Know99判決書

金訴

臺灣高雄地方法院

詐欺等

臺灣高雄地方法院刑事判決 113年度金訴字第1003號公訴人臺灣高雄地方檢察署檢察官被告黃煜杰上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第374 40號），本院判決如下：　　主　文黃煜杰犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。　　犯罪事實黃煜杰已預見借用他人帳戶收取他人來源不明之款項，再轉交款項予他人，可能使他人遂行詐欺取財犯行，並藉此隱匿詐欺所得，仍不違背其本意，與吳竣凱（所涉加重詐欺取財罪嫌，另經檢察官偵辦）及本案詐欺集團其他不詳成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及隱匿詐欺所得而洗錢之不確定故意之犯意聯絡，先由黃煜杰要求吳竣凱提供中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶、玉山商業銀行帳號000000000000 號帳戶（下合稱本案2帳戶）之帳號，嗣本案詐欺集團成員取得本案2帳戶之帳號後，即以附表所示之方式，向林美惠施用詐術，致林美惠陷於錯誤，以如附表所示之時間、金額，匯款至附表所示之第一層帳戶，旋遭本案詐欺集團成員轉匯至本案2帳戶內，吳竣凱遂依黃煜杰之指示，於附表所示之提領時間、地點，提領附表所示金額之款項，再由黃煜杰將該款項上繳予本案詐欺集團成員即暱稱「洲仔」之人，以此方式製造金流之斷點，致無從追查前揭款項之去向、所在，而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得。　　理　由一、證據能力　㈠本判決所引具有傳聞證據性質之證據資料，經檢察官、被告黃煜杰均同意有證據能力（見本院卷第39頁），依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，經本院審酌該證據作成之情況，既無違法取得情事，復無證明力明顯過低等情形，認以之作為證據應屬適當，認均有證據能力。　㈡至卷內所存經本院引用為證據之非供述證據，與本案待證事實間均具有關連性，且無證據證明係公務員違背法定程序所取得，是依刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，亦有證據能力。二、得心證之理由　㈠上揭犯罪事實，業據被告於本院審理中坦承不諱（見本院卷第82頁），核與證人即告訴人林美惠於警詢中之證述（見他卷第12至18頁）、證人吳竣凱於警詢中之證述（見他卷第51 至55頁）相符，並有周宥宏中國信託銀行帳號000000000000 號帳戶之交易明細（見他卷第103至105頁）、吳竣凱玉山銀行帳號000000000000號帳戶之交易明細（見他卷第67頁）、吳竣凱中信銀行帳號000000000000號帳戶之交易明細（見他卷第61頁），及附表「證據名稱及出處」欄所示證據足稽，足認被告任意性自白與事實相符，應堪採信。　㈡綜上所述，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。三、論罪科刑　㈠新舊法比較　⒈按新舊法律變更之選擇適用，除法律另有規定，或者關於易科罰金、易服勞役、易以訓誡、數罪併罰定應執行刑及緩刑等執行事項，本院已另有統一見解外，在不論先期採「從新從輕主義」，後期改採「從舊從輕主義」之現行刑法第2條第1項，關於法律變更比較適用規定並未修改之情況下，本院前揭認為新舊法律應綜合其關聯條文比較後，予以整體適用而不得任意割裂之固定見解，仍屬案例涉及新舊法律選擇適用疑義時，普遍有效之法律論斷前提，尚難遽謂個案事例不同之本院109年度台上字第4243號判決前例，已變更該等向來之固定見解。揆諸德國司法實務，上揭法律應綜合比較後整體適用而不得任意割裂之見解，迄今仍為其奉行不渝之定見略以：由於各部分規定係屬相互協調而經法律整體所制定，若刪除該法律整體中之個別部分，卻以另一法律之部分規定予以取代適用，即屬違法，故舊法或新法祇得擇其一以全部適用，不允許部分依照舊法規定，部分依照新法規定，此項須遵守嚴格替代原則，乃法律約束力之體現，以確保其確定性等旨，良有以也（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。　⒉被告行為後，洗錢防制法已於113年7月31日公布，除第6、11 條之施行日期由行政院定之外，自同年0月0日生效施行(下稱新法)。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」新法則移列為第19條第1項規定：「有第2 條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5 千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項處斷刑範圍限制之規定。又被告行為時法即112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」中間時法即112年6月14日修正後、 113年7月31日修正前同法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」裁判時法即新法第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」則依行為時法之規定，行為人僅須在偵查「或」審判中自白者，即得減輕其刑；惟依中間時法及裁判時法之規定，行為人須於偵查「及歷次」審判中均自白，裁判時法復增訂如有所得並自動繳交全部所得財物者，始符減刑規定。　⒊被告共同洗錢之財物或財產上利益未達1億元，於偵查中否認犯行，於本院審理中始坦承犯行，則依112年6月14日修正前洗錢防制法第14條第1項之規定，其法定最重本刑為7年以下有期徒刑，經適用被告行為時洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑後，其處斷刑範圍乃有期徒刑1月以上6年11月以下；如依新法第19條第1項後段規定，其法定最重本刑為5年以下有期徒刑，因被告並無於偵查及本院審理中均自白犯行，不得適用新法第23條第2項規定減輕其刑，則其處斷刑範圍乃為有期徒刑6月以上5年以下。據上以論，經綜合比較一般洗錢罪刑相關法規之結果，應以新法之規定較有利於被告，應予以整體適用現行洗錢防制法之規定論處。　㈡核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。被告就上揭犯行，係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應從一重之三人以上共同詐欺取財罪論處。又被告與本案詐欺集團成員就上開犯行，具有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條規定論以共同正犯。至被告就所犯三人以上共同詐欺取財及洗錢犯行，於偵查中均否認犯行，自無詐欺犯罪危害防制條例第47條前段、洗錢防制法第23條第3項前段減刑規定之適用，併予敘明。　㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告上繳詐欺贓款予本案詐欺集團成員，助長詐騙歪風，造成他人蒙受財產損害，並藉以隱匿犯罪所得，破壞金流之透明穩定，所為自有不該；惟念及被告於本院審理中終能坦承犯行，兼衡被告本案犯罪手段、情節及角色分工地位，告訴人受損金額，如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示之前科素行，暨被告於本院審理中自承之智識程度、工作、經濟及家庭生活狀況（見本院卷第82 頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑。四、沒收部分　㈠附表所示匯入本案2帳戶之詐欺款項，核屬洗錢行為之財物，本應依刑法第2條第2項之規定，逕依洗錢防制法第25條第1 項規定宣告沒收之，然本院審酌上開款項匯入帳戶後旋即由被告上繳本案詐欺集團成員，卷內亦無證據證明被告仍保有上開款項，是本院認如對被告宣告沒收此部分款項，實有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。　㈡被告本案並無實際取得報酬乙節，業據被告於本院審理時供述在卷（見本院卷第37頁），且參諸卷內事證，亦無積極證據證明被告已因本案犯行而獲有任何報酬，本案尚難認定被告因從事本案犯行而有實際犯罪所得，無從依刑法第38條之 1第1項前段、第3項之規定宣告沒收或追徵。　據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官黃昭翰提起公訴，檢察官姜麗儒到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　刑事第十四庭　審判長法　官　鄭詠仁　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳永盛　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　李茲芸以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　吳良美附錄本案論罪科刑法條：刑法第339條之4第1項，洗錢防制法第1 9條第1項中華民國刑法第339條之4 犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。附表：告訴人詐騙方式匯款時間（民國）匯款金額（新臺幣）匯入帳戶（第一層帳戶）轉匯時間（民國）轉匯金額（新臺幣）轉入帳戶（第二層帳戶）提領時間提領地點提領金額（新臺幣）證據名稱及出處林美惠詐欺集團不詳成員於111年5月初起，向林美惠佯稱可投資股票、美金指數獲利云云，致林美惠陷於錯誤，依指示於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶。 111年8月2日10時3分（起訴書誤載時間為9時46分，應予更正） 190萬元周宥宏中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 111年8月2日10時21分 100萬元吳竣凱玉山銀行帳號000000000000號帳戶 111年8月2日10時52分玉山銀行前鎮分行 92萬元 ⑴告訴人林美惠提出之第一銀行匯款申請書（見他卷第24頁） ⑵告訴人林美惠提出之對話紀錄截圖（見他卷第26至28頁） 111年8月2日12時11分玉山銀行苓雅分行ATM 5萬元 111年8月2日12時12分玉山銀行苓雅分行ATM 3萬元 111年8月2日10時22分 90萬元吳竣凱中國信託銀行帳號000000000000號帳戶 111年8月2日 11時53分中國信託銀行南高雄分行 84萬元 111年8月2日 12時8分統一超商竹中門市ATM 6萬元

2025-03-28

KSDM-113-金訴-1003-20250328-1

司促

臺灣雲林地方法院

支付命令

臺灣雲林地方法院支付命令 114年度司促字第1661號債權人星展(台灣)商業銀行股份有限公司法定代理人伍維洪代理人陳正欽債務人林美惠一、債務人應向債權人給付新臺幣（下同）98,924元，及其中①6 ,797元部分自民國113年10月26日起至清償日止，按年息12. 68%計算之利息，②84,857元部分自113年10月26日起至清償日止，按年息13.68%計算之利息，並賠償督促程序費用500 元。二、債權人請求之原因事實如附件（即聲請狀）所載。三、債務人對於本命令，得於送達後20日之不變期間內向本院提出異議，債務人未於不變期間內提出異議時，債權人得依法院核發之支付命令及確定證明書聲請強制執行。中華民國 114 年 3 月 26 日司法事務官陳崇漢附註：一、本事件確定後，本院依職權以平信自動發給確定證明書；聲請人於收受本支付命令40日後，如尚未收到確定證明書者，得自行具狀聲請核發確定證明書，確定與否，本院當另行函覆。二、債權人收到支付命令後，請即時核對內容，如有錯誤應速依法聲請更正或補充裁定。三、嗣後遞狀及其信封請註明案號及股別。

2025-03-26

ULDV-114-司促-1661-20250326-1

司促

臺灣苗栗地方法院

支付命令

臺灣苗栗地方法院支付命令 114年度司促字第1024號債權人國陽青山鎮社區管理委員會法定代理人蔡龍昇債務人林美惠一、債務人應向債權人給付新臺幣（下同）28,067元，及自民國 112年1月1日起至清償日止，按年息百分之10計算之利息，並賠償程序費用500元，否則應於本命令送達後20日之不變期間內，向本院提出異議。二、債權人請求之原因事實如附件所載。三、債務人未於不變期間內提出異議時，債權人得依法院核發之支付命令及確定證明書聲請強制執行。中華民國 114 年 3 月 20 日民事庭司法事務官謝宛君註：一、債權人、債務人嗣後遞狀時均請註明案號、股別。二、案件一經確定，本院即依職權核發確定證明書，債權人勿庸另行聲請。三、自本院依據狀載地址核發支付命令時起，3個月內不能送達於債務人者，支付命令即失其效力，確定證明書恕難核發，債權人得重新依督促程序聲請支付命令或另向本院民事庭起訴。

2025-03-20

MLDV-114-司促-1024-20250320-1

司催

臺灣臺北地方法院

公示催告

臺灣臺北地方法院民事裁定 114年度司催字第437號聲請人王廷安（即林美惠之繼承人）上列聲請人請求公示催告事件，聲請人應於收受本裁定之日起7 日內，補正下列事項，逾期即駁回其聲請，特此裁定。應補正之事項：一、請提出全體繼承人（含聲請人）最新之戶籍謄本正本（戶長變更及全戶動態記事欄、個人記事欄均勿省略）。中華民國 114 年 3 月 19 日民事庭司法事務官陳登意

2025-03-19

TPDV-114-司催-437-20250319-1

審金易

臺灣橋頭地方法院

洗錢防制法等

臺灣橋頭地方法院刑事判決　 113年度審金易字第629號公訴人臺灣橋頭地方檢察署檢察官被告黃建中上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第19444號），本院判決如下：　　主　文黃建中共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑壹年參月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事　實一、黃建中可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產信用之重要表徵，不得任意借用，且詐欺集團或其他不法人士經常蒐集利用第三人申設之金融機構帳戶，誘騙被害人以匯款或轉帳方式交付金錢，再逐層洗錢，藉此獲取不法利益並隱匿犯罪所得，如依指示提領款項，極有參與財產犯罪之可能，倘依指示接收再轉交不明款項，將產生隱匿資金流動軌跡，以逃避國家追訴、處罰之效果等情事，竟仍基於容任該等結果發生亦不違背本意之不確定故意，與真實姓名年籍不詳暱稱「阿偉」之成年人共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡（無證據顯示黃建中知悉有第三人），於民國111年6月之前某日，先以不詳方式，提供其所申設之陽信商業銀行（下稱陽信商銀）000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）資料供「阿偉」使用，先由「阿偉」或「阿偉」所屬之詐騙集團成員，依附表所示之方式對林美惠行使詐術，致林美惠陷於錯誤，於111年7月12日14時23分 50秒，自其所有之第一銀行00000000000號帳戶將新臺幣（下同）150萬元匯入詐欺集團成員提供之中國信託商業銀行（下稱中信商銀）000000000000號帳戶（戶名：吳美琪，第一層人頭帳戶）中，再由不詳之詐欺集團成員依附表所示之時間分次由上開第一層人頭帳戶轉匯至本案帳戶後，黃建中復依「阿偉」之指示，於附表所示之提領時間、地點依附表所示之提領方式提領如附表所示金額後，於111年7月12日、 14日、15日在高雄市橋頭區隆豐路竹林公園分別交付各50萬元、共150萬元予「阿偉」，以上揭方式製造金流斷點，使國家難以追查犯罪所得去向及所在而掩飾或隱匿該犯罪所得。二、案經林美惠訴請高雄市政府警察局左營分局報告臺灣橋頭地方檢察署（下稱橋頭地檢）檢察官偵查起訴。　　理　由壹、程序部分：一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159 條之1至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159條之5定有明文。查本件判決所引證據屬傳聞證據部分，公訴人、被告黃建中就上開傳聞證據，於本院準備程序及審理中，均同意具證據能力（見本院卷第34頁、第55頁），而本院審酌該等傳聞證據作成時之情況，並無違法取證及證明力過低之瑕疵，亦認以之作為證據為適當，依前揭規定說明，自得為證據。二、至其餘非供述證據部分，本院查無有何違反法定程序取得之情形，復經本院於審理中踐行證據調查程序，依刑事訴訟法第158條之4之反面解釋，認有證據能力。貳、實體部分：　一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：　　訊據被告固坦承有於上揭時間提供本案帳戶帳號資料予真實姓名年籍不詳、暱稱「阿偉」之人，並依該人指示於附表所示之時間、地點、方式提領如附表所示金額後，復於上開時、地將其所提領之款項轉交與「阿偉」之事實，惟矢口否認有何詐欺、洗錢犯行，辯稱：我那時候不知道是詐騙，只是幫忙「阿偉」領錢等語，經查：　㈠被告有於上揭時間提供本案帳戶帳號資料予真實姓名年籍不詳、暱稱「阿偉」之人，嗣告訴人林美惠遭不詳之人以附表所示之方式詐欺後，於上開時間匯款150萬元至上開第一層人頭帳戶內，再經不詳之人將之轉匯至本案帳戶內，後由被告依「阿偉」指示於附表所示時間、地點及方式提領如附表所示金額後，復於上開時、地各轉交50萬元給「阿偉」之事實，業據被告於警詢、偵查、本院準備程序時供承明確（見警卷第5頁、偵卷第25頁至第27頁、本院卷第31頁至第34頁），並與證人即告訴人於警詢中之證述情節大致相符（見警卷第27頁至第34頁），並有第一銀行帳號00000000000號帳戶之存摺存款客戶交易明細表及匯款申請書回條影本（見警卷第51頁、警卷第52頁至53頁）、告訴人與詐欺集團之LINE 對話紀錄翻拍照片（警卷第54頁至第56頁）、第一層人頭帳戶000000000000號帳戶之存款基本資料及交易明細（見警卷第9頁至第17頁）、本案帳戶之帳戶資料表及交易明細（見警卷第19頁至第21頁）、陽信商銀取款條影本（見警卷第23 頁）等各1份在卷可稽，此部分事實，先可認定。　㈡被告固以前詞置辯，惟查：　⒈按金融帳戶既為個人之理財工具，一般民眾皆可以存入最低開戶金額之方式自由申請開設金融帳戶，並無任何特殊之限制，因此一般人申請存款帳戶極為容易而便利，且得同時在不同金融機構申請多數存款帳戶使用，故除非充作犯罪使用，並藉此躲避警方追緝，一般正常使用之存款帳戶，並無向他人租用或購買帳戶存摺等物，而使用他人帳戶之必要。參以近年詐欺集團利用租借帳戶使用等名目，收購人頭帳戶，以遂行詐欺、洗錢犯罪，並規避執法人員查緝之事件層出不窮，業已廣為平面或電子媒體、政府機構多方宣導，在金融機構亦設有警語標誌，提醒一般民眾勿因一時失慮而誤蹈法網，輕易交付自己名義申辦之金融帳戶予他人，反成為協助他人犯罪之工具，是依一般人之社會生活經驗，若遇有他人不以自己名義申請開立金融機構帳戶，反而出價收購、租用或以其他方式取得他人金融帳戶為不明用途使用或流通，衡情對於所提供之金融帳戶極可能供作財產犯罪之不法目的使用，當有合理之預見。　⒉查被告於偵查中供承：「阿偉」是透過朋友介紹認識的，我不知道「阿偉」的全名、電話、地址，聯絡方式只有FACETI ME，「阿偉」因為帳戶被警示才用我的帳戶，我只是好心幫他等語（見偵卷第26頁），復於本院準備程序時供稱：我與「阿偉」認識兩三年了，平常熱鬧的時候會遇到，我聽人家講「阿偉」工作認真才幫他，之前有他的聯絡方式但是幫領完錢後電話就換了，我當時沒想那麼多等語（見本院卷第32 頁至第33頁），是被告對與「阿偉」認識之久暫、有無聯繫方式等節前後供述不一，且無法提供「阿偉」之聯繫方式、雙方之對話紀錄等，對於提供帳戶之理由亦僅泛稱因「阿偉」帳戶被警示、看他工作很認真等語(見本院卷第33頁)，未能進一步說明雙方有何信賴關係，實難認被告與「阿偉」為熟識、具密切親誼信賴關係之人，而有為其提供帳戶、代為領款之正當理由。　⒊再參以被告於警詢中自承自己並不清楚匯入本案帳戶金錢之來源（見警卷第4頁）顯見被告並無就「阿偉」之資金來源有為相關之查證，況且「阿偉」已自陳自己的帳戶遭警示，依照社會通常概念，應可知道是涉及詐欺等案件才會遭到警示，被告卻仍隨意出借帳戶予「阿偉」，自難僅以「我當時沒有想那麼多」(見本院卷第33頁)就脫免責任。又被告於本案事發當時，係年滿20歲之成年人，從事水電工作，具有相當之智識程度及社會歷練，並非年少無知或毫無使用金融帳戶經驗之人，對於提供他人帳戶甚而代領之行為實有可能涉及不法行為，應審慎為之等情實無法諉為不知，卻未為任何查證而率以提供自身帳戶予並非相熟之人供匯款後，甚且代為提領並轉交高達150萬元之金額，顯與常情有悖，是被告對於上開不合乎常理之行為，可能係在從事領取、交付詐欺集團之贓款，及此舉為詐欺集團為遂行詐欺犯行、規避查緝，藉此製造金流斷點，以隱匿詐欺被害人之犯罪所得等情，已可預見，猶置犯罪風險於不顧，願聽從指示，領取匯入其金融帳戶內之款項並交付予他人，被告對於己身所為，恐係參與他人詐欺取財、洗錢犯罪之一環，已有所預見，卻容任犯罪結果之發生，且該等犯罪結果之發生，顯未違背其本意，其主觀上具有共同詐欺取財及洗錢之不確定故意，至為灼然，是被告所辯應不可採。　㈢綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行洵堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　　被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，自同年8月2日起生效施行，而比較新舊法時就關於刑之減輕或科刑限制等事項在內的之新舊法律相關規定，應綜合比較後整體適用法律，而不得任意割裂（最高法院113年度台上字第2 303號判決參照），其中：　⒈修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項原規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」、「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，修正後將該條項移列至第19條第1項，並規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」，且刪除第3項規定。關於修正前洗錢防制法第14條第3項所規定「（洗錢行為）不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制，因本案前置特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取財罪，而修正前一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響修正前一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列。本案被告共同洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，若適用修正前一般洗錢罪，其量刑範圍（類處斷刑）為有期徒刑2月至5年；倘適用修正後一般洗錢罪，其處斷刑框架則為有期徒刑6月至5 年，顯不利被告。　⒉另關於自白減刑部分先後經過兩次修正，112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」（下稱行為時法），112年6 月14日修正後則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（下稱中間時法）；113年7月31日再次修正，條次移置為第23條第3項，規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」（下稱裁判時法），修正後之規定需於「在偵查及歷次審判中均自白」，並增列「如有所得並自動繳交全部所得財物」等限制要件，亦不利於被告。　⒊經綜合整體比較結果，應依刑法第2條第1項前段一併適用被告行為時之洗錢防制法。至於洗錢防制法第2條洗錢之定義雖有擴張範圍，惟本案是「掩飾、隱匿詐欺所得之去向及所在」，新舊法間僅屬文字修正及條款移置（舊法第2條第2款移置新法同條第1款），無庸為新舊法比較，而應依一般法律適用原則，逕行適用裁判時法即修正後洗錢防制法第2條第1款規定。　㈡論罪：　⒈核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪、修正前之洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。　⒉被告於附表所示之各次提領行為，均係基於同一犯意，在密切接近之時間、地點實施，並侵害同一法益，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全概念，在時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，應僅各論以接續犯之一罪。　⒊被告與詐欺集團不詳成員暱稱「阿偉」之人間，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒋被告以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，依刑法第 55條前段規定，從一重之修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪處斷。　㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告恣意提供其陽信帳戶供作人頭帳戶使用，進而受指示提領該等詐欺所得款項，而與暱稱「阿偉」之不詳成年人分工，遂行詐騙行為，除造成告訴人受有財產上損害外，並使社會互信受損，擾亂金融交易往來秩序，且被告將提領之贓款轉交予「阿偉」，隱匿詐欺所得之去向，致使執法人員不易追查詐欺之人之真實身分，所為實屬不該；並考量被害人遭詐的金額非低、被告之手段、動機等犯罪情節；另衡以被告犯後始終否認犯行，迄未與告訴人達成和解或賠償損害之犯後態度；暨被告於本案前無前科之素行，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參；末衡被告自陳國中畢業，現從事白鐵焊工，已婚，無人需要扶養，配偶懷孕中，現與配偶及岳母同住（審易卷第58頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。　㈣沒收：　⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項（現行法為第25條第1項）同於113年7月31日修正公布，自同年8月2日起生效施行，是本案關於沒收部分，應適用裁判時即修正後之洗錢防制法第25條第1項及刑法相關規定。　⒉依據修正後洗錢防制法第25條第1項之立法理由所載：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』。」，可知該規定乃是針對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒收或於不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。因此，本規定應僅得適用於原物沒收。經查，本案洗錢之財物，業經被告轉交「阿偉」，此經本院論認如前，且依據卷內事證，並無法證明該洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由所稱「經查獲」之情，因此，尚無從就本案洗錢之財物，對被告諭知沒收。另依卷內現有事證，尚難認被告確因本案一般洗錢犯行而獲有何等犯罪所得，自無從依刑法第38條之1第1項規定對其宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段判決如主文。本案經檢察官莊承頻提起公訴，檢察官黃碧玉到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　19　　日　　　　　　　　　刑事第五庭　　法　官　黃志皓以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後 20 日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20 日內向本院補提理由書 (均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　19　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳湘琦附表：告訴人詐欺方式第一層人頭帳戶轉至本案帳戶時間、金額（民國、新臺幣）提領時間（民國）提領地點提領金額（新臺幣）林美惠於LINE投資群組以暱稱「文博」，向告訴人林美惠佯稱美金指數，可代為操作，獲利可期等語。 111年7月12日14時30分25秒轉帳50萬元。 111年7月12日14時55分陽信商銀岡山分行臨櫃提款 48萬2,000元 111年7月12日15時16分43秒 ATM提款 1萬8,000元 111年7月14日13時10分43秒轉帳50萬元。 111年7月14日13時54分陽信商銀岡山分行臨櫃提款 48萬6,000元 111年7月14日14時1分3秒 ATM提款 1萬4,000元 111年7月15日9時50分21秒轉帳50萬元。 111年7月15日10時27分陽信商銀岡山分行臨櫃提款 48萬3,000元 111年7月15日10時34分45秒 ATM提款 1萬7,000元

2025-03-19

CTDM-113-審金易-629-20250319-1

司催

臺灣臺中地方法院

公示催告

臺灣臺中地方法院民事裁定 114年度司催字第29號聲請人蘇林美惠即蘇振榮之繼承人上當事人聲請公示催告事件，本院裁定如下：　　主　　文聲請駁回。聲請程序費用新臺幣壹仟元由聲請人負擔。　　理　　由一、本件聲請人經本院於民國114年1月15日裁定命於14日內補正「全體繼承人印鑑證明正本及蘇振榮之繼承人有無辦理拋棄繼承之法院備查文件」，此項裁定已於同年月20日送達於聲請人，且有送達證書在卷可證。二、惟查，聲請人逾期迄今仍未補正，其聲請難認為合法，應予駁回。三、依民事訴訟法第249條第1項第6款、第95條、第78條，裁定如主文。四、如對本裁定不服，應於裁定送達後10日之不變期間內，以書狀向本院司法事務官提出異議。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　18　　日　　　　　　　　　民事庭司法事務官　張祥榮

2025-03-18

TCDV-114-司催-29-20250318-2

金訴

臺灣基隆地方法院

詐欺等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 112年度金訴字第259號 113年度金訴字第468號 114年度金訴字第 94號公訴人臺灣基隆地方檢察署檢察官被告謝世鴻選任辯護人劉薰蕙律師被告林振陽鄭楊民上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第8 054、8394號、112年度偵字第2633、3943、4071號）及移請併辦審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266 、7130號），暨審判期日當庭以言詞追加起訴，合併審理判決如下：　　主　文一、甲○○犯如附表一編號㈠至㈧所示之罪，各處如附表一編號㈠至㈧主文欄所示之刑。二、林振陽幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。三、鄭楊民幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣壹萬貳仟元，沒收之。　　事　實一、甲○○於民國111年5月前之不詳時間，基於參與犯罪組織之犯意，加入真實年籍不詳Telegram暱稱「在那邊叫什麼」之人、孫瑋亨、許明朝、蔡佳宏（孫瑋亨等人所涉詐欺等案件，業經本院另以111年度金訴字第371號判決有罪在案）及其他身分不詳之人（尚無證據證明該集團有未滿18歲之少年）共同組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性之有結構性詐欺集團組織（下稱本案詐欺集團），本案詐欺集團為取得人頭帳戶供作收取、掩飾、隱匿詐欺所得贓款之用，並為減少人頭帳戶提供者（俗稱車主）侵吞贓款或辦理掛失之風險，租用場地作為監控自願性人頭帳戶之收簿據點（下稱控站），由甲○○擔任俗稱開發車主之車商，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者至控站，並於事後分派報酬給人頭帳戶提供者，而參與本案詐欺集團。二、甲○○加入本案詐欺集團後，與孫瑋亨及所屬詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，甲○○將其可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知林振陽，林振陽明知甲○○取得他人之金融帳戶，係用於詐欺後隱匿犯罪所得之用，為貪圖利益，仍基於幫助詐欺（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任）、幫助洗錢之犯意，於111年5月4日前某時將甲○○徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，而鄭楊民知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，為貪圖利益，仍基於幫助他人詐欺取財（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任），掩飾隱匿犯罪所得本質來源及去向並不違背其本意之不確定故意，依林振陽所提供訊息與甲○○聯繫，林振陽並於111年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡交付帳戶事宜，甲○○復於111年5月10日致電鄭楊民，指示鄭楊民帶同其名下中國信託銀行帳戶（帳號為000-000000000000號，下稱本案中國信託帳戶）及國泰世華銀行帳戶（帳號詳卷）之資料及身分證件，前往基隆市○○區○○路000號台灣中油麥金路加油站，甲○○另聯繫本案詐欺集團內不詳成員，到加油站與鄭楊民會合後，將鄭楊民帶往基隆市○○路000號2樓控站，安排在該處住宿，鄭楊民並將本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡及國泰世華銀行帳戶等物交給本案詐欺集團成員，期間由孫瑋亨開車載鄭楊民前往國泰世華銀行臨櫃辦理綁定約定帳戶。而本案詐欺集團成員以附表二「詐騙時間、手法、匯款情形」欄所示時間、方式，對附表二所示之王治燕等人施用詐術，致使其等陷於錯誤，待取得鄭楊民之本案中國信託帳戶後，再指示如附表二所示之王治燕等人於附表二所示時間匯款至本案中國信託帳戶內，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出，林振陽、鄭楊民以此方式幫助遂行詐欺取財犯行，並掩飾、隱匿犯罪所得款項之去向。鄭楊民業於111年5月13日晚間，離開上開控站，隨後甲○○在基隆市○○區○○路0號中華郵政基隆光二路郵局前，將酬勞新臺幣（下同）6萬元交給鄭楊民，鄭楊民從中取出數千元給甲○○致謝，林振陽則向鄭楊民索得萬元以上介紹費，嗣後甲○○以未完成工作為由，向鄭楊民、林振陽索回部分報酬後，鄭楊民尚留存1萬2,000元報酬，鄭楊民直至111年5月21日，始依甲○○指示打電話向中國信託銀行掛失本案中國信託帳戶。三、案經王治燕、陳玲淑、萬淑玲、陳姵安、古芳玉、林美惠訴請偵辦，暨基隆市警察局第四分局、桃園市政府警察局平鎮分局、新北市政府警察局板橋分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查及簽分起訴、追加起訴暨移送併辦。　　理　由壹、程序事項一、按刑事案件於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪，追加起訴。追加起訴，得於審判期日以言詞為之，刑事訴訟法第265條定有明文；而所謂相牽連之案件，係指刑事訴訟法第7條所列之：一人犯數罪者。數人共犯一罪或數罪者。數人同時在同一處所各別犯罪者。犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者。查：檢察官認附表二編號㈣至㈧所示被害人黃建龍、陳姵安、李淑蘭、古芳玉、林美惠，遭本案詐欺集團詐騙之犯罪事實，就被告甲○○而論，屬一人犯數罪之相牽連案件，此據蒞庭公訴檢察官依刑事訴訟法第265條第2項規定於本院審判期日以言詞追加起訴（見112金訴259卷㈠第424至425頁、112訴259卷㈡第434至435 頁），核與上開規定相符，追加起訴之程序合法，本院應併予審理。二、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定，是證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎。上開規定係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院10 2年度台上字第2653號判決意旨參照）。因此，證人（含共同被告）於警詢及未經具結之陳述，於認定被告甲○○違反組織犯罪防制條例之犯罪事實，不具有證據能力，自不得採為判決基礎，惟仍得作為本院認定被告甲○○所犯加重詐欺取財、洗錢等犯罪事實之證據資料。三、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。然被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況外，得為證據；被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之1第2項、第159條之5亦分別定有明文。經查：　㈠同案被告鄭楊民於警詢時所為之陳述，係被告甲○○以外之人於審判外之陳述，被告甲○○之辯護人於審理時表示爭執，認無證據能力（見112金訴259卷㈢第445頁），且無刑事訴訟法第159條之1至之5所定得例外作為證據之情形存在，依刑事訴訟第159條第1項規定，認同案被告鄭楊民於警詢時之陳述，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力。　㈡其餘以下所引供述證據，當事人及辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院復審酌各該證據作成時之情況，尚無違法及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，均有證據能力。　㈢至於其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體事項一、事實認定　㈠被告林振陽、鄭楊民部分　　被告林振陽、鄭楊民之上揭犯罪事實，業據被告林振陽及鄭楊民於本院準備程序及審理中坦承不諱（見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁），並有如附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據，以及鄭楊民提供離開控站後側錄之對話錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」、「檔名：(4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」、「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」及本院勘驗錄音之譯文（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第264 至265頁）、被告甲○○、林振陽及鄭楊民三人之LINE對話紀錄翻拍照片（見112金訴259卷㈢第11至161頁）、被告甲○○及林振陽二人之LINE對話紀綠翻拍照片（見112金訴259卷㈢第1 71至418頁）附卷可資佐證，足認被告林振陽、鄭楊民不利於己之任意性自白與事實相符，事證明確，犯行堪予認定，應依法論科。　　㈡被告甲○○部分　　訊據被告甲○○固坦承認識林振陽、鄭楊民，彼此會以LINE通訊對話等情，然矢口否認涉有上揭參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢等犯行，辯稱：不認識孫瑋亨、許明朝，沒有參與犯罪組織，沒有介紹鄭楊民工作，鄭楊民提供帳戶與己無關云云，其辯護人則以：林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處，依證人孫瑋亨證述，從未見過甲 ○○，車商「阿鴻」確實另有其人，本件亦無其他證據證明甲 ○○有參與組織犯罪及三人以上詐欺、洗錢行為等詞為被告甲 ○○辯護。經查：　⒈不詳本案詐欺集團成員於如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙時間，向如附表二編號㈠至㈧所示告訴人或被害人，施用如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙方式，致其等均因而陷於錯誤，而於如附表二編號㈠至㈧所示匯款時間，匯款如附表二編號㈠至㈧所示之金額至被告鄭楊民之本案中國信託帳戶，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出等情，有附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據在卷可佐，是被告鄭楊民所有本案中國信託帳戶遭本案詐欺集團用作詐騙本案被害人匯款、洗錢之用，此部分事實可予認定。　⒉被告甲○○雖辯稱鄭楊民提供帳戶與己無關云云，然查：　⑴證人即同案被告鄭楊民於111年11月28日檢察官偵訊時證述：我跟林振陽一起工作一年多，是很好的朋友，他跟我借帳戶，後來是林振陽的乾哥哥跟我聯絡，給我一個地址叫我去，叫我帶中國信託及國泰世華兩個金融帳戶，說會安排旅館給我住，因為怕錢進我的帳戶，我把錢拿了就跑掉，後來林振陽的乾哥哥在成功市場的郵局前面有拿6萬元給我，我有抽其中5,000元給林振陽的乾哥哥感謝他，林振陽說幫我賺錢要抽2萬元，後來林振陽的乾哥哥又說剩下的錢要還回去等語（111偵8054卷第108至110頁）、於112年1月18日檢察官偵訊時證述：林振陽的乾哥哥是甲○○，林振陽主動提起說他有一個副業，要向我借帳戶，說是國外的錢要進來，林振陽把甲○○的LINE給我，甲○○說不會觸法，也安排我去旅館，甲 ○○只是傳地址給我，叫我自己搭計程車過去，在成功市場對面郵局，甲○○有交給6萬元的報酬，後來又要求繳回部分報酬等語（111偵8054卷第180至181頁）、於112年12月14日本院審理時證述：介紹我過去的就是甲○○和林振陽，我是到控站兩、三天後，才由孫瑋亨載我去國泰世華銀行辦約定帳戶，我都是被關在麥金路的控站等語（112金訴259卷㈠第377頁）。　⑵又鄭楊民離開控站後，用LINE打給甲○○，鄭楊民側錄甲○○與鄭楊民母親對話之錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」，以及側錄自己與甲○○對話之錄音檔案「檔名： (4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」及「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」，上開錄音檔案，經本院當庭勘驗，製有勘驗筆錄在卷可考（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第364至365頁），訊據被告甲○○自承鄭楊民所提供之上開錄音檔案內容確為被告甲○○與鄭楊民母親及鄭楊民之對話內容無訛（見112金訴259卷㈠第360頁、第364至366頁）。　⑶觀之「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」之錄音對話內容「（鄭母）為什麼楊民第一個禮拜過去要離開他們不讓楊民走，楊民他說他去到那邊很害怕，這個環境好像不太正常，為什麼他們就不放人，就要把人扣押在那邊？（謝）第一個禮拜，欸鄭媽媽，這個妳不要擔心，那時候我們都會想辦法救他出來。（鄭母）我的意思是說，一個孩子到那邊，他認為這種事情不曉得怎麼待在那邊，他可能會很害怕很恐懼他想離開。（謝）但是我真的已經盡我能力去幫他了，這個妳可以問楊民。（鄭母）我是知道啦，啊我是說為什麼他們就不讓人家走，就一定要把人扣押在那邊好幾天？這個很奇怪。（謝）因為他們是怕.他也是會怕.他們也是會怕說.就是他們的（不清）也是說.怕他會去掛遺失啦。（鄭母）那個，因為這種東西如果果是說正常的話，正常，不是違法的話，照理說這個應該，不應該把人扣押在那邊吧，怎麼會這樣子呢？我身為一個媽媽，雖然我的孩子20幾歲，應該要懂事，但是.我覺得這樣子，我作為媽媽真的很傷心，孩子無緣無故來惹.惹.惹.出這條，然後後面要不要被關，還是什麼賠償金，我們哪有這個能力啊。（謝）嗯我知道這個我知道。（鄭母）他自己本身就負債累累了，然後現在又搞出這個，全家的的人真的，像我已經好幾天我都沒吃了。（謝）我知道妳也是會擔心說.擔心他還有（聽不清）.（鄭母）對啊，我都沒甚麼在吃，我也沒甚麼在睡，心臟又好痛，一個孩子讓我煩惱成這個樣子，這個又關係到洗錢人頭帳戶，當初那個胖胖那個不曉得叫甚麼…。（謝）洗錢人頭帳戶？（鄭母）蛤？（謝）你說關係到甚麼？（鄭母）我怕這個關係到洗錢人頭帳戶，因為當初那個胖胖是跟楊民，我問楊民，他跟楊民講說，這只是單純外國的錢匯進來。（謝）嗯。（鄭母）現在搞成，因為我有去問人家，人家說，就是洗錢人頭帳戶，妳兒子太笨了，那當下人家都建議我要報警，不然我要怎麼辦，我那警示帳戶都來了，不報警我怎麼辦，孩子怎麼辦。」（譯文詳見112金訴259卷㈠第357至360頁）。依對話內容，被告甲○○與鄭楊民母親談話過程中多次提及「洗錢人頭帳戶」，鄭楊民母親質疑「為何一定要把人扣押在那邊好幾天?」，被告甲○○聽聞絲毫未感詫異，而有不明瞭之情形，逕自回覆因為他們怕會去掛遺失等語，是鄭楊民提供之錄音檔案，自得作為鄭楊民指證被告甲○○之補強證據，佐證證人鄭楊民證詞可信度甚高。 ⑷再者，證人即同案被告林振陽於111年12月21日檢察官偵訊時證述：甲○○說是做簿子，介紹費1萬元，鄭楊民要被關在那邊一個禮拜才可以走，甲○○有拿1萬元給我，因為我介紹鄭楊民，我收下後，甲○○說鄭楊民本子有出問題，所以錢要繳回去等語（111偵8054卷第152頁）、於112年9月13日本院準備程序供述：我確實有介紹鄭楊民與甲○○認識，當初甲○○問我說有沒有人缺錢，可以介紹給他，鄭楊民缺錢，我介紹鄭楊民給甲○○認識，我知道是關於提供帳戶的工作，甲○○要我跟鄭楊民說是要提供帳戶國外匯錢，細節是甲○○和鄭楊民自行討論，鄭楊民有匯1萬2,000元給我，是介紹費，後來甲○○ 說出事情，要退2萬元，鄭楊民說他沒錢，是我拿現金給甲○ ○等語（112金訴259卷㈠第250頁、第254頁）。而林振陽於11 1年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡，在群組中甲○○明確指示鄭楊民將本案中國信託帳戶及國泰世華帳戶辦理約定帳戶、開通網銀等情，諸如甲○○於113年5月8日在群組內傳訊「等等傳綁約帳號」（112金訴259卷㈢第13頁）、「他綁約帳號綁國泰中信只要開通線上約」（112金訴259卷㈢第25頁），此有三人群組LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259 卷㈢第11至161頁）。此外，林振陽與甲○○二人之間於111年5 月間以LINE聯絡時，就林振陽介紹鄭楊民提供帳戶，可獲取報酬乙節，亦有被告林振陽與甲○○二人之LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第171至418頁）。　⒊是依上開證據，足認被告甲○○將可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知被告林振陽，林振陽再將甲○○ 徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，經鄭楊民應允後，配合本案詐欺集團成員前往基隆市○○路000號2樓控站留宿，鄭楊民並將其本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡等物交給本案詐欺集團成員，待鄭楊民離開控站後，甲○○有交付6萬元報酬給鄭楊民，嗣後再以工作未完成，索回部分報酬等情，應屬真實。雖依被告甲 ○○之分工情形，難謂其就該犯罪組織所欲具體施行詐騙之對象，及如何洗錢之過程均有所謀議；衡諸常情，即便犯罪組織之最高層，亦不可能對於隸屬其下之組織成員每一次著手施行詐術之對象、實際採取之詐術、確實詐得之金額等節均瞭若指掌，犯罪組織愈是龐大，其組織高層更是不可能對個案細節全盤了解並逐一指揮，但此並無礙於渠等犯罪組織高層必須為其開啟之組織犯罪模式下所有個別之具體犯罪事實共同負責此一結果。衡諸被告甲○○既明知其參與其中，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者（車主）並分派報酬給車主，對於該犯罪組織藉由帳戶之控管進而完遂詐欺、洗錢等犯罪當所知悉，可見被告甲○○與本案詐欺集團其他成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的，被告甲○○於主觀上對於參與詐欺犯行之成員含自己達3人以上犯罪之事，亦屬可以預見，被告甲○○主觀上確有擔任本案詐欺集團車商之故意，且其所為係詐欺集團分工之一環，而為詐欺集團組織犯罪計畫不可或缺之重要部分，自應就所合意及參與之各該犯行所生全部犯罪結果，共同負責。 ⒋被告甲○○之辯護人雖為被告甲○○之利益辯護稱林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處、證人孫瑋亨從未見過被告甲○○，車商「阿鴻」確實另有其人等語。然查，鄭楊民所指甲○○交付6萬元報酬，有交付數千元給甲○○答謝，並交付萬元以上介紹費給林振陽，嗣後甲○○要求繳回部分報酬乙節之陳述始終不移，林振陽亦肯認有向鄭楊民收取介紹費及甲○○要求繳回部分報酬等情，固鄭楊民及林振陽就介紹費、繳回所得之金額部分之陳述有所不一，然考量被告林振陽及鄭楊民於偵查中否認犯行，本難期待於司法程序之歷次證述中均如實陳述，自不得以介紹費、繳回報酬等金額之陳述存有差距，進而全盤否定其等證言之真實性。另本案詐欺集團成員孫瑋亨雖於本院審理時證述：有一個車商叫「阿鴻」，由「阿鴻」給鄭楊民6萬元，但不知道「阿鴻」是不是甲○○ ，沒有印象見過甲○○等語（見112金訴259卷㈠第376至377頁），然其證述內容顯與鄭楊民、林振陽上開有補強證據之證述相異，尚不足為對被告甲○○為有利之認定。至於辯護人其餘辯護意旨，就本院依憑上開事證已明白認定之事項，徒憑己見為相異之評價及爭執，對本院之認定不生影響。　⒌綜上所述，被告甲○○為本件犯行之事實，依前述證據認定如前，被告甲○○否認犯行，核屬推諉卸責之詞，不足採信，本案事證明確，被告甲○○犯行足堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。　⒈關於組織犯罪防制條例部分　　被告甲○○行為後，組織犯罪防制條例第3條、第8條於112年5 月24日公布修正施行，並自同年月26日起生效。組織犯罪防制條例第3條第1項規定並未修正，且修正前第3條第2項規定「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為3年。」之刪除，核與110年12月10日公布之司法院大法官釋字第812號解釋宣告上開強制工作規定失其效力之意旨並無不合，故組織犯罪防制條例第3條規定之修正，對本案被告甲○○所犯參與犯罪組織之犯行並無影響，對被告而言尚無有利或不利之情形，不生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒉關於刑法第339條之4部分　　被告甲○○行為後，刑法第339條之4於112年5月31日修正公布，於同年6月2日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，因該款條文之增訂，核與被告甲○○本案所涉犯之罪名及刑罰無關，自無新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒊關於詐欺犯罪危害防制條例部分　　被告甲○○行為後，113年7月31日制定公布之詐欺犯罪危害防制條例，除部分條文施行日期由行政院另定外，其餘條文已於同年0月0日生效施行。所稱詐欺犯罪，於該條例第2條第1 款明定「詐欺犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4 之罪。㈡犯第43條或第44條之罪。㈢犯與前二目有裁判上一罪關係之其他犯罪」。刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒋關於洗錢防制法部分　①被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第16條第2項規定，於112年6月14日修正公布，並自000年0月00日生效施行；復於113年7月31日修正公布全文31條，除第6條、第11 條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自113年0月0日生效施行。　②關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。　③關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3 項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置特定不法行為為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑 5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較適用之範圍。　④關於自白減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前，同法第16條第2項則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。　⑤查被告甲○○所為依洗錢防制法修正前第2條第2款及修正後第2 條第1款規定，均該當洗錢行為。本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，且被告甲○○於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，未符合上揭修正前、後之減輕規定，修正前之處斷刑為有期徒刑2月以上至7年以下（前置之特定犯罪係刑法第339之4條之加重詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。綜其全部之結果比較後，應認現行洗錢防制法之規定較有利於被告甲○○，自應整體適用113年7 月31日修正後洗錢防制法之規定。 ⑥查被告林振陽、鄭楊民所為幫助本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，被告林振陽、鄭楊民雖於審判中自白洗錢犯行，然於偵查中未自白洗錢犯行，是被告林振陽、鄭楊民雖得依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定（即行為時法）減輕其刑，但不符合112年6月14日修正後、113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定（中間法），亦不符合113年7月31日修正後洗錢防制法第23 條第3項前段之減刑規定（裁判時法），修正前之處斷刑框架為有期徒刑1月以上至5年以下（前置之特定犯罪係刑法第 339第1項之普通詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6 月以上至5年以下。經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防制法之規定並未較有利於被告林振陽、鄭楊民，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結，該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院10 9年度台上字第3945號判決意旨參照）。而首次加重詐欺犯行，其時序之認定，自應以詐欺取財罪之著手時點為判斷標準；詐欺取財罪之著手起算時點，依一般社會通念，咸認行為人以詐欺取財之目的，向被害人施用詐術，傳遞與事實不符之資訊，使被害人陷於錯誤，致財產有被侵害之危險時，即屬詐欺取財罪構成要件行為之著手，並非以取得財物之先後順序為認定依據（最高法院110年度台上字第2066號判決意旨參照）。經查，本案係112年6月12日繫屬本院，為被告甲○○參與本案詐欺集團而「最先繫屬於法院之案件」，此有被告之法院前案紀錄表在卷可憑。復查，被告甲○○於本案之首次加重詐欺取財等犯行，依前揭說明，應為附表二編號㈥所示之犯行，被告甲○○參與之本案詐欺集團係三人以上，以實施詐術為手段所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，被告甲○○應就此首次參與詐欺取財之行為，論以參與犯罪組織罪。至被告甲○○共同犯附表二編號㈠至㈤、㈦、㈧所示之行為，雖亦該當於組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，依前開說明，不再另行論究，附此敘明。　㈢所犯罪名　⒈核被告甲○○就附表一編號㈥所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之洗錢罪；就附表一編號㈠至㈤、㈦、㈧所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。　⒉按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告鄭楊民將自己之金融機構帳戶提供並容任他人使用，使實施詐欺者向被害人詐騙財物後，得以使用該帳戶為匯款工具，進而取得款項以隱匿、掩飾犯罪所得，尚非實施詐欺取財、洗錢之構成要件行為，被告林振陽引介鄭楊民給甲○○並收取報酬，此外，查無證據證明被告林振陽、鄭楊民有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，堪認被告林振陽、鄭楊民所為，係參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，為幫助犯。是核被告林振陽、鄭楊民所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　㈣共犯　⒈按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。準此，被告甲○○、孫瑋亨及參與之本案詐欺集團成員，就如附表一編號㈠至㈧所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒉另按幫助犯係從犯，從屬於正犯而成立，刑法第28條規定之共同正犯，係指二人以上共同實行犯罪之行為者而言，幫助他人犯罪，並非實行正犯，事實上雖有二人以上共同幫助犯罪，要亦各負幫助罪責，而無適用該條之餘地（最高法院33 年上字第793號判決、105年度台上字第1895號判決意旨參照），是被告林振陽、鄭楊民應就其所為各負幫助罪責，無適用刑法第28條之餘地，附此敘明。　㈤罪數說明　⒈按組織犯罪防制條例係藉由防制組織型態之犯罪活動為手段，以達成維護社會秩序、保障人民權益之目的，乃於該條例第3條第1項前段與後段，分別對於「發起、主持、操縱或指揮」及「參與」犯罪組織者，依其情節不同而為處遇，行為人雖有其中一行為（如參與），不問其有否實施各該手段（如詐欺）之罪，均成立本罪。然在未經自首或有其他積極事實，足以證明其確已脫離或解散該組織之前，其違法行為，仍繼續存在，即為行為之繼續，而屬單純一罪，至行為終了時，仍論為一罪。　⒉被告甲○○參與詐欺犯罪組織，並共犯加重詐欺、洗錢，雖被告參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財、洗錢等行為之時、地，在自然意義上非完全一致，然其等行為部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則。準此，①被告甲○○就附表一編號㈥所示部分，屬本案之首次加重詐欺犯行，被告同時觸犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，應成立想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；②被告甲○○ 就附表一編號編號㈠至㈤、㈦、㈧部分，係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊被告林振陽、鄭楊民分別以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　⒋按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項【按：修法移列為第19條第1項】洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（見最高法院11 0年度台上字第1812號判決意旨參照）。準此，被告甲○○所犯附表一編號㈠至㈧所示8罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。　㈥刑之減輕事由　⒈被告林振陽、鄭楊民於本院審理時，就幫助洗錢犯行自白不諱，均應依112年6月16日修正施行前洗錢防制法第16條第2 項規定減輕其刑。　⒉被告林振陽、鄭楊民係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。　⒊被告林振陽、鄭楊民就洗錢犯行部分，有2種刑之減輕事由，均依刑法第70條之規定遞減之。　㈦併辦及事實擴張　⒈就被告鄭楊民涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，業經檢察官函請併案審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266、7130號），核與檢察官起訴書所載之犯罪事實，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，為起訴效力所及，本院自應併予審究。　⒉就被告林振陽涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，雖未經檢察官提出移送併辦意旨書，然此部分事實與檢察官起訴書所載被告林振陽所涉幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪，具有裁判上一罪之關係，核屬犯罪事實之一部擴張，並經本院合法調查各項證據後，自應併予審理。　㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌①被告甲○○不思正途，竟參與詐欺集團，擔任負責接洽人頭帳戶提供者之車商角色，使詐欺集團得利用人頭帳戶遂行詐欺、並快速移轉而隱匿、掩飾詐欺所得，嚴重破壞法之禁令，所為實不足取，考量所扮演之角色及參與犯罪之程度，所處並非共犯結構之核心地位，兼衡被告甲○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其之品行、犯罪動機、目的、手段、造成各被害人之損害程度、未賠償被害人等一切情狀，分別量處如附表一主文欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。②被告林振陽、鄭楊民對財產犯罪者使用他人帳戶用以詐欺、洗錢之猖獗情形有所認識，被告林振陽居間介紹，由被告鄭楊民提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，所為殊不足取，惟念被告林振陽、鄭楊民坦認犯行之犯後態度尚佳，兼衡被告林振陽、鄭楊民自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其等之品行、犯罪動機、目的、手段、幫助詐欺及洗錢之金額、未賠償被害人、被告鄭楊民繳回1萬2,000元犯罪所得等一切情狀，分別量處如主主欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。　㈨不定應執行刑之說明：按關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗大字第489 號裁定意旨參照）。查被告甲○○尚有詐欺案件繫屬於本院另案審理中，此有被告甲○○之法院前案紀錄表及基隆地方法院檢察署111年度偵字第6592號等起訴書在卷可參，其所犯本案與他案既有可合併定應執行刑之可能，據上開說明，宜俟被告甲○○所犯數罪全部確定後，由犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官另為定應執行刑之聲請，以維被告甲 ○○之權益，故不予定應執行刑，併此說明。　㈩沒收部分　⒈按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。　⒉被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月 31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較。現行洗錢防制法第25 條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。上開沒收規定之標的，係指洗錢行為標的之財物或財產上利益而言，且採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知。另刑法第38條之2之過苛調節條款，於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性，並兼顧訴訟經濟，節省法院不必要之勞費。此項過苛調節條款，乃憲法上比例原則之具體展現，自不分實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收、亦不論沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收、也不管沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用。又修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25 條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯。查：①甲○○在本案詐欺集團中僅為開發人頭帳戶的車商，復無證據證明被告甲○○對上開詐得款項仍有事實上管領處分權限，如對被告甲○○宣告沒收，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，此部分不予宣告沒收。 ②被告林振陽、鄭楊民係犯幫助洗錢犯行，修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯，故無適用餘地。　⒊刑法上犯罪所得之沒收或追徵，旨在於剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，杜絕犯罪誘因，遏阻犯罪，並藉以回復合法財產秩序，性質上屬類似不當得利之衡平措施。是刑法第38條之1第1項前段所謂犯罪所得屬於犯罪行為人，應指犯罪行為人實際所獲得而對該犯罪所得具有事實上之支配、處分權者而言。查： ①被告鄭楊民自承本案犯行實際獲取1萬2,000元之報酬（見1 12金訴259卷㈢第449頁），核屬其犯罪所得，且被告鄭楊民業於偵查中繳交該犯罪所得（111偵8054卷第161頁），依刑法第38條之1第1項前段規定，就已繳交之犯罪所得1萬2,000 元，宣告沒收之。②被告林振陽、甲○○本案犯行實際獲取之犯罪所得，原應宣告沒收或追徵其價額，惟被告林振陽供稱事後已將所得交回給甲○○等語（112金訴259卷㈢第450頁），而甲○○否認犯罪，欠缺估算本件犯罪所得的依據，考量本案就被告林振陽、甲○○諭知併科罰金宣告刑後，已足衡平未能估算犯罪所得可能影響之刑罰公平性，認沒收犯罪所得已不具刑法上重要性，就被告林振陽、甲○○之犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官唐先恆提起公訴、檢察官周啟勇、陳照世移送併辦，檢察官高永棟追加起訴及到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　刑事第四庭　審判長法　官　吳佳齡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　顏偲凡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭虹眞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠伶　　　　　附表一：犯罪事實及主文編號犯罪事實主文㈠事實欄及附表二編號㈠所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈡事實欄及附表二編號㈡所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈢事實欄及附表二編號㈢所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈣事實欄及附表二編號㈣所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈤事實欄及附表二編號㈤所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈥事實欄及附表二編號㈥所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈦事實欄及附表二編號㈦所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈧事實欄及附表二編號㈧所示【114年2月13日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。附表二：犯罪事實、證據編號被害人詐騙時間、手法、匯款情形證據（卷證出處）㈠王治燕 (提告) 詐欺集團成員於民國111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「雯雯陳穎雯」向王治燕佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致王治燕陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午12時0分許匯款19萬7,910元、②於111年5月17日上午10時29分許匯款217萬8,271元（共計237萬6,181元）至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人王治燕部分】 被告鄭揚民之供述及自白：警詢筆錄（111偵8394卷第9至16頁，111偵8054卷，第11至14頁，111偵8055卷第9至11頁，112偵4071卷第7至9頁，112偵8037卷第9至15 頁、112偵8767卷第11至13頁)【註：鄭楊民之警詢筆錄，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力】、偵訊筆錄（111偵8054卷第107至110頁、第179至181頁)、準備程序筆錄（112金訴259卷㈠第169至179頁、第209至213頁）、審理筆錄（112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告林振陽之供述及自白：偵訊筆錄（111偵8054卷第151至153頁、第157至159頁）、準備程序筆錄(本院112金訴259卷㈠第249至第257頁)、審理筆錄(見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告甲○○之供述：偵訊筆錄（111偵2633卷第89至91頁）、準備程序筆錄(112金訴259卷㈠第171頁) 證人孫瑋亨之證述：警詢筆錄(112金訴259卷㈡第87至98頁)、偵訊筆錄（112金訴259卷㈡第101至106頁）、審理筆錄(112金訴259卷㈠第371至377頁) 證人即告訴人王治燕之證述：警詢筆錄(111偵8054卷第33至37頁） 王治燕提供之匯款單據、存摺封面及內頁影本（111偵8054卷第69頁至第78頁） 王治燕與詐欺集團之LINE對話紀錄翻拍照片（111偵8054卷第79頁至第87頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵8054卷第17頁至第31頁）㈡陳玲淑 (提告) 詐欺集團成員於111年5月間以通訊軟體LINE暱稱「梁欣怡」向陳玲淑佯稱購買議價股可獲取高額利潤云云，致陳玲淑陷於錯誤，依指示於111年5月17日下午3時14分許匯款20萬元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人陳玲淑部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳玲淑之證述：警詢筆錄(112偵2633卷第13至17頁） 陳玲淑郵政跨行匯款申請書(112偵2633卷第37頁） 陳玲淑與詐欺集團之LINE對話紀錄擷圖(112偵2633卷第39頁至第50頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵2633卷第65頁至第69頁）㈢萬淑玲 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「投信專戶李」向萬淑玲佯稱提領股票投資獲利須支付抽成費用云云，致萬淑玲陷於錯誤，依指示於111年5月18日下午1時15分許匯款18萬1,411元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人萬淑玲部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人萬淑玲之證述：警詢筆錄(112偵4071卷第27至29頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵4071卷第15至25頁）㈣黃建龍 (提告) 詐欺集團成員於111年4月7日前某時以通訊軟體LINE暱稱「雅琳」、「Super陳」及「開戶專員」向黃建龍佯稱投資聚匯網站可獲取高額利潤云云，致黃建龍陷於錯誤，依指示於111年5月19日上午10時29分許匯款120萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號1】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人黃建龍之證述：警詢筆錄(112偵8037卷第23至26頁） 黃建龍與詐欺集團成員LINE對話紀錄暨相關資料擷圖(112偵8037卷第29至34頁） 黃建龍匯款成功畫面擷圖、匯款申請書(112偵8037卷第35至40頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料、存款交易明細、網銀登入IP位置(112偵8037卷第73至87頁）㈤陳姵安 (提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「陳語桐」向告訴人陳姵安佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致告訴人陳姵安陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午9時31分許匯款10萬元、②於111年5月13日上午9時32分許匯款10萬元、③於111年5月16日上午9時18分許匯款10萬元、④於111年5月16日上午9時22分許匯款2萬元、⑤於111年5月17日上午8時30分許匯款2萬元、⑥於111年5月17日下午8時35分許匯款10萬元（共計44萬元）至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號2】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳姵安之證述：警詢筆錄(111偵8055卷第13至16頁） 陳姵安渣打銀行台幣交易明細表(111偵8055卷第33至35頁） 陳姵安與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(111偵8055卷第36至37頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細、約定轉帳交易明細(111偵8055卷第39至45頁）㈥李淑蘭 (未提告) 詐欺集團成員於110年12月間以通訊軟體LINE暱稱「楊經理」向李淑蘭佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致李淑蘭陷於錯誤，依指示於111年5月18日上午11時59分許匯款10萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8767號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即被害人李淑蘭之證述：警詢筆錄(112偵8767卷第29至33頁） 李淑蘭之存摺翻拍照、轉帳紀錄、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(112偵8767卷第30頁、第41至59頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料及交易明細(112偵8767卷第19至26頁）㈦古芳玉 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「陳心語」向古芳玉佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致古芳玉陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午11時25分許匯70萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7266號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人古芳玉之證述：警詢筆錄(113偵7266卷第23至24頁） 古芳玉與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(113偵7266卷第35至41頁） 古芳玉之匯款申請書、兆豐國際商業銀行帳戶存摺及內頁影本、台北富邦銀行帳戶存摺及內頁影本、詐騙契約影本(113偵7266卷第33頁、第43至53頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細(113偵7266卷第15至17頁）㈧林美惠(提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「黎文」向林美惠佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致林美惠陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午10時3分許匯300萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7130號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人林美惠之證述：警詢筆錄(113偵7130卷第11至13頁、第15至16頁） 中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證(113偵7130卷第25頁） 林美惠與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷圖(113偵7130卷第26至27頁） 本案中國信託帳戶之存款交易明細(113偵7130卷第19頁）附錄本案所犯法條全文：《組織犯罪防制條例第3條》發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。三、購買商品或支付勞務報酬。四、履行債務或接受債務協商之內容。前項犯罪組織，不以現存者為必要。以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。第2項、前項第1款之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條之4》犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。《修正前洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。《113年8月2日修正施行洗錢防制法第19條》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。

2025-03-14

KLDM-113-金訴-468-20250314-1

金訴

臺灣基隆地方法院

洗錢防制法等

臺灣基隆地方法院刑事判決　 112年度金訴字第259號 113年度金訴字第468號 114年度金訴字第 94號公訴人臺灣基隆地方檢察署檢察官被告謝世鴻選任辯護人劉薰蕙律師被告林振陽鄭楊民上列被告等因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第8 054、8394號、112年度偵字第2633、3943、4071號）及移請併辦審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266 、7130號），暨審判期日當庭以言詞追加起訴，合併審理判決如下：　　主　文一、甲○○犯如附表一編號㈠至㈧所示之罪，各處如附表一編號㈠至㈧主文欄所示之刑。二、林振陽幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。三、鄭楊民幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案之犯罪所得新臺幣壹萬貳仟元，沒收之。　　事　實一、甲○○於民國111年5月前之不詳時間，基於參與犯罪組織之犯意，加入真實年籍不詳Telegram暱稱「在那邊叫什麼」之人、孫瑋亨、許明朝、蔡佳宏（孫瑋亨等人所涉詐欺等案件，業經本院另以111年度金訴字第371號判決有罪在案）及其他身分不詳之人（尚無證據證明該集團有未滿18歲之少年）共同組成以實施詐術為手段，具有持續性及牟利性之有結構性詐欺集團組織（下稱本案詐欺集團），本案詐欺集團為取得人頭帳戶供作收取、掩飾、隱匿詐欺所得贓款之用，並為減少人頭帳戶提供者（俗稱車主）侵吞贓款或辦理掛失之風險，租用場地作為監控自願性人頭帳戶之收簿據點（下稱控站），由甲○○擔任俗稱開發車主之車商，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者至控站，並於事後分派報酬給人頭帳戶提供者，而參與本案詐欺集團。二、甲○○加入本案詐欺集團後，與孫瑋亨及所屬詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，甲○○將其可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知林振陽，林振陽明知甲○○取得他人之金融帳戶，係用於詐欺後隱匿犯罪所得之用，為貪圖利益，仍基於幫助詐欺（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任）、幫助洗錢之犯意，於111年5月4日前某時將甲○○徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，而鄭楊民知悉金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人金融帳戶之目的，在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，為貪圖利益，仍基於幫助他人詐欺取財（依卷存事證不足證明其對於詐欺取財係三人以上而共同犯之有所確知或容任），掩飾隱匿犯罪所得本質來源及去向並不違背其本意之不確定故意，依林振陽所提供訊息與甲○○聯繫，林振陽並於111年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡交付帳戶事宜，甲○○復於111年5月10日致電鄭楊民，指示鄭楊民帶同其名下中國信託銀行帳戶（帳號為000-000000000000號，下稱本案中國信託帳戶）及國泰世華銀行帳戶（帳號詳卷）之資料及身分證件，前往基隆市○○區○○路000號台灣中油麥金路加油站，甲○○另聯繫本案詐欺集團內不詳成員，到加油站與鄭楊民會合後，將鄭楊民帶往基隆市○○路000號2樓控站，安排在該處住宿，鄭楊民並將本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡及國泰世華銀行帳戶等物交給本案詐欺集團成員，期間由孫瑋亨開車載鄭楊民前往國泰世華銀行臨櫃辦理綁定約定帳戶。而本案詐欺集團成員以附表二「詐騙時間、手法、匯款情形」欄所示時間、方式，對附表二所示之王治燕等人施用詐術，致使其等陷於錯誤，待取得鄭楊民之本案中國信託帳戶後，再指示如附表二所示之王治燕等人於附表二所示時間匯款至本案中國信託帳戶內，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出，林振陽、鄭楊民以此方式幫助遂行詐欺取財犯行，並掩飾、隱匿犯罪所得款項之去向。鄭楊民業於111年5月13日晚間，離開上開控站，隨後甲○○在基隆市○○區○○路0號中華郵政基隆光二路郵局前，將酬勞新臺幣（下同）6萬元交給鄭楊民，鄭楊民從中取出數千元給甲○○致謝，林振陽則向鄭楊民索得萬元以上介紹費，嗣後甲○○以未完成工作為由，向鄭楊民、林振陽索回部分報酬後，鄭楊民尚留存1萬2,000元報酬，鄭楊民直至111年5月21日，始依甲○○指示打電話向中國信託銀行掛失本案中國信託帳戶。三、案經王治燕、陳玲淑、萬淑玲、陳姵安、古芳玉、林美惠訴請偵辦，暨基隆市警察局第四分局、桃園市政府警察局平鎮分局、新北市政府警察局板橋分局報告臺灣基隆地方檢察署檢察官偵查及簽分起訴、追加起訴暨移送併辦。　　理　由壹、程序事項一、按刑事案件於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪，追加起訴。追加起訴，得於審判期日以言詞為之，刑事訴訟法第265條定有明文；而所謂相牽連之案件，係指刑事訴訟法第7條所列之：一人犯數罪者。數人共犯一罪或數罪者。數人同時在同一處所各別犯罪者。犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者。查：檢察官認附表二編號㈣至㈧所示被害人黃建龍、陳姵安、李淑蘭、古芳玉、林美惠，遭本案詐欺集團詐騙之犯罪事實，就被告甲○○而論，屬一人犯數罪之相牽連案件，此據蒞庭公訴檢察官依刑事訴訟法第265條第2項規定於本院審判期日以言詞追加起訴（見112金訴259卷㈠第424至425頁、112訴259卷㈡第434至435 頁），核與上開規定相符，追加起訴之程序合法，本院應併予審理。二、組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據」，係以立法排除被告以外之人於警詢或檢察事務官調查中所為之陳述，得適用刑事訴訟法第159條之2、第159條之3及第159條之5之規定，是證人於警詢時之陳述，於違反組織犯罪防制條例案件，即絕對不具有證據能力，自不得採為判決基礎。上開規定係排除一般證人於警詢陳述之證據能力之特別規定，然被告於警詢之陳述，對被告本身而言，則不在排除之列（最高法院10 2年度台上字第2653號判決意旨參照）。因此，證人（含共同被告）於警詢及未經具結之陳述，於認定被告甲○○違反組織犯罪防制條例之犯罪事實，不具有證據能力，自不得採為判決基礎，惟仍得作為本院認定被告甲○○所犯加重詐欺取財、洗錢等犯罪事實之證據資料。三、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項固定有明文。然被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況外，得為證據；被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1至之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，同法第159條之1第2項、第159條之5亦分別定有明文。經查：　㈠同案被告鄭楊民於警詢時所為之陳述，係被告甲○○以外之人於審判外之陳述，被告甲○○之辯護人於審理時表示爭執，認無證據能力（見112金訴259卷㈢第445頁），且無刑事訴訟法第159條之1至之5所定得例外作為證據之情形存在，依刑事訴訟第159條第1項規定，認同案被告鄭楊民於警詢時之陳述，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力。　㈡其餘以下所引供述證據，當事人及辯護人於言詞辯論終結前，均未主張有刑事訴訟法第159條第1項不得為證據之情形，本院復審酌各該證據作成時之情況，尚無違法及證明力明顯過低之瑕疵，認以之作為證據應屬適當，揆諸上開規定，均有證據能力。　㈢至於其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，查無違反法定程序取得之情，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，具有證據能力。貳、實體事項一、事實認定　㈠被告林振陽、鄭楊民部分　　被告林振陽、鄭楊民之上揭犯罪事實，業據被告林振陽及鄭楊民於本院準備程序及審理中坦承不諱（見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁），並有如附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據，以及鄭楊民提供離開控站後側錄之對話錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」、「檔名：(4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」、「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」及本院勘驗錄音之譯文（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第264 至265頁）、被告甲○○、林振陽及鄭楊民三人之LINE對話紀錄翻拍照片（見112金訴259卷㈢第11至161頁）、被告甲○○及林振陽二人之LINE對話紀綠翻拍照片（見112金訴259卷㈢第1 71至418頁）附卷可資佐證，足認被告林振陽、鄭楊民不利於己之任意性自白與事實相符，事證明確，犯行堪予認定，應依法論科。　　㈡被告甲○○部分　　訊據被告甲○○固坦承認識林振陽、鄭楊民，彼此會以LINE通訊對話等情，然矢口否認涉有上揭參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢等犯行，辯稱：不認識孫瑋亨、許明朝，沒有參與犯罪組織，沒有介紹鄭楊民工作，鄭楊民提供帳戶與己無關云云，其辯護人則以：林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處，依證人孫瑋亨證述，從未見過甲 ○○，車商「阿鴻」確實另有其人，本件亦無其他證據證明甲 ○○有參與組織犯罪及三人以上詐欺、洗錢行為等詞為被告甲 ○○辯護。經查：　⒈不詳本案詐欺集團成員於如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙時間，向如附表二編號㈠至㈧所示告訴人或被害人，施用如附表二編號㈠至㈧所示之詐騙方式，致其等均因而陷於錯誤，而於如附表二編號㈠至㈧所示匯款時間，匯款如附表二編號㈠至㈧所示之金額至被告鄭楊民之本案中國信託帳戶，款項旋遭詐欺集團成員轉帳匯出等情，有附表二編號㈠至㈧「證據欄」所載各項證據在卷可佐，是被告鄭楊民所有本案中國信託帳戶遭本案詐欺集團用作詐騙本案被害人匯款、洗錢之用，此部分事實可予認定。　⒉被告甲○○雖辯稱鄭楊民提供帳戶與己無關云云，然查：　⑴證人即同案被告鄭楊民於111年11月28日檢察官偵訊時證述：我跟林振陽一起工作一年多，是很好的朋友，他跟我借帳戶，後來是林振陽的乾哥哥跟我聯絡，給我一個地址叫我去，叫我帶中國信託及國泰世華兩個金融帳戶，說會安排旅館給我住，因為怕錢進我的帳戶，我把錢拿了就跑掉，後來林振陽的乾哥哥在成功市場的郵局前面有拿6萬元給我，我有抽其中5,000元給林振陽的乾哥哥感謝他，林振陽說幫我賺錢要抽2萬元，後來林振陽的乾哥哥又說剩下的錢要還回去等語（111偵8054卷第108至110頁）、於112年1月18日檢察官偵訊時證述：林振陽的乾哥哥是甲○○，林振陽主動提起說他有一個副業，要向我借帳戶，說是國外的錢要進來，林振陽把甲○○的LINE給我，甲○○說不會觸法，也安排我去旅館，甲 ○○只是傳地址給我，叫我自己搭計程車過去，在成功市場對面郵局，甲○○有交給6萬元的報酬，後來又要求繳回部分報酬等語（111偵8054卷第180至181頁）、於112年12月14日本院審理時證述：介紹我過去的就是甲○○和林振陽，我是到控站兩、三天後，才由孫瑋亨載我去國泰世華銀行辦約定帳戶，我都是被關在麥金路的控站等語（112金訴259卷㈠第377頁）。　⑵又鄭楊民離開控站後，用LINE打給甲○○，鄭楊民側錄甲○○與鄭楊民母親對話之錄音檔案「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」，以及側錄自己與甲○○對話之錄音檔案「檔名： (4)他哥也知道林振陽跟我說不會犯法」及「檔名：(5)如果知道犯法就不會來用」，上開錄音檔案，經本院當庭勘驗，製有勘驗筆錄在卷可考（見112金訴259卷㈠第357至360頁、第364至365頁），訊據被告甲○○自承鄭楊民所提供之上開錄音檔案內容確為被告甲○○與鄭楊民母親及鄭楊民之對話內容無訛（見112金訴259卷㈠第360頁、第364至366頁）。　⑶觀之「檔名：(1)媽媽哥哥（他們不讓我走）」之錄音對話內容「（鄭母）為什麼楊民第一個禮拜過去要離開他們不讓楊民走，楊民他說他去到那邊很害怕，這個環境好像不太正常，為什麼他們就不放人，就要把人扣押在那邊？（謝）第一個禮拜，欸鄭媽媽，這個妳不要擔心，那時候我們都會想辦法救他出來。（鄭母）我的意思是說，一個孩子到那邊，他認為這種事情不曉得怎麼待在那邊，他可能會很害怕很恐懼他想離開。（謝）但是我真的已經盡我能力去幫他了，這個妳可以問楊民。（鄭母）我是知道啦，啊我是說為什麼他們就不讓人家走，就一定要把人扣押在那邊好幾天？這個很奇怪。（謝）因為他們是怕.他也是會怕.他們也是會怕說.就是他們的（不清）也是說.怕他會去掛遺失啦。（鄭母）那個，因為這種東西如果果是說正常的話，正常，不是違法的話，照理說這個應該，不應該把人扣押在那邊吧，怎麼會這樣子呢？我身為一個媽媽，雖然我的孩子20幾歲，應該要懂事，但是.我覺得這樣子，我作為媽媽真的很傷心，孩子無緣無故來惹.惹.惹.出這條，然後後面要不要被關，還是什麼賠償金，我們哪有這個能力啊。（謝）嗯我知道這個我知道。（鄭母）他自己本身就負債累累了，然後現在又搞出這個，全家的的人真的，像我已經好幾天我都沒吃了。（謝）我知道妳也是會擔心說.擔心他還有（聽不清）.（鄭母）對啊，我都沒甚麼在吃，我也沒甚麼在睡，心臟又好痛，一個孩子讓我煩惱成這個樣子，這個又關係到洗錢人頭帳戶，當初那個胖胖那個不曉得叫甚麼…。（謝）洗錢人頭帳戶？（鄭母）蛤？（謝）你說關係到甚麼？（鄭母）我怕這個關係到洗錢人頭帳戶，因為當初那個胖胖是跟楊民，我問楊民，他跟楊民講說，這只是單純外國的錢匯進來。（謝）嗯。（鄭母）現在搞成，因為我有去問人家，人家說，就是洗錢人頭帳戶，妳兒子太笨了，那當下人家都建議我要報警，不然我要怎麼辦，我那警示帳戶都來了，不報警我怎麼辦，孩子怎麼辦。」（譯文詳見112金訴259卷㈠第357至360頁）。依對話內容，被告甲○○與鄭楊民母親談話過程中多次提及「洗錢人頭帳戶」，鄭楊民母親質疑「為何一定要把人扣押在那邊好幾天?」，被告甲○○聽聞絲毫未感詫異，而有不明瞭之情形，逕自回覆因為他們怕會去掛遺失等語，是鄭楊民提供之錄音檔案，自得作為鄭楊民指證被告甲○○之補強證據，佐證證人鄭楊民證詞可信度甚高。 ⑷再者，證人即同案被告林振陽於111年12月21日檢察官偵訊時證述：甲○○說是做簿子，介紹費1萬元，鄭楊民要被關在那邊一個禮拜才可以走，甲○○有拿1萬元給我，因為我介紹鄭楊民，我收下後，甲○○說鄭楊民本子有出問題，所以錢要繳回去等語（111偵8054卷第152頁）、於112年9月13日本院準備程序供述：我確實有介紹鄭楊民與甲○○認識，當初甲○○問我說有沒有人缺錢，可以介紹給他，鄭楊民缺錢，我介紹鄭楊民給甲○○認識，我知道是關於提供帳戶的工作，甲○○要我跟鄭楊民說是要提供帳戶國外匯錢，細節是甲○○和鄭楊民自行討論，鄭楊民有匯1萬2,000元給我，是介紹費，後來甲○○ 說出事情，要退2萬元，鄭楊民說他沒錢，是我拿現金給甲○ ○等語（112金訴259卷㈠第250頁、第254頁）。而林振陽於11 1年5月8日下午6時36分成立通訊軟體LINE群組，將甲○○及鄭楊民加入群組，以便利彼此聯絡，在群組中甲○○明確指示鄭楊民將本案中國信託帳戶及國泰世華帳戶辦理約定帳戶、開通網銀等情，諸如甲○○於113年5月8日在群組內傳訊「等等傳綁約帳號」（112金訴259卷㈢第13頁）、「他綁約帳號綁國泰中信只要開通線上約」（112金訴259卷㈢第25頁），此有三人群組LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259 卷㈢第11至161頁）。此外，林振陽與甲○○二人之間於111年5 月間以LINE聯絡時，就林振陽介紹鄭楊民提供帳戶，可獲取報酬乙節，亦有被告林振陽與甲○○二人之LINE對話紀錄翻拍照片在卷可考（見112金訴259卷㈢第171至418頁）。　⒊是依上開證據，足認被告甲○○將可提供高額報酬、欲尋找可提供金融帳戶人選之訊息告知被告林振陽，林振陽再將甲○○ 徵求帳戶之訊息轉告鄭楊民，經鄭楊民應允後，配合本案詐欺集團成員前往基隆市○○路000號2樓控站留宿，鄭楊民並將其本案中國信託帳戶之金融卡、網路銀行帳號與密碼、國民身分證、全民健康保險卡等物交給本案詐欺集團成員，待鄭楊民離開控站後，甲○○有交付6萬元報酬給鄭楊民，嗣後再以工作未完成，索回部分報酬等情，應屬真實。雖依被告甲 ○○之分工情形，難謂其就該犯罪組織所欲具體施行詐騙之對象，及如何洗錢之過程均有所謀議；衡諸常情，即便犯罪組織之最高層，亦不可能對於隸屬其下之組織成員每一次著手施行詐術之對象、實際採取之詐術、確實詐得之金額等節均瞭若指掌，犯罪組織愈是龐大，其組織高層更是不可能對個案細節全盤了解並逐一指揮，但此並無礙於渠等犯罪組織高層必須為其開啟之組織犯罪模式下所有個別之具體犯罪事實共同負責此一結果。衡諸被告甲○○既明知其參與其中，負責尋找、接洽人頭帳戶提供者（車主）並分派報酬給車主，對於該犯罪組織藉由帳戶之控管進而完遂詐欺、洗錢等犯罪當所知悉，可見被告甲○○與本案詐欺集團其他成員間，係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達遂行犯罪之目的，被告甲○○於主觀上對於參與詐欺犯行之成員含自己達3人以上犯罪之事，亦屬可以預見，被告甲○○主觀上確有擔任本案詐欺集團車商之故意，且其所為係詐欺集團分工之一環，而為詐欺集團組織犯罪計畫不可或缺之重要部分，自應就所合意及參與之各該犯行所生全部犯罪結果，共同負責。 ⒋被告甲○○之辯護人雖為被告甲○○之利益辯護稱林振陽、鄭楊民就交付介紹費之說詞等有矛盾之處、證人孫瑋亨從未見過被告甲○○，車商「阿鴻」確實另有其人等語。然查，鄭楊民所指甲○○交付6萬元報酬，有交付數千元給甲○○答謝，並交付萬元以上介紹費給林振陽，嗣後甲○○要求繳回部分報酬乙節之陳述始終不移，林振陽亦肯認有向鄭楊民收取介紹費及甲○○要求繳回部分報酬等情，固鄭楊民及林振陽就介紹費、繳回所得之金額部分之陳述有所不一，然考量被告林振陽及鄭楊民於偵查中否認犯行，本難期待於司法程序之歷次證述中均如實陳述，自不得以介紹費、繳回報酬等金額之陳述存有差距，進而全盤否定其等證言之真實性。另本案詐欺集團成員孫瑋亨雖於本院審理時證述：有一個車商叫「阿鴻」，由「阿鴻」給鄭楊民6萬元，但不知道「阿鴻」是不是甲○○ ，沒有印象見過甲○○等語（見112金訴259卷㈠第376至377頁），然其證述內容顯與鄭楊民、林振陽上開有補強證據之證述相異，尚不足為對被告甲○○為有利之認定。至於辯護人其餘辯護意旨，就本院依憑上開事證已明白認定之事項，徒憑己見為相異之評價及爭執，對本院之認定不生影響。　⒌綜上所述，被告甲○○為本件犯行之事實，依前述證據認定如前，被告甲○○否認犯行，核屬推諉卸責之詞，不足採信，本案事證明確，被告甲○○犯行足堪認定，應予依法論科。二、論罪科刑　㈠新舊法比較：行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。　⒈關於組織犯罪防制條例部分　　被告甲○○行為後，組織犯罪防制條例第3條、第8條於112年5 月24日公布修正施行，並自同年月26日起生效。組織犯罪防制條例第3條第1項規定並未修正，且修正前第3條第2項規定「犯第1項之罪者，應於刑之執行前，令入勞動場所，強制工作，其期間為3年。」之刪除，核與110年12月10日公布之司法院大法官釋字第812號解釋宣告上開強制工作規定失其效力之意旨並無不合，故組織犯罪防制條例第3條規定之修正，對本案被告甲○○所犯參與犯罪組織之犯行並無影響，對被告而言尚無有利或不利之情形，不生新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒉關於刑法第339條之4部分　　被告甲○○行為後，刑法第339條之4於112年5月31日修正公布，於同年6月2日施行，此次修正係增加第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」規定，因該款條文之增訂，核與被告甲○○本案所涉犯之罪名及刑罰無關，自無新舊法比較之問題，應逕行適用現行法之規定。　⒊關於詐欺犯罪危害防制條例部分　　被告甲○○行為後，113年7月31日制定公布之詐欺犯罪危害防制條例，除部分條文施行日期由行政院另定外，其餘條文已於同年0月0日生效施行。所稱詐欺犯罪，於該條例第2條第1 款明定「詐欺犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4 之罪。㈡犯第43條或第44條之罪。㈢犯與前二目有裁判上一罪關係之其他犯罪」。刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例施行後，其構成要件及刑度均未變更，而詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（如第43條第1項規定詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5百萬元、1億元以上之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第339條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），係就刑法第339條之4之罪，於有各該條之加重處罰事由時，予以加重處罰，係成立另一獨立之罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告行為時所無之處罰，自無新舊法比較之問題，依刑法第1條罪刑法定原則，無溯及既往予以適用之餘地。　⒋關於洗錢防制法部分　①被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第16條第2項規定，於112年6月14日修正公布，並自000年0月00日生效施行；復於113年7月31日修正公布全文31條，除第6條、第11 條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自113年0月0日生效施行。　②關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。　③關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3 項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置特定不法行為為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期徒刑 5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較適用之範圍。　④關於自白減刑之規定，於112年6月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31 日修正前，同法第16條第2項則規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之對象。　⑤查被告甲○○所為依洗錢防制法修正前第2條第2款及修正後第2 條第1款規定，均該當洗錢行為。本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，且被告甲○○於偵查及本院審理時均否認洗錢犯行，未符合上揭修正前、後之減輕規定，修正前之處斷刑為有期徒刑2月以上至7年以下（前置之特定犯罪係刑法第339之4條之加重詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6月以上至5年以下。綜其全部之結果比較後，應認現行洗錢防制法之規定較有利於被告甲○○，自應整體適用113年7 月31日修正後洗錢防制法之規定。 ⑥查被告林振陽、鄭楊民所為幫助本案洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元，被告林振陽、鄭楊民雖於審判中自白洗錢犯行，然於偵查中未自白洗錢犯行，是被告林振陽、鄭楊民雖得依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定（即行為時法）減輕其刑，但不符合112年6月14日修正後、113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項之減刑規定（中間法），亦不符合113年7月31日修正後洗錢防制法第23 條第3項前段之減刑規定（裁判時法），修正前之處斷刑框架為有期徒刑1月以上至5年以下（前置之特定犯罪係刑法第 339第1項之普通詐欺取財罪），修正後處斷刑為有期徒刑6 月以上至5年以下。經綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防制法之規定並未較有利於被告林振陽、鄭楊民，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防制法之規定。　㈡按加重詐欺罪，係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘行為人於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結，該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不足（最高法院10 9年度台上字第3945號判決意旨參照）。而首次加重詐欺犯行，其時序之認定，自應以詐欺取財罪之著手時點為判斷標準；詐欺取財罪之著手起算時點，依一般社會通念，咸認行為人以詐欺取財之目的，向被害人施用詐術，傳遞與事實不符之資訊，使被害人陷於錯誤，致財產有被侵害之危險時，即屬詐欺取財罪構成要件行為之著手，並非以取得財物之先後順序為認定依據（最高法院110年度台上字第2066號判決意旨參照）。經查，本案係112年6月12日繫屬本院，為被告甲○○參與本案詐欺集團而「最先繫屬於法院之案件」，此有被告之法院前案紀錄表在卷可憑。復查，被告甲○○於本案之首次加重詐欺取財等犯行，依前揭說明，應為附表二編號㈥所示之犯行，被告甲○○參與之本案詐欺集團係三人以上，以實施詐術為手段所組成具有持續性、牟利性之有結構性組織，被告甲○○應就此首次參與詐欺取財之行為，論以參與犯罪組織罪。至被告甲○○共同犯附表二編號㈠至㈤、㈦、㈧所示之行為，雖亦該當於組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪，依前開說明，不再另行論究，附此敘明。　㈢所犯罪名　⒈核被告甲○○就附表一編號㈥所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之洗錢罪；就附表一編號㈠至㈤、㈦、㈧所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。　⒉按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。查被告鄭楊民將自己之金融機構帳戶提供並容任他人使用，使實施詐欺者向被害人詐騙財物後，得以使用該帳戶為匯款工具，進而取得款項以隱匿、掩飾犯罪所得，尚非實施詐欺取財、洗錢之構成要件行為，被告林振陽引介鄭楊民給甲○○並收取報酬，此外，查無證據證明被告林振陽、鄭楊民有參與詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，堪認被告林振陽、鄭楊民所為，係參與詐欺取財、洗錢之構成要件以外之行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，為幫助犯。是核被告林振陽、鄭楊民所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　㈣共犯　⒈按共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責，不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與。又關於犯意聯絡，不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。且數共同正犯之間，原不以直接發生犯意聯絡者為限，即有間接之聯絡者，亦包括在內。準此，被告甲○○、孫瑋亨及參與之本案詐欺集團成員，就如附表一編號㈠至㈧所示之犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。　⒉另按幫助犯係從犯，從屬於正犯而成立，刑法第28條規定之共同正犯，係指二人以上共同實行犯罪之行為者而言，幫助他人犯罪，並非實行正犯，事實上雖有二人以上共同幫助犯罪，要亦各負幫助罪責，而無適用該條之餘地（最高法院33 年上字第793號判決、105年度台上字第1895號判決意旨參照），是被告林振陽、鄭楊民應就其所為各負幫助罪責，無適用刑法第28條之餘地，附此敘明。　㈤罪數說明　⒈按組織犯罪防制條例係藉由防制組織型態之犯罪活動為手段，以達成維護社會秩序、保障人民權益之目的，乃於該條例第3條第1項前段與後段，分別對於「發起、主持、操縱或指揮」及「參與」犯罪組織者，依其情節不同而為處遇，行為人雖有其中一行為（如參與），不問其有否實施各該手段（如詐欺）之罪，均成立本罪。然在未經自首或有其他積極事實，足以證明其確已脫離或解散該組織之前，其違法行為，仍繼續存在，即為行為之繼續，而屬單純一罪，至行為終了時，仍論為一罪。　⒉被告甲○○參與詐欺犯罪組織，並共犯加重詐欺、洗錢，雖被告參與犯罪組織之時、地與加重詐欺取財、洗錢等行為之時、地，在自然意義上非完全一致，然其等行為部分合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，認應評價為一罪方符合刑罰公平原則。準此，①被告甲○○就附表一編號㈥所示部分，屬本案之首次加重詐欺犯行，被告同時觸犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，應成立想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷；②被告甲○○ 就附表一編號編號㈠至㈤、㈦、㈧部分，係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。　⒊被告林振陽、鄭楊民分別以一行為同時觸犯上開2罪名，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。　⒋按加重詐欺罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數之計算，以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數。洗錢防制法透過防制洗錢行為，促進金流透明，得以查緝財產犯罪被害人遭騙金錢之流向，而兼及個人財產法益之保護，從而，洗錢防制法第14條第1項【按：修法移列為第19條第1項】洗錢罪之罪數計算，亦應以被害人人數為斷（見最高法院11 0年度台上字第1812號判決意旨參照）。準此，被告甲○○所犯附表一編號㈠至㈧所示8罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。　㈥刑之減輕事由　⒈被告林振陽、鄭楊民於本院審理時，就幫助洗錢犯行自白不諱，均應依112年6月16日修正施行前洗錢防制法第16條第2 項規定減輕其刑。　⒉被告林振陽、鄭楊民係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，惡性輕於正犯，爰依刑法第30條第 2項之規定，按正犯之刑減輕之。　⒊被告林振陽、鄭楊民就洗錢犯行部分，有2種刑之減輕事由，均依刑法第70條之規定遞減之。　㈦併辦及事實擴張　⒈就被告鄭楊民涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，業經檢察官函請併案審理（112年度偵字第8037、8055、8767號、113年度偵字第7266、7130號），核與檢察官起訴書所載之犯罪事實，具有想像競合犯裁判上一罪之關係，為起訴效力所及，本院自應併予審究。　⒉就被告林振陽涉犯附表一編號㈣至㈧之犯罪事實，雖未經檢察官提出移送併辦意旨書，然此部分事實與檢察官起訴書所載被告林振陽所涉幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪，具有裁判上一罪之關係，核屬犯罪事實之一部擴張，並經本院合法調查各項證據後，自應併予審理。　㈧爰以行為人之責任為基礎，審酌①被告甲○○不思正途，竟參與詐欺集團，擔任負責接洽人頭帳戶提供者之車商角色，使詐欺集團得利用人頭帳戶遂行詐欺、並快速移轉而隱匿、掩飾詐欺所得，嚴重破壞法之禁令，所為實不足取，考量所扮演之角色及參與犯罪之程度，所處並非共犯結構之核心地位，兼衡被告甲○○自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其之品行、犯罪動機、目的、手段、造成各被害人之損害程度、未賠償被害人等一切情狀，分別量處如附表一主文欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。②被告林振陽、鄭楊民對財產犯罪者使用他人帳戶用以詐欺、洗錢之猖獗情形有所認識，被告林振陽居間介紹，由被告鄭楊民提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易秩序、社會治安均造成危害，所為殊不足取，惟念被告林振陽、鄭楊民坦認犯行之犯後態度尚佳，兼衡被告林振陽、鄭楊民自述之教育程度、職業、家庭狀況（見112金訴259卷㈢第453頁）暨其等之品行、犯罪動機、目的、手段、幫助詐欺及洗錢之金額、未賠償被害人、被告鄭楊民繳回1萬2,000元犯罪所得等一切情狀，分別量處如主主欄所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。　㈨不定應執行刑之說明：按關於數罪併罰之案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗大字第489 號裁定意旨參照）。查被告甲○○尚有詐欺案件繫屬於本院另案審理中，此有被告甲○○之法院前案紀錄表及基隆地方法院檢察署111年度偵字第6592號等起訴書在卷可參，其所犯本案與他案既有可合併定應執行刑之可能，據上開說明，宜俟被告甲○○所犯數罪全部確定後，由犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官另為定應執行刑之聲請，以維被告甲 ○○之權益，故不予定應執行刑，併此說明。　㈩沒收部分　⒈按「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」，刑法第2條第2項定有明文。　⒉被告甲○○、林振陽、鄭楊民行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經於113年7月 31日修正公布為同法第25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較。現行洗錢防制法第25 條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。上開沒收規定之標的，係指洗錢行為標的之財物或財產上利益而言，且採義務沒收主義，祇要合於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知。另刑法第38條之2之過苛調節條款，於宣告沒收或追徵有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性或犯罪所得價值低微之情形，及考量義務沒收對於被沒收人之最低限度生活產生影響，允由事實審法院就個案具體情形，依職權裁量不予宣告或酌減，以調節沒收之嚴苛性，並兼顧訴訟經濟，節省法院不必要之勞費。此項過苛調節條款，乃憲法上比例原則之具體展現，自不分實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收、亦不論沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收、也不管沒收標的為原客體或追徵其替代價額，同有其適用。又修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25 條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯。查：①甲○○在本案詐欺集團中僅為開發人頭帳戶的車商，復無證據證明被告甲○○對上開詐得款項仍有事實上管領處分權限，如對被告甲○○宣告沒收，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，此部分不予宣告沒收。 ②被告林振陽、鄭楊民係犯幫助洗錢犯行，修正前洗錢防制法第18條第1項、第2項及修正後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯，故無適用餘地。　⒊刑法上犯罪所得之沒收或追徵，旨在於剝奪犯罪行為人因犯罪而直接、間接所得，或因犯罪所生財物及相關利益，以貫徹任何人都不能坐享或保有犯罪所得或犯罪所生利益之理念，杜絕犯罪誘因，遏阻犯罪，並藉以回復合法財產秩序，性質上屬類似不當得利之衡平措施。是刑法第38條之1第1項前段所謂犯罪所得屬於犯罪行為人，應指犯罪行為人實際所獲得而對該犯罪所得具有事實上之支配、處分權者而言。查： ①被告鄭楊民自承本案犯行實際獲取1萬2,000元之報酬（見1 12金訴259卷㈢第449頁），核屬其犯罪所得，且被告鄭楊民業於偵查中繳交該犯罪所得（111偵8054卷第161頁），依刑法第38條之1第1項前段規定，就已繳交之犯罪所得1萬2,000 元，宣告沒收之。②被告林振陽、甲○○本案犯行實際獲取之犯罪所得，原應宣告沒收或追徵其價額，惟被告林振陽供稱事後已將所得交回給甲○○等語（112金訴259卷㈢第450頁），而甲○○否認犯罪，欠缺估算本件犯罪所得的依據，考量本案就被告林振陽、甲○○諭知併科罰金宣告刑後，已足衡平未能估算犯罪所得可能影響之刑罰公平性，認沒收犯罪所得已不具刑法上重要性，就被告林振陽、甲○○之犯罪所得，爰不予宣告沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官唐先恆提起公訴、檢察官周啟勇、陳照世移送併辦，檢察官高永棟追加起訴及到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　刑事第四庭　審判長法　官　吳佳齡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　顏偲凡　　　　　　　　　　　　　　　法　官　鄭虹眞以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　14　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　陳冠伶　　　　　附表一：犯罪事實及主文編號犯罪事實主文㈠事實欄及附表二編號㈠所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈡事實欄及附表二編號㈡所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈢事實欄及附表二編號㈢所示甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈣事實欄及附表二編號㈣所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈤事實欄及附表二編號㈤所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈥事實欄及附表二編號㈥所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈦事實欄及附表二編號㈦所示【113年5月23日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。㈧事實欄及附表二編號㈧所示【114年2月13日審判期日言詞追加起訴】甲○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。附表二：犯罪事實、證據編號被害人詐騙時間、手法、匯款情形證據（卷證出處）㈠王治燕 (提告) 詐欺集團成員於民國111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「雯雯陳穎雯」向王治燕佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致王治燕陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午12時0分許匯款19萬7,910元、②於111年5月17日上午10時29分許匯款217萬8,271元（共計237萬6,181元）至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人王治燕部分】 被告鄭揚民之供述及自白：警詢筆錄（111偵8394卷第9至16頁，111偵8054卷，第11至14頁，111偵8055卷第9至11頁，112偵4071卷第7至9頁，112偵8037卷第9至15 頁、112偵8767卷第11至13頁)【註：鄭楊民之警詢筆錄，就認定被告甲○○犯行部分，無證據能力】、偵訊筆錄（111偵8054卷第107至110頁、第179至181頁)、準備程序筆錄（112金訴259卷㈠第169至179頁、第209至213頁）、審理筆錄（112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告林振陽之供述及自白：偵訊筆錄（111偵8054卷第151至153頁、第157至159頁）、準備程序筆錄(本院112金訴259卷㈠第249至第257頁)、審理筆錄(見112金訴259卷㈠第171頁、第250頁；112金訴259卷㈢第449至450頁） 被告甲○○之供述：偵訊筆錄（111偵2633卷第89至91頁）、準備程序筆錄(112金訴259卷㈠第171頁) 證人孫瑋亨之證述：警詢筆錄(112金訴259卷㈡第87至98頁)、偵訊筆錄（112金訴259卷㈡第101至106頁）、審理筆錄(112金訴259卷㈠第371至377頁) 證人即告訴人王治燕之證述：警詢筆錄(111偵8054卷第33至37頁） 王治燕提供之匯款單據、存摺封面及內頁影本（111偵8054卷第69頁至第78頁） 王治燕與詐欺集團之LINE對話紀錄翻拍照片（111偵8054卷第79頁至第87頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵8054卷第17頁至第31頁）㈡陳玲淑 (提告) 詐欺集團成員於111年5月間以通訊軟體LINE暱稱「梁欣怡」向陳玲淑佯稱購買議價股可獲取高額利潤云云，致陳玲淑陷於錯誤，依指示於111年5月17日下午3時14分許匯款20萬元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人陳玲淑部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳玲淑之證述：警詢筆錄(112偵2633卷第13至17頁） 陳玲淑郵政跨行匯款申請書(112偵2633卷第37頁） 陳玲淑與詐欺集團之LINE對話紀錄擷圖(112偵2633卷第39頁至第50頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵2633卷第65頁至第69頁）㈢萬淑玲 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「投信專戶李」向萬淑玲佯稱提領股票投資獲利須支付抽成費用云云，致萬淑玲陷於錯誤，依指示於111年5月18日下午1時15分許匯款18萬1,411元至本案中國信託帳戶內。【起訴書告訴人萬淑玲部分】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人萬淑玲之證述：警詢筆錄(112偵4071卷第27至29頁） 本案中國信託帳戶之客戶基本資料及存款交易明細(112偵4071卷第15至25頁）㈣黃建龍 (提告) 詐欺集團成員於111年4月7日前某時以通訊軟體LINE暱稱「雅琳」、「Super陳」及「開戶專員」向黃建龍佯稱投資聚匯網站可獲取高額利潤云云，致黃建龍陷於錯誤，依指示於111年5月19日上午10時29分許匯款120萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號1】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人黃建龍之證述：警詢筆錄(112偵8037卷第23至26頁） 黃建龍與詐欺集團成員LINE對話紀錄暨相關資料擷圖(112偵8037卷第29至34頁） 黃建龍匯款成功畫面擷圖、匯款申請書(112偵8037卷第35至40頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料、存款交易明細、網銀登入IP位置(112偵8037卷第73至87頁）㈤陳姵安 (提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「陳語桐」向告訴人陳姵安佯稱投資股票可獲取高額利潤云云，致告訴人陳姵安陷於錯誤，依指示①於111年5月13日上午9時31分許匯款10萬元、②於111年5月13日上午9時32分許匯款10萬元、③於111年5月16日上午9時18分許匯款10萬元、④於111年5月16日上午9時22分許匯款2萬元、⑤於111年5月17日上午8時30分許匯款2萬元、⑥於111年5月17日下午8時35分許匯款10萬元（共計44萬元）至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8037、8055號併辦意旨書附表編號2】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人陳姵安之證述：警詢筆錄(111偵8055卷第13至16頁） 陳姵安渣打銀行台幣交易明細表(111偵8055卷第33至35頁） 陳姵安與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(111偵8055卷第36至37頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細、約定轉帳交易明細(111偵8055卷第39至45頁）㈥李淑蘭 (未提告) 詐欺集團成員於110年12月間以通訊軟體LINE暱稱「楊經理」向李淑蘭佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致李淑蘭陷於錯誤，依指示於111年5月18日上午11時59分許匯款10萬元至本案中國信託帳戶內。【112年度偵字第8767號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即被害人李淑蘭之證述：警詢筆錄(112偵8767卷第29至33頁） 李淑蘭之存摺翻拍照、轉帳紀錄、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(112偵8767卷第30頁、第41至59頁） 本案中國信託帳戶之存款基本資料及交易明細(112偵8767卷第19至26頁）㈦古芳玉 (提告) 詐欺集團成員於111年3月間以通訊軟體LINE暱稱「陳心語」向古芳玉佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致古芳玉陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午11時25分許匯70萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7266號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人古芳玉之證述：警詢筆錄(113偵7266卷第23至24頁） 古芳玉與詐欺集團成員之LINE對話紀錄翻拍圖(113偵7266卷第35至41頁） 古芳玉之匯款申請書、兆豐國際商業銀行帳戶存摺及內頁影本、台北富邦銀行帳戶存摺及內頁影本、詐騙契約影本(113偵7266卷第33頁、第43至53頁） 本案中國信託帳戶之資料暨存款交易明細(113偵7266卷第15至17頁）㈧林美惠(提告) 詐欺集團成員於111年2月間以通訊軟體LINE暱稱「黎文」向林美惠佯稱：投資股票可獲取高額利潤云云，致林美惠陷於錯誤，依指示於111年5月13日上午10時3分許匯300萬元至本案中國信託帳戶內。【113年度偵字第7130號併辦意旨書】 被告鄭揚民之供述及自白：【同編號㈠】 被告林振陽之供述及自白：【同編號㈠】 被告甲○○之供述：【同編號㈠】 證人孫瑋亨之證述：【同編號㈠】 證人即告訴人林美惠之證述：警詢筆錄(113偵7130卷第11至13頁、第15至16頁） 中國信託銀行新臺幣存提款交易憑證(113偵7130卷第25頁） 林美惠與詐欺集團成員之LINE對話紀錄擷圖(113偵7130卷第26至27頁） 本案中國信託帳戶之存款交易明細(113偵7130卷第19頁）附錄本案所犯法條全文：《組織犯罪防制條例第3條》發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。三、購買商品或支付勞務報酬。四、履行債務或接受債務協商之內容。前項犯罪組織，不以現存者為必要。以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。第2項、前項第1款之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。《中華民國刑法第339條之4》犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。《修正前洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。《113年8月2日修正施行洗錢防制法第19條》有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。

2025-03-14

KLDM-114-金訴-94-20250314-1

司執消債更

臺灣士林地方法院

更生事件

臺灣士林地方法院民事裁定 112年度司執消債更字第125號債務人林美足代理人黃紘勝律師（法扶律師）保證人林美惠上列當事人聲請更生事件，本院裁定如下：　　主　文債務人所提如附表一所示之更生方案應予認可。債務人在未依更生條件全部履行完畢前，應受如附表二所示之生活限制。　　理　由一、按債務人有薪資、執行業務所得或其他固定收入，依其收入及財產狀況，可認更生方案之條件已盡力清償者，法院應以裁定認可更生方案。債務人無固定收入，更生方案有保證人、提供擔保之人或其他共同負擔債務之人，法院認其條件公允者，亦同；法院為認可之裁定時，因更生方案履行之必要，對於債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，得為相當之限制，消費者債務清理條例（下同）第64條第1 項、第62條第2 項分別定有明文。二、經查，本件債務人聲請更生，前經本院112 年度消債更字第 183號裁定自民國112年10月31日下午5時起開始更生程序在案，有上開裁定一份在卷可參（見本院卷第5頁）。又債務人目前在家看護其母，由其二姊即林美惠支付每月薪資新臺幣（下同）13,000元，並擔任更生方案之保證人。觀諸債務人所提如附表一所示之更生方案，其條件為債務人自認可更生方案裁定確定之翌月起，以1 個月為1 期，共72期，第1 期至第71期每期清償34,433元，第72期清償34,457元，總清償金額為2,479,200元，清償成數為100 %。經本院審酌下列情事，認債務人已盡力清償：　㈠本院裁定開始更生程序時，債務人除上開收入外，別無其他財產，雖於裁定開始更生程序後，可各別繼承其父親預估約 14,994,027元之遺產，惟上開遺產多為不動產且尚在民、刑事訴訟中（見本院卷第109至117、148至163、177至179頁）無法確定遺產數額及辦理遺產分割，是由林美惠擔任更生方案保證人。　㈡債務人居住於臺北市，其所列更生方案履行期間每月必要支出為11,412元，尚低於臺北市114 年度每人每月最低生活費 24,455元，而債務人每月生活費用既未逾一般人之生活程度，則其如何分配其各項生活支出，自得由債務人視具體情形彈性運用，本院應予尊重。　㈢更生方案在於以債務人現有之資力，盡最大能力提出清償方案。查債務人在遺產分割前每月收入約13,000元，扣除每月必要支出11,412元，餘額為1,588元，而債務人已將餘額全數用以清償債務，且提出保證人林美惠擔保履行更生方案每月清償金額，總清償比例100%，足認債務人確已盡清償之能事。三、綜上所述，債務人所提如附表一所示之更生方案核屬已盡力清償，且無第63條及第64條第2 項所定不應認可之消極事由存在，故不經債權人會議可決，應以裁定認可該更生方案。另依第62條第2 項規定，就債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，裁定為如附表二所示之限制。爰裁定如主文。四、如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向司法事務官提出異議，並繳納裁判費1,000元。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　7 　　日　　　　　　　　民事執行處　司法事務官　顏淑華附表一：更生方案（單位：新臺幣/元）壹、更生方案內容 1.自認可裁定確定之翌月起，每1 月為1 期，共計清償72期，每期在每月15日給付。第1期至第71期，每期清償34,433元，債權人可分配金額分別如下貳每期可分配金額（一）欄位所示。第72期，清償34,457元，債權人可分配金額分別如下貳每期可分配金額（二）欄位所示。 2.債務總金額：2,479,200元。 3.清償總金額：2,479,200元。 4.總清償比例：100%。貳、更生清償分配表編號　　債權人　債權金額每期可分配金額　　（一）每期可分配金額　　（二） 1 中國信託商業銀行股份有限公司 1,891,248 26,267 26,285 2 台新國際商業銀行股份有限公司 587,952 8,166 8,172 　　合　　計 2,479,200 34,433 34,457 參、補充說明一、債務人於履行更生方案前，應自行向各債權人詢問還款方式，並依期履行。如債權人為金融機構，債務人得以書面請求最大債權金融機構統一辦理收款及撥付款項之作業。二、有不可歸責於己之事由發生，致債務人遲延給付，應許延緩一期給付，但履行期應順延一期。附表二：准許更生之債務人未依更生條件完全履行完畢前，應受下列之生活限制：一、不得為奢靡浪費之消費活動。二、不得為賭博或為其他投機行為。三、不得為不動產之處分或受讓。四、不得為金錢借貸之行為。五、不得搭乘計程車、高鐵及航空器，但因公務所需且由公費支付者，不在此限。六、不得從事國外遊學或出國旅遊等消費行為。七、不得投資金融商品（例如股票、基金等）。八、不得從事逾越通常生活程度之贈與。九、每月應製作收入支出帳目。

2025-03-07

SLDV-112-司執消債更-125-20250307-1

補

臺灣臺中地方法院

返還土地等

臺灣臺中地方法院民事裁定 114年度補字第408號原告鴻光管理顧問有限公司法定代理人趙守文被告葉培源蔡緒權蔡緒薰卓孟淳葉至遠葉家榆葉至翔童旭田童友志童日春蔡岳達呂紀為呂庭凱王泳文葉鄭碧雲葉尚樺葉貞誼被告葉晏瑀法定代理人林美惠兼法定代理人葉至凱被告葉馨鎂葉陳綠雲上列當事人間返還土地等事件，原告起訴繳納裁判費新臺幣（下同）1000元。按訴訟標的之價額，由法院核定；核定訴訟標的之價額，以起訴時之交易價額為準；無交易價額者，以原告就訴訟標的所有之利益為準；以一訴主張數項標的者，其價額合併計算之。但所主張之數項標的互相競合或應為選擇者，其訴訟標的價額，應依其中價額最高者定之，民事訴訟法第77條之1第1項、第 2項、第77條之2第1項分別定有明文。又依修正後民事訴訟法第7 7條之2第2項規定，起訴後之孳息，不併算其價額，至起訴前之孳息，應合併計算其價額。又各公同共有人基於公同共有人之地位，依民法第828條第2項準用第821條規定，請求回復公同共有物，乃為全體公同共有人之利益，非僅為自己利益而為請求，該排除侵害訴訟所得受之利益，應以回復公同共有物之全部價額為計算基準（最高法院112年度台抗字第1078號裁定參照）。原告起訴聲明：1.被告應將台中市○○區○○段000○000地號土地返還原告及全體共有人。2.被告葉培源、葉鄭碧雲、葉至凱、葉尚樺、葉貞誼、葉晏瑀、葉馨鎂、葉陳綠雲應將台中市○○區○○段000○號建物返還原告及全體共有人。3.被告應自言詞辯論終結日起，至被告返還510、511地號土地止，按月給付原告1萬0833元。4.被告葉培源、葉鄭碧雲、葉至凱、葉尚樺、葉貞誼、葉晏瑀、葉馨鎂、葉陳綠雲應自言詞辯論終結日起，至被告返還317建號建物止，按月給付原告375元。查前開房地經本院113年度司執字第15 956號執行結果，510地號土地權利範圍130536分之83139拍定價格30萬元，511地號土地權利範圍130536分之83139拍定價格230 萬元，317建號建物權利範圍300分之80拍定價格9萬元，換算整筆土地建物價格，510地號土地價格為47萬1028元（30萬元÷8313 9/130536＝47萬1028元），511地號土地價格為361萬1215元（230 萬元÷83139/130536＝361萬1215元），317建號建物價格為33萬75 00元（9萬元÷80/300＝33萬7500元），合併計算價額為441萬9743 元（47萬1028元＋361萬1215元＋33萬7500元＝441萬9743元）。聲明第3、4項為附帶請求起訴後之孳息，依民事訴訟法第77條之2 第2項規定不併算其價額。依此核定本件訴訟標的價額為441萬97 43元，應徵第1審裁判費4萬4758元，扣除原告已繳裁判費1000元，尚應補繳4萬3758元，茲限原告於收受本裁定後5日內如數補繳，逾期未繳即駁回原告之訴，特此裁定。中華民國 114 年 3 月 6 日民事第一庭法官熊祥雲正本係照原本作成。如不服本裁定得於收受裁定正本後10日內向本院提出抗告狀，並繳納抗告裁判費新臺幣1,000元整。中華民國 114 年 3 月 6 日書記官林卉媗

2025-03-06

TCDV-114-補-408-20250306-1

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