴1566卷一第26 8-269頁），核與附表一至七證據出處欄所示證人即投資人之證述大致相符（證詞出處均詳附表一至七），並有如附表一至七證據出處欄所示之證據資料（含共同證據部分）及附件二所示之證據資料在卷可參，上開事實，先可認定。又被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○均非銀行業者，也均無期貨經紀人資格，且均未經我國主管機關許可經營銀行業務及期貨經理、其他期貨服務事業等節，亦為上開被告均不爭執（金重訴1566卷三第281-283、413-415 頁），此部分事實，亦可認定，並足認被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○ 、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、宙○○上開任意性之自白，均應與事實相符。三、被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○等人，均有以如犯罪事實欄所載之方式，以收取投資由被告Ｙ○ ○代操期貨交易名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或報酬之違反期貨交易法及銀行法犯行等情：　㈠按經營接受特定人委任，對委任人之委託資產，就有關期貨交易、期貨相關現貨商品或其他經主管機關核准項目之交易或投資為分析、判斷，並基於該分析、判斷，為委任人執行交易或投資之業務，依期貨經理事業設置標準第2條、期貨事業管理規則第3條第1項之規定，為全權委託期貨交易業務，屬期貨經理事業，依期貨交易法第82條第1項、期貨經理事業設置標準第3條第1項之規定，須經主管機關即金融監督管理委員會之許可並發給證照，始得營業。次按除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務，銀行法第29條定有明文。所稱「收受存款」，依銀行法第5條之1係指向不特定之多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為。而如以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，則以收受存款論，銀行法第29條之1亦定有明文。違反上揭規定者，即屬銀行法第125條第1項之非法經營收受存款業務罪。是行為人知悉並有意以「約定到期還本或併附加報酬」，或以「與本金顯不相當之高額報酬」為名義，向「不特定人或多數人」收受款項或吸收資金，即具有本罪故意。而銀行法第125條第1項非法經營收受存款業務罪之規範目的在於嚇阻違法吸金禍及「國家金融市場秩序」、「社會投資大眾權益」及「經濟金融秩序」，因此關於本罪「不特定多數人」或「多數人或不特定人」之解釋，應視個案中依社會上一般價值判斷是否已達維護國家正常金融、經濟秩序之保護必要性為斷。換言之，不應執著於「多數」字義之3、4或5人之特定數目，亦不以行為人公開、主動招攬為限，即無論係主動招攬或被動告知、辦理公開說明會或私下透過親友相傳不斷擴張，只要行為人有以此等來者不拒、多多益善之手段招攬他人加入，即屬向「不特定人或多數人」為之；縱其加入之吸金組織並未成立公司法人、行為人並未在公司內擔任重要職務或不具有特殊權限、並未參與組織重要營運事項、並未領得高額獎金或從中獲利，或行為人自己亦有加入投資、係基於分享賺錢資訊心態而非賺取佣金等，俱無礙本罪主客觀構成要件之成立。蓋從事非法吸金行為人有可能一方面係以投資人立場加入吸金組織，同時為發展壯大組織、資金規模而對外向不特定多數人招攬投資，二者本不互相衝突，而本罪故意係指行為人知悉並有意欲以約定到期還本或併給付與本金顯不相當之高額報酬，對外向不特定多數人招攬投資；即使行為人係為賺取公司允諾之利益或爭取公司允諾之佣金而加入投資，亦僅屬其向不特定多數人招攬投資之背後動機，核與本罪故意無關。又銀行法第29條之1之構成要件為向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬為已足，保護法益為保障社會投資大眾之權益及有效維護經濟金融秩序，並未限定必須以老鼠會態樣之吸金鏈或廣告方式，對外向廣大不特定人大量集資始能該當，僅須符合多數人之要件且約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬即屬之，並於個案中依社會上之一般價值判斷是否已達維護國家正常之金融、經濟秩序之保護必要性。從而，只要行為人有以前述不特定限定且處於隨時可得增加對象，使他人加入投資，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，縱自己亦有投資，或僅係為賺取公司允諾之獎金或紅利，且不論使用「介紹」、「分享」或「推薦」等名目，均成立本罪。㈡被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○就本案期貨投資案，與各該投資人所約定之投資紅利或利息，與本金顯不相當：　　按銀行法第29條之1以收受存款論，乃指其行為態樣與收受存款之典型事實固非完全相同，但仍以該構成要件論擬。而此種「準收受存款」中所謂「約定與本金顯不相當之報酬」之解釋，經查本條立法原意係鑒於未經政府特許之違法吸金犯行所以能蔓延滋長，泰半係因吸金者以高額獲利為引誘，一般人難以分辨其是否係違法吸金，僅因利潤甚高，故願意棄銀行存款利率而加入吸金者之投資計畫，進而對社會金融秩序穩定性造成潛在難測之高度負面風險，故應與未經許可非法經營銀行存款業務罪等同視之。以此立場，所謂「約定與本金顯不相當之報酬」，係指行為人所許諾之高額報酬，與當時當地經主管機關許可經營存款業務之合法金融機構利率相較，已達到足使社會大眾難以抗拒而輕忽低估風險之程度。換言之，原則上應以當時、當地合法經營存款業務金融機構之存款利率作為基礎，視是否顯有特殊超額為斷。查國內合法金融機構於106年至111年公告之1年期定存利率約在年息1%至1.4%間，此為公眾周知之事實。而前開被告Ｙ○○、Ｏ ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○就如附表一至七「保證利息」欄所示對投資人承諾之投資紅利乃月息2%-1 5%之間，相當於年息24%-180%，非但遠高於當時銀行之存款利率，且相較於一般市場上合法投資理財商品之年化報酬率，已有顯著之超額，能使多數人或不特定之人受此優厚之報酬所吸引，而交付款項或資金，已該當「與本金顯不相當之報酬」甚明。　㈢被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、宙○○就有前開違反期貨交易法及銀行法犯行部分：　⒈此部分業據告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、宙○○均坦認不諱，業如前述；且觀附表一至七所示，其等分別以由被告Ｙ○○ 代操本案期貨投資案等節，收取資金（包含透過其他共犯或投資人收取）之投資人實均屬多數，又金額累計高達上千萬元甚至上億元，收受投資期間自106年至110年不等；復依卷內資料，其等與收取資金之投資人亦非均具有特殊親誼關係，乃藉與本金顯不相當之報酬吸引投資人參與，或透過投資人引介不特定人，抑或於網路張貼相關訊息吸引不特定人詢問投資，而實有「多多益善」、「可隨時增加投資人」、「不具有特定對象」等擴張收取資金對象或隨時能接受不特定人之投資之情；其等並分別執行操作期貨業務、介紹本案期貨投資案、經手收取投資款項、交付利息之構成要件行為，顯有各自分擔行為之一部，以達向他人吸收資金為準收取存款業務、經營期貨經理事業之目的，自屬上開各罪之共同正犯甚明。　⒉被告Ｏ○○雖陳稱被告ｂ○○並非其下線（金重訴1566卷二第170頁），惟依被告Ｙ○○於偵查及本院審理時所證：我知道ｂ○○是Ｏ○ ○的弟弟，應該是透過Ｏ○○投資，不是對我，利息也是Ｏ○○自己與他弟弟算的；我主要對Ｏ○○、ｃ○○、ｎ○○及宙○○，他們底下的人都不是對我等語（偵緝2075卷第76頁、金重訴1566卷四第299-374頁、金重訴2620卷二第83-158頁），及被告Ｏ○○ 、ｂ○○均自承被告ｂ○○自己投入之投資款，或由被告ｂ○○向其他投資人收取之投資款，均係透過被告Ｏ○○轉交被告Ｙ○○，且被告Ｏ○○並有從中獲取1%利差等語（金重訴1566卷三第331頁），且此部分資金流動情形，亦有被告Ｏ○○、ｂ○○（暱稱「弟」）於通訊軟體LINE之對話紀錄、於記事本對帳資料（偵10 208卷第151-157頁、偵14157卷五第353-359頁、偵14157卷六第86-89頁、他1638卷七第289-293頁）、被告Ｏ○○於通訊軟體LINE記帳記事本資料（即Ｙ○○與Ｏ○○對帳資料，偵14157 卷一第163-183頁、偵14157卷五第394-414頁、調41120卷第 349-369頁、他1638卷六第219-239頁、他1638卷九第189-20 9頁、聲羈175卷第257-277頁、偵緝2079卷一第115-137頁）在卷可佐；參以被告Ｏ○○、ｂ○○間通訊軟體對話紀錄（偵1415 7卷五第353頁）：　　，被告Ｏ○○既可向被告ｂ○○表示調整其投資款之條件、利率而有相當主導性，且再向被告ｂ○○說明如何向其他投資人說明投資條件、有穩定找資金之投資人始可獲取高利率等語，均堪認被告Ｏ○○與ｂ○○間在本案期貨投資案，顯有上下線關係，且被告Ｏ○○有透過被告ｂ○○向多數人或不特定人擴大吸取資金之規模等節，甚屬明確，被告Ｏ○○否認與被告ｂ○○間無上下線關係云云，並非可採。　㈣被告ｂ○○坦認違反期貨交易法部分，業如前述，就否認違反銀行法部分：　⒈證人辰○○於警詢及偵查時證稱：110年4月間我在BMI商務會議認識會員ｂ○○，後來幾次聚會他都有與我分享投資標的是「輕原油期貨」的海外期貨投資案，ｂ○○告訴我幕後操盤手許姓男子操盤原油期貨很厲害，每個月保證固定獲利5%，問我有沒有興趣，一開始我沒有興趣，後來是因為我會員友人午 ○○有在投資，我跟她確認，她有領到約定報酬，我才有意願，所以之後ｂ○○再來詢問我，我就先於110年7月先投資50萬元，我跟ｂ○○約好每月紅利如果投資本金不足50萬元是3%，本金50萬元以上是5%，如果有加碼本金，當月的紅利就可以到達7%，之後我陸續加碼3次投資各20萬元，所以我前後共投資110萬元，當月投資本金要在每月25日前交付，只要事先告知就可以在隔月贖回本金，本金我都是匯到ｂ○○的帳戶，紅利是與ｂ○○約吃飯時，或他來我公司、住所交付現金，最後一次紅利是110年12月30日發放給我，之後就沒有。ｂ○○ 每月會用LINE傳送投資案總資金水位給我參考，上面顯示「海外期貨權益數查詢（1)」抬頭，ｂ○○時常分享一些投資豐厚置產資訊，也在IG限時動態分享本案投資案入金的訊息，讓我覺得投資案很賺錢等語（偵10208卷第83-88頁、他1638 卷七第131-136頁、偵10208卷第93-96頁、他1334卷第229-2 32頁、他1638卷七第329-332頁）。　⒉證人午○○於警詢、偵查及本院審理時證稱：我是於109年12月間加入BNI商會，ｂ○○當時已是商會會員，認識他之後我常在ｂ○○的IG動態訊息常看到他有「穩定獲利」的投資訊息，在某次聚會ｂ○○跟大家聊到他有一個「紐約輕原油海外期貨」的投資，由一位叫「Ｙ○○」的操盤手來操盤，每月利息可以達到3%，所以我就在聚會時向ｂ○○詢問期貨投資的詳細資訊，他向我表示投實的每個單位5萬元，投資金額50萬元以下每月利息固定獲利為3%，50萬元以上每月利息增加為5%，我認為投資門檻不高還可以負擔，就於110年4月23日匯款5萬元給ｂ○○指定的銀行帳戶，110年6月22日我再增加投資金額至60萬元，後來ｂ○○多次傳給我一些投資報酬的訊息，跟我說投資獲利情形很好，只要我再加碼就可以給我每月7%的利息，所以我後來又陸續加碼投資，至111年1月間我總投資金額是365萬元，投資期間也確實有領到投資的利息，都是直接匯到我的帳戶，只有1期我是直接領現金；我只有聽ｂ○○說操盤手是Ｙ○○，不知道是不是真的有這個人，ｂ○○每月都會以 LINE將投資資金水位、報表傳給我，我不知道這些資訊跟報表是由何人製作；ｂ○○向我推廣的投資方案是以一個月為限，隨時可以贖回本，最小投資單位是5萬元，並沒有限定投資人身分，他跟我說這個投資穩定獲利，不會影響到他承諾的利息跟我的本金，是保本的；ｂ○○有像我建議可以找其他人來投資，一樣給我每個月5%的利息，至於我要給底下人的利息比例可以自行決定，有利差就是我可以抽取的傭金，但我覺得麻煩就沒有去找其他人；ｂ○○有說Ｙ○○是他哥哥很好的朋友，不可能不見，因為他們住在一起，ｂ○○沒有跟我說投資有損賠問題，跟我說很穩定，只有說唯一的風險就是他把錢全部拿走等語（偵10208卷第75-81、99-103頁、他1334卷第235-239頁、他1638卷七第183-189、335-339頁、金重訴1 566卷四第413-481頁）。　⒊證人Ｌ○○在警詢及偵查時證述：110年9月間我透過朋友知道ｂ○ ○有投資方案，加上我原本就認識ｂ○○，所以我就詢問ｂ○○相關的投資細節，ｂ○○表示投資每月會有3%的投資紅利，後來也有說如果投資金額超過50萬元就可以領到5%的投資紅利，我就於110年9月24日匯款20萬元到ｂ○○的帳戶，12月間ｂ○○說加碼到50萬元紅利%數可以增加，我就在匯款30萬元給ｂ○○，但1月底ｂ○○就把大家加入群組說操盤手捲款潛逃；參與投資期間我只有領到3個月投資紅利共16,500元，我不曾出金過，當時ｂ○○對我說投資款都是交給Ｙ○○代操期貨，表示Ｏ○○與Ｙ ○○很熟，他們兄弟已經投資1、2年了；我都是透過LINEｂ○○ 進行投資跟對帳，他每月會傳給我總資金水位及投資報表，我不知道是誰製作的；ｂ○○表示投資方案沒有期限，投資人隨時都可以出金領回，有無最小投資單位我不清楚，ｂ○○雖然跟我說投資有賠本風險，但他也表示他已經投資1、2年了，投資都很穩定等語（偵10208卷第69-73、107-110頁、他1 638卷七第343-346、357-361頁、他1334卷第243-246頁、他 1641卷第43-46頁）。　⒋證人Ｎ○○於警詢及偵查時證稱：ｂ○○是我大學學長，我們之前就認識，ｂ○○在他的的IG上面PO文，是類似小額投資，增加被動收入的文，後來見面我問他是什麼項目，他就說有在幫忙操盤，是代操期貨輕原油，我不知道這是不是他的職業，他只說給他一筆錢他會每個月匯回我投入資金的5%給我作為利息，而資金可隨時全額提回來，保證獲利且本金不會減少若有虧損他會自行承擔，我就陸續匯90萬給他，中間我有提回本金50萬元，利息都是ｂ○○直接匯款給我，我一直有收利息，直到111年1月就傳出說出事了；是ｂ○○跟我介紹投資方案，我沒有見過Ｙ○○，有聽ｂ○○講過，ｂ○○說Ｙ○○是操盤手，負責在操盤的，Ｏ○○是ｂ○○的哥哥，ｂ○○基本上是對操盤手的第一線，他們有分操盤團隊、募資團隊，Ｏ○○是募資團隊的老闆，ｂ○○是ｂ○○的弟弟，是Ｏ○○的下線；他們每月會做一張表，ｂ○○用LINE傳給我一個資金水位，上面把Ｙ○○的名字槓掉等語（偵20895卷一第17-18頁、偵14157卷六第159-162頁）。　⒌證人ｈ○○於警詢及偵查時證稱：當初是因為ｂ○○在社群媒體有P O一些資訊，招攬人家來投資，我就問ｂ○○在投資什麼，ｂ○○ 說是投資輕原油期貨，他說要投資需要募集資金，說每個月會固定配息我所投入的本金5%給我作為收益，本金是保本，隨時可以全額贖回，投資賠錢由ｂ○○那一方負擔，我就於110 年6月開始，陸續匯款180萬元給ｂ○○，到110年12月也一直有收到利息；我沒有看過Ｙ○○，都是對ｂ○○，ｂ○○會傳LINE給我們，就是這個月的進場及加碼、資金水位表等資料，上面把Ｙ○○的名字槓掉；ｂ○○有跟我說可以招攬下線，但我拒絕，我就是因為ｂ○○說每月固定獲利5%，也確實有拿到利息才會投入等語（偵20895卷一第45-46、371-374頁、偵14157卷六第 191-194頁）。　⒍證人Ｐ○○於警詢及偵查時證稱：109年初，朋友介紹ｂ○○給我們認識，認識之後ｂ○○稱哥哥Ｏ○○的朋友Ｙ○○很會操作海外期貨，每月25號匯錢，下個月30號就有3%利息，我108年3月26日先匯款5萬元後，有收到利息，之後包含我跟我家人陸陸續續總共有295萬元交給ｂ○○；因為ｂ○○形象很好，ｂ○○說他哥哥Ｏ○○與Ｙ○○是大學同學，有玩一些有心得，玩得很穩定，我只有在聚餐看過一次Ｏ○○，ｂ○○說Ｏ○○與Ｙ○○的關係很緊密，所以Ｙ○○會出入他們家，都能掌握操盤手的舉動，給我們很安心的感覺；ｂ○○有每月匯拿操作期貨的績效或報表給我看，有把Ｙ○○的名字碼掉，表格上面有收益，投資多少、出金多少跟電腦的頁面截圖。ｂ○○沒有跟我說要在招攬下線，但ｂ○○會在IG的限時動態P0文，會說大家可以把錢放大，要上車的朋友20日要上車，3%配息穩定；之前50-100萬元部分有簽借據，後半段不缺資金就沒有借據等語（偵20895卷一第79-81頁、偵14157卷七第195-197頁）。　⒎證人ｅ○○於警詢及偵查時證述：我是透過我朋友胡翔泰向ｂ○○ 投資，胡翔泰還跟我說他們有一個海外期貨操盤手，我只需要將錢給他們，他們就會負責操盤，本金的部分隨時想拿回來就可以拿回來，於是我便於109年12月24日先交20萬元給胡翔泰，讓他交給ｂ○○，之後我有陸續加碼到100萬元，用匯款方式匯到ｂ○○的帳戶，利息就是ｂ○○先匯給胡翔泰，胡翔泰再匯給我，利息一直給到110年12月，直到111年1月29日，胡翔泰透過LINE打電話跟我說操盤手捲款潛逃才沒拿到；胡翔泰有跟我保證說本金是可以拿回來，我有跟胡翔泰說錢我在1、2月就要用的，胡翔泰說隨時都可以贖回等語（偵1415 7卷六第405-412、419-422頁、偵20895卷一第103-109頁）。　⒏證人廖芷葳於警詢及偵查時證稱：ｂ○○是我朋友，他於109年陸續在IG貼出許多投資資訊，說賺錢、投資找他有利息，於是我在109年06月25日向ｂ○○詢問，他就以「投資美國輕原油期貨」名義招募我投資，說有人負責幫我們操這些錢，不用擔心會不見，每月會定期給利息3%，之後我就陸續用匯款或交付現金方式交付款項共190萬元給ｂ○○，利息一開始是3%，但之後有上調5%，110年10月之後有加碼到7%，到110年12月都有收到利息；我都是對ｂ○○，我有在吃飯的場合見到Ｙ○○，ｂ○○、Ｏ○○有介紹Ｙ○○，他們可能約吃飯，說Ｙ○○是我們的操盤手，比較低調一點，我沒有與Ｙ○○講到話，都是ｂ○○向我介紹投資方案，每月會用LINE傳送資金水位表給我看，上面把Ｙ○ ○的名字槓掉；ｂ○○有叫我招下線，我自己部分有家人以我名義投資，我本來有要求ｂ○○簽書面契約，但ｂ○○說他們都沒有人在簽的，說Ｙ○○他們都顧得好好的，不可能跑掉，而且已經穩定那麼多年，是因為ｂ○○說每月固定獲利3%到5%，我覺得穩定獲利，所以才會投入等語（偵20896卷一第389-391、 437-441頁、偵14157卷六第197-201頁）。　⒐證人林侑萱於偵查時證述：當初是因為Ｏ○○說可以投資美國輕原油，由他朋友Ｙ○○操作，每月給我7%的利潤；後來我有透過ｂ○○投資300萬元，因為ｂ○○是我前男友，他要我做業績給他，從他那邊把資金給他哥哥Ｏ○○，ｂ○○一樣每月給我7%利息，我就匯款到ｂ○○帳戶，ｂ○○有跟我說是固定獲利，當月講，下月就可以贖回本金等語（偵14157卷四第177-181頁、他16 38卷八第349-353頁）。　⒑證人ｄ○○於偵查中證稱：ｂ○○是我朋友，認識6、7年，他有跟我提到有一個投資標的是海外輕原油，可以提供金錢給他們操盤的團隊，讓他們幫我們操作，不管金額多少，每個月可以得到本金3%利息，後來到109年10月，就改為一次要50萬元，有5%報酬，我於109年10月26日開始就陸續匯款50萬元、10萬元、5萬元及15萬元給ｂ○○，請他幫我操作上開投資案，110年12月11日我有贖回10萬元，也都有拿到利息，但於1 11年1月ｂ○○說操盤手捲款逃逸，我就沒有拿到利息，本金也拿不回來，ｂ○○當時找我們投資有提到不論本案是否虧損都不影響他們給我的利息等語（他2875卷第7-9、85-89頁）。　⒒證人Ｕ○○於警詢及偵查時證述：ｂ○○是我大學學長，他在IG限時動態分享說有一個投資方案，每月獲利5%，我108年09月1 4日用IG通訊軟體詢問過他，他說是海外期貨市場，叫紐約輕原油，後來我於109年03月某時再詢問該學長是否還可以加入，就告知我改成每個月固定獲利3%，我總共匯給ｂ○○105 萬元，也有獲得每月獲利，但於111年1月就沒有收到獲利，之後ｂ○○就聯絡我他被詐騙有去報案，但後來也聯絡不上ｂ○○ ；從頭到尾都是ｂ○○向我介紹這個投資方案，就是因為他說每月固定獲利我覺得不錯才投入，他每月會給我是一個資金水位表，上面有碼掉名稱，只賸金額，也有跟我說可以再招攬其他下線，利息會變成5%，ｂ○○有承認說他有收取中間的佣金等語（偵44469卷第21-24、217-219頁）。　⒓證人乙○○於警詢時證述：ｂ○○是我朋友，108年3月他建議我可以將資金投入以投資紐約輕原油期貨為標的投資案，並說明該投資案的操盤者為Ｙ○○，因ｂ○○保證該投資案保本保息，也答應每月給予我投資額3%利息，如果投資金額達100萬元則提高到5%，甚至在投資案爆發資金不足前，ｂ○○為鼓勵我投資，將利率提高到7%，所以我於108年4月起陸續匯款20萬元、30萬元、6次50萬元到ｂ○○的帳戶，共350萬元，我們都是用LINE對帳與確認收受投資款或利息；108年3月他本來說投資案最少投入3個月，但於108年4月又改為沒有期限，贖回提前1個月通知他辦理，他有說可以隨時領回本金，保本保息，最小投資單位是5萬元；也有跟我說過可以介紹其他人投資，可以取得利息的差額，但我沒有意願等語（偵14797 卷第51-55頁）。　⒔證人甲○○於警詢時證稱：ｂ○○是我朋友，他在IG上面發布廣告「5萬元就有5%的利息，以此類推」，我看到向他說我想投資，110年6月就匯款50萬元到他指定的帳戶，110年10月25 日也有匯10萬元到相同帳戶，但於111年1月份他就說他上面的人跑了證再走司法程序，後來就沒有消息了等語（偵1713 0卷第25-26頁）。　⒕前開證人證述，並有如附表六證據出處欄所載之證據在卷可參；綜合前開證據，可見被告ｂ○○時實有藉參加商會活動向不熟識之人說明、或透過網路平臺對多數人發送可投資訊息，而向不特定人介紹本案期貨投資案，又過程中，上開證人僅可透過被告ｂ○○了解上開投資，並無認識或可與實際操盤之被告Ｙ○○接觸，被告ｂ○○並有強調擔任主要操盤手之被告Ｙ○ ○係其兄即被告Ｏ○○之朋友，彼此互動良好、關係非淺（不用擔心Ｙ○○不見等語），且該投資保本保息、固定獲利、可贖回本金等節，而與各該證人約定給付與本金顯不相當之紅利為內容，招攬如附表所示之人參加投資；此外，被告ｂ○○除每月與被告Ｏ○○、所招攬之投資人對帳、負責收取投資款交付被告Ｏ○○轉交Ｙ○○、發放所招攬之人之紅利或辦理贖回本金外，依上開證人證述，可知不同之投資人獲取之投資獲利條件未盡相同，亦堪認被告ｂ○○可自行決定給予個別投資人每月之紅利金額（被告ｂ○○亦坦認此情），或是否有最低投資金額，投資金額達一定額度始可提升每月紅利、贖回本金有無期限等節。則依被告ｂ○○與被告Ｏ○○、Ｙ○○之關係及互動情形，其已居投資案之上層地位，並深知上開期貨投資案係以收取資金並約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，卻積極藉由包含參加商會活動、社群網路發布公開資訊向不特定人介紹前開投資，招攬如附表所示之多數人參與本案期貨投資案、金額更高達數千萬（詳下述），並就投資人紅利之條件有相當主導權，自已與被告Ｏ○○、Ｙ○○該當於共同對外招攬不特定人投資之要件無訛，而其等並以此方式共同非法經營收受存款業務吸取資金，應堪認定。　⒖被告ｂ○○之辯護人雖以前揭情詞為被告ｂ○○辯護。然按銀行法之所以禁止非銀行經營存款業務，旨在基於金融監理之角度，維持金融秩序，保護投資大眾，行為人與投資者並非兩立。又就非法經營收受存款業務而論，舉凡介紹投資計畫、商議參與投資類型、否准參加、經手投資款項、交付利息等外觀上足以使不知情之第三人信賴其為收受存款一方之業務全部或一部作為，皆屬非法經營收受存款業務罪構成要件事實之部分行為。查被告ｂ○○顯然知悉上開期貨投資案係以約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，已如前述，卻藉由商務活動向初次認識之人介紹本案期貨投資案，或於社群網路發布投資資訊，吸引多數人詢問而由其進一步介紹本案期貨投資案，並經前開證人分別證述明確，且觀之卷附被告ｂ○ ○所發布動態畫面，亦可見被告ｂ○○張貼本案期貨投資案資金水位表為背景，文字內容顯示感謝互相信任上車的朋友們，看著我們穩定發展，標註穩定、彈性，歡迎上車、「一億少年不是夢，在你看不懂的時候勇敢，在你看得懂的時候已慢」等語；另參被告ｂ○○與前開證人對話內容，亦可見被告ｂ○○ 表示可集合朋友一起投資，自己對朋友決定利潤空間、對招攬對象表示有新增朋友加入投資時表示恭賀等情（偵14157 卷六第165-189、205-329、331-347頁、偵20895卷一第377- 449頁、偵20896卷一第407-411頁），均堪認被告ｂ○○實有招攬多數人或不特定人之行為，且並不限於特定人而係基於「多多益善」、「可隨時增加投資人」、「不具有特定對象」之狀態，復進而經手投資款項、交付利息等構成要件行為。則被告ｂ○○既已認識所為符合非法經營準收受存款業務之客觀構成要件，為追求己利，猶決意實行，與被告Ｏ○○、Ｙ○○各自分擔行為之一部，達向他人吸收資金之目的，自屬該罪之共同正犯，並不以有擔任何職務為必要，亦與投資對象是否為Ｙ○○、資金收取後可否決定資金運用無關；此外，被告ｂ○○ 縱然有投入自有資金，亦僅係追求獲利，其另招募或介紹他人投資，並收受資金、交付利息，即屬非法吸金之行為。亦即，其身兼投資人與招攬人之雙重身分，揆諸前開說明，並不影響其為招攬人之法律評價，亦不因而阻卻其違反銀行法之犯行。至被告ｂ○○之辯護人固指有他相類似情形之人經檢察官為不起訴處分，惟個人情形不盡相同，尚難認逕可比附援引，被告ｂ○○與被告Ｏ○○、Ｙ○○有共同違反銀行法第29條、第29條之1之犯行，業如前述，尚無可以此為被告ｂ○○有利之認定。　㈤被告ｎ○○部分：　⒈證人ｏ○○於警詢及偵查時證述：我是因ｎ○○向我介紹才知道本案期貨投資案，ｎ○○是於109年間向我介紹，投資方案名稱及内容我沒有記得很清楚，只知道他說可以取得每月固定取得 10%的利息，我是於109年11月27日先匯款100萬元給ｎ○○，因為當時信任ｎ○○，且他也有將每月的利息給我，所以我後來有陸續投資400萬元(每月8%利息）、70萬元（每月8.5%利息）、400萬元（每月8.5%）等4筆，所以我總共透過ｎ○○投資9 70萬元，沒有贖回任何本金。後來ｎ○○於111年1月27日向我表示幕後操盤手Ｙ○○捲款，我才知道這個ｎ○○介紹的投資案是由Ｙ○○操盤。我是使用LINE與ｎ○○每月對帳，他沒有給我相關報表，只有跟我表示投資相當穩定不會賠本，說隨時可以贖回，也沒有最小投資單位；ｎ○○有向我說如果有人想要投資可以幫他介紹，如果我介紹的投資人可以賺取每月的利息的價差，這個價差可以由我決定，但我沒有介紹投資人等語（偵14157卷三第305-309、339-344頁、他1638卷八第245-256 、313-317頁）。　⒉證人Ｘ○○於警詢及偵查時證稱：109年4月間我透過朋友陳品涿認識ｎ○○，ｎ○○就在聚會場合跟我表示他認識一個操盤手叫「Ｙ○○」，投資海外能源期貨，可以穩定獲利，而且保本，隨時想退都可以，每個月可以發放給我本金4至5%的獲利，每月利息隨投資金額多寡比例也會不同，因為朋友陳品涿也很信任ｎ○○，所以我也很相信他，且ｎ○○說是保本投資，我就陸續投入450萬元，我都是匯到ｎ○○的戶頭，利息由ｎ○○請我朋友拿現金給我，直到111年1月我都有拿到利息，都沒有贖回本金；我沒有看過Ｙ○○本人，他們做的投資資料也沒有看過，就是單純信任朋友，他們也付的出利息，就沒有多問等語（他1638卷三第249-253頁、他1638卷四第323-327、347-35 1頁）。　⒊證人王立騫於本院審理時證述：我是先認識Ｙ○○，之後在一個飯局上與Ｙ○○、ｎ○○互相認識，我知道Ｙ○○有一個投資項目，是從Ｙ○○那邊得知，本來我有先投資Ｙ○○，他給我5、6%左右，但透過ｎ○○投資本案期貨投資案，ｎ○○可以給我比較高的紅利10%，所以我陸續跟Ｙ○○退款，把錢改投給ｎ○○投資，ｎ○○有向我說他們一次金額比較大，可以拿到比較高的%數，至於ｎ ○○把投資款繳給Ｙ○○後可以拿多少利率我不清楚，ｎ○○是有對我說我投資他的款項沒有賺取費用獲利差；我投給ｎ○○的總金額就是差不多1410萬元，這是包含我把每月利息再投資進去的錢等語（金重訴1566卷五第309-333頁）。　⒋證人ｆ○○於警詢及偵查時證述：我於109年初認識ｎ○○，之後了解到他與我另一位認識十幾年的朋友（即被告宙○○）一同從事投資期貨的工作，我了解投資内容後很感興趣，於是想加入投資，把錢匯給他們，再由他們去投資上層，我不認識Ｙ○ ○，也沒有講過話，只有一次聚餐場合巧遇他正好離開；我一開始是透過宙○○知道本案期貨投資案，但我當時沒有多問，是後來認識ｎ○○，他在朋友飯局中推廣介紹，說如果湊足3 00萬元投資Ｙ○○，每月可以固定領本金6%的紅利，ｎ○○也有展示Ｙ○○操作績效項目報表給我看，所以我決定投資，因為我資金不夠，只能先拿100萬元，ｎ○○也同意給我7%，後來每筆紅利不一定，ｎ○○給我7%-8%，宙○○給我6%，我是109年9月開始，陸續匯給ｎ○○100萬元、160萬元、60萬元、40萬元給ｎ○○ ，後來因為我與ｎ○○有摩擦，所以我改透過宙○○投資Ｙ○○所經營之期貨而匯給宙○○65萬元、40萬元，之後與ｎ○○和好後，有再匯給他160萬元投資，紅利他有用匯款給我或給我現金，我們都是用LINE對話紀錄對帳，不會特別留下文字紀錄，我如果有向ｎ○○、宙○○要報表他們就會給我，他們並沒有對我說有最小投資單位，但要拿回本金至少要滿半年，且他們都說投資是固定獲利，時間到要退金也可以全數拿回等語（偵22509卷第17-19、21-25頁、偵14157卷四第123-134、141 -144頁、他1638卷八第341-344頁）。　⒌證人丁○○於警詢及偵查時證述：我於110年4月28日跟我姪女的小叔李權芳接洽投資期貨的事情，第一筆50萬元也有簽借貸合約書說投資本金定期獲取利息，後來我也陸續匯款總共 315萬元到他指定的ｎ○○帳戶，但後來就說沒辦法給利息；李權芳說ｎ○○是他們公司的高層，說匯款都是匯到個人帳戶，李權芳說他有賺價差等語（偵39477卷第59-60頁、（偵3947 7卷第323-325頁）；又證人李權芳於警詢及偵查中證稱：我與ｎ○○是多年好友，有一起加入投資項目，丁○○看我大嫂有賺到錢，就透過我大嫂介紹，由我去向她介紹，她同意加入後，我們就有簽投資合約，因為單一投資人投資越大獲利比較較高，所以是直接請丁○○匯款給ｎ○○，由ｎ○○統一把錢匯出去：我知道是Ｙ○○操作，但我沒見過Ｙ○○，都是ｎ○○在接觸，我就是把錢給出去，每月可以得到5%報酬等語（偵39477卷第47-53、363-365、445-449頁）。　⒍被告ｎ○○於警詢、偵查中陳稱：我認識Ｙ○○，是於109年左右透過宙○○朋友王立騫介紹認識，當時已投資的王立騫向我分享Ｙ○○在期貨操作上很厲害，後來我就朋友ｐ○○、王立騫於109 年2、3月間找Ｙ○○相約在新光三越餐廳吃飯，想瞭解Ｙ○○如何在期貨上獲利，當時Ｙ○○與他女友（姓名不清楚）帶著筆電在餐廳跟我們介紹投資期貨的過程及相關細節，我聽完之後認為Ｙ○○確實有操作期貨獲利的能力，單筆投資本金5千萬元，每月給付投實本金10%紅利，因為我當時沒有工作，所以先附加在ｐ○○名下投資，後來我跟ｐ○○因私事決裂，我與他的投資金額就分開，Ｙ○○就來找我洽談繼續參與他的投資，跟我約定單月本金8百萬就有10%紅利門檻，但至半年才能拿回本金，並承諾我簽立合約或本票作投資擔保，我則選擇本票，後來我陸續投入本金約4千萬元，幫朋友集資約6千萬元，所以他前後有開3張本票給我，金額共1億5千8百萬元；一起集資的朋友有些我不認識，但我要補充我們是為了獲得比較高的紅利，才一起以我的名義去投資，我平均會跟其他投資人抽取1-2%紅利，這是我自己決定，Ｙ○○沒有告知我，因為他們知道直接投Ｙ○○或透過其他人投資，不會像我這樣一起合資獲得較好的利潤，所以他們會選擇我；宙○○部分也有透過我投資，我是給他完整10%，因為我們可以互相幫助，他可以幫我湊資金，我可以幫他加利潤，所以我不收他任何報酬；我與李權芳一起參與投資，李權芳有投資了大概400萬左右，我不認識丁○○，是他被丁○○告，他才跟我說這是他的遠房親戚，因為投的錢越高可以獲得成數較高，所以由我統一收錢，可能因為方便，所以李權芳請丁○○直接把錢匯給我，但獲利我是直接交給李權芳，讓他自己分配給他那邊的投資人等語（偵14157卷二第55-75、97-106頁、偵14157卷八第283-288頁、偵39477卷第37-45頁）。　⒎前開證人之證述，並有如附表三證據出處欄所載之證據在卷可參；綜合前開證據，可見被告ｎ○○實有向初識之人說明、藉由飯局活動推廣，而已有向多數人或不特定人介紹招攬本案期貨投資案，且被告ｎ○○所屬投資人確有再介紹他人參與本案期貨投資案，亦為被告ｎ○○於收取資金所明知，又多數證人僅可透過被告ｎ○○了解上開投資，並無認識或可與實際操盤之被告Ｙ○○接觸，被告ｎ○○復收取被告Ｙ○○簽立之本票，並有本院111年度司票字第1315號民事裁定在卷可參（被告ｎ ○○持被告Ｙ○○簽立之本票聲請本票裁定，偵14157卷二第77-7 8頁、偵14157卷八第303-304頁），可見與被告Ｙ○○關係密切，位居上層地位，並深知本案期貨投資案係推由被告Ｙ○○代為操盤期貨，且強調保本保息、固定獲利、可贖回本金等節；此外，被告ｎ○○除每月與被告Ｙ○○、所招攬之投資人對帳、負責收取投資款交付被告Ｙ○○、發放所招攬之人之紅利或辦理贖回本金外，依上開證人證述，亦堪認被告ｎ○○就個別投資人每月之紅利金額有相當主導權（被告ｎ○○亦坦認會視與投資人關係決定是否抽取紅利及抽取比例）。則依被告ｎ○○ 既可認係居投資案之上層地位，並深知本案期貨投資案係以約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，卻積極向多數人或不特定人介紹前開投資，或為獲取較高紅利，而向包含如附表三所示之多數人招攬本案期貨投資案之投資款項、金額更高達上億元（詳下述），並就投資人紅利之條件有相當主導權，自已與被告Ｙ○○該當於共同對外招攬多數人或不特定人投資之要件無訛，而其等並以此方式與被告Ｙ○○共同非法經營收受存款業務吸取資金而代操本案期貨投資案經營期貨經理及其他期貨服務事業，應堪認定。 ⒏被告ｎ○○及其辯護人雖以沒有主動對親友招攬，係其等自行詢問，且部分投資人係單純透過被告ｎ○○投資，並非被告ｎ○○主動招攬云云。然被告ｎ○○顯然知悉上開期貨投資案係以本金交由被告Ｙ○○代操期貨，並約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，已如前述；且其確有向初識之人說明、藉由飯局活動推廣介紹本案期貨投資案，亦經前開證人證述明確；參以被害人ｏ○○與被告ｎ○○間通訊軟體LINE對話內容譯文暨截圖，確可見被告ｎ○○有向被害人ｏ○○表示這個月業績慘澹，快幫我拉點業績、他（被告Ｙ○○）很穩的拉、沒事我們幾個大咖的都有在顧著他；這個月需要你大力支持，如果達標可以多拿0.5%，我只想達標所以可以給你8.5%等語（偵14157卷三第320-326頁），亦徵被告ｎ○○確有請託投資人介紹他人參與本案期貨投資案之情，又以被告ｎ○○上開所陳為湊足資金獲得高額紅利之目的，而收取其他投資人（包含被告ｎ○○所陳單純透過其投資之王立騫等人）資金，復藉由收收他人匯款，知悉投資人實有再介紹其不相識投資人加入本案期貨投資案等節，並進而經手投資款項、交付利息等構成要件行為，均堪認被告ｎ○○收取及吸收資金對象，實不限於特定人而係基於「多多益善」、「可隨時增加投資人」、「不具有特定對象」之態度，對外廣泛地招募、隨時能接受不特定人之投資，已與前述說明所稱向多數人或不特定人吸收資金、收受款項之要件相合，要與是否由被告ｎ○○「主動招攬」無涉。是被告ｎ○○及其辯護人此部分所辯，並非可取。　　㈥被告Ａ○○部分：　⒈證人Ｑ○○於偵查及本院審理時證述：我是看到Ａ○○在IG宣傳本案期貨投資案，簡述怎麼投資，我發訊息給Ａ○○，他才向我詳細說明是怎麼操作期貨的，且報酬率不錯，是固定獲利，沒有提到有投資風險，我詢問他每月可以獲利%數，他一開始給我4%，後來對我說100萬元以上就有5%，我投資第2筆的時候，Ａ○○有向我說是保本的，可以隨時贖回，我總共投資8 90萬元，其中有贖回50萬元的本金，Ａ○○有約ｃ○○跟我見面，說他們怎麼操作投資標的，也有讓我們看一些投資報表，說怎麼操作，他們都有提到每月固定獲利4%-5%；投資款有些是當著Ａ○○的面交給ｃ○○，有些是透過Ａ○○轉交ｃ○○；我到第3 筆530萬元時，我有要求要簽一個保本的借據，本來是想要與ｃ○○簽，但他們內部溝通後是講說我跟Ａ○○簽，Ａ○○再與上面的ｃ○○或是Ｙ○○簽，因為Ａ○○只有講說單筆超過一個金額才會簽，所以我其他金額是分開沒有一起簽；利息因為Ａ○○都在南部，他會轉帳給我，如果他有上來中部就會約在外面拿給我；本案期貨投資案我沒有跟Ｙ○○見面或討論過，只有在我交530萬元投資款時有看到Ｙ○○，但沒有交談，Ａ○○只有向我說Ｙ○○是主要操作人；Ａ○○每月會傳操作期貨的資金水位表給我看，也有跟我說過投資案如果有對其他朋友分享，看投資多少錢可以再加一些%數給我，但我知道要幫人家承擔就沒有招攬其他下線；Ａ○○跟ｃ○○有給我看過或講解過「海期交易策略PTT」，PTT內容關於每月固定4%報酬、本金可退回、固定月底給付利息、月底提供帳戶交易總結等內容這些Ａ○○ 與ｃ○○都有向我講解，投資對帳、紅利發放都是對Ａ○○等語（偵14157卷四第299-302頁、他1638卷八第367-370頁、金重訴1566卷八第69-122頁、金重訴2620卷四第209-262頁）。　⒉證人Ｃ○○於偵查及本院審理時證稱：我是看到Ａ○○在IG張貼投資有穩定利息的訊息才私訊Ａ○○，他說是投資輕原油期貨，由Ｙ○○、ｃ○○這邊操作，每月就是保證固定獲利，50萬元以上獲利是3%，超過50萬元就是5%，我才加入，我總共投資90萬元，都是用轉帳方式將款項轉給Ａ○○，利息也是由Ａ○○轉帳給我，利息我有一直收110年12月；我有到咖啡廳聽ｃ○○講解，主要基本資訊跟操作手法則是由Ａ○○向我講解，ｃ○○是講得更詳細，但錢我都是匯給Ａ○○，他說他統一跟ｃ○○對接，Ａ○○對我說錢會給ｃ○○或Ｙ○○操作，我知道Ｙ○○是主要操盤手，我沒有看過Ｙ○○本人，Ａ○○每月會傳期貨的績效圖到群組，就是期貨的群組，有點像是Ａ○○以下的投資人；Ａ○○有滿積極地問我說有沒有朋友想要了解，但我後來沒有去招攬；因為Ａ○○與ｃ ○○說要超過一定金額才會簽書面，我知道是600萬元，因為我金額沒有到，就沒有簽約；Ａ○○有提供一份「海期交易策略」的PPT給我，ｃ○○也有以這份PTT內容跟我講解等語（偵1 4157卷四第349-352頁、他1638卷八第373-376頁、金重訴15 66卷八第69-122頁、金重訴2620卷四第209-262頁）。　⒊證人ａ○○於偵查及本院審理時證稱：Ａ○○是在網路張貼訊息說有新的投資案歡迎私訊，我就用通訊軟體聯繫Ａ○○，他跟我說操作標的是美國輕原油，操作方式是當沖，比較沒有留倉的風險，一開始說獲利是3%每個月，第2筆我追加20萬元就變成4%，到後面我一直追加都是4%，近期我有追加20萬元是 111年1月過年前，追加完之後就沒有再領到利息了；我總共投資200萬元，都是匯款到Ａ○○的帳戶，利息也是他每個月轉帳給我，只有1期是領現金，投資的方案介紹跟相關事情都是Ａ○○向我說的，他有說是把錢給Ｙ○○操作，但我沒有見過Ｙ○ ○；每個月Ａ○○會給我看帳戶的出入金，我沒有看過交易紀錄，當初就是因為Ａ○○跟我說每月固定獲利4%我才加入，我沒有贖回過本金；Ａ○○有發給我一份「海期交易策略」PPT ，他向我介紹本案期貨投資案的內容就跟PTT一致等語（偵141 57卷五第45-48頁、他1638卷八第395-398頁、金重訴1566卷八第69-122頁、金重訴2620卷四第209-262頁）。　⒋證人玄○○於偵查及本院審理時證述：本案期貨投資案是我109 年跟Ａ○○一起到臺中時順路去向Ｙ○○、ｃ○○了解，是Ａ○○主動提議找我去了解本案期貨投資案，Ｙ○○、ｃ○○當時用PTT介紹整個投資案的内容，是投資輕原油海外期貨，包含整個過程、獲利的情形，我們提供金額，每月就會有5%的利息，這是ｃ○ ○與Ａ○○說的，不同的金額會有不同的%數，最小投資是10萬元，利息是3%，後來我這邊有300萬元，每月獲利5%，但我不太確定最少要多少才有5%；投資案具體怎麼操作我不太懂，據我了解是Ｙ○○、ｃ○○在操作，我只有見過Ｙ○○一次，沒有與Ｙ○○討論到投資的事情；我總共投資300萬元，投資款項我是直接匯給Ａ○○，也有直接給現金，他再轉交ｃ○○，或我們一起到臺中，由Ａ○○交給ｃ○○，每月Ａ○○他們會傳一個報表給我看；Ａ○○有向我說本金投入3至6個月之後可以提領，但我都沒有提領，Ａ○○也有問過我要不要分享給其他人，但有背負到責任問題，我只有跟我家人分享；Ａ○○有在IG上分享投資，然後穩定獲利，有很多人看到就會想主動了解，大約多少人我不知道；當初是因為Ａ○○介紹、Ｙ○○、ｃ○○也有提到每月保證獲利5%，且操盤3、4年有穩定獲利，沒有什麼風險我才投資；Ａ○○有傳送「海期交易策略」PPT給我，就是我與他去找ｃ○○時，ｃ○○用來跟我說明的PTT；我投資款的對帳、發放都是對應Ａ○○等語（偵14157卷三第433-437頁、他1638卷八第321-325頁、金重訴1566卷八第69-122頁、金重訴2620卷四第209-262頁）。　⒌證人ｇ○○於偵查及本院審理時證稱：我與Ａ○○大學同學，Ａ○○在自己IG或臉書專頁或是個人網站上都有PO一些訊息，就是投資資訊、保本保息，我看了大約半年左右才以私訊詢問Ａ○○ ，Ａ○○說一開始投資金額至少要20萬元，一開始給4%利息，金額達到200萬元，利息就可以變成5%，我總共投資200萬元，110年第一筆100萬元其中有30萬元是我女朋友王筠涵的投資，是匯到Ａ○○指定的胡劭亘的帳戶，之後111年的1筆100萬元因為Ａ○○說他人不在臺中，他叫我拿現金給他上面的人，我就拿到ｃ○○家的店面將錢直接交給ｃ○○，因為Ａ○○說他有先與ｃ○○聯絡了，所以ｃ○○沒有問我，也沒有跟我介紹、討論投資內容，印象中只有提到投資金額多一點的話，獲利%數可以在更高，但我應該還沒有達到；本案期貨投資案是我詢問Ａ○○想進一步了解後，在臺中咖啡廳，由ｃ○○、Ａ○○跟他身邊一位朋友用筆電介紹PTT給我看；Ａ○○跟我說利息都用轉帳的，也是Ａ○○轉帳給我，他跟我說錢是交給ｃ○○，再交給操盤手去操作，也是到後面他才說操盤手是Ｙ○○，我完全沒有見過Ｙ ○○；每月Ａ○○會傳資金水位表給我看，也有跟我說如果有朋友想投資的話可以介紹給他，讓我賺利息，但實際上我沒有去招攬；當初就是因為Ａ○○跟我說每月固定獲利5%，我才會投入，過程中對帳我都是對Ａ○○（偵14157卷七第65-69頁、金重訴1566卷八第331-390頁、金重訴2620卷四第395-454頁）。　⒍證人Ｔ○○於偵查及本院審理時證稱：我是透過Ａ○○介紹知道這個投資方案，Ａ○○是在IG上有貼一些投資期貨的訊息，我就私訊Ａ○○，Ａ○○有先初步跟我說明，之後110年8、9月，我再跟他約見面詳細說明，是在臺中的咖啡廳見面，他用筆電開 PPT檔案一頁頁向我介紹，後面我就有帶我朋友Ｄ○○一起去聽；我跟Ｄ○○總共投資1100萬元，Ｄ○○是100萬元，我是1千萬元，是於111年1月25日在臺中市向上路ｃ○○名下的精品店交付現金給Ｙ○○，我當時是跟Ｄ○○一起開車來臺中，因為我太太懷孕，Ａ○○說我那邊可能有菸味，且不需要那麼多人，派代表過去就好，所以是由Ａ○○帶Ｄ○○過去交錢，當時ｃ○○、Ｙ○○有在場，Ｙ○○也有向Ｄ○○說明約半小時；之前都是Ａ○○向我介紹投資方案，就是因為他說每月固定獲利6%我才加入，Ａ○○也有向我說本金隨時都可以拿回來，可是要等1個月，我沒看過Ｙ ○○跟ｃ○○，是後來去面交現金才有聽Ａ○○介紹，但也沒有ｃ○○ 、Ｙ○○聯繫方式，我們就是要聯絡Ａ○○；Ａ○○對我們說投資金額1千萬元以上就是每月6%利息，且金額7千萬以上，就可以請操盤手當面跟我們說明，我們投資金額比較大，Ａ○○當時就有與我們達成共識，會由Ｙ○○簽借據給我們，記憶中Ａ○○有向我們說投資款透過他交給ｃ○○或Ｙ○○操作期貨他只賺0.5%紅利；我投進去就出事了所以我沒有領到利息也沒有看過績效報表等語。及證人Ｄ○○於本院審理時證所證：我比較有印象的是去教交錢給Ｙ○○那天，我自己是投資100萬元，Ｔ○○好像是1千萬元，之前是Ｔ○○向我講，因為他好像投資滿久的，我就相信他，交錢那天因為Ｔ○○老婆懷孕，他們不太方便，是由我下去交錢，當天Ｙ○○有向我講怎麼操作，我有Ａ○○的聯繫方式，是交錢那天加LINE，我沒有Ｙ○○跟ｃ○○的聯繫方式；關於投資前Ａ○○有沒有向我們講過投資的內容我沒有印象了，但Ｔ○○不會有編造的行為，也不會說謊，應該是我自己忘記了等語（偵14157卷五第23-26頁、他1638卷八第389-392頁、金重訴1566卷五第81-124頁）。　 ⒎證人Ｍ○○於偵查及本院審理證述：我知道Ａ○○有投資本案期貨投資案，他有講過這件事，我好奇就去詢問Ａ○○，Ａ○○帶我去臺中與ｃ○○見面，由ｃ○○介紹，ｃ○○就開電腦PPT跟我講怎麼獲利，記得就是「海期交易策略」這個PPT檔案，Ａ○○是介紹人，透過Ａ○○的話一個月可以獲利5%，我到臺中以後，ｃ○○說這是投實期貨輕原油，會有報表、長期穩定獲利，ｃ○○說Ｙ○○是操盤手，當時我不知道Ｙ○○是誰，後來去問才知道；我總共投資200萬元，是透過現金或轉帳方式交給Ａ○○，由他交給ｃ○○ ，這些我與Ａ○○LINE對話紀錄都看的出來，Ａ○○約定每月給我 5%利息，就是因為他說每月固定獲利，我才會投入，也是他每月傳報表給我看，類似帳戶內有多少錢、領多少錢，利息我到111年1月底都有拿到，本金我沒有贖回過，Ａ○○是有向我說本金3個月之後就可以拿回來，需要10-15個工作天；Ａ○ ○與ｃ○○有向我說可以再去找人，我知道Ａ○○也是靠賺取我們中間的%數賺錢，不然不會講這些東西，但我沒有去招攬；本案期貨投資案關於我交付資金、收取利息往來對象都是Ａ○ ○等語（偵14157卷五第279-283頁、金重訴1566卷八第195-2 35頁、金重訴2620卷四第309-349頁）。　 ⒏證人黃○○於偵查中證述：我與ｃ○○是大學同學，但我與Ａ○○比較熟，所以是透過Ａ○○認識ｃ○○，ｃ○○有用筆電向我說是期貨原油投資，有給我看他們之前操作經營成效還有過往操作實績，我覺得不錯才加入；我總共投資70萬元，透過我女朋友的帳戶匯款到Ａ○○的帳戶，由他轉交給ｃ○○，因為我比較信任Ａ○ ○，利息部分是我與Ａ○○說我想要投資70萬元，他向我講利息每月固定5%，每月也會傳資金水位表給我看，到110年12月有收到利息，我的錢就是對Ａ○○，本金部分他們是有說盡量放半年以上，可以隨時領回，Ａ○○與ｃ○○都有說每月可以固定獲利5%就是因為這樣我才會投入等語（偵14157卷五第263-2 66頁）。　 ⒐證人Ｋ○○於偵查及本院審理時證述：本案期貨投資案我在Ａ○○的I G看到他發限時動態，我就私訊Ａ○○，Ａ○○告訴我這是期貨投資，Ｙ○○是很厲害的操盤手，可以穩定獲利，50萬元以内是每月3點5%獲利，滿100萬元是每月4%獲利，200萬元是每月5 %獲利，只要放滿3個月就可以把本金拿回來，都是Ａ○○向我介紹，沒有說怎麼操作，也沒有說錢交給誰；我總共投資26 0萬元，其中150萬元是我自己的，50萬元是我朋友房匯靜的，60萬元是我老公陳俊嘉的，我們合在一起一起投資，利息也是一起算的，一開始我只放5萬元時是3.5%，加碼到50萬元，Ａ○○就給我4%，因為我110年12月才投到超過200萬元，所以11月之前每月利息是4%，超過200萬元還沒有領到5%就出事；款項我有用匯款或交付現金方式給Ａ○○，利息他都是轉帳匯給我；每月Ａ○○有給我相關報表，但我看不太懂，Ａ○○ 都對我說對方人品可以相信，我沒有想到那麼快就出事，就是因為Ａ○○向我們說每月固定獲利3.5%到5%我覺得獲利不錯才會投入；海期交易策略」PPT我沒有看過，但內容與Ａ○○像我講解內容是相類似、一致的等語（偵14157卷六第153-156 頁、金重訴1566卷八第195-235頁、金重訴2620卷四第309-3 49頁）。　 ⒑證人ｍ○○於偵查及本院審理時證述：Ａ○○在IG上分享他的限時動態，就說投報率很高，是一個海外期貨投資案，我是看到就問Ａ○○，Ａ○○就傳一些資料給我，說每個月25日前匯款，投報率4%之類的，他說是操作海外期貨，有一個操盤手，沒有講名字，因為Ａ○○說獲利很穩定沒有問題，他已經做很久了，而且操盤手與他很熟、人品沒有問題，我聽一聽覺得可靠就投資了，也有提到本金提前1個月或3個月就可以贖回，向我講解的內容跟「海期交易策略」PPT差不多；我總共投資70 萬元，用轉帳跟臨櫃付款方式交付給Ａ○○，Ａ○○與我約定每月利息4%，用轉帳方式給我，我從頭到尾都是與Ａ○○接洽，他之前本來想介紹Ｙ○○跟我見面，後來因為疫情關係就沒有，他並沒有向我提到ｃ○○；Ａ○○每月會傳好像是資金水位表給我看，我看不太懂；我利息收到110年11月，12月就沒有收到，111年1月有給我半個月利息，我要贖回本金Ａ○○就向我說錢都沒有了，事後他有還給我24萬元；Ａ○○有向我說可以找別人來投資，可以獲得一定%數的紅利，我70萬元有20萬元是我老公的，但我沒有招攬別人等語（偵14157卷七第75-78 頁、金重訴1566卷八第331-390頁、金重訴2620卷四第395-4 54頁）。　 ⒒證人ｑ○○於偵查及本院審理時證稱：我是與Ａ○○聊天的時候剛好有聊到最近有這個投資的事，Ａ○○就向我說看有沒有想投資，利息比較高、每個月可以領利息，有概略講述投資內容、項目跟利息，但因為Ａ○○說他也不清楚操作，說想了解可以由ｃ○○介紹，所以有與ｃ○○在一個咖啡廳見面，由她拿筆電跟我介紹，說是投資海外輕原油的期貨，操盤手是Ｙ○○，我沒有看過Ｙ○○，也看不懂操作，但是覺得利息不錯，也蠻多朋友有投資，所以決定投資；我總共投資260萬元，我有用現金也有用匯款給Ａ○○，他說再轉交給許馨文，Ａ○○與我約定好月息5%，每月匯款給我，本金投半年後可以贖回，Ａ○○每月也有在群組傳報表，利息我收到110年12月或是111年1月，之後就出事了；卷內海期交易策略」PPT的內容，與Ａ○○、ｃ○ ○向我講解本案期貨投資案的內容或提示的PPT內容是一致的等語（偵14157卷八第81-84頁、金重訴1566卷八第331-390 頁、金重訴2620卷四第395-454頁）。　 ⒓證人ｊ○○於偵查及本院審理時證稱：我一開始是向Ａ○○投資，Ａ○○ 帶我不認識的ｃ○○來我家，有拿平板或筆電給我看他們製作的期貨原油PTT，說每個月的損益；Ａ○○說每月可以固定給我 5%的獲利，我就有投資200萬元，但2個月就拿回來了，我是移到ｉ○○那邊，因為他願意給我更高的%數，ｉ○○說他是Ｏ○○那條線，收款之後是交給Ｏ○○；我有拿到Ａ○○2個月的利息，他每個月也會傳資金水位表給我看，有跟我說本金隨時可以贖回，沒有說風險，所以當時Ａ○○有簽200萬元的本票給我，因為我跟他說我需要保障，之後贖回就把本票還給他等語（偵 14157卷八第329-334頁、他4774卷第77-82頁、金重訴1566 卷七第301-329頁、金重訴2620卷四第65-93頁）。　 ⒔證人寅○○於偵查及本院審理時證稱：我是從朋友那邊知道本案期貨投資案，透過朋友認識Ａ○○，Ａ○○樣我介紹本案期貨投資案，他說他手頭有一個投資案，是跟朋友一起做美國期貨的投資，他們那邊會有一個負責操盤的操盤手Ｙ○○，我們只要投入本金，每個月穩定獲利，會放利息下來給我，Ａ○○說會有不一樣的利息，百萬元以内的是3到4%，百萬元以上就是5 %不等的利息，因為Ａ○○有說到每月固定獲利，我覺得獲利不錯所以才會投入；我總共投資150萬元，都是用匯款方式到Ａ ○○的帳戶，Ａ○○與我約定的利息剛開始是4%，最後的80萬元，Ａ○○說若加到百萬元以上就會到4.5%，利息Ａ○○也是用匯款給我，我收到110年12月，111年就沒有領到了；每月Ａ○○會傳資金水位表給我看，我只有與Ａ○○接洽講投資的事情，不認識Ｙ○○與ｃ○○等語（偵14157卷八第5-8頁、金重訴1566卷八第331-390頁、金重訴2620卷四第395-454頁）。　 ⒕證人丙○○於偵查中證稱：我與ｑ○○是朋友，110年5月間，ｑ○○的妹妹向我講ｑ○○的朋友在代操盤期貨投資，問我有沒有興趣投資期貨，我就去詢問ｑ○○，ｑ○○説是她朋友Ａ○○及其友人有在代操盤，投資每月大概可以拿到1.5%左右的利潤，金額高利潤會更高，也有向我說本金可以拿回來，所以我在6月開始就投資陸續匯款到ｑ○○的帳戶或她指定的帳戶，投資之後的半年，我有拿到利息，直到111年1月我沒有拿到利息後，ｑ○○告訴我說操盤手被通緝，叫我等待，說他們會盡力還錢；我沒有直接接觸過Ａ○○，但ｑ○○說錢都給Ａ○○等語（偵3752 卷第155-157頁）。　 ⒖前開證人證述，並有如附表五證據出處欄所載之證據在卷可參；綜合前開證據，可見被告Ａ○○確有透過網路平臺對多數人或不特定人發送投資訊息，吸引其等詢問後，進而介紹招攬其等參與本案期貨投資案，或鼓勵其他投資人引介他人參與投資人，且過程中，前開證人大多僅可透過被告Ａ○○了解、參與上開投資，縱由被告Ａ○○引薦被告ｃ○○介紹本案期貨投資案，然前開證人多無被告ｃ○○或實際操盤之被告Ｙ○○之聯繫方式甚或未曾認識，且無可直接與被告ｃ○○、Ｙ○○聯繫、接觸，則依其等引介過程及資金流動模式，已可見被告Ａ○○係位居上層地位，且深知本案期貨投資案係推由被告Ｙ○○代為操盤期貨，並強調保本保息、固定獲利、可贖回本金等節；此外，被告Ａ○○除每月與被告ｃ○○、所招攬之投資人對帳、負責收取投資款交付被告ｃ○○轉交Ｙ○○、發放所招攬之人之紅利或辦理贖回本金外，依上開證人證述，亦堪認被告Ａ○○就個別投資人每月之紅利金額有相當主導權（被告Ａ○○亦坦認會視與投資人關係決定賺取利差比例，金重訴1566卷二第42頁）。則依被告Ａ○○既可認係居投資案之上層地位，並深知本案期貨投資案係以約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，卻積極向多數人或不特定人介紹前開投資、收取如附表五所示人數非少、金額高達上億元（詳下述）參與，並就投資人紅利之條件有相當主導權，自已與被告Ｙ○○、ｃ○○該當於共同對外招攬多數人或不特定人投資之要件無訛，而其等並以此方式共同非法經營收受存款業務吸取資金而代操本案期貨投資案經營期貨經理及其他期貨服務事業，應堪認定。& nbsp; ⒗被告Ａ○○及其辯護人雖另以前揭情詞置辯。然：　 ⑴本案被告Ｙ○○有將收取之資金投入期貨交易帳戶從事期貨交易行為，並難認其自始有詐欺取財之不法所有意圖及犯行而不另為不起訴處分等節，業經公訴意旨於起訴書、追加起訴書所指明，且此亦有卷附被告Ｙ○○華南及群益期貨股份有限公司之期貨交易紀錄光碟1片（調41120卷第403頁證物存放袋）、本案相關證據資料隨身碟1支（內含移送書文件掃描電子檔、銀行帳戶交易明細、Ｙ○○期貨交易明細、數位鑑識資料檔）（調41120卷第405頁證物存放袋）在卷可稽；被告Ａ○○ 之辯護人以無相關證據可認被告Ｙ○○有將資金用以操作期貨，認被告Ａ○○並非違反期貨交易法之共犯，難認有據。　 ⑵況被告Ａ○○自始即認知上開期貨投資案係以本金交由被告Ｙ○○代操期貨，且確有透過網路平臺對多數人或不特定人發送投資訊息，吸引其等詢問後，進而介紹招攬其等參與本案期貨投資案，或鼓勵其他投資人引介他人參與本案期貨投資案，並強調保本保息、固定獲利、可贖回本金，而與各該投資人約定給付與本金顯不相當之紅利為內容乙情，除經上開證人證述明確，復有如附表五所示證據資料可參，而如前述外，觀諸①被告Ａ○○於偵查時自陳邀約朋友到被告ｃ○○店面進行說明時，相關內容都有提到保證獲利、可隨時贖回本金，並有在其成立之投資人群組（輕原油-期貨...滾滾來）張貼投資金額達500萬元以上可以簽立借款合約書或借據保本保息；與投資人Ｔ○○、Ｄ○○、胡維婷不熟，是透過朋友認識等語（偵21 598卷第5-23頁），復有②引介證人Ｔ○○、Ｄ○○與被告Ｙ○○簽署借款契約書（偵14157卷五第19頁）、甚而自行對證人ｊ○○簽發本票（證人ｊ○○前開證述）、與證人Ｑ○○簽署借款契約書（偵14157卷四第294頁）；③參以被告Ａ○○傳送予各該投資人說明介紹本案期貨投資案內容之「海期交易策略」PTT檔案內顯示「每月固定4%報酬（按：隨個別投資人%數有所不同）、不綁時間、當月臨時退出本金可退回，但不給付利息，需 3-5日工作日、固定月底給付利息、月底提供帳戶交易總結」等語（偵14157卷四第295-297頁、偵14157卷五第11-21、 35-43頁，並參照附表五證據出處欄所示通訊軟體對話紀錄），及④被告Ａ○○在前開投資人群組（輕原油-期貨...滾滾來），向群組內成員表示其等可將「海其交易策略」PTT檔傳送給朋友、%數可自己改、可以改3%（表示可給予其他朋友較低%數賺取利差）、「我自己都打以下那樣，這個投資項目是我們朝陽的大學同學，他們一起專研期貨這個很久了，團隊有找出一套的方式在經營，主要在代操國外期貨輕原油，每個月穩定獲利3%-5%看你投入的金額」，並張貼：　　　　等語於記事本，復有向群組成員表示「給收資金各位記得開出去約50-100那邊大約3%，100萬以上3.5%、250-300以上4%， 500萬以上才有5%」、「如果有共同朋友詢問，記得趴數不要看有高低，如果會很尷尬」、「有要追加金額或有新朋友要投資的在跟我說唷!每月額度有限先搶先贏感謝各位」（偵14157卷四第315-326頁），均堪認被告Ａ○○縱曾向部分投資人表示有投資風險，然亦有一再說明無須擔心風險，且顯然以強調本案期貨投資案係保本保息（以數額大者可簽立借據擔保強化投資人保本信心）、固定獲利、可贖回本金等情，吸引多數人或不特定人參與本案期貨投資案，並見其收取及吸收資金對象，實不限於特定人而係基於「多多益善」、「可隨時增加投資人」、「不具有特定對象」之態度，是以向其他投資人表示可以且如何引介他人參與本案期貨投資案。則被告Ａ○○顯然認知其係約定給付不相當之紅利或報酬而向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，以交付被告ｃ○○ 轉交被告Ｙ○○代為操作本案期貨投資案，為追求己利，猶決意實行，經手介紹本案期貨投資案、收取投資款項、交付利息等構成要件行為，而與被告ｃ○○、Ｙ○○各自分擔行為之一部，以達向他人吸收資金、經營期貨經理事業之目的，自屬上開各罪之共同正犯，被告Ａ○○及其辯護人辯稱被告Ａ○○並非核心幹部，僅基於投資人立場分享資訊予親友，有告知風險，而與銀行法客觀要件不合，無主觀犯意云云，不足採認。　㈦被告Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○之辯護人雖為前開被告主張其等有刑法第16條之適用云云（金重訴1566卷二第117-155頁、金重訴1566卷三第11-41、43-92頁、金重訴卷十第359-36 2頁）。然按：　 ⒈違法性認識係指行為人對於其行為有法所不容許之認識，不以行為人確切認識其行為之處罰規定或可罰性為必要，祇須行為人知其行為違反法律規範，即有違法性認識。又刑法第16 條前段規定「除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任。」係指行為人誤信法所不許之行為係法所允許，且須有正當理由，並為通常人均無法避免之誤信，始足當之（最高法院106年度台上字第231號、100年度台上字第4574號判決意旨參照）。是刑法第16條所謂違法性認識，係指行為人認識其行為違反法律規範，已與社會共同秩序之要求牴觸而言，但此項認識不以對其行為違反某特定法律條文，與某特定禁止規定合致為必要，蓋行為人之行為是否構成犯罪，專由法院判斷，法院就具體個案之法律評價尚有歧異，自不可能要求行為人有判斷特定行為是否具有可罰性之能力，且所有因應社會活動所設之禁止規定均將成為具文，故行為人僅須認識或可得認識其行為與法律所要求之生活秩序違背，即屬具有不法意識。　 ⒉次按若發生禁止錯誤，行為人之行為於法律上究應如何評價，依刑法第16條：「除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任，但按其情節，得減輕其刑。」之規定，並不會直接導出排除行為人刑責之法律效果，而係應依個案情節，判斷行為人對於禁止錯誤之發生，究竟有無迴避之事由存在，倘其欠缺不法意識係出於正當理由而誤信其行為合法，且無迴避之可能性者，則依上述規定前段應免除其刑責，但若行為人可以透過更進一步的諮詢與探問，了解其行為的適法性，而得到正確的理解，此時就可以認為屬於可迴避的禁止錯誤，法院得審視個案情節，判斷迴避可能性之高低程度，於迴避可能性較低時，得於處斷刑部分減輕其刑，若迴避可能性明顯極高時，法院則不應予以減刑（最高法院109年度台上字第5405號判決意旨參照）。　 ⒊查非期貨商而經營期貨經理事業，係違反政府遏止非法期貨交易活動之禁令，影響對合法期貨商辦理期貨交易業務之保障，故而期貨交易法第112條第5項予以禁止及規範；又銀行收受社會大眾鉅額存款業務，須受銀行法等相關法令之嚴格規範，以確保大眾存款之利益，倘一般公司甚至個人濫以借款、投資等名目而收取多數人之款項並約定給付一定利息，實際上乃經營專屬銀行之收受存款業務，將使銀行法相關法令之規範成為具文，金融秩序勢將紊亂，大眾資金無從保障，故而銀行法第29條第1項、第29條之1分別予以禁止及規範。上述各規定屬有關社會投資大眾權益及金融秩序之相關金融法規，具有專業性，一般社會大眾並非金融法規專業人士，固未當然知曉規定之法律名稱、條次及具體內容。然被告等人既參與招攬投資人加入本案期貨投資案業務，而以約定資金由被告Ｙ○○代為操作期貨交易，並給付高額紅利或利息，自屬經營與金融有關之業務，本應對此部分法規詳加瞭解以避免觸法，況衡量多年來世界各國之社會經濟及社會實況，各國金融主管機關多採行寬鬆貨幣政策，頻頻降息，使得市場游資氾濫，只需高於金融機構定期存款之利率，即極易吸引資金，均已論述如上，又自70年代鴻源投資公司案件以降，社會上以高投資報酬率，藉投資地下期貨等相關新興產業等名義向大眾吸收資金之案件仍層出不窮，對於不知情之投資人造成損害甚鉅，期貨交易法與銀行法因此有相應入罪化之規範，均廣為報章披露，係眾所週知之事實，是地下期貨、非法集資吸金為法律所禁止，已為一般民眾所知悉，查被告Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○於案發時均為成年人，於警詢、本院審理時分別自陳係大學畢業（Ｏ○○、ｃ○○、Ａ○○）、企管碩士畢業（Ｗ○○）、高職綜合商科畢業（申○○），且有相關工作經驗，甚至曾設立公司（Ｏ○○、ｃ○○）、創業開設店面（Ｗ○○、申○○、Ａ○○，偵14157卷一第133-151、307-311頁、偵14157卷二第119-134、239-258頁、偵14157卷五第367-38 5頁、偵21598卷第5-23頁、金重訴1566卷十第352-353頁），顯具有相當智識及社會經驗，就上開各情要難諉為不知，且其等以代操本案期貨投資案之名義，向不特定人吸收資金，並約定或給付與本金顯不相當之紅利，約定之利潤遠高於一般金融市場數倍之多，更與一般廣為媒體所披露「地下期貨違法吸收資金」行為顯無二異，況其等均認知資金係交付被告Ｙ○○「個人」操作本案期貨投資案，要無可能有何銀行資格，更難認可以聽聞其他被告片面告知經營模式合法，即認有正當理由而不知法律，欠缺違法性認識云云為可取。又上開各情既應為前開被告所知悉，且依其等智識及社會經驗，顯可輕易透過諮詢與探問專業人士，了解其行為的適法性，卻招攬投資如上開附表所示顯然非少之投資人，吸收數額巨大之資金，依其等本案所犯情節，亦無刑法第16條但段減輕其刑規定之適用，併此敘明。　㈧起訴書關於被告吸金行為更正部分：　　起訴書雖認被告宙○○、ｎ○○有協助分擔部分投資款之期貨交易操作工作，並有在網路上發送有關期貨投資相關訊息招攬不特定多數人加入本案期貨投資案；另認被告Ｏ○○、ｂ○○、宙○○ 、ｎ○○之投資方案係以最低100萬元為單位等節，惟為被告Ｏ○ ○、ｂ○○、宙○○、ｎ○○所否認。而查：被告Ｙ○○於本院審理時已明確證述：ｎ○○沒有協助分擔我期貨交易操作的工作，期貨交易都是我獨立完成，沒有人協助我投資操作等語（金重訴 1566卷四第348-349頁），又如附表三、四所示被告宙○○、ｎ ○○所屬之投資人亦均未證述有看過其等在網路上發送有關期貨投資相關訊息等節（並參上開附表證據出處欄），卷內亦乏此部分積極證據可資佐證上情，自無可認定被告宙○○、ｎ○ ○有此部分行為。另觀諸如附表一、三、四、七所示各投資人之投資金額，已可見有投資金額低於100萬元之投資人，是起訴書認被告Ｏ○○、ｂ○○、宙○○、ｎ○○之投資方案係以最低1 00萬元為單位，亦難認有據，自不依此認定。四、關於本案被告就本案期貨投資案吸收資金金額之認定：　㈠法律解釋：　 ⒈犯罪成本不需於計算吸金金額時予以扣除：非法經營收受存款業務之違法吸金行為，因足以侵害人民財產法益、破壞社會安定及金融秩序，故以刑罰手段予以遏止。而此行為之可責性，在於違法吸金之事實，而非事後有無利用該等資金獲利，就此層面而言，於計算吸金金額時，顯無扣除成本的必要。再者，若認計算吸金金額時，須扣除行為人之花費及投資，則事後謹慎經營守成者，因吸金金額較高而被科處重刑；任意揮霍胡亂花用投資，致資金花費一空者，反而可以主張吸金金額較低而處以較輕之罰則，如此當非立法意旨，且不符人民法感情，並有罪刑失衡之不當。此外，行為人於經營收受存款業務而吸收取得資金時，其犯罪行為即已既遂，自應以所收受之資金數額計算其因犯罪獲取之財物或財產上利益，故行為人所允諾給與投資人之報酬、紅利、業務人員之佣金、公司管銷費用、投資款項等，均無扣除之必要（最高法院102年度第13次刑事庭會議決議㈡）。若投資人於舊投資期間屆至，先領回本金，再以同額本金為新投資，既與舊投資人領回本金後，另有新投資人以同額本金為新投資之情形無異，則該舊投資期滿後重新投資之本金及同額之新投資之本金，均應計入，以呈現吸金真正規模。縱投資人於舊投資期間屆至，為簡化金錢交付、收受之程序，未現實取回舊投資本金，即以該本金為新投資，於法律上仍屬不同之投資。且其情形與舊投資期間屆至，先取回本金，再交付該本金為新投資者無異，該新舊投資之本金均應計入，並非重複列計（最高法院108年度台上字第434號判決意旨參照）。　 ⒉投資人取回之本金不需於計算吸金金額時予以扣除：銀行法第1 25條第1項後段規定之旨，係在處罰行為人違法吸金之規模，是所稱「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，解釋上應以行為人對外所吸收之全部資金、因犯罪取得之報酬及變得之物或財產上之利益為其範圍。從而被害人所投資之本金，不論事後已返還或將來應返還，均屬行為人違法對外所吸收之資金（最高法院111年度台上字第2763號判決意旨參照）。若計算因犯罪獲取之財物或財產上利益時，將已返還被害人之本金予以扣除，則其餘額即非原先違法吸金之全部金額，顯然無法表彰其違法吸金之真正規模。因此，被害人所投資之本金，不論已經返還或將來應返還，既均屬行為人違法所吸收之資金，於計算因犯罪獲取之財物或財產上利益時，自應全數計入，而無扣除之餘地（最高法院102年度第14次刑事庭會議決議㈡可為參考）。又按銀行法第125條第1項後段將「因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者」，作為非法經營銀行業務之加重處罰條件，無非係基於違法辦理收受存款業務，所收受之款項或吸收之資金，規模既達1億元以上，對社會金融秩序之危害影響愈大，乃特以立法評價，予以重罰，是「犯罪獲取之財物或財產上利益」，自係指犯罪行為人參與違法吸收之資金總額而言，即令犯罪行為人負有依約返還本息之義務，亦不加以扣除。又為反映違法吸金之真正規模，計算該金額時，應包括被害人或共犯投資之全部本金（包括事後已返還或將來應返還），無須扣除違法吸金之管銷費用及成本、允諾給予投資人之報酬及業務人員之佣金，亦不必考量行為人有無獲利、交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而以犯罪行為時「獲致之財物或財產上利益」為基礎（最高法院110年度台上字第5134號判決意旨參照）。　 ⒊行為人及共犯所投入之本金不需於計算吸金金額時予以扣除：銀行法對於非法經營收受存款業務之行為予以處罰，其規範目的在落實金融監理，有效控管資金供需中介者，以彌補市場機制自我修復功能之不足，防止系統性風險所導致之市場失序，以保護投資大眾。故只要是提供資金而為非法聚資之來源者，不論其是否為共同參與犯罪之人，均屬市場投資者之一員。因此，共同正犯被吸收之資金，既屬該共同正犯以市場投資者即存款人之地位所存入之資金，而享有與其他存款人相同之權利與義務，則其被吸收之資金，與其他存款人被吸收之資金，在法律上自應作相同之評價。雖然該項資金來源為共同正犯之一，原屬於該共同正犯個人所有，但該資金一旦被吸收以後，其性質已經轉變為該共同正犯與其他正犯共同違法經營收受存款業務所獲取財物，應屬於該共同正犯與其他正犯共同犯罪所獲取財物之一部分，而不再屬於該被吸收資金之共同正犯所有，該共同正犯僅能以存款人之身分主張其權利（例如本金返還請求權及利息支付請求權），而不能以該資金原屬其所有，而認非屬犯罪所獲取之財物。故銀行法第125條第1項所處罰非法經營銀行業務之行為，共同正犯被吸收之資金，仍應列入犯罪所獲取之財物，不予扣除（最高法院102年度第13次刑事庭會議決議㈢、108年度台上字第4355號判決要旨可資參考）。　 ⒋再者，共同正犯間已形成一個犯罪共同體，彼此相互利用，並以各自實施之行為相互補充，以完成共同之犯罪目的，故在犯意聯絡之範圍內，對於其他共同正犯所實施之行為，亦應同負罪責，共同正犯所吸收之資金，自應合併計算，非僅以自己實際經手收取者為限。刑法之共同正犯，其正犯性理論係「一部行為全部責任」原則，依一般採用之犯罪共同說，共同正犯之成立，各參與犯罪之人，在主觀上具有明示或默示之犯意聯絡（即共同行為決意），客觀上復有行為之分擔（即功能犯罪支配，於同謀共同正犯場合，某程度上亦有此情），即可當之。換句話說，行為人彼此在主觀上有相互利用對方行為，充當自己犯罪行為之意思，客觀上又呈現分工合作，彼此互補，協力完成犯罪之行為模式，即能成立。從而，於數人參與犯罪之場合，只須各犯罪行為人間，基於犯意聯絡，同時或先後參與分擔部分行為，以完成犯罪之實現，即應對整體犯行負全部責任，不以參與人「全程」參與犯罪所有過程或階段為必要，此「一部行為全部責任」之原則之運用，對於多人分工合作之組織性、集團性違法吸收資金等多數參與之白領犯罪而言，尤為重要（最高法院110年度台上字第2447號判決意旨參照）。另在共同非法吸金之案件中，其具有集團性、階層性之特徵，除行為人直接招攬所收受、吸收之金額外，並應斟酌該行為人所屬之體系、層級能否窺見集團整體吸金規模、其有無就其他行為人吸金之金額取得業績獎金等事項，以及行為人與其他共同正犯間是否存有「相互利用、補充關係」，以判斷各該行為人之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。　　㈡被告Ｏ○○部分：　 ⒈被告Ｏ○○於其參與投資期間，位居吸金體系之上層，並向多數人或不特定人說明、介紹本案期貨投資案而招攬其等投資，並透過被告ｂ○○等其他投資人再行招攬他人參與，以擴大吸金規模、且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告Ｏ○○就上開部分，即與被告ｂ○○等其下屬投資人有利用、補充關係，自應就其等吸收金額負其責任，至被告Ｏ○○ 就被告Ｙ○○另行單獨吸收資金部分，，及就本案其他被告ｃ○ ○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○吸收資金部分，依被告Ｏ○○ 、ｃ○○、ｎ○○及宙○○均各自對應被告Ｙ○○之節，尚難認被告Ｏ○○ 可窺見其他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認其等就他人吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就上開其餘被告吸收資金部分，自不得計入被告Ｏ○○因本件犯罪獲取之財物範圍內。而依被告Ｏ○○與被告Ｙ○○於通訊軟體LINE記帳記事本資料（偵14157卷一第163-18 3頁、偵14157卷五第394-414頁、調41120卷第349-369頁、他1638卷六第219-239頁、他1638卷九第189-209頁、聲羈17 5卷第257-277頁、偵緝2079卷一第115-137頁），既可見其等有按月核對該月資金總額及每月利息，而長期對帳製作之紀錄，應可採信；則以被告Ｏ○○於110年12月時係顯示「800 萬元（資金，下同）*15%（承諾利息，下同）、870萬*6%、 4625萬*8%、4億1125萬*8.5%、420萬*9%、1000萬*10%、2億 6千萬元*13%，合計7億4,840萬，利息合計7555萬6250元，1 2月底總結，01月預計利息」等節，顯示包含被告Ｏ○○自行投資及直接、間接吸取資金規模可認有7億4840萬元（此亦為被告Ｏ○○所自承，偵14157卷一第146頁），不論是被告Ｏ○○自行投入之資金，或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告Ｏ○○因本件犯罪獲取之財物，而已達1億元以上。起訴書固已記載被告Ｏ○○總吸收資金金額為7億4840萬元，然起未指明除附表一、六外，被告Ｏ ○○其餘直接、間接招攬之投資人，且卷內亦乏完整之直、間接招攬投資人之證據資料（包含投資人直、間接關係、投資金額、本金贖回等情形），應僅認定包含附表一、六之投資人，及被告Ｏ○○自己投資之金額，另直接、間接收取其他不詳投資人之資金，總計7億4840萬元，附此敘明。　 ⒉至①原起訴意旨雖認如附表一編號14（即起訴書附表一編號29關於投資時間開始日期），證人丑○○投資金額為22,545,406元，然為被告Ｏ○○所否認，陳稱證人丑○○是給我1945萬元（金重訴1566卷三第323-418頁），又證人丑○○之中國信託銀行帳號000000000000號交易明細（他3135卷第47-76頁）雖顯示告訴人丑○○有轉帳22,545,406元予被告Ｏ○○，惟既為被告Ｏ ○○否認，要難逕自認定此即均係交付被告Ｏ○○之投資款；而依被告Ｏ○○與證人丑○○LINE對話紀錄（他965卷第87-140、29 7-340頁），可知其等有長期對帳之情，內容應足為憑，觀其等於111年1月27日LINE對話紀錄内容，被告Ｏ○○向證人丑○ ○表示「00000000*0.07=*794,500」、「0000000*0.1=*600, 000*」、「794500+600000=*1,394,500*」，並表示算證人丑○○進場140萬，再補尾數5,500元等語，證人丑○○則向被告Ｏ○○表示補100500、進場150萬元，隨後顯示已轉帳100,500 元予被告Ｏ○○等節（他965卷第140頁），證人丑○○並於警詢時亦陳稱上開對話內容即係投資本案期貨投資案之金額，及被告Ｏ○○所承諾給予之7%、10%紅利金額等語（他965卷第293 -294頁），自應以上開客觀卷證資料所示之金額1885萬元為認定（計算式：1135萬元+600萬元+150萬元=1885萬元），而更正此部分之金額。②另被告Ｏ○○於本院審理時業已陳稱：如附表一編號2（即起訴書附表一編號9）證人吳藺芝所投資之投資款是直接交給我，不是透過被告ｂ○○等語（金重訴156 6卷三第323-418頁），核與證人吳藺芝於偵查及本院審理時所陳：360萬元(此部分應更正為350萬元，詳附表一編號2所示）我是給被告Ｏ○○，用轉帳方式匯款到Ｏ○○的帳戶，這部分投資沒有透過ｂ○○等語（偵14157卷三第265-266頁、金重訴1 566卷九第69-128頁、金重訴2620卷五第39-98頁）相符，亦有如附表一編號2證據出處欄所示證據資料可參，起訴書將此部分投資款列為被告ｂ○○所招攬，容有誤會，自應將證人吳藺芝此部分投資款列在被告Ｏ○○項下，並更正此部分犯罪事實，併予指明。　㈢被告ｂ○○部分：　 ⒈被告ｂ○○自其參與本案期貨投資案之後，成為被告Ｏ○○之下線，藉由商務活動向初次認識之人介紹本案期貨投資案，或於社群網路發布投資資訊，吸引多數人詢問而由其進一步介紹本案期貨投資案，並鼓勵下屬投資人介紹本案期貨投資案招攬吸收資金，以擴大吸金規模、且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告ｂ○○就上開部分，即與下屬投資人有利用、補充關係，自應就其等吸收金額負其責任，至被告ｂ○○就本案其餘被告吸收資金部分，尚難認其可窺見其他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認被告ｂ○ ○就其他被告吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就上開其餘被告吸收資金部分，不計入被告ｂ○○因本件犯罪獲取之財物範圍內。而依被告ｂ○○與Ｏ○○手機對話紀錄，可見其等有長期核對帳目之情，對帳內容應屬真實而可採認（偵14157卷五第353-359頁），則依其等於11 1年1月27日對話時，被告Ｏ○○向被告ｂ○○表示：「利息：$000 0000（3625萬7%）+$12500（25萬5%）+$40500（90萬4.5%） +$0000000（1830萬10%）+$50000（底薪）」、「本月進場：310萬」等節，可知被告ｂ○○吸收資金交付被告Ｏ○○之資金規模應為5880萬元（計算式：3,625萬元+25萬元+90萬元+1, 830萬元+310萬元=5880萬元），不論是被告ｂ○○自行投入之資金，或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告ｂ○○因本件犯罪獲取之財物。至被告ｂ○○雖陳稱上開310萬元係新進場資金而尚未轉交被告Ｙ○ ○，應予扣除，然上開資金既經被告ｂ○○收取，即已完成吸收資金之行為，揆諸前開關於共同正犯之說明，仍應計入被告ｂ○○因本件犯罪獲取之財物，不應予以扣除。從而，被告張燿棠本案期貨投資案，所吸收資金應認定為5,880萬元。起訴書雖記載被告ｂ○○總吸收資金金額為5880萬元，然並未指明詳細投資人之資料，而依被告ｂ○○自行提出包含投資人姓名、投資起訖日、投資金額等資料（金重訴1566卷三第429- 439頁），除可與投資人之證述及提出之匯款單據等資料相對照，復加計被告ｂ○○自陳投資之90萬元（金重訴1566卷二第171頁）及111年1月不詳投資人投資之310萬，核即如前開帳冊資料之5880萬元相合（詳如附表六之一），均堪認上開資料應可認，自應予補充如附表六之一所示，是被告ｂ○○除自己投資之金額，並直接、間接收取其他投資人之資金，總計5880萬元，附此敘明。　 ⒉至起訴書雖認被告ｂ○○有吸收如附表一編號2（即起訴書附表一編號9）證人吳藺芝所投資之350萬元投資款，然此為被告ｂ○ ○所否認，辯稱證人吳藺芝此部分投資款係直接交付被告Ｏ○○ 等語，而證人吳藺芝所投資之350萬元投資款確係直接交付被告Ｏ○○，並未透過被告ｂ○○等節，業經敘明如前開四、㈡所示，起訴書此部分所指，容有誤會，因與被告ｂ○○本案所犯係一罪關係（詳論罪科刑部分），爰就被告ｂ○○此部分不另為無罪之諭知。　㈣被告ｎ○○部分：　 ⒈被告ｎ○○於其參與投資期間，位居吸金體系之上層，並有向初識之人說明、或藉由飯局活動推廣介紹向多數人或不特定人說明、介紹本案期貨投資案而招攬其等投資，並透過下屬投資人再行招攬他人參與，以擴大吸金規模、且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告ｎ○○就上開部分，即與下屬投資人有利用、補充關係，自應就其等吸收金額負其責任，至被告ｎ○○就被告Ｙ○○另行單獨吸收資金部分，及就本案其他被告吸收資金部分，尚難認其可窺見其他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認被告ｎ○○就上開被告吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就上開其餘被告吸收資金部分，不計入被告ｎ○○因本件犯罪獲取之財物範圍內。而被告ｎ○○除直接、間接吸收如附表三所示投資人之資金參與本案期貨投資案外，依被告ｎ○ ○（暱稱power）與被告Ｙ○○（暱稱軒）通訊軟體LINE對話記事本，可見其等有長期核對帳目之情，對帳內容應屬真實而可採認（偵14157卷二第87-91頁），則依其等對話記事本顯示：「110年十二月份利息、10145萬10%=1014萬5000，1140 萬12%=136萬8000，1075萬12%=129萬，總金額1280萬3000×0 .75=960萬2250」等節，可知被告ｎ○○吸收資金交付被告Ｙ○○ 之資金規模可認有1億2360萬元（計算式：1億145萬元+1,14 0萬元+1,075萬元=1億2360萬元），而已達1億元以上，不論是被告ｎ○○自行投入之資金、有無獲利或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告ｎ○○因本件犯罪獲取之財物。又起訴書並未指明除附表三外，被告ｎ○○其餘直接、間接吸取資金之投資人，且卷內亦乏完整之直接、間接招攬投資人之證據資料（包含各期投入金額、本金贖回等情形），是僅認定除附表三投資人外，被告ｎ○○（含自己投資額）直接、間接吸收其他不詳投資人之資金，總計1億2360萬元，附此敘明。　 ⒉起訴書雖記載被告ｎ○○招募金額為1億3135萬元，惟此係依被告ｎ ○○收款金額之加總扣除其稱自有投資額所計算（參起訴書附表五編號3），然上開款項是否均為投資人所匯之資金，公訴意旨既未舉其他證據佐證，非無可疑，且被告ｎ○○於警詢時，亦陳稱部分款項係被告Ｙ○○匯回之紅利款項等語（偵141 57卷二第55-75頁），況被告ｎ○○自行投入之資金於計算其因本件犯罪獲取之財物毋庸扣除，已如前述，是起訴書此部分所指尚難遽採，應以其等較可採信之對帳內容為依據而認定如前，併予指明。　㈤被告宙○○部分：　被告宙○○於其參與投資期間，位居吸金體系之上層，並向多數人或不特定人說明、介紹本案期貨投資案而招攬其等投資，並透過下屬投資人再行招攬他人參與，以擴大吸金規模、且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告宙○○就上開部分，即與下屬投資人有利用、補充關係，自應就其等吸收金額負其責任，至被告宙○○就被告Ｙ○○另行單獨吸收資金部分，及就本案其他被告吸收資金部分，尚難認其可窺見其他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認被告宙○○就他人吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就上開其餘被告吸收資金部分，不計入被告宙○○因本件犯罪獲取之財物範圍內。是被告宙○○除自行投資20萬元外（參下述㈧被告Ｙ○○部分），並直接、間接吸收如附表四所示投資人之資金共6295萬元，合計6315萬元（計算式：6295萬元+20萬元=6315萬元），不論是被告宙○○自行投入之資金、有無獲利或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告宙○○因本件犯罪獲取之財物。　㈥被告Ａ○○部分：　 ⒈被告Ａ○○自其參與本案期貨投資案之後，成為被告ｃ○○之下線，透過網路平臺對多數人或不特定人發送投資訊息，吸引其等詢問後，進而介紹其等參與本案期貨投資案，或鼓勵其他投資人引介他人參與本案期貨投資案而吸收資金，以擴大吸金規模、且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告Ａ○○就上開部分，即與下屬投資人有利用、補充關係，自應就其等吸收金額負其責任，至被告Ａ○○就本案其餘被告吸收資金部分，尚難認其可窺見其他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認被告Ａ○○就其他被告吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就上開其餘被告吸收資金部分，不計入被告Ａ○○因本件犯罪獲取之財物範圍內。而被告Ａ○○除直接、間接吸收資金如附表五所示之投資人參與本案期貨投資案外，依扣案被告ｃ○○IPHON E手機內與被告Ａ○○之通訊軟體LINE對話紀錄」（偵14157卷五第297-321頁、偵21598卷第29-53頁），可見其等有長期以LINE對帳之情，且內容提及之投資數額【如對話紀錄可見之編號36（850萬）、編號44、46（945萬）、編號51（115 萬）、編號59（835萬）、編號63（1290萬)、編號65（820 萬)、編號66（920萬)、編號68、69（1500萬）】，並可與經扣押由被告ｃ○○製作之投資人個人報表（Ａ○○，偵14157卷一第334頁）相互對照，堪認前開其等核對之帳目內容及被告ｃ○○製作之投資報表可信，前開資料之對帳內容應屬真實而足採認，則依上開對話內容及投資人個人報表顯示於111 年1月12日時，被告Ａ○○交付被告ｃ○○之資金已達1億1440萬元，加計被告Ａ○○如附表五編號6所示於111年1月25日向證人Ｔ○ ○、Ｄ○○收取之投資款1100萬元，可知被告Ａ○○吸收資金之資金規模應為1億2540萬元（計算式：1億1440萬元+1100萬元= 1億2540萬元），已達1億元，不論是被告Ａ○○自行投入之資金，或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告Ａ○○因本件犯罪獲取之財物。起訴書雖記載被告Ａ○○招募金額為1億1140萬元，然此部分應再計入如附表五編號6所示之投資款，已如前述，自應予更正。又起訴書並未指明除附表五外，被告Ａ○○其餘直接、間接吸取資金之投資人，且卷內亦乏完整之直、間接招攬投資人之證據資料（包含各期投入金額、本金贖回等情形），是僅認定除附表五投資人外，被告Ａ○○另直、間接吸收其他不詳投資人之資金，總計1億2540萬元，附此敘明。　 ⒉被告Ａ○○雖辯稱如附表五編號12所示證人ｊ○○部分投資款項已經歸還證人ｊ○○；如附表五編號6所示證人Ｔ○○、Ｄ○○之投資款部分係直接與被告Ｙ○○接洽簽收款項，不應列入云云。然：①關於如附表五編號12所示證人ｊ○○部分本金歸還情形，固核與證人ｊ○○於偵查及本院審理時之證述相符（偵14157卷八第32 9-334頁、他4774卷第77-82頁、金重訴1566卷七第301-329 頁、金重訴1566卷八第69-122、195-235頁），然投資人取回之本金不需於計算吸金金額時予以扣除，業敘明如前，自仍應列入被告Ａ○○吸收資金之範圍。②依被告Ａ○○於偵查時自陳投資額度較大的親友會由其陪同至被告ｃ○○店面，由被告ｃ ○○、Ｙ○○再加說明，及其有向其成立之投資人群組（輕原油- 期貨...滾滾來）張貼投資金額達500萬元以上，可以簽立借款合約書或借據保本保息等情（偵21598卷第5-23頁），顯見依其與被告ｃ○○、Ｙ○○間收取資金模式，屬被告Ａ○○之投資人投資金額達到一定數額時，其等即會藉承諾由被告Ｙ○○、ｃ ○○一同出面解說、或由被告Ｙ○○、被告Ａ○○簽立借據合約書或借據擔保保本保息，以增強投資人信心；參以前所引證人Ｔ○ ○於偵查及本院審理時證述及證人Ｄ○○於本院審理時之證述（參前開貳、三、㈥⒍，偵14157卷五第23-26頁、他1638卷八第 389-392頁、金重訴1566卷五第81-124頁），復可知證人Ｔ○○ 、Ｄ○○在交付款項後，被告Ｙ○○、ｃ○○、Ａ○○告知其等商議後，相關投資事宜仍聯繫被告Ａ○○，而非直接聯繫被告ｃ○○、Ｙ○○ （且無相關聯繫方式），及其等投資款之紅利，係由被告Ａ○ ○發放等節，均顯見證人Ｔ○○、Ｄ○○之投資款項與被告Ｙ○○、ｃ○ ○、Ａ○○前開吸收資金模式相同，應歸屬於被告Ａ○○下無訛；況被告Ａ○○已向證人Ｔ○○、Ｄ○○介紹本案期貨投資案，並引介其等與被告ｃ○○、Ｙ○○見面交付投資款項等重要事項之構成要件行為，自堪認仍屬與被告ｃ○○、Ｙ○○各自分擔行為之一部，以達向他人吸收資金、經營期貨經理事業之目的之共同正犯，自應列入被告Ａ○○因本件犯罪獲取之財物；從而，被告Ａ○○ 前開所辯，均無可採。　㈦被告ｃ○○、Ｗ○○及申○○部分：　 ⒈被告ｃ○○於其參與投資期間，位居吸金體系之上層，並向多數人或不特定人說明、介紹本案期貨投資案而招攬其等投資，並透過被告Ｗ○○、申○○及Ａ○○等其他投資人再行招攬他人參與，以擴大吸金規模，且經手收取資金、發放紅利等構成要件行為；被告Ｗ○○及申○○自透過被告ｃ○○參與本案期貨投資案之後，直接、間接向投資人吸收資金參與本案期貨投資案，以擴大吸金規模、且經手收取資金、簽署投資合約或借據、發放紅利等構成要件行為，均如前述，被告ｃ○○與被告Ｗ○○及申○○ 及與下屬投資人、被告Ｗ○○及申○○與下屬投資人有利用、補充關係，各自應就其等吸收金額負其責任。至被告ｃ○○就被告Ｙ○○另行單獨吸收資金部分，及本案其他被告Ｏ○○、ｂ○○、ｎ ○○及宙○○吸收資金部分；被告Ｗ○○及申○○就其餘被告吸收資金部分，均尚難認可窺見他被告吸收資金之情形，且卷內亦無積極證據可認其等有就上開其他被告吸收之資金可抽取紅利等獎金，或有何相互利用、補充關係，是就前述其餘被告吸收資金部分，不計入其等因本件犯罪獲取之財物範圍內，先予說明。　 ⒉觀諸卷內被告ｃ○○經搜索時扣押之投資人個人報表及電腦資料光碟內統計表（偵14157卷一第333-387頁、調41120卷第293-3 47頁），既可見有長期按月紀錄投資人投入資金情形（報表結尾可見計算至110年12月或111年1月），且所記錄之金額並可與所屬投資人對話紀錄相互對照（參前開四、㈥Ａ○○部分說明、及附表二證據出處欄各該投資人對話紀錄），堪認上開帳目內容應屬真實而足採認，則至110年12月或111年1月時，既顯示累計資金總計7億5770萬元，不論是被告ｃ○○自行投入之資金、有無獲利或是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告ｃ○○因本件犯罪獲取之財物。又起訴書固已記載被告ｃ○○總吸收資金金額為7億5770萬元，然未指明詳細投資人之資料，而依被告ｃ○○ 上開遭扣押其自行製作之帳冊資料（偵14157卷一第333-385 頁），既可見被告ｃ○○有登載投資人及投資金額，且所記錄之金額並可與所屬投資人對話紀錄相互對照，已如前述，自應予補充如附表二所示，是被告ｃ○○除自己投資之金額，並直、間接收取其他投資人之資金，總計7億5770萬元，而已達1億元以上，附此敘明。　 ⒊被告Ｗ○○、申○○部分：　 ⑴被告Ｗ○○、申○○均陳稱就附表二編號20（即起訴書附表一編號69 ）證人Ｇ○○部分、附表二編號22（即起訴書編號71）證人Ａ○○ 部分，並未參與介紹（或係透過其他投資人轉介）本案期貨投資案、經手款項或發放紅利等語（金重訴卷十第349頁）。而①依證人Ｇ○○於警詢及偵查中所證：我是因為ｃ○○參與本案期貨投資案，她是我朋友的朋友，是她向我介紹並傳送「海期交易策略」投影片給我，說保證每月可以取得本金5%為利息，我就有陸續匯款到ｃ○○名下的帳戶，後來她要求我要用現金交付投資款，我就在陸續交付現金給她，只有一次交 70萬元給她媽媽申○○，沒有簽收，但有我與ｃ○○的LINE對話，利息是ｃ○○拿去我家給我現金或直接匯款到我的帳戶，我沒有透過Ｗ○○與申○○投資，我都是對ｃ○○等語（偵14157卷四第355-360、431-435頁）；參以證人Ｇ○○與被告ｃ○○之對話紀錄，亦可見其等乃透過透過通訊軟體LINE核對帳目，及聯繫匯款、以現金交付投資款、紅利事宜（偵14157卷四第363-3 87頁、偵14159卷第15-39頁）；及②證人Ａ○○於警詢、偵查中所證：本案期貨投資案我是先找ｃ○○作了解，後來到ｃ○○服飾店聽Ｙ○○與ｃ○○講解，我都是對ｃ○○，不認識Ｗ○○、申○○等語（偵21598卷第5-23頁、偵14157卷五第217-229頁），參以證人Ａ○○與被告ｃ○○對話內容，亦均見其等乃透過通訊軟體LINE 核對帳目，及聯繫匯款、以現金交付投資款、紅利事宜（偵 14157卷五第297-321頁、偵21598卷第29-53頁），堪認被告Ｗ○○、申○○辯稱就上開投資人部分，並未參與介紹（或係透過其他投資人轉介）本案期貨投資案、經手款項（雖被告申 ○○偶然接受證人Ｇ○○交付之款項，然依證人Ｇ○○前開所述被告申○○並未簽收，且均與被告ｃ○○聯繫對帳等語，尚難逕認被告申○○有認知此部分款項用途等情）或發放紅利等語，並非全然無據，自不應認其等有與被ｃ○○就上開投資人部分有利用、補充之共同正犯關係，而不列入其等因本件犯罪獲取之財物；另被告Ｗ○○、申○○本案所犯係一罪關係（詳論罪科刑部分），爰就被告Ｗ○○、申○○此部分不另為無罪之諭知。　 ⑵從而，依被告Ｗ○○所參與如附表二編號2至19、21所示部分，除其自身與被告ｃ○○、申○○自行投入之資金外，其吸收資金之資金規模應為3億3670萬元（計算式：1700萬元+2170萬元+1 650萬元+500萬元+6千萬元+1,700萬元+1千萬+3600萬元+250 0萬元+400萬元+1千萬元+510萬元+900萬元+100萬元+2千萬元+200萬元+400萬元+1340萬元+6千萬元=3億3670萬元），已達1億元，不論是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告Ｗ○○因本件犯罪獲取之財物；被告申○○所參與如附表二編號2至19、21、23所示部分，除其自身與被告ｃ○○、Ｗ○○自行投入之資金外，其吸收資金之資金規模應為3億4370萬元（計算式：1700萬元+2170萬元+1650萬元+500萬元+6千萬元+1700萬元+1千萬+3600萬元+ 2500萬元+400萬元+1千萬元+510萬元+900萬元+100萬元+2千萬元+200萬元+400萬元+1340萬元+6千萬元+7百萬元=3億437 0萬元），已達1億元，不論是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，依前開說明，均應計入被告申○○因本件犯罪獲取之財物。　 ⒋被告ｃ○○雖主張其吸收資金為6億多元（金重訴1566卷二第40-41 頁），並委由辯護人另提出刑事準備狀及辯護狀主張被告ｃ○ ○收取金額僅有6億2615萬元或6億1450萬元（金重訴1566卷二第47-53、57-63頁），惟依被告ｃ○○及上開辯護意旨所陳計算結果既係以因部分投資人之投資金額已部分或全部返還予投資人等語（金重訴1566卷二第50頁），揆諸前開關於投資人取回之本金不需於計算吸金金額時予以扣除之說明，自無足採，而應以被告ｃ○○遭搜索前所統計，較無可能有時間思考修改證據資料，且有投資人長期按月投資情形之紀錄，並可與所屬投資人對話紀錄相互對照之投資人個人報表及電腦資料光碟內統計表（偵14157卷一第333-387頁、調41120 卷第293-347頁）為依據而認定。　 ⒌起訴書雖記載如附表二編號18（起訴書附表一編號67、追加起訴書一附表一編號67）證人林芝怡投資金額為520萬元，然證人林芝怡於警詢、偵查均陳稱係投資400萬元，此亦有附表二證據出處欄所示證據資料可資佐證（對話紀錄欄、統計報表均顯示400萬元），自應予更正。　㈧被告Ｙ○○部分：　 ⒈被告Ｙ○○於本案期貨投資案投資期間，位居所屬吸金體系之最上層，且於本案期間，收取各該投資人之投資款，並主導本案期貨投資案之投資策略及製作每月投資獲利報表，除自行向投資人吸收資金代為操作本案期貨投資案外，亦由被告Ｏ○○ 、ｃ○○、ｎ○○及宙○○向他人介紹、說明本案期貨投資案，被告Ｙ○○並與上開被告相互配合，向其等所屬之投資人說明投資方案、簽署借據、本票或投資契約擔保（偵14157卷一第207 -237頁、偵14157卷五第435-464頁、偵14157卷六第50-79、 113頁、他1638卷七第249-281頁）等情，均足徵被告Ｙ○○係藉由其直接對應之被告Ｏ○○、ｃ○○、ｎ○○及宙○○等人，對外再行招攬他人加入投資，以擴大吸金規模，被告Ｙ○○就其直接對應之被告Ｏ○○、ｃ○○、ｎ○○及宙○○所收取包含間接之被告Ｗ○○ 、申○○、ｂ○○、Ａ○○等人之投資款，及其等再為招攬投資人所為投資部分，即有利用、補充關係，自應就上開被告吸收金額負其責任。是被告Ｙ○○除自行收取如附表七所示9097萬430 0元之投資額外（詳參附表七），就本案其餘被告Ｏ○○、ｃ○○ 、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○另行吸收之資金（包含如附表一至六所示投資人及其他不詳投資人，如前開㈡至㈦所述），合計如附表八之17億8382萬4,300元（詳見附表八），無論是否已有給付紅利，或有再以利息投入投資之情，均應計入被告Ｙ○○因本件犯罪獲取之財物。　 ⒉起訴書雖認被告Ｙ○○有單獨收取被告ｃ○○、Ｗ○○及申○○1億4805萬元（起訴書及追加起訴書附表一編號1），及收取被告宙○○1 千萬元之投資款（起訴書及追加起訴書附表一編號3）。惟：　 ⑴觀諸被告ｃ○○於警詢中陳稱：我與Ｗ○○陸續投資最後結算是1億48 05萬元，是紅利再繼續投資，最初本金是4千萬元，有我們家自有存款，也有親戚資金，1.4億金額包括我的父母所有親戚的投資金額等語（他1637卷七第201-210頁、聲羈175卷第327-345頁）；被告申○○於警詢時陳稱：我們實際投入的本金大約6、7百萬元，其他都是領到獲利的利息就繼績加碼投資，獲利加碼投資約4千5百萬元（偵14157卷二第119-134 頁）；被告Ｗ○○或稱：我與我女兒是一體的，我總共投資500 萬元至1000萬元，或稱我陸續投資4500萬元等語（偵14157 卷二第285-293頁、卷八第309-315頁、他1128卷第343-351 頁），雖均稱其等係共同投資，然就其等投資金額所陳實有自我矛盾或互核不相符之情，況以被告ｃ○○所陳1億4805萬元係包含其他親戚投資款項，參以被告ｃ○○於偵查中並就經搜索遭扣押之投資人名冊及統計表亦可見有所陳親戚張瓊娥、林文津（偵14157卷二第119-134頁）等人之投資款，縱卷附被告Ｙ○○對被告ｃ○○簽屬之借據金額有高達數億元，由前開被告陳述及投資人報表，亦可能包含其他投資人之款項，自難以前開金額認定被告ｃ○○、Ｗ○○及申○○投資之款項；而被告ｃ○ ○於偵查中始終表示就經搜索遭扣押之投資人名冊及統計表所示之對被告Ｙ○○之總投資金額係正確無訛等語（偵14157卷一第307-331、卷二第11-28頁），且審酌此部分既可認係長期紀錄之帳目內容，應屬真實而足採認，已如前述，自應以該帳目內容，顯示被告ｃ○○（包含屬共同投資之被告Ｗ○○、申 ○○）累計投資資金1250萬元為認定（偵14157卷一第333、38 7頁），並更正起訴書此部分之記載。　 ⑵被告宙○○於雖於警詢及偵查中陳稱我個人投資Ｙ○○1千萬左右，沒有製作記錄，就是彼此傳送匯款截圖，我的投資款是大概算的，扣掉其他投資人金額就是我的投資金額，我跟其他投資人合約資料因為Ｙ○○發不出紅利已經丟棄等語（偵14157卷二第169-185、215-225頁、偵34217卷第61-77、107-117頁）；然於偵查中另陳稱：我有透過被告ｎ○○把錢投資給Ｙ○○，是1750萬元，我之前說我個人投資Ｙ○○1千多萬元跟被告ｎ○○ 投資的款項是一樣的，我透過ｎ○○投資給被告Ｙ○○的就是我自己投入本案的金額，這是我自己有拿出來往上投資的金額，因為Ｙ○○給ｎ○○的利潤比較好，所以我是透過ｎ○○，不是自己給Ｙ○○，或又陳述：透過ｎ○○投資Ｙ○○的款項其中有我的錢，也有親友的錢，金額多少可能要算一下，我個人有占大半數以上，我自己投入的金額大約1500萬至1600萬元等語（偵14 157卷九第7-12頁），就其個人投資之數額前後所述已有不一，且其既陳稱交付被告ｎ○○之款項有包含其他投資人之款項，已難以被告宙○○及ｎ○○間帳戶交易明細佐證其個人投資金額；而被告Ｙ○○雖於警詢時陳稱：宙○○投資金額大約3、4 千萬元，ｎ○○投資總額約1億5千萬元等語（他1638卷五第120 頁），惟此亦僅可佐證被告宙○○與被告Ｙ○○間加計透過被告ｎ ○○投資部分之投資數額應至少有5千多萬元左右，然仍無可反應被告宙○○個人之投資數額（如附表四所示有相關證據資料佐證之投資人投資金額已有6千萬多元）；此外，公訴意旨亦未舉其他積極證據佐證被告宙○○個人投資款項，應從有利被告Ｙ○○之認定，以被告Ｙ○○所不爭執，被告宙○○陳稱初期其個人有交付其20萬之投資款（偵14157卷二第172頁、金重訴2620卷四第95-104頁）為認定。　 ⒊至被告Ｙ○○之辯護人固另稱被告ｎ○○（附表七編號4）、證人星野公司（附表二編號1）、證人Ｉ○○（附表七編號5）依帳戶匯款等資料，其等實際交付金額其個人之款項，並未如同各該附表編號所載，是各該附表編號之金額認定有誤（金重訴26 20卷四第95-104頁）云云。惟被告Ｙ○○於警詢、偵查及本院審理時已多次坦認有以收受現金方式收取投資款，且匯款予投資人時，會扣除當月要給付之利息給付差額等語（他1638 卷五第115-124、249-258頁、偵緝2079卷一第79-97頁、偵緝2075卷第23-32頁、金重訴卷日第299-374頁），則被告Ｙ○ ○之辯護人陳稱應依帳戶匯款資料為計算之依據已不足採認，況依前開關於給付之紅利、利息及投資人以紅利利息再投入部分，於計算因犯罪獲取之財物均不予扣除之說明，辯護人前開所辯各上開各附表編號投資人之投資金額有誤亦非有據。而此部分各附表之投資人均有屬長期計算之帳目資料，甚或與被告Ｙ○○之通訊軟體對話紀錄（含以對話紀錄、記事本對帳資料）在卷比對佐證（參見上開各附表編號證據出處欄），俱如前述，其空言否認上情，難認可以採信。五、綜上，本件事證明確，被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○ 、Ａ○○、ｎ○○及宙○○之上揭犯行均堪認定，均應依法論科。　六、新舊法比較：　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1 項定有明文。所謂行為後法律有變更者，係包括構成要件之擴張或限縮，或法定刑度種類及範圍之變更。而行為後法律有無變更，端視所適用處罰之成罪或科刑條件之實質內容，修正前後法律所定要件有無不同而斷。若新、舊法之條文內容雖有所修正，然其修正無關乎要件內容之不同或處罰之輕重，而僅為文字、文義之修正或原有實務見解、法理之明文化，或僅條次之移列等無關有利或不利於行為人，則非屬該條所指之法律有變更，自不生新舊法比較之問題，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法。　㈡又按犯罪之行為，有一經著手，即已完成者，如學理上所稱之即成犯；亦有著手之後，尚待發生結果，為不同之評價者，例如加重結果犯、結果犯；而犯罪之實行，學理上有接續犯、繼續犯、集合犯、吸收犯、結合犯、連續犯、牽連犯、想像競合犯等分類，前五種為實質上一罪，後三者屬裁判上一罪，因實質上一罪僅給予一行為一罪之刑罰評價，故其行為之時間認定，當自著手之初，持續至行為終了，並延伸至結果發生為止，倘上揭犯罪時間適逢法律修正，跨越新、舊法，而其中部分作為，或結果發生，已在新法施行之後，應即適用新規定，不生依刑法第2條比較新、舊法而為有利適用之問題（最高法院103年度台上字第1904號判決意旨參照）。　㈢茲本院認定被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○就犯罪事實欄所示非法經營收受存款業務犯行之時間，雖有橫跨銀行法第125條規定於107年1月31日修正公布、同年2月2日施行之前後部分，然其等上開所為均應論以集合犯之實質上一罪（詳如後述），揆諸上開說明，應逕行適用新法，而無比較新舊法問題。　㈣另銀行法第125條故另在108年4月17日修正公布、同年月19日施行，但本次修正僅係將同條第2項「經營『銀行』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，修正為「經營『金融機構』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，與本案涉及之罪名及適用法條無關，附此敘明。七、論罪科刑：　㈠核被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○、ｎ○○所為，均係違反銀行法第29條、第29條之1之規定而犯同法第125條第3項、第1項後段之非法經營收受準存款業務達1億元以上罪、違反期貨交易法第82條第1項規定而犯同法第112條第5項第5款之非法經營期貨經理事業及其他期貨服務事業罪；又核被告ｂ○ ○及宙○○所為，均係犯銀行法第29條、第29條之1之規定而犯同法第125條第3項、第1項前段之非法經營收受準存款業務未達1億元以上罪、違反期貨交易法第82條第1項規定而犯同法第112條第5項第5款之非法經營期貨經理事業及其他期貨服務事業罪。　㈡刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括犯意，在密接時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，在客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，應僅成立一罪，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為。而違反銀行法第29條第1項規定而經營銀行業務之行為，行為人先後多次非法經營銀行業務之犯行，依社會客觀通念，符合一個反覆、延續性之行為概念，屬於集合犯實質上一罪關係。犯罪行為人對外違法吸收資金，於反覆多次收取被害人交付之資金時，其各該當次之犯罪實已成立，僅在評價上以一罪論而已（最高法院102年度台上字第3381號判決要旨參照）。從而，銀行法第29條第1項規定所稱「經營」、「辦理」，本質上即屬持續實行之複次行為；另期貨交易法第112條第5款所稱之擅自「經營期貨信託事業」、「期貨經理事業」、「期貨顧問事業」或「其他期貨服務事業」云者，就其經營事業行為之性質而言，均含有多次性與反覆性，故如行為人基於經營同一事業之目的，在同一時期內多次或反覆經營上述事業之行為，應僅成立單純一罪。查被告Ｙ○ ○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○從事非法經營收受準存款業務、非法經營期貨經理事業及其他期貨服務事業之行為，均具有反覆性及延續性，揆諸上揭說明，自均屬集合犯之實質上一罪，均論以一罪。　㈢被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○所犯上開各罪，均以一行為觸犯上開二罪名，為想像競合犯，均應依刑法第55條之規定，分別從一重依銀行法第125條第3項、第1項後段、銀行法第125條第3項、第1項前段處斷。　㈣被告Ｙ○○與被告Ｏ○○、ｂ○○就其等吸收資金部分；被告Ｙ○○與被告ｃ ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○就其等吸收資金部分；被告Ｙ○○與被告ｎ ○○就其吸收資金部分；被告Ｙ○○與被告宙○○就其吸收資金部分，分別具有犯意聯絡，行為分擔，各應論以共同正犯。　㈤併辦意旨書一至十一（詳參附件一之書證簡稱表）等移送本院併案審理本案被告非法吸金犯行部分。查上開移送併辦意旨書所記載之投資人與起訴意旨所起訴本案被告所招攬之投資人或屬相同，或為下屬投資人再為招攬之投資人，或為本案被告共同或一同招攬之投資人，而具集合犯之實質上一罪之關係，故均為起訴效力所及，檢察官就前開同一事實移送併辦，本院自均得併予審理。　㈥減刑部分：　 ⒈關於銀行法第125條之4之減刑事由：　 ⑴按犯銀行法第125條、第125條之2或第125條之3之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一，銀行法第125條之4第1、2項分別定有明文。又關於自首減輕之規定，在行為人有自動繳交全部犯罪所得之情形，銀行法第125條之4第1項為刑法第6 2條但書所稱之特別規定，應優先適用。再所謂在偵查中「自白」，係指被告對於自己犯罪事實之全部或攸關犯罪構成要件之主要部分，在偵查中向有偵（調）查犯罪職權之公務員為坦白供述而言，亦即以所承認之全部或主要犯罪事實，在實體法上已合於犯罪構成要件之形式為已足，不以自承所犯罪名為必要，免失旨在鼓勵犯罪行為人勇於自新之立法良意。又所謂犯罪事實之構成要件係包含客觀事實及主觀犯意。就違反銀行法第125條違法吸收資金犯行之自白，除供承吸收資金之事實外，尚須就其有違法吸收資金之犯意為肯認之供述，若僅係供承有介紹他人參與投資、代為匯款、代付紅利或獎金等客觀事實，尚與自白之要件不符（最高法院11 1年度台非字第6號判決意旨參照）。此外，所稱繳交「全部所得財物」，是指繳交行為人自己實際所得財物之全部為已足，不包括其他共同正犯之所得在內（最高法院109年度台上字第1491號判決意旨參照）；又在偵查中自白外，尚須具備自動繳交全部所得財物之要件，始能依銀行法第125條之4 第2項前段規定減輕其刑，縱行為人已自白，且已與被害人達成和解，然其情節仍與「自動繳交全部犯罪所得」之要件不符，不得依上開規定減輕其刑（最高法院104年度台上字第3279號判決意旨參照）；至若無犯罪所得者，因其本無所得，自無應否具備該要件之問題，此時只要在偵查中自白，即應認有上開規定之適用（最高法院104年度台上字第2363 號判決意旨參照）。　⑵被告Ｗ○○應依銀行法第125條之4第1項前段之規定減輕其刑：　 ①被告Ｗ○○合於自首之要件：　　查法務部調查局中部地區機動工作站以本案係依該局洗錢防制處109年10月28日函文指示立案偵查，該函文即提供犯罪嫌疑人ｃ○○、Ｙ○○及Ｏ○○等人之基本資料、案關金融帳戶交易明細、一定金額以上通貨交易及交易分析資料作為偵辦依據，是據以偵知渠等及被告Ｗ○○、申○○、ｂ○○、ｎ○○、宙○○、Ａ○○等共犯之不法事實及行為分擔，故非被告Ｗ○○所主張因其等自首而查獲等語，固有該站112年5月29日調振法字第11275533530號函暨所附法務部調查局洗錢防制處109年10月28日調防參字第10925575640號書函可參（金重訴1566卷五第7-9頁），惟上開函文內容既僅顯示犯罪嫌疑人「ｃ○○、Ｙ○○及Ｏ○○」等人；參以本院函詢該站立案是否有後續查處之相關資料或卷宗可予提供，經該站函覆本院，其等於109年10月28日立案後，於同年11月17日調閱被告ｃ○○、Ｙ○○、ｎ○○及Ｏ○○名下各類銀行帳戶及相關傳票等節（該站112年8月28日調振法字第11275554480號函暨所附法務部調查局中部地區機動工作站109年11月17日調振法字第10975553930號書函(稿)影本，金重訴1566卷五第363-365頁、金重訴2620卷二第319-321頁）；復觀該站於111年2月24日以調振法字第11175510580號函請臺灣臺中地方檢察署指派檢察官指揮偵辦被告Ｙ○○、ｃ○○涉嫌非法吸金案時（他1638卷一第5-7頁），所附調查筆錄均係於111年2月17日之後所製作（含投資人提供之資料），則於被告Ｗ○○於111年2月8日向臺灣臺中地方檢察署具狀，表示另向投資人收取資金交付被告Ｙ○○部分涉及刑責願自首時，尚難認法務部調查局中部地區機動工作站已發覺被告Ｗ○○有違反期貨交易法、銀行法之犯行，則被告Ｗ○○既已表示自首，並於偵查及本院審理時已坦認有違反期貨交易法、銀行法之犯行而接受裁判（偵14157卷五第331-344頁、偵14157卷八第309-315頁、金重訴1566卷二第39-40頁），應符合自首要件。　 ②而被告ｃ○○業已明確陳稱：我爸媽跟朋友分享本案期貨投資案，經手款項部分都是交給我，他們沒有獲利，他們的朋友都是跟我接洽投資的事宜（金重訴1566卷十第341頁），是難認被告Ｗ○○就本案犯行有犯罪所得（詳沒收部分），而可認其已自動繳交全部犯罪所得。從而，被告Ｗ○○應依銀行法第125 條之4第1項前段之規定減輕其刑。另銀行法第125條之4第1 項為刑法第62條但書所稱之特別規定，應優先適用，自無再以刑法第62條減輕其刑，要屬當然。　 ③被告Ｗ○○之辯護人雖另主張有因被告Ｗ○○其自首查獲其他正犯Ｙ○○ 云云。然按所稱自首因而查獲其他正犯或共犯，係指被告供出具體事證，使有偵查或調查犯罪職權之公務員知悉而發動偵查或調查，並因而查獲而言，被告之供出與司法機關查獲正犯或共犯先後間，應具有相當之因果關係；查法務部調查局中部地區機動工作站於109年10月28日經交易分析資料，知悉被告Ｙ○○有違反期貨交易法之犯罪嫌疑，且有再調閱銀行帳戶等偵查作為，已如前述，即難認被告Ｗ○○自首與查獲被告Ｙ○○前後間有相當因果關係，揆諸前開說明，自無因其自首查獲其他共犯之情。　 ④又合於自首要件者，當然包括自白之情形在內，於依自首規定減輕其刑後，即不能再依自白之規定，予以遞減（最高法院 95年度台上字第5991號判決意旨參照）。而依銀行法第125 條之4第1項、第2項規定觀之，在「自首」情況下係「減輕或免除其刑」，如僅係「自白」則為「減輕其刑」，並參酌刑法第66條之規定，減輕其刑係減至2分之1，但如同時有免除其刑規定者，得減輕至3分之2，顯見二者之法律效果確有程度上之不同，益徵有關自白之情形顯然已包含在「自首」之法律效果內。是被告Ｗ○○既已依據銀行法第125條之4第1項前段自首之規定減輕其刑，雖其於偵查中亦有自白，然無從再依同條第2項前段規定減輕其刑，附此敘明。　⑶被告ｃ○○不符合自首之要件：　　依前所引法務部調查局中部地區機動工作站112年5月29日調振法字第11275533530號函暨所附法務部調查局洗錢防制處109年10月28日調防參字第10925575640號書函（金重訴1566卷五第7-9頁），可知法務部調查局洗錢防制處已因分析帳戶交易等資料，發覺被告ｃ○○、Ｙ○○及Ｏ○○等人有違反期貨交易法之犯罪嫌疑，而請該局中部地區機動工作站查明研處；參以本院函詢該站立案是否有後續查處之相關資料或卷宗可予提供，經該站函覆本院，其等於109年10月28日立案後，即於同年11月17日調閱被告ｃ○○、Ｙ○○、ｎ○○及Ｏ○○名下各類銀行帳戶及相關傳票等節，亦有前述該站112年8月28日調振法字第11275554480號函暨所附法務部調查局中部地區機動工作站109年11月17日調振法字第10975553930號書函(稿)影本可參，均可見有偵查犯罪職權之法務部調查局人員，已發覺被告ｃ○○有本案犯罪嫌疑，且有進一步之調查作為，又所謂發覺犯罪事實，祇須有偵查犯罪職權之公務員，已知該犯罪事實之梗概為已足，無須確知該犯罪事實之真實內容為必要，是雖上開函文僅登載違反期貨交易法，亦不影響法務部調查局人員已發覺被告ｃ○○本案之犯罪事實，是被告ｃ○○於111年2月8日向臺灣臺中地方檢察署具狀表示自首，即不符合自首之要件。　⑷被告申○○、宙○○應依銀行法第125條之4第2項前段之規定減輕其刑：　　被告申○○、宙○○均於偵查及本院審理時自白坦認犯行（偵1415 7卷二第215-225頁、偵14157卷八第309-315、317-322頁、金重訴1566卷二第39-40頁），而被告宙○○之犯罪所得為（詳沒收部分），扣除實際返還被害人之金額（詳附件五），已無犯罪所得；另被告ｃ○○業已明確陳稱：我爸媽跟朋友分享本案期貨投資案，經手款項部分都是交給我，他們沒有獲利，他們的朋友都是跟我接洽投資的事宜（金重訴1566卷十第341頁），是尚難認被告申○○就本案犯行有犯罪所得（詳沒收部分）。從而，被告申○○、宙○○合與前揭減刑之規定，爰依上開規定，對其等減輕其刑。　⑸至被告Ｏ○○、ｂ○○、ｎ○○、Ａ○○則均未於偵查中自白犯行（亦未自動繳交全部犯罪所得）；另被告Ｙ○○雖有於偵查中坦認犯行，但未自動繳交全部犯罪所得（詳沒收部分），均不符合上開減刑之規定，併予敘明。　 ⒉刑法第59條部分：　　被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○之辯護人另為上開被告請求依刑法第59條予以減刑等語（金重訴卷十第357-362頁、金重訴卷十一第93-111頁、金重訴2620 卷一第363-364頁）：　 ⑴按犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，刑法第59條定有明文。又刑事審判旨在實現刑罰權之分配的正義，故法院對有罪被告之科刑，應符合罪刑相當之原則，使輕重得宜，罰當其罪，以契合社會之法律感情，此所以刑法第57條明定科刑時應審酌一切情狀，尤應注意該條所列10款事項以為科刑輕重之標準，並於同法第59條賦予法院以裁量權，如認犯罪之情狀可憫恕者，得酌量減輕其刑，俾使法院就個案之量刑，能斟酌至當。是法院審酌刑法第59條酌減事由時，仍應依刑法第57條科刑事由通盤考量，若認犯罪情狀確可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，即得酌量減輕其刑，二者並非截然可分，不得合併審究。查銀行法第125條第1項立法緣由及意旨之所以設定較重之法定刑，無非以社會游資氾濫，以驚人高利吸收民間游資之公司個人大幅增加，業務發展甚為迅速，其規模甚至不亞於地區性合作社及中小企業銀行者，投資公司以高利向社會不特定之多數人收受款項或吸收資金，約定返還本金或高利之行為，不僅造成銀行存款之流失，更造成各投資公司於高利率之壓力下，趨於從事投機性活動，經營風險偏高，一旦經濟不景氣或一時之週轉不靈，即有釀成金融風暴之可能，且該吸收資金者並非銀行，既未依法計繳存款準備金，其資金運用，亦不在銀行法約束之列，如允許一般公司個人向社會大眾收受存款，一旦失敗，廣大存款人之利益必難獲得確保，並可能造成社會大眾財產上損失，而衍生諸多社會問題，亦損害國家正常之經濟及資金活動，因重罰之目的在於藉由嚴懲地下投資公司以杜絕銀行法第29條、第29條之1所稱之非銀行不得經營「收受存款」或「準收受存款」業務。　 ⑵被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○均不依刑法第59條減輕其刑：　　查被告Ｙ○○係本案期貨投資案之操盤手，且係吸金運作中之最上層，而被告ｃ○○、Ｏ○○、ｎ○○、宙○○在本案吸金運作中亦屬僅次於被告Ｙ○○之第一線，被告Ａ○○、ｂ○○雖分屬被告ｃ○○、Ｏ○ ○之下線，然其等各自直、間接吸收資金之人數眾多、規模甚鉅，已難認有何情輕法重或情堪憫恕之情；另審酌上開被告均有介紹、吸引投資人本案期貨投資案、經手投資款項、發放紅利且可決定所屬投資人發放比例、簽署借據等節，參與犯罪階段之程度均非輕微，且時間分別長達1年半至3年多，客觀上均無再量處低度刑猶嫌過重，而有情堪憫恕之情形，均無刑法第59條規定酌減其刑之適用。　 ⑶被告Ｗ○○、申○○依刑法第59條減輕其刑：　　被告Ｗ○○、申○○於本案已坦認犯行，且考量其等於本案期貨投資案吸金運作中係次一層者，並係為協助女兒即被告ｃ○○而為本案犯行，除就吸收之資金無支配權，其等本身為本案犯行亦無獲取所得，亦如前述，則其等犯罪情節，已難與本案其他被告相比擬；是本院審酌上開各情，認雖其等已分別依銀行法第125條之4第1、2項減輕其刑，經斟酌其等所為犯行之惡性與最低處斷刑之權衡結果，猶嫌過重，未免過苛，在客觀上應足以引起一般人之同情，而有法重情輕之失衡情狀，爰依刑法第59條規定，就被告Ｗ○○、申○○，酌減其刑，並均依法遞減之。　 ⒊刑法第16條但書部分：至被告Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、Ａ○○之辯護人雖為前開被告主張其等應依刑法第16條但書減輕其刑等語（金重訴1566卷二第117-155頁、金重訴1566卷三第11-41 、43-92頁、金重訴卷十第359-362頁），然本院認其等不應適用前開減刑規定，已敘明如前開貳、三、㈦所示，自不得依此規定減刑。　㈦量刑：　　爰審酌被告Ｙ○○、Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○ ○不思以正途賺取所需，率予設計或加入本案期貨投資案，並以保證返還本金、約定給付與本金顯不相當之紅利、報酬，而促使投資者投入資金由被告Ｙ○○代操投資期貨，造成其他投資者之財產損失，且有害社會信賴關係，破壞金融秩序，欠缺法治觀念，所為實有不該。並考量：　 ⒈被告Ｙ○○主導本案期貨投資案，從事操盤手，除自行向他人吸收資金，並透過其他被告及所屬投資人非法吸收資金，所為妨害國內金融秩序及經濟安定，助長投機風氣，使投資人蒙受重大損失；於本案期間多次向投資人說明期貨操作、配合其他被告介紹投資制度、獲利方式及簽署借據或投資合作書而招攬投資，而吸收高達17億餘元之資金，及犯後始終坦認犯行之態度；　 ⒉被告Ｏ○○、ｃ○○、ｎ○○、宙○○位居本案期貨投資案之上層，以前述方式向他人介紹本案期貨投資案、分享自身投資經驗，以及間接與所屬投資人向他人介紹本案期貨投資案，不斷擴大投資規模，經手投資款項並發放紅利，參與程度重大，並因此非法吸收資金分別達7億餘元、1億餘元及6千多萬元，所為對於金融交易秩序已生相當程度之危害，並造成投資人財產上之損失，及被告Ｏ○○、ｃ○○、宙○○犯後坦承犯行，被告ｎ○○ 否認犯行之態度；　 ⒊被告Ｗ○○、申○○以前述方式向他人分享自身投資經驗，為被告ｃ○ ○介紹他投資人參與本案期貨投資案、收取投資款及發放紅利，而均吸收資金3億餘元，惟其等參與本案期貨投資案之行為主要係為協助ｃ○○，本身並無獲取犯罪所得（詳後述），難認居於此吸金計畫之核心要角地位，犯罪參與程度較低，及其等犯後均坦認犯行之態度；　 ⒋被告Ａ○○、ｂ○○分別係被告ｃ○○、Ｏ○○之下線，以前述方式向他人介紹本案期貨投資案、分享自身投資經驗，以及間接與所屬投資人向他人介紹本案期貨投資案，不斷擴大投資規模，經手投資款項並發放紅利，並因此非法吸收資金分別達1億餘元、5千多萬元，然其等分工角色較為邊緣，及被告Ａ○○始終否認犯行、被告ｂ○○坦認違反期貨交易法，否認銀行法之犯行，另被告ｂ○○有自行陳報詳細之獲利情形，尚無掩飾之意等犯後態度；　 ⒌兼衡本案被告於本案各該犯罪所得（均詳下述沒收之說明），及其等各自前科紀錄情形，有其等臺灣高等法院被告前案紀錄表足佐；暨其等於本院審理時分別自承之智識程度、家庭經濟與生活狀況（金重訴1566卷十第280-353頁，於案發後與各該投資人調解、和解及給付情形（參沒收部分及附件五）等一切情狀，就本案被告分別量處如主文所示之刑。　㈧本案被告之辯護人雖均請求給予各該被告緩刑（金重訴1566卷二第7-25、177-191、203-223頁、金重訴1566卷十第93-111 頁），惟被告張明松、申○○雖於5年內均未曾因故意犯罪受有期徒刑以上之科刑紀錄，且於本院審理時坦認犯行，並經本院量處有期徒徒刑2年以內之刑度，惟其等吸收資金之規模並非輕微，且觀諸附件五和解調解及給付情形之資料，其等參與本案期貨投資案部分，仍尚有多名投資人未能達成調解或調解。是以，本院認為於目前訴訟進行之階段及被害人損害受彌補之程度等情以觀，尚不宜對被告張明松、申○○為緩刑之諭知。至於其餘被告，本院依其等犯罪情節、犯後態度等一切情狀，在處斷刑範圍內，量處之刑度已超過有期徒刑2年，故並不符合諭知緩刑之法定要件，亦併予敘明。貳、沒收之說明：一、犯罪所得部分：　㈠法律適用之說明：　 ⒈銀行法第136條之1之規定於107年1月31日修正，並自107年2月2 日起施行；依刑法第2條第2項「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」之規定，沒收部分應一律適用裁判時法，不生新舊法比較之問題。又上述銀行法第136條之1 規定乃105年7月1日刑法沒收規定施行後所為之修正，為刑法沒收規定之特別規定，應優先適用。至其餘關於沒收之範圍、方法及執行方式，仍有刑法第38條之1第5項實際合法發還被害人排除沒收或追徵、第38條之2第2項過苛條款及第38 條之1第3項沒收代替手段規定之適用。　 ⒉銀行法第136條之1規定：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1 第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」。依其立法理由可知，修正後銀行法第13 6條之1乃配合刑法第38條之1之規定，將沒收客體修正為「犯罪所得」，使其包括「違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息」，而較原規定完整；並擴大沒收主體範圍除犯罪行為人外，尚包括「犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團體」，且維持應發還之對象及於「得請求損害賠償之人」。另考量刑法沒收章已無追繳及抵償之規定，統一以「追徵」為替代沒收之執行方式，故刪除後段規定，回歸適用刑法沒收章之規定。　 ⒊關於犯罪不法利得之沒收，刑法沒收新制植基於類似不當得利之衡平措施之觀點，本於「無人能因犯罪而受利益」之原則，著重在犯罪不法利得之澈底剝奪，使行為人所造成財產利益之不法流動回歸犯罪發生前之合法狀態，以杜絕犯罪之誘因。是倘犯罪所得未實際合法發還被害人，法院應宣告沒收其犯罪不法利得，被害人或因犯罪而得行使請求權之人，則得依刑事訴訟法第473條規定請求發還沒收或追徵之財產。惟修正後銀行法第136條之1規定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」，與刑法第38條之1第5項規定「犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵。」兩相對比，在用語上顯有所別。探求立法者修正銀行法第 136條之1之意旨，可知立法者係考量銀行法等法律規定，涉及投資大眾之利益，為避免國庫利得沒收權反而干擾或損害被害人或權利人之民事求償機會，故有意為不同於刑法第38 條之1第5項之規範，並排除刑事訴訟法第473條規定之適用。是以，違反銀行法之犯罪所得如屬應發還被害人或得請求損害賠償之人者，應優先發還之，而非國家執行沒收後，再由被害人或得請求損害賠償之人依刑事訴訟法第473條之規定聲請發還，應無疑義。　 ⒋按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。上開有關犯罪所得沒收之規定，以「屬於犯罪行為人者」，為沒收要件，則於數人共同犯罪時，因共同正犯皆為犯罪行為人，所得屬全體共同正犯，應對各共同正犯諭知沒收，然因犯罪所得之沒收，在於避免被告因犯罪而坐享利得，基於有所得始有沒收之公平原則，故如犯罪所得已經分配，自應僅就各共同正犯分得部分，各別諭知沒收。共同正犯犯罪所得之沒收或追徵，應以各人實際所獲得或有事實上處分權者為準，而共同正犯各成員有無犯罪所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得範圍之認定，因非屬犯罪事實有無之認定，並不適用嚴格證明法則，只須綜合卷證資料，依自由證明程序釋明其合理之依據即足。次按犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有困難時，得以估算認定之，刑法第38條之2第1項前段定有明文，而估算並非關於犯罪事實本身，僅是推估原應受沒收客體折算後之金錢價額，並不適用嚴格證明法則，無須至毫無合理懷疑之確信程度，僅需釋明其估算之合理依據即為已足。　　 ⒌另按為避免被告因犯罪而坐享犯罪所得，顯失公平正義，而無法預防犯罪，且為遏阻犯罪誘因，並落實「任何人都不得保有犯罪所得」之普世基本法律原則，刑法第38條之1已明文規範犯罪利得之沒收及追徵，期澈底剝奪不法利得，以杜絕犯罪誘因，再參照刑法第38條之1立法理由所載稱：「依實務多數見解，基於澈底剝奪犯罪所得，以根絕犯罪誘因之意旨，不問成本、利潤，均應沒收」等旨，明顯不採淨利原則，計算犯罪所得時，自不應扣除成本（最高法院111年度台上字第2686號、110年度台上字第946號刑事判決意旨參照）；且回饋金之給與，乃非法吸金行為之手段，與事後和解金或基於清償目的給付之款項不同，不得列入已賠償被害人款項而自應沒收之犯罪所得中扣除（最高法院109年度台上字第5021號刑事判決意旨參照）。　㈣起訴書附表七就被告Ｏ○○、ｃ○○、Ｗ○○、申○○、ｂ○○、Ａ○○、ｎ○○及宙○○不法所得部分，係依各該被告累計吸收金額為基礎，與其等歷次供述每月平均獲利%數與招募期間相乘計算，然各該被告均非開始吸收資金時，即已累計各該吸收金額，是起訴書附表七計算所得方式難認可採；又被告Ｙ○○吸收資金部分已另行認定如附表八所示，且被告Ｙ○○犯罪所得應扣除其他被告賺取之利差；並均應考慮各該被告事後和解、調解及履行情形，是應另行認定如下。　㈤被告Ｏ○○部分：　 ⒈被告Ｏ○○賺取被告Ｙ○○許諾其資金之紅利及其向所屬投資人許諾紅利之利差等語，業經被告Ｏ○○供述在卷（偵14157卷一第13 頁、金重訴1566卷三第331頁），而卷內扣押由被告Ｏ○○自行製作之帳冊資料，已可見被告Ｏ○○登載投資人、投資日期、金額，及被告Ｏ○○與各該投資人允諾之紅利，並可見依被告Ｙ ○○允諾被告Ｏ○○之紅利分類，且核與被告Ｏ○○與被告Ｙ○○於通訊軟體LINE記帳記事本110年12月份總額對帳資料相合（偵1 4157卷一第163-183頁），應可採認（偵14157卷一第87-201 頁），而上開登載內容，兩者相差之分潤比即為被告Ｏ○○賺取之利差，復經被告Ｏ○○供承明確（偵14157卷一第146頁），自應據此計算被告Ｏ○○於本案期貨投資案分潤金額，認定其犯罪所得。是除就被告Ｏ○○自身投資金額均不列入，如有投資人投資金額未記載紅利數字者，則從被告Ｏ○○有利之認定，認被告Ｏ○○並未賺取利差，又本案被告均陳稱至110年12 月時，被告Ｙ○○均有發放利息，則110年12月（含之後）收取之款項，應認均無賺取利差，並計算如附表一之一被告Ｏ○○ 獲利情形欄所示，是可計算其犯罪所得共67,787,700元，揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　 ⒉被告Ｏ○○雖稱僅獲取經手款項1%之紅利，然與前述客觀帳冊資料不合（金重訴1566卷時第340頁），尚難採認；至被告Ｏ○○固稱案發後有分別支付和解金40萬元予證人卯○○、丑○○（金重訴1566卷二第19-20、187頁），然未提出相關憑證，且為證人卯○○、丑○○所否認（金重訴字第1566號卷六第159-160、1 90頁、金重訴2620卷三第75-76、106頁），自無可認定已實際返還被害人而予扣除。　㈥被告ｂ○○部分：　 ⒈被告ｂ○○會賺取被告Ｏ○○許諾其資金之紅利及其向所屬投資人許諾紅利之利差等語，業經被告ｂ○○供述在卷（偵10208卷第16 9頁、金重訴1566卷三第331頁），而被告ｂ○○已坦認有獲取8 ,882,000元之利差（金重訴1566卷三第419-427頁），觀諸被告ｂ○○既係按投資人逐筆投資起訖月份數，依平均獲利2% 計算（起訴書亦認被告ｂ○○平均獲利2%），並有說明退還投資款、影響獲利計算情形（詳如附表六之一），應堪採認，自應以前開被告ｂ○○所坦認獲取之8,882,000元，認定其犯罪所得。　 ⒉本案案發後，被告ｂ○○有如附件五表一與投資人調解及和解之情形，而返還投資人1萬元等節（詳上開附件五表一），此部分款項自屬已實際合法發還給被害人者，被告ｂ○○既未保有此部分犯罪所得，乃應予扣除。從而，扣除上開被告ｂ○○以實際返還之款項，合計8,872,000元（計算式：8,882,000元 -1萬元=8,872,000元），揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至附件五表一其餘達成調解及和解部分，則無從認定確有履行之情，自無可自犯罪所得扣除。　㈦被告ｎ○○部分：　 ⒈被告ｎ○○陳稱會每月從投資人投資紅利中獲取1至2%紅利（偵141 57卷二第65、99頁）。又被告ｎ○○否認犯行，且卷內尚乏完整投資人投資之起訖時間及紅利比例，是僅可依卷內可認真實之被告ｎ○○（暱稱power）與被告Ｙ○○（暱稱軒）通訊軟體L INE對話記事本（偵14157卷二第87-91頁），依其等於110年 5月至12月按月核對帳目計算之各月利息為計算基礎，並從被告ｎ○○有利之認定，就各該月投資總額均扣除被告ｎ○○自陳投資款4千萬元後，以1%計算被告ｎ○○獲取之紅利（110年5月之前既乏相關資料，僅認定係被告ｎ○○投資款而無獲取投資人紅利），是推估：　　①110年12月顯示投資總額為1億2360萬元，扣除4千萬元後之1% ，該月被告ｎ○○應有獲取836,000元（計算式：投資額1億145 萬元+1140萬元+1075萬元-4千萬=83,600,000元×1%=836,000 元）；　　②110年11月顯示投資總額為1億1285萬元，扣除4千萬元後之1% ，該月被告ｎ○○應有獲取728,500元（計算式：投資額1億145 萬元+940萬元+200萬元-4千萬=72,850,000元×1%=728,500元）；　　③110年10月顯示投資總額為1億145萬元，扣除4千萬元後之1% ，該月被告ｎ○○應有獲取614,500元（計算式：投資額1億145 萬元-4千萬=61,450,000元×1%=614,500元）；　　④110年9月顯示投資總額為9075萬元，扣除4千萬元後之1%，該月被告ｎ○○應有獲取507,500元（計算式：投資額9075萬元-4 千萬=50,750,000元×1%=507,500元）；　　⑤110年8月顯示投資總額為9075萬元，扣除4千萬元後之1%，該月被告ｎ○○應有獲取507,500元（計算式：投資額9075萬元-4 千萬=5,075萬元×1%=507,500元）；　　⑥110年7月顯示投資總額為8575萬元，扣除4千萬元後之1%，該月被告ｎ○○應有獲取457,500元（計算式：投資額7870萬元+4 65萬元+240萬元-4千萬=4,575萬元×1%=457,500元）；　　⑦110年6月顯示投資總額為6620萬元，扣除4千萬元後之1%，該月被告ｎ○○應有獲取262,000元（計算式：投資額6475萬元+1 45萬元-4千萬=2620萬元×1%=262,000元）；　　⑧110年5月顯示投資總額為6135萬元，扣除4千萬元後之1%，該月被告ｎ○○應有獲取213,500元（計算式：投資額6135萬元-4 千萬=2135萬元×1%=213,500元）。　　從而，被告ｎ○○本案犯罪所得應為：4,127,000元（計算式：83 6,000元+728,500元+614,500元+507,500元+507,500元+457, 500元+262,000元+213,500元=4,127,000元）。　 ⒉案發後，被告ｎ○○有與證人王立騫成立調解，並當場給付10萬元，有本院112年度中司刑移調字第255號調解程序筆錄在卷可參（金重訴1566卷三第173-174頁、金重訴1566卷四第25-26 頁、金重訴1566卷五第77-78頁、金重訴2620卷一第221-222 頁，參附件五表二），被告ｎ○○既未保有此部分犯罪所得，應予扣除。從而，扣除上開被告ｎ○○已實際返還之款項，合計4,027,000元（計算式：4,127,000元-10萬元=4,027,000 元），揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至被告ｎ○○雖有其他如附件五表二之調解及和解情形，然未有相關憑證可認其已實際返還證人，均不予扣除，附此敘明。　㈧被告宙○○部分：　 ⒈被告宙○○雖於本院審理時具狀陳稱其本案獲取之報酬係3,075,0 00元，然其同時表示就有親屬關係之母親陳麗珠、小姑戌○○ 、大姑宇○○及妹妹男友Ｊ○○部分，並未獲取報酬，另就投資人保證利率6%部分，應無利差而無所得云云（金重訴1566卷二第313頁），惟除就被告宙○○陳稱有親屬關係之母親陳麗珠、小姑戌○○、大姑宇○○及妹妹男友Ｊ○○部分為獲取利差，尚難謂不合情理外；其他投資人部分，依被告宙○○於警詢時自承：（問：既你協助Ｙ○○招攬「輕原油期貨」方案，你及你的下線傭金如何計算？Ｙ○○如何支付？）...Ｙ○○有跟我講說幫他招攬投資人一定要抽取分傭金，所以我後來有從中抽取0.5%至1%左右%的傭金，剩下的紅利再發給客戶。（問：既如你前述，你將Ｙ○○給你的6%到10%紅利扣除0.5%至1%佣金後再發給客戶或下線，你所招攬的客戶僅收到4%紅利，何以如此？）經我仔細回想，一開始我可能是有到2%的佣金，但後期確實是抽取0.5%至1%佣金等語（偵14157卷二第175-176 頁）；巳○○我給他8%，我的傭金是1%，Ｙ○○給我9%；（問：如扣案的筆記樹狀圖左邊所載這些人他們的紅利也是由你發放的？）是。（問：你會從中扣多少紅利？）0.5至2%不等（偵14157卷二第218-221頁），可見被告宙○○已自承就所屬投資人有賺取利差之情；參以被告宙○○扣案手機之對話內容，亦顯示被告宙○○向暱稱「Hank」之證人巳○○表示：「未滿300萬5%300萬以上（含）6%700萬以上（含）7%1200萬以上（含）8%」、「我實拿+1%」等語（偵14157卷二第199-20 5頁、偵34217卷第91-97頁），益徵被告宙○○向被告Ｙ○○獲取之利息，並非均僅有6%，且向所屬投資人保證之利息，有另行賺取利差之情，則除前開有親屬關係之母親陳麗珠、小姑戌○○、大姑宇○○及妹妹男友Ｊ○○部分外，其餘被告宙○○前述並未獲取利差金額部分，自難逕採。　 ⒉又卷內尚乏完整投資人投資之起訖時間及紅利比例，是僅可依被告宙○○所自承投資人各該投資金額、起始時間（金重訴15 66卷二第315-319頁）為基礎，以被告宙○○所承就經手款項有收取1%之紅利為計算（金重訴1566卷十第344頁），又本案被告均陳稱至110年12月時，被告Ｙ○○均有發放利息，則11 0年12月之後）收取之款項，應認均無賺取利差，另如有投資人投資金額未記載時間者，則從被告宙○○有利之認定，認款項係110年12月之後所收取，被告宙○○並未賺取利差，並計算如附表四犯罪所得欄所示，推估其本案犯罪所得為3,34 2,500元。　 ⒊案發後，被告宙○○有與投資人和解之情形詳如附件五表三所示，可見其已實際返還被害人1148萬元，已超過其犯罪所得，從而，應毋庸再對被告宙○○宣告沒收。　㈨被告Ａ○○部分：　 ⒈被告Ａ○○陳稱會每月從經手之投資人投資紅利中獲取1%紅利（金重訴1566卷十第344頁）。又被告Ａ○○否認犯行，且卷內尚乏被告Ａ○○所屬投資人之完整名單及投資人逐筆投資之起訖時間及紅利比例，是僅可依卷內可認真實之被告ｃ○○製作之投資人個人報表（Ａ○○，偵14157卷一第334頁），依該報表顯示被告Ａ○○各月底25日累計資金為計算基礎，並從被告有利之認定，認被告Ａ○○自陳自己資金投入之資金890萬元（偵21 598卷第7-8頁）之投資期間均早於所屬投資人之投資金額，是累計超出890萬元部分始計算利差，又本案被告均陳稱至1 10年12月時，被告Ｙ○○均有發放利息，則111年1月（含之後）累計之款項，應認尚無賺取利差之情，並以1%計算被告Ａ○ ○獲取之紅利，是：　　①被告Ａ○○至109年12月25日（下均以25日為基準）時，累計金額始超出890萬至1020萬元，則扣除890萬元後為130萬元計算1%，該月被告Ａ○○應有獲取13,000元（計算式：投資額102 0萬元-890萬元=130萬元×1%=13,000元）；②110年1月為1430 萬元，則該月應有獲取54,000元（計算式：投資額1430萬元萬元-890萬元=540萬元×1%=54,000元）；　　③110年2月為2280萬元，則該月應有獲取139,000元（計算式：投資額2280萬元-890萬元=1390萬元×1%=139,000元）；　　④110年3月為3225萬元，則該月應有獲取233,500元（計算式：投資額3225萬元-890萬元=2335萬元×1%=233,500元）；　　⑤110年4月為3340萬元，則該月應有獲取245,000元（計算式：投資額3340萬元-890萬元=2450萬元×1%=245,000元）；　　⑥110年5月為3285萬元，則該月應有獲取239,500元（計算式：投資額3285萬元-890萬元=2395萬元×1%=239,500元）；　　⑦110年6月為4120萬元，則該月應有獲取323,000元（計算式：投資額4120萬元-890萬元=3230萬元×1%=323,000元）；　　⑧110年7月為5410萬元，則該月應有獲取452,000元（計算式：投資額5410萬元-890萬元=4520萬元×1%=452,000元）；　　⑨110年8月為6230萬元，則該月應有獲取534,000元（計算式：投資額6230萬元-890萬元= 5340萬元×1%=534,000元）；　　⑩110年9月為7995萬元，則該月應有獲取710,500元（計算式：投資額7995萬元-890萬元=7105萬元×1%=710,500元）；　　⑪110年10月為8795萬元，則該月應有獲取790,500元（計　　算式：投資額8795萬元-890萬元=7905萬元×1%=790,500元）；　　⑫110年11月為9715萬元，則該月應有獲取882,500元（計　　算式：投資額9715萬元-890萬元=8,825萬元×1%=882,500元）；　 ⑬110年12月為1億1215萬元，則該月應有獲取1,032,500元　　（計算式：投資額1億1215萬元-890萬元=1億325萬元×1%=1,03 2,500元）。　　從而，推估被告Ａ○○本案犯罪所得應為：5,653,500元（計算式：13,000元+54,000元+139,000元+233,500元+245,000元+23 9,500元+323,000元+452,000元+534,000元+710,500元+790, 500元+882,500元+1,032,500元=5,649,000元）。　 ⒉案發後，被告Ａ○○有與投資人和解之情形，並以實際返還被害人 262萬5千元（詳如附件五表四所示），被告Ａ○○既未保有此部分犯罪所得，應予扣除。從而，扣除上開被告Ａ○○已實際返還之款項，合計3,024,000元（計算式：5,649,000元-262 萬5千元=3,024,000元），揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至被告Ａ○○雖有其他如附件五表四之調解及和解情形，然未有相關憑證可認其已實際返還證人，均不予扣除，附此敘明。　㈩被告ｃ○○、Ｗ○○、申○○部分：　 ⒈被告張明松、申○○部分：被告ｃ○○於本院審理時已明確陳稱其向所屬投資人收取資金抽取紅利部分均係係其所得，被告張明松、申○○並未就此部分分得利得等語（金重訴1566卷十第34 1頁），考量被告ｃ○○、張明松、申○○之親屬關係，尚非不合情理，應認定被告張明松、申○○本案並無犯罪所得。　 ⒉被告ｃ○○部分：　 ⑴被告ｃ○○陳稱會每月從經手之投資人投資紅利中獲取利差（金重訴1566卷十第341頁），而被告ｃ○○已坦認有利差部分，係共獲取8440萬元之利差（金重訴1566卷三第419-427頁），觀諸被告ｃ○○上開所陳既尚有依投資人投資情形計算，應堪採認，自應以前開被告ｃ○○所坦認獲取之8440 萬元，認定其犯罪所得。　 ⒉本案案發後，被告ｃ○○有如附件五表五與投資人調解及和解之情形，而返還投資人3004萬5千元等節（詳上開附件五表五），此部分款項自屬已實際合法發還給被害人者，被告ｃ○○既未保有此部分犯罪所得，乃應予扣除。從而，扣除上開被告ｃ○○以實際返還之款項，合計54,355,000元（計算式：8440 萬元-3004萬5千元=54,355,000元），揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至附件五表五其餘達成調解及和解部分，則無從認定確有履行之情，自無可自犯罪所得扣除（詳上開附件五表五）。　 被告Ｙ○○部分：　 ⒈本案被告就吸收之資金均交付被告Ｙ○○代為操作本案期貨已節均不爭執，是本案所有投資總額1,783,824,300元，扣除被告Ｏ ○○、ｂ○○、ｎ○○、宙○○、Ａ○○、ｃ○○獲取之犯罪所得（利差）後（已詳述如前），應認定1,609,636,100元，係被告Ｙ○○本案之犯罪所得（計算式：1,783,824,300元-67,787,700元-8,8 82,000元-4,127,000元-3,342,500元-5,649,000元-8440萬元）。又被告Ｙ○○有與附表二編號1之星野公司成立調解，並已依約給付25萬元等節，有本院113年度中司附民移調字第1 27號調解程序筆錄、公務電話紀錄在卷可參（金重訴1566卷七第443-444頁、金重訴1566卷八第267-268頁、金重訴2620 卷四第171-172、361-362頁），該等款項自屬已實際合法發還給被害人者，被告Ｙ○○既未保有此部分犯罪所得，乃應予扣除。從而，扣除其被告Ｙ○○已返還星野公司之25萬元，合計1,609,386,100元（計算式：1,609,636,100元-25萬元=1, 609,386,100元），揆諸前開說明，應宣告除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　 ⒉至被告Ｙ○○雖主張與被告Ｏ○○、ｃ○○、宙○○及ｎ○○對帳時，其等均係將收取之資金扣除當月應支付之利息後始交付，實際並未獲取足額之資金云云，惟差額部分既係被告Ｙ○○支付之利息，又本案期貨投資案本係以高額、穩定支付利息吸引投資人參與本案期貨投資，是被告Ｙ○○支付利息部分乃其實行本案犯罪之手段，該等款項為其犯罪成本，揆諸上開說明，自不得於應沒收之犯罪所得中扣除。　 至扣案如附件四所示之不動產、帳戶內存款，公訴意旨雖認係係投資人等受被告Ｙ○○等人招攬而吸收之資金所購置之不動產及所取得之存款，惟公訴意旨均未敘明該等物品何以認定該等物品即係本案各該被告犯罪所得之原物或替代價值利益，既乏積極證據佐證，尚難認可直接諭知沒收，惟屬各該被告部分，得作為將來追徵其等犯罪所得之執行標的，併予敘明。二、關於犯罪物之沒收部分：　㈠按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之，刑法第38條第2項前段定有明文。查，扣案如附件三附表三編號32所示之物係被告ｃ○○所有，附件三附表四編號1、17、18所示之物係被告Ｏ○○所有，附件三附表五編號5所示之物係被告ｎ○○所有，附件三附表六編號1所示之物係被告宙○○所有，業經其等供承在卷（金重訴1566卷十第290-291頁），且內記載相關帳冊資料（包含與其他投資人聯繫對帳之資料）等節，亦有通訊軟體對話內容截圖及帳冊資料在卷可參（調41120卷第349-369頁、他1638卷六第21 9-239頁、他1638卷七第217-231頁、他1638卷九第189-209 頁、偵14157卷一第163-183、395-427頁、偵14157卷二第87 -91、193-205頁、偵14157卷五第394-414頁、偵14157卷八第299-301頁、偵14157卷九第17-19頁、聲羈175卷第257-27 7頁、偵緝2079卷一第115-137頁、偵34217卷第91-97頁），應屬各該被告本案犯行所用之物，應均依上開規定，於各該被告下宣告沒收。　㈡起訴書雖聲請沒收扣案如附件三附表2（起訴書附表二編號3之1 ）於被告ｃ○○處扣得之現金120萬元；如附件三附表3編號29 （起訴書附表二編號4之29）、編號30（起訴書附表二編號4 之30）於被告Ｗ○○處扣得之現金16萬元、13萬8千元，認均係被告ｃ○○、Ｗ○○本案違反銀行法吸收投資款金額，惟公訴意旨均未敘明上開現金何以認定該等物品即係被告ｃ○○、Ｗ○○犯罪所得之原物或替代價值利益，亦乏積極證據佐證，況被告Ｗ○ ○並無犯罪所得，亦經敘明如前，尚難認可直接諭知沒收，惟屬被告ｃ○○部分得作為將來追徵其犯罪所得之執行標的，併予敘明。　㈢至如附件三之其餘扣案物，均非違禁物，或屬本案證據資料，或難認與本案有關，縱有部分手機內有其他投資人對話資料，然考量對話資料內容甚少，且該等手機並非本案直接之犯罪工具，沒收難認有刑法上之重要性，起訴書亦表示不聲請宣告沒收，爰均不予宣告沒收。參、退併辦部分（臺灣臺中地方檢察署檢察官113年度偵字第38806 號移送併辦意旨書）：　　本案辯論終結後，臺灣臺中地方檢察署檢察官另以被告Ｏ○○明知非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受存款業務，不得經營以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬之準收受存款業務，竟基於違反前述不得經營相當於銀行準收受存款業務之單一集合犯意聯絡，於110年12月22日前某時，向Ｈ○○稱可於期限內償還本金，並保證每月可固定獲取7%紅利，致使Ｈ○○ 信以為真，於110年12月22日匯款250萬元至被告Ｏ○○名下中國信託商業銀行股份有限公司帳號000000000000號帳戶內等語移送併辦。惟此係在本院辯論終結後始移送併辦，有礙被告防禦權及訴訟終結，本院不及審酌，應退併辦。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官吳昇峰提起公訴、追加起訴及移送併案審理、檢察官毛麗雅、屠元駿、陳東泰、洪佳業移送併案審理，經檢察官王宥棠、戊○○到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第二十庭　審判長法　官　湯有朋　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　許仁純　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　吳珈禎以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　廖明瑜中　　華　　民　　國　　113 　年　　12　　月　　25　　日附錄論罪科刑法條銀行法第29條（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。銀行法第29條之1（視為收受存款）以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。銀行法第125條違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。期貨交易法第82條經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業，須經主管機關之許可並發給許可證照，始得營業。期貨服務事業之分支機構，非經主管機關許可並發給許可證照，不得設立或營業。期貨服務事業之設置標準及管理規則，由主管機關定之。期貨交易法第112條違反第106條、第107條，或第108條第1項之規定者，處3年以上10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。犯前項之罪，於犯罪後自首，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕或免除其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，免除其刑。犯第1項之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑；並因而查獲其他正犯或共犯者，減輕其刑至二分之一。犯第1項之罪，其因犯罪獲致財物或財產上利益超過罰金最高額時，得於所得利益之範圍內加重罰金。有下列情事之一者，處7年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、未經許可，擅自經營期貨交易所或期貨交易所業務。二、未經許可，擅自經營期貨結算機構。三、違反第56條第1項之規定。四、未經許可，擅自經營槓桿交易商。五、未經許可，擅自經營期貨信託事業、期貨經理事業、期貨顧問事業或其他期貨服務事業。六、期貨信託事業違反第84條第1項規定募集期貨信託基金。附件一（書證簡稱表及卷證簡稱表）：一、書證簡稱表：< 、卷證簡稱表：【起訴書(111金重訴1566卷)】< 移送併辦意旨書一(111金重訴1566卷)】 < 移送併辦意旨書二(111金重訴1566卷)】 < 移送併辦意旨書三(111金重訴1566、2620卷)】< 移送併辦意旨書四(111金重訴1566卷)】 < 移送併辦意旨書五(111金重訴1566、2620卷)】 < 移送併辦意旨書六(111金重訴1566、2620卷)】 < 移送併辦意旨書七(111金重訴1566、2620卷)】< 移送併辦意旨書八(111金重訴1566、2620卷)】 < 移送併辦意旨書九(111金重訴1566、2620卷)】 < 移送併辦意旨書十(111金重訴1566、2620卷)】 < nbsp;【移送併辦意旨書十一(111金重訴1566卷)】 < 追加起訴書一(111金重訴2620卷)】< 調卷】 < nbsp;& nbsp;<

2024-12-25

TCDM-111-金重訴-1566-20241225-1