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侵權行為損害賠償

臺灣新北地方法院三重簡易庭小額民事判決 113年度重小字第3624號原告王詩云（住居詳卷）被告吳金櫻上列被告因妨害名譽案件（本院113年度簡字第3296號），原告提起刑事附帶民事訴訟請求侵權行為損害賠償，由本院刑事庭以 113年度簡附民字第170號裁定移送前來，經本院於民國114年3月 6日言詞辯論終結，判決如下：　　主　　　文一、被告應給付原告新臺幣（下同）6,000元，及自民國113年8 月27日起至清償日止，按年息5％計算之利息。二、原告其餘之訴駁回。　　三、本判決原告勝訴部分得假執行。　　事實及理由要領一、被告經合法通知，未於言詞辯論期日到場，核無民事訴訟法第386條各款所列情形，爰依原告聲請，由其一造辯論而為判決。二、原告主張，於民國112年12月25日18時12分許，在大臺北公車橘17線（車牌號碼000－0000號，下稱本案公車）沿新北市 ○○區○○路○○○路○○○○○○○路00號前時，原告原坐在靠走道座位上，被告想坐進去原告旁邊靠窗座位時，本案公車突然煞車，被告遂整個人倒在原告身上，此時被告竟基於公然侮辱之犯意，在滿載之特定多數人得共見共聞之本案公車上，當場辱罵原告：「你為什麼不站起來讓我進去、神經病、瘋子、白痴、靠邀」等事實，有本院113年度簡字第3296號刑事判決為證，又被告經合法通知，未於言詞辯論期日到場，亦未提出書狀作何聲明或陳述以為爭執，依民事訴訟法第436條之23、第436條第2項、第280條第3項本文準用第1項規定，視同自認，是原告主張，信屬實在。衡諸被告所為用詞，客觀上對人格確有貶低意味，已足使受罵者即原告感到難堪與屈辱，依當時之客觀情境及依一般社會通念，實已貶損原告之尊嚴，致其受有精神上痛苦，應為社會生活一般人之正常感受，是原告依民法第195條第1項前段規定，請求被告賠償非財產上之損害，要屬有據。茲審酌兩造之年齡、身分、地位、經濟狀況及侵權行為地點等一切情狀，認原告請求被告賠償非財產上損害，應以1萬元為適當，至逾此範圍之請求，要難准許。三、本判決勝訴部分為適用小額程序所為被告敗訴之判決，應依職權宣告假執行。原告陳明願供擔保，請准宣告假執行，並無必要。又本件係原告提起刑事附帶民事訴訟，由刑事庭合議裁定移送本院民事庭事件，免納裁判費，本件訴訟中亦未生其他訴訟費用，故無訴訟費用額確定及諭知負擔，併此敘明。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　27　　日　　　　　　　　　三重簡易庭　法　官　王凱俐以上為正本係照原本作成。對於本件判決如有不服，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。當事人之上訴，非以判決違背法令為理由不得為之，上訴狀應記載上訴理由，表明下列各款事項：（一）原判決所違背之法令及其具體內容。（二）依訴訟資料可認為原判決有違背法令之具體事實。如未於上訴後20日內補提合法上訴理由書，法院得逕以裁定駁回上訴。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　27　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林品慈

2025-03-27

SJEV-113-重小-3624-20250327-2

金簡

臺灣新北地方法院

洗錢防制法等

臺灣新北地方法院刑事簡易判決 113年度金簡字第170號聲請人臺灣新北地方檢察署檢察官被告湯信紳（現另案在法務部○○○○○○○○○○○執行中）指定辯護人本院公設辯護人姚孟岑被告張晉偉上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（113年度偵字第12079、12106號），本院判決如下：　　主　文湯信紳幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。又幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。張晉偉幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣貳仟伍佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　事　實一、湯信紳、張晉偉均可預見如將行動電話門號提供不相識之人使用，可能幫助他人藉此作為詐欺取財時向受詐騙者施以詐術之工具，竟仍不違背其本意，各基於幫助詐欺之不確定故意，張晉偉於民國112年8月間知悉其友人湯信紳缺錢花用，遂向湯信紳表示可介紹辦門號換現金之管道，經湯信紳同意後，張晉偉遂於同年8月21日帶湯信紳前往新北市中和區某台灣大哥大電信門市，由湯信紳向該門市申辦「0000000000 」號行動電話門號（下稱本案門號），辦妥後，湯信紳即在該門市前將本案門號SIM卡交予張晉偉轉交真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「小老闆預付卡」之人。嗣「小老闆預付卡」及其所屬詐欺集團成員取得上開門號後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，由該集團成員蔡維元（另案偵辦）於112年8月26日12時 25分許，以本案門號傳送催繳過路費之不實手機簡訊予陳盈秀，致陳盈秀於同日12時37分許接收該釣魚簡訊後陷於錯誤，因而於同月30日13時21分許依簡訊內容點選不明網路連結，復依指示輸入個人信用卡卡號及認證碼等資料，造成陳盈秀之信用卡分別於112年9月1日21時40分許，遭詐欺集團成員盜刷新臺幣（下同）16,603元、16,603元。嗣陳盈秀接獲銀行通知，察覺受騙後報警處理，始循線查悉上情。二、湯信紳依其一般社會生活之通常經驗，知悉金融帳戶係供個人使用之重要理財及交易工具，關係個人之財產及信用，其能預見提供金融帳戶予不明人士使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，可作為不明人士收受詐欺等財產犯罪之犯罪所得，遂行上開特定犯罪之工具，且被害人將款項匯入該金融帳戶，再由不明人士將贓款轉出或提領，即可產生遮斷金流軌跡，逃避國家追訴，而藉此掩飾、隱匿犯罪所得之去向、所在，卻仍基於縱使所提供之金融帳戶，幫助他人實行詐欺取財及洗錢等犯罪，亦不違背其本意之不確定故意，於112年1 1月1日前之某日，在新北市新莊區中正路某統一超商，將其所申辦之中華郵政股份有限公司帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之存摺、提款卡（含密碼）及網路銀行帳號密碼等資料（下合稱本案帳戶資料），提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員。嗣該詐欺集團成員取得本案帳戶後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表所示之詐欺時間，以如附表所示之詐欺方式，詐欺如附表所示之人，致如附表所示之人均陷於錯誤，因而於如附表所示之匯款時間，將如附表所示之款項，匯入本案帳戶內，而該詐欺集團成員見詐欺得逞，隨即將匯入本案帳戶內之上開款項提領一空，藉此遮斷詐欺犯罪所得之金流軌跡，掩飾上開犯罪所得之去向及所在。嗣經如附表所示之人發覺有異，報警處理，而查獲上情。三、案經陳盈秀訴由新竹市警察局第一分局及林容伊、程明忠、王詩雲訴由新北市政府警察局新莊分局報請臺灣新北地方檢察署檢察官偵查聲請簡易判決處刑。　　理　由一、認定事實所憑之證據及理由：　㈠犯罪事實欄一、所載之事實，業據被告湯信紳於檢察事務官詢問及本院訊問時供認不諱（見偵12106號卷第45至46頁，本院卷第168至169頁）、被告張晉偉於檢察事務官詢問時供承在卷（見偵12106號卷第47至48頁），核與另案被告蔡維元於警詢時之供述（見偵12106號卷第32頁左）、告訴人陳盈秀於警詢時之指訴情節相符（見偵12106號卷第16頁至第1 7頁左），並有通聯調閱查詢單（見偵12106號卷第15頁）、告訴人陳盈秀提供之釣魚簡訊、凱基銀行簡訊擷取照片及信用卡翻拍照片（見偵12106號卷第18頁右）在卷可稽，足認被告湯信紳、張晉偉（下合稱被告2人）之任意性自白與事實相符，是此部分之事實，洵堪認定。　㈡犯罪事實欄二、所載之事實，業據被告湯信紳於檢察事務官詢問及本院訊問時坦承不諱（見偵12106號卷第46頁，本院卷第168至169頁），核與證人即告訴人林容伊於警詢及本院訊問時之證述（見偵12079號卷第13頁、第17頁右，本院卷第145至147頁）、告訴人程明忠於警詢時之指訴（見偵1207 9號卷第39頁右至第40頁左）、告訴人王詩雲於警詢時之指訴（見偵12079號卷第45至46頁）情節相符，並有：⒈本案帳戶之交易明細（見偵12079號卷第8頁右）、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見偵12079號卷第19頁右、第41頁右、第49頁）、告訴人林容伊之第一銀行存摺存款客戶歷史交易明細表（見本院卷第43頁）、中國信託銀行存款交易明細（見偵12079號卷第36頁左，本院卷第129頁）、轉帳明細擷取畫面（見本院卷第85頁）及告訴人林容伊與LINE暱稱「湯堯文」之詐欺集團成員間之LINE對話紀錄擷取畫面（見本院卷第81、83頁）；⒉告訴人程明忠之臺灣銀行提款卡正面影本（見偵12079號卷第42頁右）、匯款明細影本（見偵12079 號卷第43頁左）及通話紀錄擷取畫面、告訴人程明忠與LINE 暱稱「福氣」之詐欺集團成員間之LINE對話紀錄擷取畫面（見偵12079號卷第43頁右）；⒊告訴人王詩雲與社群網站Face book（下稱臉書）暱稱「郭淑秀」之詐欺集團成員間之臉書對話紀錄擷取畫面（見偵12079號卷第50頁右至第52頁）、匯款明細擷取畫面（見偵12079號卷第53頁左下）及通話紀錄翻拍照片（見偵12079號卷第54頁）在卷可稽，足認被告湯信紳之任意性自白與事實相符，是此部分之事實，亦堪予認定。　㈢綜上所述，本案事證明確，被告2人上開犯行，洵堪認定，均應予依法論科。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　⒈觀諸近年詐欺及洗錢犯罪實務，行為人於交付金融機構帳戶予詐欺集團成員後，往往立即被投入詐欺及洗錢犯罪之用，而於數日後因受詐欺之被害人報案而遭通報為警示帳戶。經查，被告湯信紳之本案帳戶，係於112年11月2日通報為警示帳戶等情，有受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見偵1207 9號卷第55頁）在卷可稽，依上開說明，可推知被告湯信紳將本案帳戶資料，提供予不詳之詐欺集團成員之時間點，應仍係於洗錢防制法前次修法即112年6月16日施行生效後之期間，故應無比較中間法之問題，合先敘明。　⒉按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準。刑法第 2條第1項、第35條第2項、第3項前段分別定有明文。次按關於行為後刑罰法律變更之法律選擇適用規定，縱觀我國刑法典沿革，係從建國元年之暫行新刑律（下稱暫行新刑律）第 1條規定「本律於凡犯罪在本律頒行以後者適用之，其頒行以前未經確定審判者，亦同。但頒行以前之法律不以為罪者，不在此限」（採從新主義），嗣為國民政府於民國17年3 月10日公布刑法（下稱舊刑法）第2條「犯罪時之法律與裁判時之法律遇有變更者，依裁判時之法律處斷。但犯罪時法律之刑較輕者，適用較輕之刑」（採從新﹝論罪﹞從輕﹝科刑﹞ 主義）之規定，繼則為國民政府於24年1月1日修正公布刑法（下或稱新刑法，法典體例上即現行刑法）第2條第1項「行為後法律有變更者，適用裁判時之法律。但裁判前之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定，直至 94年2月2日總統公布修正刑法第2條第1項「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定（按以上新刑法先採從新從輕主義，後改採從舊從輕主義，並不影響其新舊法律選擇適用之結果）。考諸司法實務見解演進，在刑法典從暫行新刑律過渡至舊刑法之期間，行為後法律變更之新舊法律選擇適用，依舊刑法第2條「依裁判時之法律處斷。但犯罪時法律之刑較輕者，適用較輕之刑」之規定，乃依新法論罪，所從輕科刑者暨其比較基準，僅指「刑」而言，實務運作係將罪與刑之法律條文割裂適用，此觀本院於彼時所著18年上字第769號、18年上字第990號、19年上字第1075號、19年上字第1778號、19年非字第40號、19年非字第150號及21年非字第22號等諸原判例意旨即明。迨新刑法公布第2條「行為後法律有變更者，適用裁判時之法律。但裁判前之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定，因應上述法律遞嬗暨其規定之差異，本院相繼乃有24年上字第46 34號、27年上字第2615號及29年上字第525號等原判例揭闡略以：新、舊刑法關於刑之規定，雖同採從輕主義，然舊刑法第2條但書，係適用較輕之「刑」，新刑法第2條第1項但書，係適用最有利於行為人之「法律」，既曰法律，自較刑之範圍為廣，比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、連續犯、牽連犯、結合犯以及累犯加重、自首減輕、暨其他法定加減原因、與加減例等一切情形，綜其全部之結果，而為比較，再適用有利於行為人之整個法律處斷，不能割裂而分別適用有利之條文，以紊系統等旨，斯即所謂不同法律應就關聯條文綜合比較後整體適用，不得任意予以割裂之見解，實有其法制背景之脈絡可資尋繹與依循。刑法之任務在於壓制與預防犯罪，以保護法益並防衛社會秩序，同時保障犯罪人之權益，無刑法即無犯罪亦無刑罰之罪刑法定誡命，對犯罪人而言，既係有利亦係不利之規範，拉丁法諺有云「法律是善良與公平的藝術」，司法者自應為兼顧法律中各項利益平衡之操作，以克其成。又「法律應綜合比較而整體適用不得割裂」，實屬法律適用之一般原則，其應用於刑事實體法之領域，或為垂直性的有先後時序之新舊法律交替，或為平行性的在相同時空下之不同法律併存等場合。前者例如上述法律變更之情形；後者則例如本院109年度台上字第4243號判決提案經刑事大法庭統一見解之案例所示，轉讓同屬禁藥與第二級毒品之未達法定應加重其刑數量甲基安非他命與非孕婦成年人，經依藥事法論處轉讓禁藥罪，被告供述若符合毒品危害防制條例第17條第2項之自白減刑規定，仍應予適用減輕其刑等情。本院109年度台上字第4243號判決前例，釐析藥事法及毒品危害防制條例相關規定之立法目的與規範體系，尤從憲法罪刑相當與平等原則立論，以對於同一違禁物品之轉讓行為，僅因是否達法定應加重其刑數量之因素，轉讓數量多者可予減刑，轉讓數量少者，反而不可減刑，實屬不合理之差別待遇，其末復論敘源自本院27年上字第2615號原判例之所謂法律應整體適用不得任意割裂原則，並不拘束其個案事例，始符衡平等旨，該判決前例允以例外割裂適用他法之減刑規定，斯係洞見其區辨法規競合之特殊個案，與新舊法律變更事例之本質差異使然。至於新舊法律變更之選擇適用，除法律另有規定，或者關於易科罰金、易服勞役、易以訓誡、數罪併罰定應執行刑及緩刑等執行事項，本院已另有統一見解外，在不論先期採「從新從輕主義」，後期改採「從舊從輕主義」之現行刑法第2條第1項，關於法律變更比較適用規定並未修改之情況下，本院前揭認為新舊法律應綜合其關聯條文比較後，予以整體適用而不得任意割裂之固定見解，仍屬案例涉及新舊法律選擇適用疑義時，普遍有效之法律論斷前提，尚難遽謂個案事例不同之本院109年度台上字第4243號判決前例，已變更該等向來之固定見解。揆諸德國司法實務，上揭法律應綜合比較後整體適用而不得任意割裂之見解，迄今仍為其奉行不渝之定見略以：由於各部分規定係屬相互協調而經法律整體所制定，若刪除該法律整體中之個別部分，卻以另一法律之部分規定予以取代適用，即屬違法，故舊法或新法祇得擇其一以全部適用，不允許部分依照舊法規定，部分依照新法規定，此項須遵守嚴格替代原則，乃法律約束力之體現，以確保其確定性等旨，良有以也（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。　⒊被告湯信紳行為後，洗錢防制法第14條、第16條業於113年7 月31日修正公布，並自同年8月2日施行生效。其中：　⑴關於刑罰法律規定，修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。...（第3項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」其中第3項部分，乃針對個案宣告刑之範圍限制，屬科刑規範，應列為法律變更有利與否比較適用之範圍；又被告湯信紳所幫助犯（詳下述）洗錢之特定犯罪係刑法第339條第1 項之詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項之法定刑固為7年以下有期徒刑，惟因宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，故如適用修正前洗錢防制法第14條第1 項，在無刑之加重、減輕情況下（至實際刑之加重、減輕情形，詳下述），其本案之宣告刑範圍乃2月以上5年以下有期徒刑。嗣則移列至修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」並刪除修正前洗錢防制法第14 條第3項宣告刑範圍之限制。經查，被告湯信紳幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，故如適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段，在無刑之加重、減輕情況下，其本案之宣告刑範圍則為6月以上5年以下有期徒刑。　⑵關於自白減刑規定，被告湯信紳行為時有效之113年7月31日修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（下稱行為時法）；嗣113年7月31日之現行法，將自白減刑規定移列至第23條第3項前段，並規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」（下稱裁判時法）。由上可知，自白減刑要件之修正愈趨嚴格，惟揆諸本案情形，被告湯信紳均有適用之（詳後述）。　⑶經比較新舊法結果，就被告湯信紳本案罪刑有關之事項，包含：被告湯信紳幫助犯洗錢罪之財物或財產上利益未達1億元；被告湯信紳於偵查中及本院訊問程序時均自白本案幫助洗錢犯行；卷內無證據證明被告湯信紳因本案幫助洗錢犯行而獲有犯罪所得等事項，綜合比較行為時法及裁判時法規定：　①行為時法：　　113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定之法定刑，依刑法第30條第2項、112年6月14日修正前同法第16條第2 項等規定，遞減輕其刑而調整處斷刑之範圍後（即15日以上 6年11月以下有期徒刑），復依113年7月31日修正前同法第1 4條第3項之宣告刑限制規定，調整宣告刑之範圍，即不得科以超過特定犯罪即刑法第339條第1項詐欺取財罪之最重本刑有期徒刑5年，本案之宣告刑範圍乃15日以上5年以下有期徒刑。　②裁判時法：　　113年7月31日修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定之法定刑，依刑法第30條第2項、113年7月31日修正後同法第23 條第3項等規定，遞減輕其刑而調整處斷刑之範圍後（即1月 15日以上4年11月以下有期徒刑），因113年7月31日修正前同法第14條第3項之宣告刑限制規定業經刪除，故上開處斷刑之範圍，即為宣告刑之範圍，乃1月15日以上4年11月以下有期徒刑。　⑷準此，經整體適用之綜合比較結果，因適用裁判時法即113年 7月31日修正後洗錢防制法上開規定，所得宣告刑之最高度刑較短而較有利被告湯信紳，依刑法第2條第1項後段之規定，應適用裁判時法即113年7月31日修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定論處。　㈡論罪部分：　⒈又按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有所認識，並出於幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施正犯犯罪構成要件之行為者而言。經查：　⑴被告2人就犯罪事實一、所為，僅係將被告湯信紳申辦之本案門號，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員實行詐欺取財犯行，並未共同為欺罔之詐術行為，卷內復無證據證明被告2人係以自己實施詐欺取財之犯意為之，故應認被告2人係詐欺取財罪之幫助犯，非共同正犯。　⑵被告湯信紳就犯罪事實二、所為，則係將本案帳戶資料提供予不詳之詐欺集團成員為詐欺取財、洗錢犯行之用，並未共同為欺罔之詐術行為及洗錢行為，卷內復無證據證明被告湯信紳係以自己實施詐欺取財及洗錢之犯意為之，故應認被告湯信紳係詐欺取財罪及洗錢罪之幫助犯，非共同正犯。　⑶是核被告2人就犯罪事實一、所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪；被告湯信紳就犯罪事實二、所為，則係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。　⒉又被告湯信紳就犯罪事實二、以提供本案帳戶資料予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員之一行為，幫助該詐欺集團成員向如附表所示之告訴人詐騙財物，暨幫助該詐欺集團成員為洗錢行為，因而觸犯幫助詐欺取財罪（共3罪）及幫助一般洗錢罪，係一行為觸犯數罪名之想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。　⒊另被告湯信紳就犯罪事實一、所為之幫助詐欺取財犯行，及其就犯罪事實二、所為之幫助洗錢犯行間，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。　⒋關於適用刑之減輕規定之說明：　⑴被告2人就犯罪事實一、所為，均屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，均按正犯之刑減輕之。　⑵被告湯信紳就犯罪事實二、所為，屬幫助犯，爰依刑法第30 條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告湯信紳就其上開幫助洗錢犯行，於偵查中及本院訊問時均坦承不諱，且卷內尚無證據足認被告湯信紳因本案幫助洗錢犯行而獲有犯罪所得，爰依洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑，並依刑法第71條第2項規定遞減之。　⒌另按檢察官審酌案件情節，認為宜以簡易判決處刑者，應即以書面為聲請；第1項聲請，與起訴有同一之效力；檢察官就犯罪事實一部起訴者，其效力及於全部。刑事訴訟法第45 1條第1項、第3項及第267條分別定有明文。經查，聲請簡易判決處刑意旨雖控訴被告湯信紳有如附表編號1之匯款時間⑵ 及匯款金額⑵所示之幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行，惟查，本案詐欺集團成員亦以如附表編號1所示之詐欺方式，向告訴人林容伊施以詐術，致告訴人林容伊陷於錯誤，因而於如附表編號1之匯款時間⑴所示之時間，將匯款金額⑴所示之金額匯入本案帳戶內，嗣該詐欺集團成員隨即將上開款項提領一空等情，業經本院認定如前，且此部分之事實，與前開經檢察官聲請簡易判決處刑及本院認定有罪之事實，具實質上一罪關係，依上開規定，亦應為控訴效力所及，同屬本院之審理範圍，復經檢察官於本院訊問時補充此部分之犯罪事實（見本院卷第147頁），且被告湯信紳於該次期日業經本院合法傳喚，並經其辯護人到場辯護（見本院卷第147頁），故應無礙被告防禦權之行使，爰由本院逕予補充。　㈢科刑部分：　　爰以行為人之責任為基礎，各審酌被告2人下列刑法第57條所定之犯情事由及一般情狀事由等科刑審酌事項：　⒈被告湯信紳正值青壯，不思循正當途徑獲取財物，竟提供本案門號予不詳之詐欺集團成員，致遭該詐欺集團成員持以作為對告訴人陳盈秀施詐術之工具，又將本案帳戶資料提供予不詳之人，致遭該不明人士持以作為對如附表所示之告訴人為詐欺取財犯行之犯罪所得收款帳戶，並於詐欺所得款項匯入本案帳戶後，隨即遭提領而去向、所在不明，遮斷金流軌跡形成斷點，致追訴機關無從追緝，不僅助長詐騙歪風，更戕害我國金融監督管理制度及徒增追訴機關查緝之勞力、時間成本，所為甚屬不是；併考量被告湯信紳所為幫助詐欺取財犯行及幫助洗錢犯行，造成告訴人陳盈秀受有33,206元之財產損害，及造成如附表所示之告訴人受有如附表所示匯款金額之財產損害，犯罪所生之損害實非輕微；兼衡被告湯信紳於偵查中及本院訊問時坦認犯罪之犯後態度；復斟酌被告湯信紳成年後前案紀錄所徵之素行（見本院卷第187至191頁），暨其為高職肄業之智識程度，未婚，從事板模工，無須扶養之人，家庭經濟狀況勉持之生活狀況（見本院卷第169 、183頁）等一切情狀，各量處如主文第一項所示之刑，就有期徒刑部分，均諭知如易科罰金之折算標準，並就罰金部分，諭知如易服勞役之折算標準，以示懲儆。　⒉被告張晉偉正值青壯，不思循正當途徑獲取財物，竟提供本案門號予不詳之詐欺集團成員，致遭該詐欺集團成員持以作為對告訴人陳盈秀施詐術之工具，助長詐騙歪風，所為殊值非難；併考量被告張晉偉所為幫助詐欺取財犯行，造成告訴人陳盈秀受有33,206元之財產損害，犯罪所生之損害實非輕微；兼衡被告張晉偉於偵查中坦承犯行之犯後態度；復斟酌被告張晉偉成年後前案紀錄所徵之素行（見本院卷第199頁），暨其為國中畢業之智識程度，未婚，從事升降工程，家庭經濟狀況勉持之生活狀況（見偵12106號卷第9頁右，本院卷第195頁）等一切情狀，量處如主文第二項所示之刑，並諭知如易科罰金之折算標準，以資懲儆。　㈣關於不定應執行刑之說明：　　再按關於數罪併罰案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，則依此所為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年度台抗字第489號裁定意旨參照）。經查，被告湯信紳所為上開犯行，就有期徒刑部分，因均得易科罰金，固得合併定應執行刑，惟查，被告湯信紳除本案以外，尚有詐欺、違反洗錢防制法、偽造文書及組織犯罪條例等案件處於偵查、審理階段，此有法院前案紀錄表（見本院卷第187至191頁）在卷可參，依上開說明，本院認宜待被告湯信紳所犯數罪全部確定後，另由犯罪事實最後判決之法院對應檢察署之檢察官聲請定應執行刑為適當，爰不予定應執行刑，併此指明。三、關於沒收之說明：　㈠被告2人各幫助犯詐欺取財罪部分：　⒈按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；第1 項及第2項之犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息。刑法第38條之1第1項、第3項及第4項分別定有明文。經查，被告湯信紳於檢察事務官詢問及本院訊問時供稱：我辦本案門號，被告張晉偉只給我500元；本案門號部分我有拿到500元等語（見偵12106號卷第46頁左，本院卷第169頁）。被告張晉偉於警詢時供稱：對方給的報酬為3,000元，我給被告湯信紳500元報酬，剩餘2,500元因為我當時有急用，所以把這些錢拿走等語（見偵12106號卷第10頁左）。上開被告2人供述之情節，互核相符，足見被告張晉偉確有獲取提供本案門號之對價，並從中自行取得2, 500元，核屬其幫助詐欺取財犯行之違法行為所得。　⒉至被告張晉偉雖於檢察事務官詢問時供稱：辦卡當場我給被告湯信紳500元，事後我再給他3,000元，總共給他3,500元等語（見偵12106號卷第48頁左），惟尚難僅憑共同被告之單一供述，遽認被告湯信紳嗣後亦有取得上開3,000元報酬，故僅能於被告2人供述合致之範圍內，認定被告湯信紳因其幫助詐欺取財犯行之違法行為所得為500元。　⒊此外，被告2人前開未據扣案之違法行為所得，綜觀全卷，仍未見被告2人賠償告訴人陳盈秀之情事，顯見上開犯罪所得未實際合法發還被害人，依前揭規定，自應均予沒收，爰各於被告2人之主文項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　㈡被告湯信紳幫助犯洗錢罪部分：　⒈被告湯信紳雖提供本案帳戶資料予不詳之詐欺集團成員，惟卷內並無證據足認被告湯信紳有因此獲致不法利益及報酬，故應認其就此部分之犯行無犯罪所得，尚無庸諭知沒收及追徵犯罪所得。　⒉次按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。經查，被告湯信紳行為後，洗錢防制法第18條第1項業於113年7月31日修正公布，並於同年8 月2日施行生效，而移列至同法第25條第1項，修正後同法第 25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」是關於被告湯信紳幫助犯洗錢罪之沒收部分，應適用裁判時即修正後洗錢防制法第25條第1項之規定。又揆諸修正後洗錢防制法第25條第1項規定之立法理由：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』。」可知該規定係針對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對替代物、孳息為沒收或於不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。準此，上開規定應僅適用於原物沒收。經查，被告湯信紳幫助犯洗錢罪之財物，業經全數轉出，而未留存在本案帳戶等情，有本案帳戶之交易明細（見偵12079號卷第8頁右）在卷可考，且依據卷內事證，尚無法證明該洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由所稱「經查獲」之情形，自無從就本案洗錢之財物，依前開規定宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第450條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官劉恆嘉聲請以簡易判決處刑，檢察官朱柏璋到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　10　　日　　　　　　　　　刑事第二十七庭　法　官　吳丁偉上列正本證明與原本無異。　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　張槿慧中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　10　　日附錄論罪科刑法條：刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣 1 億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5,000 萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表：編號被害人詐欺時間詐欺方式匯款時間匯款金額（新臺幣） 1 林容伊(提告) 112年10月19日真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員向告訴人林容伊佯稱：下單後無法開通蝦皮賣場之金流服務，且因轉帳失敗導致個資外洩，故須將帳戶內之存款匯款至公正帳戶以免遭人盜領云云，致告訴人林容伊陷於錯誤，因而匯款至本案帳戶 ⑴112年11月1日0時1分許 ⑵112年11月1日0時15分許 ⑴100,000元 ⑵50,000元 2 程明忠(提告) 112年11月1日真實姓名年籍不詳，Line暱稱「福氣」之詐欺集團成員來電佯稱：為告訴人程明忠之子，因貸款周轉不靈，須告訴人程明忠匯款周轉云云，致告訴人程明忠陷於錯誤，因而匯款至本案帳戶 112年11月2日9時36分許 30,000元 3 王詩雲(提告) 112年11月2日真實姓名年籍不詳，臉書暱稱「郭淑秀」之詐欺集團成員，透過臉書私訊向告訴人王詩雲佯稱：蝦皮訂單遭到凍結，須開通金流服務以解除凍結云云，致告訴人王詩雲陷於錯誤，因而匯款至本案帳戶 112年11月2日15時16分許 48,068元

2025-03-10

PCDM-113-金簡-170-20250310-1

審簡

臺灣臺北地方法院

詐欺等

臺灣臺北地方法院刑事簡易判決 113年度審簡字第1755號公訴人臺灣臺北地方檢察署檢察官被告廖婉傛住○○市○○區○○里00鄰○○街00巷0號0樓上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第916 3號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，裁定不經通常審判程序（113年度審訴字第872號），逕以簡易判決處刑如下：　　主　文廖婉傛幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定之日起壹年內，完成法治教育課程捌場次。　　犯罪事實及理由一、本件犯罪事實及證據名稱除引用如附件起訴書之記載外，並補充、更正如下：（一）犯罪事實：　 1、第1頁第1至7行：廖婉傛依其智識程度及社會生活經驗，可知金融帳戶資料為個人信用、財產之重要表徵，不得任意提供予不明之人使用，長期以來犯罪集團為順利取得詐欺款項，並掩飾、隱匿詐欺取財犯行所得去向、所在，並避免執法人員循線追查，多利用他人申辦金融帳戶作為詐欺犯行收取遭詐騙人匯入款項之人頭帳戶，以掩飾、隱匿不法犯行、所得，而可預見任意將個人申辦金融帳戶資料交予他人，常與詐欺取財等財產犯罪密切相關，極有可能遭詐欺犯行者利用作為人頭帳戶，使詐欺犯行者得作為向他人詐欺款項匯入後再行提款，因而幫助詐欺正犯從事財產犯罪，且受詐騙之人匯入款項遭提領或轉出後，即製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺取財款項而逃避國家追訴、處罰之洗錢效果，竟仍基於縱若取得其金融帳戶資料之人，自行或轉交他人供作詐欺犯行使用，而掩飾、隱匿詐欺贓款所得去向、所在，亦不違其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意。　 2、第2頁第9行：製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺取財犯行所得去向、所在。　　（二）證據名稱：　 1、被告於本院準備程序之自白。　 2、告訴人李淑女提出其申辦郵政存簿儲金簿封面影本。　 3、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱）、金融機構聯防機制通報單（告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱）。二、論罪：（一）法律修正之說明：　　　按行為後法律有變更者，適用行為時之法律；但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；刑法第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較。被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布施行（但修正後第 6條、第11條之施行日期由行政院定之），同年0月0日生效。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金」；修正後則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金」，並刪除修正前同法第14條第3項之規定。而修正前洗錢防制法第14條第3項係規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，核屬個案之科刑規範，已實質限制同條第1項一般洗錢罪之宣告刑範圍，致影響法院之刑罰裁量權行使，從而變動一般洗錢罪於修法前之量刑框架，自應納為新舊法比較之列。本件被告之前置不法行為所涉特定犯罪即刑法第339條第1項詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，惟其宣告刑仍應受前置犯罪即刑法第339條第1項法定最重本刑有期徒刑5年之限制。被告本件犯行所為幫助洗錢之財物或財產上利益合計未達1億元，於偵查或本院準備程序期日自白洗錢犯行，雖與詐欺集團成員約定交付金融帳戶資料獲有報酬，但實際上並未取得任何不法報酬，即不論修正前後，均與自白減刑規定相符，依上開說明，修正前一般洗錢罪之量刑範圍為有期徒刑2月至5年修正後之規定法定刑為有期徒刑6月至5年，依刑法第35條第2 項規定，修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定並未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，適用修正前洗錢防制法第14條第1項規定。　（二）刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言（最高法院112年度台上字第114號判決意旨參照）。被告將其申辦本件金融帳戶資料交予不明之人，任由該人所屬詐欺集團利用，詐欺起訴書所載之告訴人而為詐欺取財、洗錢犯行之人頭帳戶，顯僅為他人犯行提供助力，尚無證據證明被告以自己實施詐欺取財、洗錢犯罪之意思，或與他人為詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與犯罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨，被告應屬幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30 條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺取財罪及刑法第30 條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項幫助洗錢罪。（三）想像競合犯：　　　被告以一提供其申辦金融帳戶予詐欺犯行者之行為，而幫助詐欺集團成員對起訴書所載之告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱等人遂行詐欺取財及洗錢犯行，侵害告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱等人之財產法益，並製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺所得款項去向、所在之結果，係一行為侵害數法益而觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。（四）刑之減輕：　 1、幫助犯減輕部分：　　　被告以幫助之意思，參與洗錢罪構成要件以外之行為，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之，至於所犯輕罪即幫助詐欺取財罪部分亦同有此項減輕事由，於量刑時併予審酌。　 2、自白減輕：　　　　　被告犯後於偵查、本院準備程序中均自白洗錢犯行，核與修正前洗錢防制法第16條第2項規定相符，爰依上開規定減輕其刑，並依法遞減其刑。（五）至於公訴意旨認被告基於期約對價提供帳戶予他人使用之犯意，於112年10月31日凌晨，瀏覽社群媒體Facebook帳號「偏門」網站暱稱「吳晨豪」張貼兼職訊息，而與LINE 暱稱「李姵沂」聯繫，達成租用2本金融帳戶，每月可獲得報酬11萬元等約定，而於同日上午11時38分許，將個人申辦郵局、兆豐銀行金融帳戶提款卡以便利商店設置交貨便以店到店寄送方式寄出，並將上開提款卡密碼利用LINE 告知暱稱「李姵沂」，供「李姵沂」所屬詐欺集團使用等語，因認被告違反修正前洗錢防制法第15條之2第1項規定而犯修正前洗錢防制法第15條之2第3項第1款（修正後規定移列為第22條）之期約對價而提供帳戶予他人使用罪語。然按112年6月14日修正公布施行，同年月00日生效之洗錢防制法增訂第15條之2規定，係關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管制與處罰規定，同條第 3項並針對惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。參酌該條文之立法說明，乃因行為人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付、提供予他人使用，其主觀之犯意證明不易，致使難以有效追訴定罪，影響人民對司法之信賴，故對規避現行洗錢防制措施之脫法行為，有立法截堵之必要，並考量現行司法實務上交付、提供帳戶、帳號之原因眾多，惡性高低不同，採寬嚴並進之處罰方式。易言之，增訂洗錢防制法第15條之2關於行政處罰及刑事處罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以相關罪名論處時，依上述修法意旨，因欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自無適用該條項規定之餘地（最高法院112年度台上字第2673號、113年度台上字第82 6號判決意旨參照）。查被告係為取得所約定11萬元之報酬，而將其個人申辦郵局、兆豐銀行帳戶資料出租予不明之人使用等行為，具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，即構成幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，依前揭判決意旨及說明，自無再適用洗錢防制法第15條之2第3項論罪之餘地，公訴意旨認被告上開交付其申辦郵局、兆豐銀行帳戶資料行為同時涉犯洗錢防制法第15條之2第3項第1款之無正當理由期約對價而交付帳戶罪嫌，尚非可採，本應就被告被訴此部分犯行為無罪之諭知，惟公訴意旨認此部分若成立犯罪，與前揭論罪科刑部分具有想像競合犯之裁判上一罪關係，故不另為無罪之諭知，併此敘明。三、科刑：（一）爰以行為人之責任為基礎，審酌被告可預見將個人申辦金融帳戶交予不明之人使用，恐遭詐欺犯行者使用，竟圖不法利益，任意將個人申辦金融帳戶資料交予不明之人，容任他人使用其申辦金融帳戶從事不法犯行使用，助長詐欺犯行猖獗，並隱匿詐欺犯行所得去向所在，致被害人受詐騙而將款項匯入被告申辦帳戶內，而受有損害，並致司法機關無法追查詐欺行為犯行者，危害財產交易安全及刑事司法追訴犯罪，應予非難，被告犯後坦承犯行，並與告訴人李淑女、林祐萱達成調解，且已依調解協議履行完畢等犯後態度，有本院調解筆錄、公務電話記錄附卷可佐，兼衡被告本件犯行之犯罪動機、目的、手段，告訴人等人財物受損程度，及被告所陳智識程度、家庭經濟、生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。（二）附負擔緩刑之諭知：　 1、按受2年以下有期徒刑、拘役或罰金之宣告，而有下列情形之一，認以暫不執行為適當者，得宣告2年以上5年以下之緩刑，其期間自裁判確定之日起算：一、未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告者，刑法第74條第1項第1款定有明文。又暫不執行刑罰之是否適當，應由法院就被告之性格、犯罪狀況、有無再犯之虞及能否由於刑罰之宣告而策其自新等一切情形，予以審酌裁量（最高法院111年度臺上字第1194台號判決參照）。再法院為緩刑宣告時，應就受判決人個人之素行、生活狀況、智識程度，其犯罪之動機、目的、手段與犯罪後態度，予以綜合評價，判斷其再犯危險性高低，資為進一步決定其緩刑期間長短（最高法院110年度台上字第4525號判決參照）。緩刑所附之負擔，既係為促該行為人改過遷善，以收緩刑制度之功效，則法院就所附加負擔之種類及期限，自應綜合審酌行為人與其犯行之所有情況定之，而非如刑罰裁量，係針對犯罪行為相關之具體情況，本諸責任刑罰之原則，而決定其宣告刑。易言之，非僅著重在行為人犯行之不法內涵暨其參與程度，尚須審酌行為人自身之狀況，例如學歷、經歷、對自身犯行之看法、所處之生活狀況與環境等，亦即藉由前述各種因素對犯罪行為人為整體評價，以決定何種負擔處遇，最有利於輔導及監督該行為人，而達緩刑之功效( 最高法院111年度台上字第1801號判決參照）。　 2、查被告前未曾因故意犯罪，受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可按，其係為求職而一時失慮為本件犯行，犯後坦承犯行，並與告訴人李淑女、林祐萱2人達成調解，且已履行完畢，如前所述，可徵被告確有悔意，並認被告經此偵、審程序及刑之宣告，當知警惕，而無再犯之虞，本院認被告所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑2 年，以啟自新。　 3、並觀被告於偵查中所其所為本件犯行情節，可徵被告法治觀念淡薄，為深植被告守法觀念，恪遵法令規範，參酌被告之智識程度、社會生活經驗、年齡等，認有賦予被告一定負擔之必要，爰依刑法第74條第2項第8款規定，諭知被告應於本判決確定之日起1年內完成法治教育課程8場次，並依同法第93條第1項第2款規定，宣告緩刑期間付保護管束，俾能由觀護制度予被告以適當督促，以維護社會治安、交易秩序，個人財產法益，並發揮附負擔緩刑之立意及避免短期自由刑執行所生之弊端，以期符合本件緩刑目的。　 4、倘被告違反上開負擔，情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要，得依刑法第75條之1 第1項第4款規定，撤銷其緩刑之宣告，併此敘明　四、不另為沒收之諭知：（一）被告雖與詐欺集團成員約定提供帳戶即可獲得薪水及獎金合計11萬元，惟被告稱其實際上並未取得任何款項，卷內亦無事證可認被告確有犯罪所得，故不另為沒收及追徵之諭知。（二）按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行為後，113年7月31日修正公布之洗錢防制法第25條第1項規定關於洗錢財物或財產上之利益之沒收，第2項則有關洗錢犯罪擴大利得沒收規定，依上述規定及說明，有關洗錢財物，及洗錢犯罪利得沒收之規定適用修正後洗錢防制法第25條之規定。並按犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，113年7月31日修正後洗錢防制法第25條第1項定有明文。又沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項亦有明文。查被告雖將其帳戶資料交予詐欺集團幫助犯洗錢犯行，洗錢之財物已經詐欺集團成員提領取得，顯非被告取得，且被告犯後已與告訴人李淑女、林祐萱2人達成調解且履行完畢，如前所述，則是如就本件已遭詐欺集團提領出之洗錢財物再對被告諭知沒收及追徵，顯有過苛之虞，依上開規定及說明，不另為沒收及追徵之諭知。五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，以書狀敘明理由，向本院提出上訴，上訴本院第二審合議庭。本案經檢察官程秀蘭提起公訴，檢察官王巧玲到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第二十一庭法　官　程克琳上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官林志忠中　　華　　民　　國　　113 　年　　11　　月　　29　　日附本判決論罪科刑法條刑法第30條：幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條：意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。　　修正前洗錢防制法第14條：有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第9163號　　被　　　告　廖婉傛　女　30歲（民國00年0月0日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街00巷0號4樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、廖婉傛應能預見提供金融帳戶予不詳人士使用，將能幫助不詳人士作為實施詐欺取財所得財物匯款工具使用，並藉此阻斷犯罪偵查機關追緝犯罪所得來源而達掩飾或隱匿詐欺犯罪所得財物，容任他人遂行詐欺取財及洗錢犯罪亦不違背其本意，亦明知不得無正當理由而期約對價提供金融帳戶予他人使用，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意及期約對價提供帳戶予他人使用之犯意，於民國112年10月31日凌晨，依社群媒體Facebook（下稱臉書）名稱「偏門」網站暱稱「吳晨豪」所張貼之兼職訊息與通訊軟體LINE（下稱LINE ）暱稱「李姵沂」聯繫，達成租用2本金融帳戶可按月獲得新臺幣（下同）11萬元報酬之約定，而於同日11時38分許，在臺北市○○區○○路000號統一超商鑫青天門市，將其申辦之兆豐國際商業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱兆豐帳戶）、中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之提款卡寄交「李姵沂」，並以LINE 傳送提款卡密碼，供「李姵沂」所屬不詳詐欺集團使用。該不詳詐欺集團成員取得後即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，㈠於112年11月1日20時30分許，在王詩雲之臉書留言謊稱渠所販售之二手球鞋訂單有問題遭蝦皮平台凍結，需依蝦皮平台客服、銀行人員指示解除云云，致王詩雲陷於錯誤而於同年月2日15時9分許轉帳匯款4萬9,987 元至郵局帳戶內；㈡於112年11月1日15時49分許，致電李淑女謊稱為其姪女邀其加LINE，再謊稱積欠廠商貨款急需現金周轉云云，致李淑女陷於錯誤而於同年月2日13時19分許臨櫃匯款10萬元至郵局帳戶內；㈢於112年11月1日22時許，在林祐萱之臉書留言謊稱欲購買保溫壺，然需其下載「好賣家」賣場網址，並依網址客服、銀行人員指示操作云云，致林祐萱陷於錯誤而於同年月2日15時38分許、同日時40分許各轉帳匯款4萬9,985元、4萬9,985元至兆豐銀行帳戶內，旋均遭提領，而幫助掩飾、隱匿不法犯罪所得。嗣因王詩雲、李淑女、林祐萱發現受騙報警循線查獲。二、案經王詩雲、李淑女、林祐萱訴由臺北市政府警察局萬華分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告廖婉傛於警詢及偵查中之供述被告與LINE暱稱「李姵沂」達成提供2本帳戶可獲得11萬元報酬後，於上開時、地寄交其兆豐帳戶、郵局帳戶之提款卡，密碼則以LINE傳送；被告未曾見過對方、不知公司負責人身分、公司所在等事實 2 告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱於警詢之陳述告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱遭騙致陷於錯誤交付財物之事實 3 告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱遭詐騙之對話紀錄截圖各1份、通話記錄截圖、轉帳交易截圖、郵政跨行匯款申請書、被告之郵局帳戶及兆豐帳戶開戶基本資料及交易明細、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表告訴人王詩雲、李淑女、林祐萱遭騙致陷於錯誤交付財物之事實 4 被告與LINE暱稱「李姵沂」間之對話紀錄截圖、統一超商交貨便截圖、電子發票證明聯 ⑴被告與LINE暱稱「李姵沂」達成提供2本金融帳戶可獲得11萬元報酬後，於上開時、地寄交其兆豐帳戶、郵局帳戶之提款卡給對方，密碼則以LINE傳送之事實 ⑵被告僅因對方表示為線上運彩公司，租用帳戶供會員存取匯兌，卻未詢問或確認說詞是否屬實，並自承未曾見過對方、不知公司負責人身分、公司所在，即提供前開帳戶，顯然目的係為獲取報酬而出租，對於用途是否合法、利用內容是否涉及洗錢均一概不論，顯有容任其帳戶遭利用作為詐欺取財及洗錢犯罪工具之事實二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第1項之幫助詐欺取財；刑法第30條第1項、洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢；違反洗錢防制法第15條之2第1項規定而犯同法第15條之2第3項第1款之期約對價而犯提供金融帳戶等罪嫌。被告以一行為觸犯上開數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定從一重之罪名處斷。至被告堅決否認獲得提供前揭帳戶報酬，且尚乏積極證據證明被告獲得何犯罪所得，爰不聲請宣告沒收被告之犯罪所得，附此敘明。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣臺北地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　3 　　月　　30　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　程　秀　蘭本件正本證明與原本無異

2024-11-29

TPDM-113-審簡-1755-20241129-1

簡

臺灣新北地方法院

偽造文書等

臺灣新北地方法院刑事簡易判決 113年度簡字第1026號公訴人臺灣新北地方檢察署檢察官被告王詩雲選任辯護人王永富律師上列被告因偽造文書等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第3030號），而被告於本院準備程序時自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰裁定不經通常審判程序（本院原受理案號：111 年訴字第866號），逕以簡易判決處刑如下：　　主　文王詩雲犯如附表各編號所示之各罪，共六罪，各處如附表「主文罪名及宣告刑」欄所示之刑。應執行有期徒刑捌月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。　　事實及理由一、事實　㈠王詩雲係中華民國境內具有薪資、利息等所得，依法應課徵個人綜合所得稅之納稅義務人，詎其為能減少自身應繳納之稅賦，竟基於行使變造私文書及以詐術逃漏稅捐之各別犯意，在不詳時間、地點，分別利用自己先前經手或取得該等機構之各該單據，以如附表「變造方式」欄所示之方式，變造附表所示之各該收據，並分別於民國102年度至106年度、10 8年度之綜合所得稅申報期間（即103年至107年、109年之綜合所得稅之申報期間），將附表各該收據所示捐贈或醫療支出金額，登載於各該年度綜合所得稅結算申報書上，用以作為個人綜合所得稅之列舉扣除額後，作為申報附件，而持以向財政部北區國稅局板橋分局申報以行使，藉此詐術各逃漏如附表「逃漏稅金額」欄所示之稅捐，而足以生損害於「開立收據人」欄所示之機構及稅捐稽徵機關對稅捐稽徵之正確性。　㈡案經財政部北區國稅局板橋分局函送臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。　　二、證據　㈠被告王詩雲於本院準備程序時之自白。　㈡證人楊素秋、賴秋蓮(法號「釋道塵」)、張文芃(法號「釋道內」)於本院審理時之證述。　㈢財政部北區國稅局板橋分局111年9月29日北區國稅板橋綜字第1110130271號函暨所附被告102至106年度及108年度綜合所得稅相關資料。　㈣財政部北區國稅局板橋分局112年3月27日北區國稅板橋綜字第1121049711號函暨所附被告102至106年度及108年度繳納綜合所得稅之信用卡相關資料。　㈤元大商業銀行股份有限公司112年4月26日元銀字第112000769 5號函暨所附信用卡帳單明細。　㈥中國信託商業銀行股份有限公司112年5月8日陳報狀暨所附信用卡客戶消費明細表。　㈦台新國際商業銀行股份有限公司112年5月10日台新總作文字第1120016111號函暨所附信用卡帳單（含刷卡及繳款紀錄）。　㈧102年度：102年度綜合所得稅結算申報國稅局審核專用申報書、國瑞牙醫診所102年2月9日、12月19日醫藥費收據各1張、國瑞牙醫診所110年1月4日回函、財政部北區國稅局102年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)、財政部北區國稅局板橋分局提供被告申報102年度綜合所得稅時檢附之國瑞牙醫診所收據原本翻拍照片2張。　㈨103年度：103年度綜合所得税結算申報國稅局審核專用申報書、宇昇牙醫診所103年6月23日、國瑞牙醫診所103年10月2 7日收據各1紙、宇昇牙醫診所說明書、國瑞牙醫診所110年1 月4日回函、財政部北區國稅局103年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)、財政部北區國稅局板橋分局提供被告申報103年度綜合所得稅時檢附之國瑞牙醫診所收據原本翻拍照片1張。　㈩104年度：104年度綜合所得稅結算申報國稅局審核專用申報書、林儀文婦產科104年4月26日收據、林儀文婦產科104年4 月26日原始收據、財政部北區國稅局104年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)。　105年度：105年度綜合所得稅結算申報國稅局審核專用申報書、台灣金山財神廟慈善會105年10月30日捐贈收據、台灣金山財神廟慈善會105年10月30日原始捐贈收據、財政部北區國稅局105年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)。　106年度：中華民國106年度綜合所得稅結算申報書、草山甘仔打擊樂團106年4月25日收據、草山甘仔打擊樂團106年4月 25日原始收據、財政部北區國稅局106年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)。　108年度：108年度綜合所得稅結算申報國稅局審核專用申報書、承天襌寺108年6月12日、6月18日感謝狀2紙、雲林縣私立長愛家園育幼院108年9月20日收據各1紙、財團法人新北市承天襌寺　109年12月30日承字第109123001號函暨108年6 月12日及108年6月18日原始收據、財團法人雲林縣私立長愛家園育幼院109年12月11日長愛字第1091214號函暨108年9月 20日原始收據、財政部北區國稅局108年度綜合所得稅核定通知書、查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表(兼代移案單)、證人楊素秋庭呈雲林縣私立長愛家園育幼院108年9月2 0日捐款收據存根聯彩色影本及本院翻拍照片各1張、證人楊素秋庭呈雲林縣私立長愛家園育幼院108年9月20日轉帳傳票供翻拍照片1張、財政部北區國稅局板橋分局提供被告申報1 08年度綜合所得稅時檢附之雲林縣私立長愛家園育幼院108 年9月20日收據原本、承天襌寺(農曆)108年6月12日、6月18 日感謝狀原本照片共3張、承天襌寺112年10月26日承寺字第 0000000-0號、112年12月1日承寺字第0000000-0號函暨檢附之108年7月(農曆6月)義工出席表、義工名冊光碟、農曆國曆對照表。三、論罪科刑　㈠被告於行為後，稅捐稽徵法第41條規定於110年12月17日修正公布，並自同年月00日生效施行。修正前稅捐稽徵法第41條規定：「納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣6萬元以下罰金」，修正後（條次變更為第41條第1項）則規定「納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑，併科新臺幣1,000萬元以下罰金。」是修正後之規定，並未較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，本案應適用被告行為時即修正前之稅捐稽徵法第41條規定。　㈡是核被告所為，應均係犯刑法第216條、第210條之行使變造私文書罪及修正前稅捐稽徵法第41條之逃漏稅捐罪。被告上開變造附表所示之各該私文書之低度行為，應各為其行使變造私文書之高度行為所吸收，而均不另論罪；再被告於102 年度至106年度、108年度綜合所得稅之申報期間，各基於單一犯罪計畫，同時犯行使變造私文書罪及以詐術逃漏稅捐罪，為想競合犯，各應依刑法第55條規定應從一重論以行使變造私文書罪處斷；又本案被告於102年度至106年度、108年度綜合所得稅之申報期間，為減少各年度自己應繳納之稅賦，於不同年度分別持附表所示各該變造之私文書向財政部北區國稅局板橋分局行使，顯然犯意有別，行為互殊，自應分論併罰。至於起訴意旨認被告就102、103年度改寫國瑞牙醫診所收據內容係屬偽造乙節，但查，該些收據並未經國瑞牙醫診所認屬他人偽造之收據，復卷內查無證據證明該收據為被告所偽造，應認係被告取得該些收據後，再行以附表「變造方式」欄所示方式變造後，持以向稅捐機關行使，惟此僅屬行為手段之變更，併此敘明。　㈢爰以行為人責任為基礎，審酌被告係個人綜合所得稅之納稅義務人，本應誠實報稅，竟為減免自己上開各年度之綜合所得稅之稅賦，乃變造附表所示之各該私文書，並持之向財政部北區國稅局板橋分局申報以行使，而逃漏附表各編號所示之稅捐，當足以生損害於附表各編號所示之各機構、團體及上開稅捐稽徵機關對稅捐稽徵之正確性，其行為自應予非難，惟念及被告終能坦承犯行，且已補繳應納之所得稅捐並接受裁罰，此據被告陳述明確（本院訴字卷第234頁），並有前揭查詢繳款書檔及違章案件漏稅額計算表在卷可憑，堪信被告尚有悔意，考諸其前未有任何論罪科刑暨執行記錄，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表附卷憑參，其素行良好，兼衡被告自承之智識程度、家庭經濟狀況（本院訴字卷第235 頁）等一切具體情狀，認應各量處附表各編號「主文罪名及宣告刑」欄所示之刑，並定應執行刑如主文後段所示，且均諭知易科罰金之折算標準。　㈣末查，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，已如前述，堪認其素行良好，其因一時失慮致為本案犯行，固非可取，惟審酌其犯後終能坦認犯行，復已補繳應納之所得稅捐並接受裁罰，堪信被告已深切反省其所為，信被告經此偵審程序教訓，應能知所警惕，應無再犯之虞，是本院認其所受宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1 款之規定，併予宣告緩刑2年，以啟自新。四、不宣告沒收　㈠查本案被告行使附表各編號所示之變造私文書，各獲有附表各編號「逃漏稅金額」欄所示之不法利益，當已取得短納該等稅額之消極利益，惟業由被告依財政部北區國稅局重新核定之應納稅額繳納完畢，已如前述，當已剝奪被告該等短納稅額之財產上不法利益，爰不予宣告沒收。　㈡至被告變造所生之如附表各編號所示之各該文書，既均已由被告於各該綜合所得稅之申報期間分別持之向財政部北區國稅局板橋分局行使，當已非被告所有，是依刑法第38條第2 項之規定，均不予宣告沒收，末此敘明。五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項（本件依刑事判決精簡原則，僅記載程序法條文），逕以簡易判決處刑如主文。六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上　　訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官姜長志提起公訴，檢察官林蔚宣到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　18　　日　　　　　　　　　刑事第二十一庭　法官林翠珊上列正本證明與原本無異。如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀（應附繕本），上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官劉德玉中　　華　　民　　國　　113 　年　　10　　月　　21　　日附錄本判決論罪法條：刑法第216條行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。刑法第210條偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。修正前稅捐稽徵法第41條納稅義務人以詐術或其他不正當方法逃漏稅捐者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣6萬元以下罰金。【附表】編號開立收據人原收據編號原收據金額變造方式申報扣除額年度逃漏稅金額主文罪名及宣告刑 1 國瑞牙醫診所 GR0438 （無變造前收據可供確認）日期欄改寫為「102年2月9日」、費用合計金額欄改寫為「貳拾壹萬元」 102年 72,000元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑叄月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 GR0091 （無變造前收據可供確認）日期欄改寫為「102年12月19日」、費用合計金額欄改寫為「壹拾伍萬元」 3 國瑞牙醫診所 GR0092 （無變造前收據可供確認）日期欄改寫為「103年10月27日」、費用合計金額欄改寫為「壹拾叄萬元」 103年 106,000元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑叄月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 宇昇牙醫診所 (開立給王文魁) 103年6月23日，無編號 25,000元單價欄改寫為「85000」、總價欄改寫為「425,000」 5 林儀文婦產科 104年4月26日，無編號 5,800元總價欄改寫為「25,800」、合計欄改寫為「貳萬伍仟捌佰元」 104年 2,839元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 6 台灣金山財神廟慈善會 105年10月30日，A358906 1,000元合計欄改寫為「100000元」 105年 16,938元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 7 草山柑仔打擊樂團 106年4月25日，收字第NO.5號 1,000元金額欄改寫為「叄拾伍萬壹仟元」 106年 54,949元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑叄月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 8 承天禪寺 108年6月12日，033763A 600元金額欄改寫為「拾萬捌仟陸佰元」 108年 64,047元王詩雲犯行使變造私文書罪，處有期徒刑叄月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 9 108年6月18日，034055A 100元金額欄改寫為「拾萬伍仟壹佰元」 10 雲林縣私立長愛家園育幼院 108年9月20日，001997 100元金額欄改寫為「貳拾伍萬陸仟壹佰元」（以下空白）

2024-10-18

PCDM-113-簡-1026-20241018-1