Know99判決書

金上訴

臺灣高等法院高雄分院

詐欺等

臺灣高等法院高雄分院刑事判決 113年度金上訴字第893號第894號上訴人即被告莊皓宇上列被告因詐欺等案件，不服臺灣高雄地方法院112年度金訴字第423號、112年度金訴字第528號，中華民國113年7月29日第一審判決（起訴案號：臺灣高雄地方檢察署111年度偵字第30576號、112年度偵緝字第808號、112年度偵緝字第809號，追加起訴案號：臺灣高雄地方檢察署111年度偵字第18863號，移送併辦案號：臺灣高雄地方檢察署111年度偵字第20444號），提起上訴，本院判決如下：　　主　文上訴駁回。　　理　由一、引用原判決部分　　本案經本院審理結果，認為第一審判決除因未及適用判決後經修正公布之新法，但無礙於判決所認定被告應成立之犯罪，應由本院一併補充其規範適用之說明如后，並就其判決書第11頁第12行（即理由欄貳、二、㈢、⒉第17行）關於「…大概2月底晚天某上…」之顯然筆誤，更正為「…大概2月底某天晚上…」以外，其認事用法均無不當，爰引用附件第一審判決書記載之事實、證據及理由，並就其理由欄及附表三關於以「洗錢防制法第14條第1項」為論罪法條之記載，均補充為「修正前洗錢防制法第14條第1項」，以作為本判決之一部。二、本院補充部分　㈠被告之上訴意旨略以：　　戊○○是主要當事人，他應以被告身分到庭卻完全不到。蔡家旭及陳政豪兩人在警詢及原審審理時，關於二人間之關係及所稱交付帳戶方式及過程之證述等，前後多有不符，蔡家旭在原審審理時證稱被告有跟他們說要收購帳戶的來由，但當時被告只是在戊○○家樓下而已，並未對蔡家旭及戊○○說起任何有關帳戶的事情。當天下午被告是在自己的住處，由一個目前與被告同在高雄二監執行的人黃元鵬（後改稱叫「己○○ 」）幫被告理髮。被告當時雖然有在收取帳戶，可是戊○○給的帳戶都是完全無法用的，所以都退還給他了。蔡家旭及陳政豪的帳戶跟被告無關，戊○○沒有被轉成被告，都是以證人身分又不到庭，被告完全無法和他做答辯。簡雅君的部分，被告當時和她是男女朋友，都會借用她的帳戶來玩博奕娛樂城，被告有在博奕娛樂城領錢，但不知BCR 娛樂城及鉅城娛樂城提領出來的錢都是髒錢。被告使用簡雅君的帳戶蠻久了，不可能會突然有去騙取別人來匯款給簡雅君，簡雅君帳戶不是她自己網拍的錢，就是被告玩娛樂城的錢，玩線上博奕雖然不對，被告願承認網路賭博罪。被告可以賠償把錢匯進簡雅君帳戶的被害人，因為被告造成他被騙錢云云。並於本院審理時，聲請傳喚（提解）證人己○○到庭證述。　㈡證據能力部分：　　　被告於本院審理時，對於卷附原審判決所引用之供述證據，包括戊○○於警詢及檢察事務官詢問時所為陳述，均明示不爭執其證據能力（本院113年度金上訴字第893號案卷［下稱本院卷㈠］第120頁）。其上開關於戊○○應到庭以利其答辯之要求，並經檢察官以其人為證人聲請傳喚到庭證述，然該證人除因另案經其他法院通緝當中外，經本院於審判程序合法傳喚並拘提結果，仍如原審程序均不能使證人到庭證述，是原判決關於此部分證據能力所為說明之狀態及效果，仍均存在。　㈢新增證據之調查：　　　證人己○○經本院依被告聲請，於審判程序傳喚並提解到庭行交互詰問調查時，雖證稱於111年間某日曾經依約至被告住處為其理髮，並於下午2、3點剪完，隨後出去吃飯至晚間6 、7點才解散云云（本院卷㈠第202頁）。然姑不論被告於警詢、偵訊、原審審理時，均不曾提及當日因在家理髮而不曾出門之辯解，及至本院審理時，方才以其經提解暫押於高雄第二監獄時，見到同在該監執行證人己○○始想起云云，並突有此一辯解，茲依該證人除對所稱為被告剪髮之日僅僅表示為111年間某日，並未指明具體之日期外，就所稱二人同在之時間，充其量亦僅證稱為下午至晚間6、7時之間，與卷內其他證人證稱渠等於晚上交付帳戶予被告之情節不相衝突。遑論被告於警詢時，原已自承於111年2月27日確曾經戊○○安排而收得陳政豪、蔡家旭之帳戶，甚至將酬勞交付二人之事實（偵卷㈠第75頁），是證人己○○於本院審理時到庭所為之證述，經核均無礙於本案事實之認定，至為顯明。　㈣新舊法比較之說明：　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。次按主刑之重輕，依第33條規定之次序定之。同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。刑之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條第1項、第2項前段亦分別定有明文。又比較新舊法，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等一切情形，綜合其全部罪刑之結果為比較而整體適用，以定其何者較有利於行為人，進而判斷究應適用新法或舊法。　⒉被告行為後，洗錢防制法關於洗錢罪等條文內容及條次已於1 13年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效。其中關於洗錢行為之處罰要件及法定刑，由修正前洗錢防制法第14條移列至修正後第19條，修正前第14條規定：「（第一項）有第 2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣 500萬元以下罰金。（第三項）前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」；修正後第19條規定：「（第一項）有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」本案被告所犯之「特定犯罪」為刑法第339條第1項之普通詐欺罪，因受修正前洗錢防制法第14條第3項限制，因此修正前最高度量刑範圍是5年以下有期徒刑，最低度刑為有期徒刑2月（即刑法第33條第3 款）；又被告洗錢之財物未達1億元，依修正後洗錢防制法第19條第1項後段之最重主刑為有期徒刑5年，最低度刑為有期徒刑6月。而被告於偵查及原審均採否認辯解，並無自白減輕其刑問題。依前述綜合比較之結果，被告所犯洗錢防制法部分，修正前、後之一般洗錢罪量刑上限都是有期徒刑5 年，但舊法下限可以處有期徒刑2月，新法下限則是有期徒刑6月，應以修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項之規定，較為有利於被告（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。　⒊原審法院於判決時，雖未及為上開新舊法之比較，然其適用之結果，既與前開新舊法比較之結果無異，自無不合。並依前述，就原判決理由欄及其附表三關於以「洗錢防制法第14 條第1項」為論罪法條之記載，均補充為「修正前洗錢防制法第14條第1項」，以作為本判決之一部。　據上論斷，應依刑事訴訟法第368條、第373條，判決如主文。本案經檢察官盧葆清提起公訴，檢察官林俊傑追加起訴及移送併辦，檢察官李廷輝到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　　審判長法　官　陳中和　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林柏壽　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳松檀以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　楊馥華【附件】臺灣高雄地方法院刑事判決 112年度金訴字第423號 112年度金訴字第528號 112年度原金訴字第26號公　訴　人　臺灣高雄地方檢察署檢察官被　　　告　丁○○ 選任辯護人　孫紹浩律師被　　　告　蔡家旭指定辯護人　李祐銜律師上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第305 76號、112年度偵緝字第808號、112年度偵緝字第809號）、追加起訴（111年度偵字第18863號、111年度偵字第20444號）及移送併辦（111年度偵字第20444號），本院判決如下：　　主　文丁○○犯如附表三編號1至5所示之罪，各處如附表三編號1至5「宣告刑」欄所示之刑及沒收。應執行有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。蔡家旭幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事　實一、丁○○、蔡家旭、陳政豪（所涉幫助詐欺取財及幫助洗錢部分，業由本院另行審結）經友人戊○○之介紹而認識。丁○○於民國110年8月間，與姓名年籍不詳綽號「小Y」之詐欺集團成員（無證據證明未成年），共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢以掩飾及隱匿詐欺所得財物去向之犯意聯絡，由其擔任收購他人之金融帳戶之存摺、提款卡等資料後，交付與「小Y」之人作為詐騙使用。丁○○先於民國110年8 月26日14時36分（即附表二編號1所示遭詐騙之乙○○第一次匯款時間）前某時許，在當時為其女朋友之簡雅君位在新北市蘆洲租屋處向簡雅君借用名下如附表一編號1、2所示之中國信託商業銀行帳戶（下稱本案簡雅君中信銀行帳戶）及玉山商業銀行帳戶（下稱本案簡雅君玉山銀行帳戶），復於11 1年2月底至同年3月1日16時4分（即附表二編號3所示遭詐騙之丙○○第一次匯款時間）間某時許，在高雄市○鎮區○○○路00 00號戊○○住處內，向蔡家旭、陳政豪借用金融帳戶。蔡家旭、陳政豪雖預見將個人金融帳戶交付他人使用，可能供犯罪集團作為詐欺取財或其他財產犯罪之工具，且倘犯罪集團自該金融帳戶轉匯被害人所匯款項，將致掩飾、隱匿他人犯罪所得去向之效果，藉以逃避國家追訴、處罰，竟仍基於容任上開結果發生亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢不確定故意，於111年2月底至同年3月1日16時4分間某時許，在戊○○上開住處，分別將其等名下如附表一編號3、4所示之中華郵政帳戶（下分別稱本案蔡家旭中華郵政帳戶、本案陳政豪中華郵政帳戶）交付與丁○○，丁○○再將如附表一所示之金融帳戶交付綽號「小Y」所屬之詐欺集團使用（無證據證明實際上有3人以上共同犯之）。嗣該詐欺集團成員取得如附表一所示之帳戶資料後，即於如附表二編號1至5所示時間，以附表二編號1至5所示之詐欺方式，詐騙如附表二編號1 至5所示之乙○○、丙○○、甲○○、黃怜怜、盧玉萍（下稱乙○○ 等5人），致乙○○等5人均陷於錯誤，依指示分別於附表二編號1至5所示之時間，匯款如附表二編號1至5所示之款項至如附表二編號1至5所示之帳戶內，再由丁○○指示不知情之簡雅君將乙○○匯入本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶之款項提領一空後交付予丁○○，或轉匯至丁○○指定之帳戶內，丙 ○○、甲○○、黃怜怜、盧玉萍遭詐騙之款項則由詐欺集團不詳成員轉匯、提領一空，達到掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之目的。嗣經乙○○等5人察覺受騙，報警處理而循線查獲上情。二、案經乙○○訴由新北市政府警察局三重分局、黃怜怜、盧玉萍、丙○○訴由高雄市政府警察局小港分局、甲○○訴由臺中市政府警察局東勢分局報告臺灣高雄地方檢察署（下稱高雄地檢署）檢察官偵查起訴及移送併辦。　　理　由壹、程序方面：一、本案追加起訴合法：　　按數人共犯一罪或數罪或一人犯數罪者，為相牽連案件；於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪或本罪之誣告罪，追加起訴，刑事訴訟法第7條第1款、第2款、第265條第 1項定有明文。查被告丁○○因詐欺等案件，經高雄地檢署檢察官以111年度偵字第30576號、112年度偵緝字第808號、11 2年度偵緝字第809號提起公訴，繫屬於本院（112年度金訴字第423號），檢察官於該案第一審言詞辯論終結前，以一人犯數罪、數人共犯一罪之相牽連案件，對被告丁○○、蔡家旭追加起訴，分別於112年8月29日、112年8月28日繫屬於本院，有高雄地檢署112年8月28日雄檢信露（雅）111偵18863 字第1129069452號函（見金訴528卷第3頁）、高雄地檢署11 2年8月25日雄檢信露（雅）111偵20444字第1129069304號函（見原金訴26卷第3頁）及所附追加起訴書（見金訴528卷第 5至10頁、原金訴26卷第5至9頁）在卷可查，依前開規定，檢察官之追加起訴為合法，本院得予以審理，先予敘明。二、證據能力部分：　㈠被告丁○○部分：　⒈證人戊○○於司法警察及檢察事務官調查中所為之陳述，有證據能力：　⑴被告以外之人於審判中若有死亡、身心障礙致記憶喪失或無法陳述、滯留國外或所在不明而無法傳喚或傳喚不到、到庭後無正當理由拒絕陳述者，其於檢察事務官、司法警察官或司法警察調查中所為之陳述，經證明具有可信之特別情況，且為證明犯罪事實之存否所必要者，得為證據，刑事訴訟法第159條之3定有明文。又刑事訴訟法第159條之3第3款所稱「所在不明而無法傳喚或傳喚不到」，係指非因國家機關之疏失，於透過一定之法律程序或使用通常可能之方式為調查，仍不能判明其所在之情形而言。刑事被告對證人固有對質詰問之權利，惟其未行使詰問權倘非可歸責於法院，且法院已盡傳喚、拘提證人到庭之義務，而其未詰問之不利益業經法院採取衡平之措施，其防禦權且於程序上獲得充分保障時，則容許例外援用未經被告詰問之證詞，採為認定被告犯罪事實之證據。　⑵被告丁○○之辯護人主張證人戊○○於警察及檢察事務官調查中所為之陳述無證據能力，然查，證人戊○○警察及檢察事務官調查時之證述，固屬被告以外之人於審判外陳述，惟證人戊 ○○於本院審理期間，經按址傳喚並未到庭，復對其拘提未獲，此有本院送達證書、高雄市政府警察局小港分局113年5月 23日函暨拘提報告書附卷可考（見金訴423卷第177、325、3 33頁），核屬刑事訴訟法第159條之3第3款所稱所在不明而無法傳喚或傳喚不到之情形，復觀證人戊○○於警察及檢察事務官詢問時之筆錄，製作過程係採一問一答，證人戊○○亦在各次筆錄結尾處簽名，或於受訊問人欄按捺指印，整體筆錄之記載完整、詳細，並無簡略或零散之情形，本院因認證人戊○○於警察及檢察事務官詢問時所為之陳述具有可信之特別情況，且其陳述牽涉被告丁○○是否成立本案犯行之重要事項，可認證人戊○○在警察及檢察事務官詢問時之陳述為證明被告丁○○犯罪事實存否所必要，是依照前揭說明，對被告丁○○ 應認有證據能力。　⒉除上開證據外，本判決其餘所引用之言詞及書面陳述等各項證據資料，關於被告丁○○以外之人於審判外陳述之傳聞供述證據，經檢察官及被告丁○○於本院準備程序時均同意有證據能力（見金訴423卷第56、143頁、金訴528卷第89、110頁），或被告丁○○及其辯護人知有傳聞證據之情形而未於言詞辯論終結前聲明異議，本院審酌該等證據作成時之情況，並無取證之瑕疵或其他違法不當之情事，且與待證事實具有關聯性，應均具證據能力。　㈡被告蔡家旭部分：　　本判決下列引用之言詞及書面陳述等各項證據資料，關於被告蔡家旭以外之人於審判外陳述之傳聞供述證據，經檢察官、被告蔡家旭及其辯護人於本院準備程序時均同意有證據能力（見原金訴26卷第47頁），或知有傳聞證據之情形而未於言詞辯論終結前聲明異議，本院審酌該等證據作成時之情況，並無取證之瑕疵或其他違法不當之情事，且與待證事實具有關聯性，對被告蔡家旭應均具證據能力。　　貳、實體方面：一、被告蔡家旭部分：　　被告蔡家旭於111年2月底至同年3月1日16時4分間某時許，在高雄市○鎮區○○○路0000號戊○○住處，將本案蔡家旭中華郵政帳戶資料交付與同案被告丁○○使用。嗣該詐欺集團成員取得蔡家旭中華郵政帳戶資料後，即於如附表二編號2所示時間，以附表二編號2所示之詐欺方式，詐騙告訴人丙○○，致告訴人丙○○陷於錯誤，依指示接續於附表二編號2所示之時間，匯款如附表二編號2所示之款項至蔡家旭中華郵政帳戶內，旋由詐欺集團不詳成員轉匯、提領一空，達到掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之目的等事實，業據被告蔡家旭於本院審理時坦承不諱（見原金訴26卷第198、236頁），核與證人即告訴人丙○○於警詢時（見金訴423警二卷第3至7頁）、證人戊○○於警詢時（見金訴423警一卷第6至8頁）、證人即在場之人陳政豪於警詢及偵查中（見金訴423警三卷第2至 5頁、金訴423偵三卷第44至45頁、金訴423偵一卷第30頁）證述情節相符，並有本案蔡家旭中華郵政帳戶之客戶基本資料及歷史交易清單（見原金訴26警卷第79頁）、指認犯罪嫌疑人紀錄表【指認人：蔡家旭】（見原金訴26警卷第85至87 頁）及如附表二編號2「證據名稱及出處」欄所示之證據等附卷可稽，足見被告蔡家旭前開自白與事實相符，並有證據補強，可資採為認定犯罪事實之依據。綜上所述，此部分事證已明，被告蔡家旭前開犯行，堪以認定，應依法論科。二、被告丁○○部分：　　訊據被告丁○○固不否認有向簡雅君借用本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山商業銀行帳戶使用之事實，惟矢口否認有何共同詐欺取財及洗錢之犯行，辯稱：我跟簡雅君借帳戶是玩娛樂城使用，我以為匯入簡雅君帳戶內的錢是我在娛樂城贏的錢，不知道是詐欺來的錢，我不認識陳政豪跟蔡家旭，也沒有見過他們，戊○○有拿本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶資料給我，當天我叫戊○○自己去測試帳戶能否正常使用，戊○○去統一便利商店測試後跟我說不能用，我就叫他拿回去了，所以我沒有經手過本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶資料云云。辯護人則以：簡雅君並沒有見聞被告丁○○有將本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶交給詐欺集團成員使用，是簡雅君發現自己的帳戶被警示後詢問被告丁○○，此時被告丁○○才知道帳戶內的錢可能跟詐欺集團有關，卷內無證據證明被告丁○○知道簡雅君之帳戶資料會被詐欺集團成員使用才向簡雅君借用的；關於被告丁○○有無收受本案陳政豪中華郵政帳戶及本案蔡家旭中華郵政帳戶資料部分，同案被告陳政豪、蔡家旭於偵查中都說他們是當面把帳戶資料交給被告丁○○，但在審判中，卻改稱是透過戊○○交付的，同案被告陳政豪、蔡家旭之證詞有前後不一致之情形，影響其等證述之可信性，即使渠等於偵查中所述可信，也無法確定戊○○有將收到的本案陳政豪中華郵政帳戶及本案蔡家旭中華郵政帳戶交給被告丁○○，本案仍有合理之懷疑存在，應為被告丁○○無罪之判決等語為被告丁○○答辯。經查：　㈠被告丁○○於110年8月26日14時36分前某時許，在簡雅君位在新北市蘆洲租屋處向簡雅君借用本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶使用；詐欺集團成員取得如附表一所示之帳戶資料後，即於如附表二編號1至5所示時間，以附表二編號1 至5所示之詐欺方式，詐騙告訴人乙○○等5人，致告訴人乙○○ 等5人陷於錯誤，依指示接續於附表二編號1至5所示之時間，匯款如附表二編號1至5所示之款項至附表二編號1至5所示帳戶內，再由被告丁○○指示簡雅君將告訴人乙○○匯入本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶之款項提領一空後交付予被告丁○○，或轉匯至被告丁○○指定之帳戶內，告訴人丙○○、甲○○、黃怜怜、盧玉萍遭詐騙之款項則由詐欺集團不詳成員轉匯、提領一空等事實，業據證人即告訴人乙○○、丙○○、黃怜怜、盧玉萍、甲○○於警詢時（見金訴423警二卷第3至7頁、金訴423警四卷第6至8頁、金訴528警卷第10至13、35至38 頁、金訴423警三卷第11至12頁）、證人戊○○於警詢時（見金訴423警一卷第6至8頁）、證人簡雅君於警詢及本院審理時（見金訴423警二卷第12至13頁、金訴423卷第230至236頁）、證人陳政豪、蔡家旭分別於警詢、偵查中及本院審理時（見金訴423警三卷第2至5頁、金訴423偵三卷第44至46頁、金訴423偵一卷第30頁、金訴423警一卷第1、3至4頁、金訴4 23偵四卷第15至17頁、金訴423偵五卷第53至55頁、金訴423 卷第275至288、371至384頁）證述明確，被告丁○○於本院審理中亦坦認有於前揭時、地向簡雅君借用本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶使用之事實(見金訴423卷第54頁)，並有指認犯罪嫌疑人紀錄表【指認人：戊○○、蔡家旭】（見金訴423警一卷第10至13頁、金訴423警四卷第85至87頁、原金訴26警卷第85至87頁）、本案簡雅君中信銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細（見金訴423警二卷第21至35頁）、本案簡雅君玉山銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細（見金訴 423警二卷第37至41頁）、本案陳政豪中華郵政帳戶之基本資料及歷史交易清單（見金訴423警三卷第53至57頁）、本案蔡家旭中華郵政帳戶之客戶資料及歷史交易清單（見金訴 423警四卷第79頁、原金訴26警卷第79頁）及如附表二編號1 至5「證據名稱及出處」欄所示之證據等附卷可稽，此部分事實首堪認定。　㈡被告丁○○有將本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶資料交付予詐欺集團成員作為詐欺取財及洗錢使用：　⒈觀之本案中信銀行帳戶之交易明細（見金訴423警二卷第25頁），可見附表二編號1所示之告訴人乙○○係於110年8月26日1 4時36分許首次匯款至本案簡雅君中信銀行帳戶內，從而，被告丁○○應係於110年8月26日14時36分前某時，在簡雅君位在新北市蘆洲區租屋處，向簡雅君借得本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶資料使用乙節，堪以認定。　　⒉證人簡雅君於警詢時證稱：110年8月底9月初左右，在我住處，丁○○用通訊軟體LINE聯絡我，他說他在做精品，叫我幫他收貨款跟轉帳，他說有款項進到我的帳戶，他會通知我，我沒有把存摺跟提款卡、密碼提供給他，我只是將帳號提供給他轉貨款、轉帳，後來我的帳戶遭警示，我問他發生什麼事，他才跟我坦白轉入我帳戶內的款項是不乾淨的，所以他有寫一張自白書跟提供他身分證給我等語（見金訴423警二第1 2至13頁），復於本院審理時證稱：我跟丁○○在一起時，丁○ ○向我借中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶，他說有朋友要匯款給他，我才借他的，我只有提供銀行帳戶號碼給丁○○，存摺、提款卡沒有交給丁○○，丁○○說帳戶內的錢是他朋友匯錢給他，我就去幫他領錢或轉帳，領出來的錢都是交給丁○○，後來我發現我的帳戶被警示，丁○○才老實跟我說那些錢是騙來的，我叫他寫自白書給我，丁○○在我住處當面寫自白書給我等語（見金訴423卷第230至235頁）。而觀之卷附之自白書，其內容為「本人丁○○ 因和簡雅君小姐借銀行帳戶導致簡雅君帳號有不法資金進入，本人丁○○願意承擔所有一切責認（按：應為責任），賠償所有金額，以上丁○○本人親筆寫」，被告丁○○於本院準備程序時亦自承：卷附的自白書確實是我寫的等語（見金訴423卷第53頁），足徵證人簡雅君前開證述被告丁○○有向其坦認匯入本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶內之款項是詐欺所得乙節，應堪採信。而該自白書係被告丁○○於知悉本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶遭警示、凍結後所書立，已可預期將來遭訴追之可能性，從人之趨利避害利己心觀之，若非事實，被告丁○○當無必要書立此不利於己之自白書，足認被告丁○○此部分自白具有相當高之信用性。　⒊再觀之本案簡雅君之中信銀行帳戶、玉山銀行帳戶交易明細，可見告訴人乙○○遭詐騙而接續將款項匯入上開帳戶後，簡雅君即於告訴人乙○○匯入款項之同日或翌日將款項提領或轉匯至他帳戶等情（見金訴423警二卷第25至29、41頁），而證人簡雅君於警詢時證稱：他（即被告丁○○）說有款項進到我的帳戶，他會通知我，要我在將款項轉帳出去到他指定帳戶等語（見金訴423警二卷第13頁），可知簡雅君所為之提領或轉匯款項之行為，均是聽從被告丁○○之指示，倘若被告丁○○對於本案詐欺集團一事均不知情，何以被告丁○○對於告訴人乙○○匯入款項之時間瞭若指掌，甚或所詐得之款項匯入由被告丁○○所實際管領之帳戶，復由被告丁○○負責處理該等款項，足認被告丁○○確有將本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶號碼提供予詐欺集團成員使用。被告丁○○空言辯稱：我以為匯入簡雅君帳戶內的錢是我在娛樂城贏的錢，不知道是詐欺來的錢云云，顯不足採。　㈢被告丁○○有收受本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶資料後，交付予詐欺集團成員作為詐欺取財及洗錢使用：　⒈證人蔡家旭於警詢時證稱：我於111年2月27日在高雄市○鎮區 ○○○路0000號友人戊○○住處交付中華郵政存簿給丁○○，丁○○ 說借用我的帳戶及提款密碼欲作為投資比特幣帳戶之用，可給予我1天新臺幣（下同）1,000元不等的金額，我當時想說多一點收入就相信他，在戊○○上開住處將中華郵政存簿當面交給他即離去，後來因為我要領薪水，就向他要回帳戶提款卡，之後我提領時發現帳戶遭到警示等語（見金訴423警一卷第1頁、金訴423警四卷第3至4頁），其復於偵查中具結後證稱：111年2月27日，在高雄市○鎮區○○○路0000號戊○○住處，我和陳政豪、蔡家旭、丁○○等人在該處聊天、喝酒，丁○○ 有提到有關投資比特幣的資訊，丁○○稱友人是買賣比特幣的幣商，並向我及陳政豪收取銀行存簿及提款卡、提款卡密碼，作為買賣比特幣轉帳使用，說一天給我們1,000元，後來我跟陳政豪在戊○○住處一起將帳戶資料交給丁○○等語（見金訴423偵三卷第46頁、金訴423偵一卷第30頁）；嗣於本院審理時再證稱：有一天我去戊○○位在高雄市○○路的住處找戊○○ ，經由戊○○介紹而認識丁○○，當天是第一次見到丁○○，丁○○ 說需要跟我們租借帳戶做比特幣投資，因為我跟陳政豪身上沒有帶帳戶資料，我們又回去住處拿，陳政豪把他的帳戶資料交給我，我一起在戊○○住處把我跟陳政豪的中華郵政帳戶存摺及提款卡交給戊○○，丁○○當時也在場，戊○○有拿給丁○○ ，之後我因為要領國軍的薪水，我沒有丁○○的聯絡方式，我跟戊○○說要拿回我的帳戶，拿回來要提款時發現我的卡已經不能使用了等語（見金訴423卷第312至382頁）。　⒉證人陳政豪於警詢時證稱：我在今年（111年）3月初將我申設的中華郵政帳戶提款卡提供給丁○○使用，丁○○告訴我跟蔡家旭說他有在操作比特幣買賣，要以每天1,000至2,000元不等的價格向我跟蔡家旭租用郵局帳戶使用，我們沒有懷疑，就分別將存摺、提款卡及密碼交給丁○○，約1至2個星期後，蔡家旭幫我把郵局帳戶資料拿回來，我要去郵局辦理解卡時，發現帳戶已被列為警示帳戶等語（見金訴423警三卷第3至 4頁），其復於偵查中具結後證稱：在111年2月27日或3月初，我和蔡家旭、戊○○、丁○○等人在聊天，丁○○有提到投資比特幣的資訊，丁○○說他有認識比特幣的幣商，要以每天1,00 0元至2,000元不等的價格向我們租用郵局帳戶，作為買賣比特幣轉帳使用，我跟蔡家旭沒有懷疑就分別將存摺、提款卡及密碼交給丁○○使用，約1至2個星期後，經由蔡家旭幫我將郵局帳戶資料拿回來，我要去郵局辦理解卡時，發現帳戶已被列為警示帳戶等語（見金訴423偵三卷第44至45頁、金訴4 23偵一卷第30頁），嗣於本院審理中再證稱：大概2月底晚天某上，我跟蔡家旭去戊○○住處，丁○○親口跟我說要用比特幣，每天1,000元至2,000元跟我們租用帳戶使用，當天我們沒有帶卡，我跟蔡家旭回家去拿，拿到戊○○住處，由蔡家旭幫我拿上樓轉交出去的，因為我當時車子停在紅線上，我就在車上等，交付之後大概隔了10幾天，蔡家旭去幫我把我的存摺及提款卡拿回來，不知道誰跟蔡家旭說我們的帳戶因密碼輸入太多次錯誤被鎖住了，要我們自己去郵局解鎖，才知道是警示帳戶等語（見金訴423卷第276至281頁）。　⒊證人戊○○於警詢時證稱：我和蔡家旭、陳政豪、丁○○等人都在我住處聊天、喝酒，丁○○有提到投資比特幣的資訊，丁○○ 稱有認識的比特幣幣商，並向我跟蔡家旭及陳政豪收取銀行存簿、提款卡、提款卡密碼作為買賣比特幣轉帳使用，若有獲利，便會將獲利直接拿到高雄市○鎮區○○○路0000號給我、蔡家旭及陳政豪，我們便聽從丁○○的指示，將銀行存簿交給丁○○等語（見金訴423警一卷第7頁）。　　⒋互核證人前開證述內容，就蔡家旭、陳政豪有將本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶之存摺及提款卡交給被告丁○○使用一節證述一致。參諸被告丁○○於偵查中自承：我在2月27日有收到陳政豪、蔡家旭的帳戶，當天在網路上傳給別人，對方暱稱是「小Y」等語（見金訴423偵一卷第 75頁），核與證人蔡家旭、陳政豪及戊○○前開證述關於同案被告蔡家旭及陳政豪有交付本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶之存摺、提款卡予被告丁○○之情節相符，足認證人蔡家旭、陳政豪及戊○○之上開證述，堪以採信。佐以本案蔡家旭中華郵政帳戶之交易明細（見金訴423警四卷第79頁），可知附表二編號2所示之告訴人丙○○係於111年 3月1日16時4分許首次匯款至本案蔡家旭中華郵政帳戶，從而，被告丁○○應係於111年2月底至同年3月1日16時4分前某時許，在戊○○位在高雄市○鎮區○○○路0000號住處，收受本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶之存摺、提款卡及密碼無誤。是以，被告丁○○於111年2月底至同年3月1 日16時4分前某時許，在戊○○上開住處收受本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶之存摺、提款卡及密碼後，有將之交付予暱稱「小Y」所屬詐欺集團成員使用等情，亦堪認定。被告丁○○辯稱：從未跟蔡家旭、陳政豪見過面，也未向渠等收取中華郵政帳戶云云，顯屬事後推諉卸責之詞，委不足採。　㈣按共同正犯，係共同實行犯罪行為之人，在共同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的；且不限於事前有所協議，其於行為當時，基於相互之認識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立。查，被告丁○○收受本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶、本案蔡家旭中華郵政帳戶、本案陳政豪中華郵政帳戶資料，交付予詐欺集團使用，係該詐欺集團犯罪歷程不可或缺之重要環節；且告訴人乙○○遭詐騙之款項係匯入被告丁○○實際管領之帳戶，被告丁○○復指示不知情之簡雅君提領或轉匯告訴人乙○○遭詐騙而匯入本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶之詐騙贓款，所參與者係詐欺取財構成要件之取財階段行為及洗錢構成要件之製造金流斷點行為，可知被告丁○○與詐欺集團成員間具有相當程度之信賴關係存在，且彼此為詐欺告訴人乙○○等5人而互有分工，而被告丁○○所為係詐欺取財及洗錢犯行所不可或缺之內部分工行為，堪認其係在合同意思範圍內，各自分擔犯罪行為之一部，並相互利用他人之行為，以達詐取財物之犯罪目的，自應就所參與並有犯意聯絡之犯罪事實，同負全責。　㈤被告丁○○之辯護人雖辯稱：關於被告丁○○有無收受本案陳政豪中華郵政帳戶及本案蔡家旭中華郵政帳戶資料部分，證人蔡家旭、陳政豪於偵查中都說他們是當面把帳戶資料交給被告丁○○，但在審判中，卻改稱是透過戊○○交付的，證人陳政豪、蔡家旭之證詞有前後不一致之情形，影響其等證述之可信性，本案仍有合理之懷疑存在，應為被告丁○○無罪之判決云云，惟按證人之陳述有部分前後不符，或相互間有所歧異時，究竟何者為可採，法院仍得本其自由心證予以斟酌，非謂一有不符或矛盾，即應認其全部均為不可採信；尤其關於行為動機、手段及結果等之細節方面，證人之指陳，每因留意重點之不同，或對部分事實記憶欠明確，以致前後未盡相符；然其基本事實之陳述，若果與真實性無礙時，則仍非不得予以採信（最高法院104年度台上字第1536號判決意旨參照）。又人類對於事物之注意及觀察，有其能力上之限制，未必如攝影機或照相機般對所發生或經歷的事實機械式地均予捕捉，亦未必能洞悉事實發生過程之每一細節及全貌，且因個人教育程度、生活經驗、語言習慣之不同，其表達意思之能力與方式，亦易產生差異，故供述證據每因個人觀察角度、記憶能力、表達能力、誠實意願、嚴謹程度及利害關係之不同，而有對相同事物異其供述之情形發生，其歧異之原因，未必絕對係出於虛偽所致。本案證人蔡家旭、陳政豪就被告丁○○在戊○○住處遊說其等提供金融帳戶作為買賣比特幣匯款使用，可獲得每日1,000元至2,000元之報酬，渠等因而同意，並於同日在戊○○住處交付其等申設之中華郵政帳戶與被告丁○○使用等情述一致，雖其等就係帳戶資料係直接交付給被告丁○○，或交由戊○○轉交給被告丁○○一節先後供述稍有歧異，然證人蔡家旭於本院審理時證稱：交付的時候，丁○○ 在戊○○家中，我直接拿給戊○○，丁○○剛好在旁邊，戊○○再拿給丁○○，他們就一起看等語（見金訴423卷第375頁），足認證人蔡家旭、陳政豪確實係將渠等之中華郵政帳戶資料交付與被告丁○○使用，自不得僅因證人蔡家旭、陳政豪就帳戶資料是直接交付予被告丁○○，或交由戊○○轉交給被告丁○○等細節之證述前後略有差異，即全然否認其等指證有將本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶資料交付與被告丁○○使用之真實性。辯護人此部分所辯，亦難採信。三、論罪科刑：　　　㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查，被告蔡家旭行為後，洗錢防制法第1 6條第2項於112年6月14日修正公布，於同年6月16日施行，修正前洗錢防制法第16條第2項規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則為「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後之規定以歷次審判均自白始能減刑，要件較為嚴格，經新舊法比較結果，修正後之規定並未較有利於被告蔡家旭，應適用修正前之規定。另被告蔡家旭為本件犯行後，洗錢防制法第15 條之2針對人頭帳戶案件新增訂獨立處罰之規定，並經總統於112年6月14日以華總一義字第11200050491號函公布施行，自同年月00日生效。被告蔡家旭交付其中華郵政帳戶時並無此等行為之獨立處罰規定，依前揭刑法第1條所定之「罪刑法定原則」及「法律不溯及既往原則」，自無從適用新增訂之洗錢防制法第15條之2規定加以處罰。又新增訂之洗錢防制法第15條之2與幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪之構成要件，及幫助詐欺取財罪之保護法益，均有不同，非刑法第2 條第1項所謂行為後法律有變更之情形，即無新舊法比較問題，併此敘明。　㈡次按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件之行為者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。經查，被告蔡家旭雖有將其中華郵政帳戶資料交由詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行所用，然此交付帳戶資料之行為尚非詐欺取財罪或一般洗錢罪之構成要件行為，卷內亦無證據證明被告蔡家旭有其他參與、分擔詐欺告訴人丙○○或於事後提領、分得詐騙款項之舉，故被告蔡家旭係以幫助他人為詐欺取財及洗錢犯行之意思，參與犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯。　㈢核被告丁○○就附表二編號1至5所為，均係犯刑法第339條第1 項之詐欺取財罪及洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪；被告蔡家旭就本案所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。起訴及追加意旨雖認被告丁○○本件詐欺部分，均係涉犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，認被告蔡家旭本件詐欺部分，係涉犯刑法第30條第1項、同法第339條之4 第1項第2款之幫助三人以上共同詐欺取財罪嫌等語。惟被告丁○○於偵查中供稱：我在2月27日收到陳政豪、蔡家旭的帳戶，我當天在網路上傳給暱稱「小Y」之人等語（見金訴426 偵一卷第75頁），卷內別無其他積極證據足以證明被告丁○○ 本件犯行除與「小Y」聯繫外，尚有與其他人接觸、聯絡之情事，尚難認本案實際上有3人以上共同犯之，是起訴及追加起訴意旨認被告丁○○、蔡家旭本件詐欺部分，分別係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、同法第339條之4第1項第2款之幫助三人以上共同詐欺取財罪嫌，尚有未洽，惟此二者社會基本事實同一，且本院審理中已當庭向被告丁○○、蔡家旭及其等辯護人諭知分別可能涉犯詐欺取財罪、幫助詐欺取財罪（見金訴 423卷第227頁），無礙被告丁○○、蔡家旭及其等辯護人訴訟上防禦權之行使，爰依刑事訴訟法第300條之規定，變更起訴法條。　㈣被告丁○○與詐欺集團成員間，就附表二編號1至5所示犯行，俱有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。被告丁○○就附表二編號1所示部分，利用不知情之簡雅君提款及轉帳而遂行其犯行，為間接正犯。被告丁○○收取如附表一編號1至4所示金融帳戶資料供詐欺集團成員詐騙告訴人乙○○等5人，被告蔡家旭以提供其申設之中華郵政帳戶資料之行為，幫助詐欺集團成員詐騙乙○○，侵害其等之財產法益，並使該集團掩飾、隱匿詐騙所得款項去向、所在而觸犯上開罪名，應認均係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，分別從一重之一般洗錢罪、幫助一般洗錢罪處斷。又被告丁○○提供其向他人收取之帳戶並指示不知情之簡雅君擔任提款及轉帳車手之角色分工，分別參與對附表二編號1至5所示之人實施犯罪，侵害告訴人乙○○等5人之財產法益且使該5 次財產犯罪之金流晦暗不明，應論以數罪，而予分論併罰。又高雄地檢署檢察官111年度偵字第20444號移送併辦部分，與本案附表二編號2所示部分有實質上一罪關係，本院就上開部分自得併予審究。　㈤被告蔡家旭未實際參與洗錢犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定減輕其刑，另被告蔡家旭於本院審理中坦承涉犯洗錢犯行，應依修正前洗錢防制法第16條第2 項之規定減輕其刑，並依法遞減之。　㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告丁○○、蔡家旭正值青壯，非無謀生能力，不思尋正途賺取所需，被告丁○○竟向他人收取金融帳戶資料作為詐欺取財及洗錢之工具，復指示不知情之簡雅君提款及轉帳，被告蔡家旭輕率交付金融帳戶資料予被告丁○○遂行詐欺取財，並幫助詐欺集團掩飾、隱匿贓款金流，除助長犯罪歪風、增加司法單位追緝犯罪之困難，亦造成告訴人乙○○等5人金錢損失、破壞社會信賴，且告訴人乙○○等5人受騙匯入之款項，經簡雅君或詐欺集團成員提領、轉匯後，便加深追查其去向之難度，切斷犯罪所得與犯罪行為人間之關係，更增加告訴人乙○○等5人向施用詐術者求償之困難，所為應值非難；惟念及被告蔡家旭終能坦承犯行，態度尚可；另酌以被告丁○○矢口否認犯行，難認有悔悟之心；再衡以被告丁○○於本案擔任收取帳戶，並指示簡雅君提領、轉匯款項之角色，被告蔡家旭就本案犯行僅係處於幫助地位，較之實際詐騙、洗錢之人，惡性較輕，又本案告訴人乙○○等5人所受損害金額，及被告蔡家旭提供1個金融帳戶予被告丁○○及所屬詐欺集團成員使用，被告丁○○、蔡家旭迄今尚未與告訴人乙○○等5人調解成立，並賠償渠等之損失等情節；兼衡被告丁○○、蔡家旭有如臺灣高等法院被告前案紀錄表所載前科記錄之素行；暨被告丁○○於本院審理中自陳高中肄業之智識程度，目前在監執行中，需扶養父母及未成年子女之生活狀況，被告蔡家旭於本院審理中自陳高中肄業之智識程度，從事板模，每月收入約4萬5000元至5萬元，需扶養一名未成年子女之生活狀況（見金訴423卷第409頁）等一切情狀，就被告丁○○所犯本案犯行分別量處如附表三編號1至5 「宣告刑」欄所示之刑，就被告蔡家旭量處如主文第2項所示之刑，並均諭知罰金刑部分之易服勞役折算標準。另因被告蔡家旭所犯洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，其最重本刑為7年以下有期徒刑，已不符刑法第41條第1項前段所定得易科罰金之要件，是本案之宣告刑雖為6月以下有期徒刑，仍不得為易科罰金之諭知。另按，刑法第51條數罪併罰定執行刑之立法方式，採限制加重原則，亦即非以累進加重之方式定應執行刑，本院審酌被告丁○○所犯之5罪，雖被害人不同，侵害法益不同，然犯罪手法相近，且犯罪時間為110年8 月至111年3月間，如以實質累進加重之方式定應執行刑，則處罰之刑度顯將超過其行為之不法內涵，而違反罪責原則，復考量因生命有限，刑罰對被告丁○○造成之痛苦程度，係隨刑度增加而生加乘效果，而非以等比方式增加，是以隨罪數增加遞減其刑罰之方式，當足以評價被告丁○○行為之不法性之法理（即多數犯罪責任遞減原則），就被告丁○○所犯各罪所處之刑，定應執行刑如主文第1項所示，並諭知罰金刑部分之易服勞役折算標準。四、沒收：　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前二項之沒收於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項分別定有明文。查，就告訴人乙○○匯入本案簡雅君中信銀行帳戶及玉山銀行帳戶內之款項共計13萬9000元，均由簡雅君提領後交付予被告丁○○，或將款項匯至被告丁○○指定之帳戶內等情，業據被告於本院審理時自承在卷（見金訴423卷第408頁），核與證人簡雅君於本院審理時證述情節相符（見金訴423卷第232、234頁），是被告丁○○因附表二編號1所示犯行獲得13萬9000元，核屬被告丁○○所犯附表二編號1所示犯行之犯罪所得，爰依刑法第3 8條之1第1項規定，附隨於被告丁○○所犯如附表二編號1所示罪刑項下宣告沒收；因上開犯罪所得未據扣案，是併依刑法第38條之1第3項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。至被告丁○○雖亦有將本案蔡家旭中華郵政帳戶及本案陳政豪中華郵政帳戶資料交付予詐欺集團成員遂行詐欺取財及洗錢等犯行，惟卷內尚無證據證明被告丁○○就此部分犯行獲有不法利益，尚無就犯罪所得宣告沒收或追徵之問題。　㈡被告蔡家旭雖有將本案蔡家旭中華郵政帳戶資料交付予被告丁○○所屬詐欺集團成員遂行詐欺取財及洗錢等犯行，惟卷內尚無證據證明被告蔡家旭有因本案犯行獲有不法利益，尚無就其犯罪所得宣告沒收或追徵之問題。又本案詐欺集團成員雖有向告訴人丙○○、甲○○、黃怜怜及盧玉萍詐得款項，然告訴人丙○○、甲○○、黃怜怜及盧玉萍匯入本案蔡家旭中華郵政帳戶本案陳政豪中華郵政帳戶內之款項，均遭詐欺集團成員轉匯、提領一空，非屬被告丁○○、蔡家旭所有，亦非在被告丁○○、蔡家旭實際掌控中，其等就所隱匿之財物不具所有權及事實上處分權，此等款項即無從依洗錢防制法第18條第1 項之規定宣告沒收。　據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第300條，判決如主文。本案經檢察官盧葆清提起公訴、檢察官林俊傑追加起訴及移送併辦，檢察官陳俊宏到庭執行職務。 (本案原定於113年7月24日下午2時29分宣判，因該日颱風停止上班、上課，延後至開始上班、上課首日宣判) 中　　華　　民　　國　　113 　年　　7 　　月　　29　　日　　　　　　　　　刑事第十庭　審判長法　官　蔣文萱　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林怡姿　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　吳俞玲以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　113 　年　　7 　　月　　29　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　許孟葳附錄本案論罪科刑法條：《刑法第339條第1項》意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。《洗錢防制法第2條》本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴　　，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有　　權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。《洗錢防制法第14條》有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。　　　　　　　　　　　　　　　　附表一：人頭帳戶編號申設人帳戶資料 1 簡雅君中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 2 簡雅君玉山商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 3 蔡家旭中華郵政帳號000-0000000-0000000號帳戶 4 陳政豪中華郵政帳號000-0000000-0000000號帳戶附表二：編號遭詐欺之人詐欺方式匯款時間(民國) 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶證據名稱及出處 1 乙○○ （提告）詐欺集團不詳成員於110年7月5日某時許(起訴書誤載為同年9月17日12時許)，以通訊軟體LINE暱稱「瑀瑀」、「您的金旺24H專屬存提客服」，向乙○○佯稱：可以「百家樂」博弈投注獲利云云，致乙○○陷於錯誤，依指示接續於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶內 110年8月26日14時36分 1萬元本案簡雅君中信銀行帳戶 ⑴告訴人乙○○提出之匯款交易明細截圖（見金訴423警二卷第61至62頁） ⑵桃園市政府警察局桃園分局青溪派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（見金訴423警二卷第51至53頁） ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單（見金訴423警二卷第55至59頁） 110年8月29日23時17分 1萬5000元 110年8月30日15時1分 1萬5000元 110年8月30日21時38分 1萬5000元 110年8月31日8時41分 1萬5000元 110年9月1日1時46分 1萬3500元 110年9月2日14時44分 1萬元 110年9月11日18時42分 1萬3500元 110年9月12日6時6分 1萬2000元 110年9月12日21時31分 1萬5000元 110年9月14日12時50分 5,000元本案簡雅君玉山銀行帳戶 2 丙○○ （提告）詐欺集團不詳成員於111年3月1日15時許，以LINE暱稱「Lisa」、「借貸林經理」、「專屬客服」向丙○○佯稱：可以協助申請辦理貸款，但須先匯款至指定帳戶以確保有還款能力云云，致丙○○陷於錯誤，依指示接續於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶內 111年3月1日16時4分 1萬3512元本案蔡家旭中華郵政帳戶 ⑴告訴人丙○○提出之LINE對話記錄截圖及匯款交易明細截圖（見金訴423警四卷第15至78頁） ⑵雲林縣警察局斗六分局斗六派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（見金訴423警四卷第11至13頁） ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見金訴423警四卷第9至10頁） 111年3月1日16時41分 2萬元 111年3月1日17時47分 2萬8000元 3 甲○○ （提告）詐欺集團不詳成員於111年3月2日16時18分許，以LINE暱稱「信貸經理」、「線上客服小雨」向甲○○佯稱：可在薪福貸網站協助辦理貸款，但因甲○○信用分數不足，需先匯款方能收到貸款之款項云云，致甲○○陷於錯誤，依指示於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶內 111年3月2日20時8分 1萬7000元本案陳政豪中華郵政帳戶 ⑴告訴人甲○○提出之郵政自動櫃員機交易明細表（見金訴423警三卷第35頁） ⑵桃園市政府警察局大溪分局中新派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（見金訴423警三卷第21、28、30頁） ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單（見金訴423警三卷第15、25頁） ⑷告訴人甲○○提出之貸款有限公司專用借貸合約書、告訴人甲○○與詐欺集團成員之對話記錄截圖（見金訴423警三卷第37、41至52頁） 4 黃怜玲（提告）詐欺集團不詳成員於111年2月21日某時許，以LINE暱稱「信貸經理」、「信貸客服」向黃怜玲佯稱：在網路借貸平台所輸入之銀行帳戶資料錯誤，致帳號被凍結，需繳交保證金才能解除凍結云云，致黃怜玲陷於錯誤，依指示於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶內 111年3月3日15時17分 3萬元本案陳政豪中華郵政帳戶 ⑴告訴人黃怜怜之存摺封面及內頁交易明細、匯款單（見金訴528警卷第20至22頁） ⑵臺北市政府警察局中山分局中山二派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見金訴528警卷第14至15、18頁） ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單（見金訴528警卷第16至17、19頁）　 ⑷告訴人黃怜怜與詐欺集團成員之LINE對話記錄翻拍照片（見金訴528警卷第23至30頁） 5 盧玉萍（提告）詐欺集團不詳成員於111年2月25日14時36分前某時許，在臉書社團「二手餐飲設備開店撿便宜」刊登販賣電磁爐之訊息，適盧玉萍瀏覽該訊息後，以messenger與「mike chranowski」聯絡，「mike chranowski」向盧玉萍佯稱：只接受收到匯款後寄出商品云云，致盧玉萍陷於錯誤，依指示於右揭時間，匯款右揭金額至右揭帳戶內 111年3月2日10時19分（追加起訴書誤載為同日10時20分許，應予更正） 5,000元本案陳政豪中華郵政帳戶 ⑴告訴人盧玉萍提出之臉書社團刊登販賣電磁爐訊息之翻拍照片、告訴人盧玉萍與詐欺集團成員之對話記錄及匯款記錄截圖（見金訴528警卷第44至50頁） ⑵桃園市政府警察局中壢分局興國派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案件證明單（見金訴528警卷第42至43頁） ⑶內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單（見金訴528警卷第39至41頁）　 ⑷告訴人黃怜怜與詐欺集團成員之LINE對話記錄翻拍照片（見金訴528警卷第23至30頁）附表三：宣告刑編號犯罪事實宣告刑 1 附表二編號1 丁○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得新臺幣拾參萬玖仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　　 2 附表二編號2 丁○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 附表二編號3 丁○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 附表二編號4 丁○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 5 附表二編號5 丁○○共同犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。本判決卷宗代號對照表編號卷宗名稱簡稱本院112年度金訴字第423號部分 1 高雄市政府警察局前鎮分局高市警前分偵字第11171204100號卷金訴423警一卷 2 新北市政府警察局三重分局新北警重刑字第000000000號卷金訴423警二卷 3 臺中市政府警察局小港分局高市警港分偵字第11170645200號卷金訴423警三卷 4 高雄市政府警察局小港分局高市警港分偵字第1170845200號卷金訴423警四卷 5 高雄地檢署111年度偵字第30576號卷金訴423偵一卷 6 高雄地檢署111年度偵字第11414號卷金訴423偵二卷 7 高雄地檢署111年度偵字第25882號卷金訴423偵三卷 8 高雄地檢署111年度偵字第20444號卷金訴423偵四卷 9 高雄地檢署111年度偵字第20444號卷金訴423偵五卷 10 本院112年度金訴字第423號卷金訴423卷本院112年度金訴字第528號部分 11 高雄市政府警察局小港分局高市警港分偵字第1170841200號卷金訴528警卷 12 高雄地檢署111年度偵字第18863號卷金訴528偵卷 13 本院112年度金訴字第528號卷金訴528卷本院112年度原金訴字第26號部分 14 高雄市政府警察局小港分局高市警港分偵字第11170645200號卷原金訴26警卷 15 高雄地檢署111年度偵字第20444號卷原金訴26偵卷 16 本院112年度原金訴字第26號卷原金訴26卷

2025-02-25

KSHM-113-金上訴-893-20250225-1

訴

臺灣高雄地方法院

強盜

臺灣高雄地方法院刑事判決 113年度訴字第332號 113年度訴字第465號公訴人臺灣高雄地方檢察署檢察官被告林俊宇選任辯護人梁凱富律師被告朱建鑫選任辯護人鄭國安律師謝孟璇律師張嘉琪律師被告王詠程選任辯護人陳欽煌律師被告黃晉佑指定辯護人劉子豪律師（義務辯護律師）上列被告因強盜案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第8935 、13721、17133號）、追加起訴（113年度偵字第25775號）及移送併辦（113年度偵字第25033、26518號），本院判決如下：　　主　文林俊宇犯結夥三人以上攜帶兇器強盜罪，處有期徒刑拾年。扣案如附表編號1至2所示之物均沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣壹佰壹拾萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。朱建鑫犯結夥三人以上攜帶兇器強盜罪，處有期徒刑玖年陸月。扣案如附表編號3至4所示之物均沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣伍拾萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。王詠程犯結夥三人以上攜帶兇器強盜罪，處有期徒刑玖年。扣案如附表編號5所示之物沒收；未扣案之犯罪所得新臺幣壹佰萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。黃晉佑犯結夥三人以上攜帶兇器強盜罪，處有期徒刑捌年。未扣案之犯罪所得新臺幣拾伍萬元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　事　實一、緣林俊宇知悉農曆過年期間賭場有大量現金流動，遂萌生欲強取賭場現金之意，而於民國113年2月12日前某日時許，與王詠程商議以蔡嘉雄所經營、位於高雄市○○區○○街000巷00 號之賭場（下稱本案賭場）為目標。王詠程隨後於113年2月 11日下午某時許，邀集朱建鑫、真實姓名年籍不詳，綽號「阿開」之男子及某真實姓名年籍不詳之人（下稱某甲）前往高雄市○鎮區○○○路000巷0弄00號之處所，朱建鑫亦邀集黃晉佑到場商討。其等即共同意圖為自己不法之所有，基於結夥三人以上攜帶兇器強盜之犯意聯絡，為以下之分工及贓款之分配：　㈠王詠程推由朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲隨同林俊宇前往本案賭場，並指示不詳友人提供黃晉佑手槍1把（無證據證明具有殺傷力），朱建鑫則自備開山刀1把。王詠程另牽線朱建鑫、林俊宇2人，將彼此聯絡方式提供與對方，使其等可相互聯繫。　㈡朱建鑫與林俊宇聯絡後，即於113年2月12日（即農曆大年初三）凌晨2時前某時許，與黃晉佑、「阿開」及某甲等人一同前往高雄市鳳山區凱旋路之鳳翔公園附近某處與林俊宇會合，其等並議定進入本案賭場後之犯罪手段為：先控制現場，再乘隙將自行攜帶之天九牌中的天牌1支放入牌堆內，營造本案賭場賭桌上有3支天牌之詐賭表象（按：天九牌1副僅有天牌2支），並持手機攝錄該情況，以此方式向蔡嘉雄強索財物。此外，林俊宇又聯繫不知情之陳明政、許育誠2人（另經檢察官為不起訴處分），告以將前往本案賭場處理賭債糾紛等語，並指示該2人購置天九牌、印泥、本票、筆等物品，嗣陳明政駕駛車牌號碼000-0000號自用小客車搭載許育誠購買上開物品結束後，即趕赴與林俊宇碰面，許育誠另為供林俊宇防身之用，遂將其身上之短刀2把及前開物品一併交付給林俊宇。　㈢後林俊宇即自行攜帶外型極為擬真而近似槍枝之衝鋒槍套件（無證據證明具有殺傷力），並將前開短刀2把交付予「阿開」及某甲等人，復駕駛車牌號碼000-0000號自用小客車（下稱A車）搭載朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲至高雄市○ ○區○○路00號之麥當勞附近之本案賭場接駁車停靠地點，並一同搭乘本案賭場接駁車至本案賭場。其等5人於113年2月1 2日凌晨2時56分許抵達本案賭場後，即分持上開手槍、衝鋒槍套件及刀械等可為兇器之物品，由林俊宇喝令在場人員（包含蔡嘉雄、本案賭場工作人員楊家綺、賭客李意明、周志宏等人）蹲下、不准動，並要求其等將所持手機放置在桌面上，某甲隨即依計畫乘隙將天九牌天牌1支放入牌堆內，另以手機錄影藉詞宣稱本案賭場有詐賭情形，朱建鑫亦恫嚇本案賭場工作人員：手是否欠剁等語，且作勢揮砍其手臂，黃晉佑、「阿開」則在旁看守把風，以此方式至使在場人員均不能抗拒。林俊宇隨後以本案賭場詐賭為由要求蔡嘉雄交付新臺幣（下同）300萬元款項，經蔡嘉雄蒐羅本案賭場內之所有現金，並向在場賭客支借錢款後，僅籌得280萬元現金交付與林俊宇。林俊宇清點金額後，復聯繫陳明政、許育誠到場搭載，其2人即於同日凌晨3時20分許抵達本案賭場，將林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲載離該處。　㈣嗣陳明政、許育誠2人將林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲載往上開麥當勞附近之A車停放地點後，林俊宇復駕駛A車搭載朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲前往屏東縣潮州鎮東港溪旁之某處產業道路（下稱甲分贓地點），陳明政、許育誠2人則駕車跟隨在後，期間王詠程亦經朱建鑫聯繫而駕車到場會合。後續林俊宇、王詠程、朱建鑫等人當場朋分前開280萬元，由林俊宇得款115萬元，王詠程、朱建鑫2 人共取走165萬元後原地解散。嗣返程王詠程搭載朱建鑫、黃晉佑途經高雄市○○區○○路000巷000號旁之鷹架工寮（下稱乙分贓地點），再瓜分前開165萬元，由王詠程得款100萬元，朱建鑫得款65萬元，朱建鑫並將其中15萬元分配予黃晉佑。嗣經蔡嘉雄報警處理，為警循線搜索林俊宇、朱建鑫、王詠程等人之住居所，並扣得如附表所示物品，始悉上情。二、案經蔡嘉雄訴由高雄市政府警察局小港分局報告臺灣高雄地方檢察署（下稱高雄地檢署）檢察官偵查起訴、追加起訴及移送併辦。　　理　由壹、程序方面一、追加起訴之適法性　　按數人共犯一罪者，為相牽連之案件，於第一審辯論終結前，得就其追加起訴，刑事訴訟法第7條第2款、第265條第1項定有明文。查檢察官因認被告林俊宇、朱建鑫、王詠程涉犯刑法第330條第1項而有刑法第321條第1項第3款、第4款所定之結夥三人以上攜帶兇器強盜罪嫌，先以113年度偵字第893 5、13721、17133號提起公訴（即本院113年度訴字第332號，下稱本案），嗣經檢察官偵查發現被告黃晉佑與上開被告共犯前揭罪嫌，遂於本案尚未辯論終結前之民國113年9月6 日追加起訴，有高雄地檢署113年9月5日雄檢信稱113偵2577 5字第1139075423號函上本院刑事科章戳在卷可憑（追加訴字卷第3頁），是兩案間符合「數人共犯一罪」之關係，本件追加起訴於法無違，本院得予以審理，先予敘明。二、證據能力之說明　㈠就證據能力有爭執之部分：　　被告林俊宇及其辯護人爭執證人即同案被告王詠程、朱建鑫、黃晉佑，證人即被告林俊宇友人陳明政、許育誠，證人即本案賭場在場人蔡嘉雄、楊嘉綺、周志宏、李意明、陳俊傑於警詢及偵訊中未經具結之證述，均為被告林俊宇以外之人於審判外之陳述，無證據能力；被告王詠程及其辯護人則爭執證人即同案被告林俊宇於113年5月31日警詢中之證述未經警方全程錄音，無證據能力（本案訴字卷一第244頁；本案訴字卷二第313頁），惟：　⒈證人朱建鑫、許育誠、陳俊傑於警詢中之證述，符合刑事訴訟法第159條之2所定傳聞法則例外之規定，應具有證據能力：　　⑴按刑事訴訟法第159條之2所定傳聞法則之例外規定，必須符合被告以外之人於檢察事務官、司法警察（官）調查中所為之陳述，「與審判中不符」，且其先前之陳述，具備「可信性」及「必要性」二要件，始例外得適用上開規定，認其先前所為之陳述，為有證據能力。此所謂「與審判中不符」，係指該陳述之主要待證事實部分，自身前後之供述有所不符，導致應為相異之認定，此並包括先前之陳述詳盡，於後簡略，甚至改稱忘記、不知道或有正當理由而拒絕陳述（如經許可之拒絕證言）等實質內容已有不符者在內。所謂「可信性」，乃屬程序上證據能力信用性之問題，並非對其陳述內容之證明力如何加以論斷，二者之層次有別，不容混淆。至所謂「必要性」要件，乃指就具體個案案情及相關證據予以判斷，其主要待證事實之存在或不存在，已無從再從同一供述者取得與先前相同之陳述內容，縱以其他證據替代，亦無由達到同一目的之情形（最高法院111年度台上字第2297號判決意旨參照）。　⑵查證人朱建鑫、許育誠、陳俊傑於警詢時，對於本案之始末經過，證述詳盡，後於審理中則未就細節多做描述，本院審酌上開證人於警詢之證述，依筆錄記載內容，係採取一問一答方式，且陳述時點距離案發時間較近，記憶較為清晰，並於接受詢問後簽名確認筆錄記載內容無訛，復無證據證明其等於警詢過程中有何遭受強暴、脅迫、利誘、詐欺等外力干擾情形，足認上開證人警詢之陳述，客觀上具有可信之特別情況，且係有發見真實之需求並有重要關係，而為證明犯罪事實之存否所必要，依刑事訴訟法第159條之2規定，應認上開證人前揭警詢筆錄均有證據能力。　⒉證人陳明政於113年3月1日警詢中之證述，符合刑事訴訟法第 159條之3第1項第3款所定傳聞法則例外之規定，亦具有證據能力：　⑴按刑事訴訟法第159條之3關於傳聞例外之規定，係為補救採納傳聞法則，實務上所可能發生蒐證困難之問題，於該條各款所列原始陳述人於審判中無法到庭或雖到庭而無法陳述或無正當理由拒絕陳述之情形下，承認該等審判外之陳述，於具備「絕對的特別可信情況」與「使用證據之必要性」要件時，得為證據之規定。此項未能供述或不能供述之原因，必須於審判中為證據調查之際，仍然存在者，始足當之。該條第3款所謂「所在不明」而無法傳喚或傳喚不到，則指非因國家機關之疏失，於透過一定之法律程序或使用通常可能之方式為調查，仍不能判明其所在之情形（最高法院113年度台上字第4799號判決要旨參照）。　⑵查證人陳明政經本院合法傳喚未到庭，且拘提無著，有本院送達證書、高雄市政府警察局左營分局113年11月22日高市警左分偵字第11374401600號函檢附臺灣橋頭地方檢察署檢察官拘票及拘提報告書、高雄市政府警察局鳳山分局113年1 0月30日高市警鳳分偵字第11376436900號函檢附本院拘票及拘提報告書、高雄市政府警察局仁武分局113年11月30日高市警仁分偵字第11374828900號函檢附臺灣橋頭地方檢察署檢察官拘票及拘提報告書等件在卷可佐（本案訴字卷二第97 至101、337至361頁），顯有所在不明而傳喚不到之情形，無法於本案審理中以證人身分傳喚其到庭具結陳述，並行交互詰問之調查程序。本院觀諸證人陳明政於113年3月1日警詢筆錄之製作過程，係就被告林俊宇進入本案賭場前後對其與許育誠之指示等重要情節為連續陳述，亦無不法取供或筆錄記載失真等情事，故其於該次警詢中所為陳述應係出於自由意志；又證人陳明政於警詢時之陳述，距案發時較近，當時記憶自較深刻清晰，可立即回想反應其所親身見聞體驗之事實，不致因時隔日久而遺忘案情或記憶受外力之污染，時間上尚不及權衡利害關係，亦較無來自被告林俊宇之壓力，而有迴護被告林俊宇之證述，是證人陳明政於警詢時之心理狀態既未遭受任何外力壓迫，記憶未受污染，心智亦屬健全，所述應係出於真意，依當時客觀環境與條件加以觀察，堪認證人陳明政於該次警詢時之陳述具有可信之特別情況。另該陳述內容為與犯罪事實存否相關之事實，且為證明犯罪事實存否所必要，依前揭說明，應認證人陳明政於113年3月1 日警詢時之證述具有證據能力。　　⒊證人朱建鑫、許育誠、陳明政於偵查中未經具結之證詞，本於刑事訴訟法第159條之2、第159條之3之同一法理，應例外認為有證據能力：　⑴按被告以外之人於偵查中，經檢察官非以證人身分傳喚，是類被告以外之人，其在偵查中未經具結之陳述，依通常情形，其信用性並未低於在警詢等所為之陳述，衡諸其等於警詢所為之陳述，均無須具結，卻於具有特信性、必要性時，即得為證據，則若謂該偵查中未經具結之陳述，一概無證據能力，無異反而不如警詢等之陳述，顯然失衡。因此，被告以外之人於偵查中未經具結所為之陳述，如與警詢等陳述同具有特信性、必要性時，依舉輕以明重原則，本於刑事訴訟法第159條之2、第159條之3之同一法理，得於具有相對或絕對可信性之情況保障，及使用證據之必要性時，例外賦予其證據能力，俾應實務需要（最高法院102年度第13次刑事庭會議（一）決議要旨參照）。　⑵查證人朱建鑫於本院審理時翻供改稱本案係前往賭場處理債務糾紛等語，證人許育誠則於本院審理中就與被告林俊宇相約過程、依指示購買及交付相關物品等細節未有詳盡之描述，而均與其等先前於偵訊中所為之證述不一致。另證人陳明政則係經本院以證人身分合法傳喚未到且拘提無著，業如前述。而證人朱建鑫於偵訊時，證人許育誠、陳明政於偵訊時均係以被告身分應訊，除距離案發時間較近，記憶應較為清晰之外，亦較無充裕時間權衡其陳述之利害得失或受他人干預之可能，且證人朱建鑫於該次偵訊時已就「搶本案賭場」一事坦承犯行，並就進入本案賭場前之分工過程細節交代詳盡，更核與證人陳明政、許育誠2人於偵訊所為之供述大致相符。反觀證人朱建鑫於本院審理時作證期間，被告林俊宇、王詠程均同在庭，此情不無可能對其產生若干心理壓力或干擾。是由上開證人偵訊時之客觀外在環境條件及其等彼此間之供述內容綜合觀察，應認其等於各該次偵查中未經具結之證詞與案件之真實較為相近而具有可信性之特別情況。又其等就與被告林俊宇間之互動乃親身經歷，具有獨特性，難以其他證據取代其陳述，故亦具有必要性。從而，依前揭說明及最高法院決議意旨，應認證人朱建鑫、許育誠、陳明政於偵查中未經具結之證詞得類推適用刑事訴訟法第159條之2 、第159條之3第3款規定，例外均具有證據能力。　⒋除上開經認定有證據能力之部分外，其餘被告林俊宇、王詠程及其等辯護人所爭執無證據能力之供述部分，因本院並未執該等陳述作為認定其等本案犯罪事實之積極證據，自無再論究該部分證據能力之必要。至被告王詠程及其辯護人聲請勘驗被告林俊宇113年5月31日警詢錄音錄影部分，亦因該部分未經本院採為認定犯罪事實之證據，自無再為調查之必要，併此指明。　㈡除上開有爭執之證據外，本判決下列所引用之證據，其中屬傳聞證據之部分，業據檢察官、被告林俊宇、朱建鑫、王詠程、黃晉佑等4人（下合稱被告林俊宇等4人）及其等辯護人於本院審理時均同意有證據能力（本案訴字卷一第221至223 、255至257、283至286頁；本案訴字卷二第171至173、205 、313至316頁；追加訴字卷第103頁），本院審酌該等具有傳聞證據性質之證據，其取得過程並無瑕疵，與待證事實具有關聯性，證明力非明顯過低，以之作為證據係屬適當，依刑事訴訟法第159條之5規定，自得作為證據。其餘認定本案犯罪事實之非供述證據，並無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條之4規定反面解釋，亦應認均具有證據能力。貳、實體部分一、認定犯罪事實所憑之證據及得心證之理由：　㈠訊據被告林俊宇等4人固不爭執被告林俊宇、朱建鑫、黃晉佑 3人及「阿開」、某甲、陳明政、許育誠有於113年2月12日凌晨2時前某時許在鳳翔公園會合，期間被告林俊宇曾指示陳明政、許育誠購置相關物品，被告林俊宇取得該等物品及許育誠交付之短刀2把後隨即與被告朱建鑫、黃晉佑2人、「阿開」、某甲於同日凌晨2時56分許，持槍枝、刀械進入本案賭場，並由場主蔡嘉雄交付280萬元予其等後離開。另被告王詠程於同日事後不久經被告朱建鑫聯繫，駕車前往屏東縣潮州鎮附近東港溪旁之某處產業道路搭載被告朱建鑫，回程途中曾行經高雄市○○區○○路000巷000號旁鷹架工寮。被告林俊宇因本案獲有115萬元，朱建鑫獲有50萬元，黃晉佑則獲有15萬元等各情（本案訴字卷一第245至246、278頁；本案訴字卷二第445頁；追加訴字卷第103頁）。惟均矢口否認有何結夥三人以上攜帶兇器強盜之犯行，並分別辯稱如下：　⒈被告林俊宇（含辯護人辯護意旨）辯稱：本案係被告林俊宇前往本案賭場向蔡嘉雄追討債務，且本案賭場賭桌上確實出現3張天牌而有詐賭之情，則告訴人蔡嘉雄為息事寧人以280 萬元作為債務和利息清償及賠償被告林俊宇前於賭場之損失，該金額總數並非顯不相當。是被告林俊宇主觀上並無不法所有意圖。又被告林俊宇至現場才知悉其他共犯持有刀槍，過程中並曾阻止同行之人與賭場工作人員發生衝突，告訴人交付被告林俊宇之財物是為求息事寧人而非因不能抗拒，是告訴人並未喪失意思自由，本案與強盜罪所謂「至使不能抗拒」之構成要件亦屬有間等語（本案訴字卷一第231頁；本案訴字卷三第192至195、203至212頁）。　⒉被告朱建鑫（含辯護人辯護意旨）辯稱：由相關證人證述，可知被告朱建鑫等人進入賭場後，即明言是要處理與賭場之債務糾紛，且經與告訴人共同討論後，雙方共商均可接受之數字，被告朱建鑫等人隨即離去，過程中被告朱建鑫亦無恫嚇要剁工作人員手等舉動，顯然告訴人仍可自行決定是否交付財物與交付之金額等情，被告朱建鑫主觀上並無不法所有意圖，告訴人之意思自由亦未達不能抗拒之程度。又被告朱建鑫有吸食甲基安非他命之習慣，故於歷次警詢、偵訊時因久未施用毒品而有戒斷反應，對於相關細節之供述或有前後不一、難以清楚回憶之情等語（本案訴字卷一第217頁；本案訴字卷二第445至448頁；本案訴字卷三第198至199頁）。　⒊被告王詠程（含辯護人辯護意旨）辯稱：被告王詠程僅知悉被告林俊宇向其聯繫處理債務乙事，並提供被告朱建鑫之聯絡方式，及事後經被告朱建鑫聯繫載其返家，過程中均未到過本案賭場，對於被告林俊宇當天如何處理債務均不知情，亦無與被告林俊宇、朱建鑫等人對分款項。後續陳明政與被告王詠程間討論退還10萬元部分，則係因被告林俊宇無法聯繫上被告朱建鑫，遂透過被告王詠程轉達被告朱建鑫返還，非謂被告王詠程有參與對分款項。且被告林俊宇、朱建鑫2 人之證述前後有所矛盾，與其他證人間亦有不一致之處，被告林俊宇之警詢筆錄尚有錄音中斷之情事，是尚難以其等證述作為認定被告王詠程有強盜犯行之證據等語（本案訴字卷三第195至198、213至226頁）。　⒋被告黃晉佑（含辯護人辯護意旨）辯稱：被告黃晉佑當天係協助友人前往本案賭場處理債務，主觀上並無不法所有意圖，事前亦不知悉事成之後會分配到報酬，當天在現場僅於門口把風，並不清楚場內發生之事情，且由告訴人當時還能聯繫小弟堵在門口一事，實難謂其人身自由及意志已受到強暴、脅迫而達到不能抗拒之程度等語（本案訴字卷三第18、19 9至200頁）。　㈡被告林俊宇等4人上開不爭執之事實，除有其等供述外，核與證人蔡嘉雄、李意明於審理時（本案訴字卷二第13至37、43 至55頁），證人陳俊傑於警詢及審理時（本案警二卷第27至 30頁；本案警三卷第227至228頁；本案訴字卷二第38至43頁），證人林俊宇於偵訊及審理時（本案偵一卷第101至108、 275至278、401至411頁；本案訴字卷二第399至436頁），證人陳明政於警詢及偵訊中（本案警一卷第63至67頁；本案警三卷第171至173頁；本案併警一卷第215至216頁；本案偵一卷第93至99頁），證人朱建鑫、許育誠於警詢、偵訊及審理中（本案警一卷第133至136頁；本案警三卷第5至12頁；本案警四卷第169至173頁；本案併警一卷第96至98、102至104 頁；本案偵一卷第81至91頁；本案偵三卷第47至52頁；本案訴字卷二第119至133、265至303頁）之證述大致相符，並有現場圖（本案警一卷第15頁）、監視錄影畫面截圖（本案警一卷第19至23頁；本案警二卷第61至81頁）、扣押物品照片（本案警一卷第86頁）、車輛行車紀錄器截圖（本案警二卷第51至59頁）、本案賭場及其附近環境照片（本案警二卷第 83至109頁）、本案賭場內錄影畫面截圖（本案警二卷第111 至115頁）、本院搜索票、自願受搜索同意書、高雄市政府警察局小港分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物收據、執行搜索現場錄影畫面截圖（本案警二卷第141、149至 173、201至215頁；本案警三卷第49至59、109至117頁；本案警四卷第77、87至92頁）、指認犯罪嫌疑人紀錄表及指認影像畫面（追加警卷第10至13、17、20、26至28、41至43、 48至50、54至56、61至63、67至69、74至76頁；追加併警一卷第85至95、121、125至133、219至227、233至241頁；追加併警二卷第13至15、19至27、59至61、65至71頁）等件在卷可佐，復有如附表所示之物扣案可證。基上，此部分之事實，首堪認定。　㈢被告林俊宇等4人及其等辯護人雖以前詞置辯，惟查：　⒈被告朱建鑫於歷次警詢、偵訊就：⑴本案發生前是被告王詠程邀約其去「撞場子」，並牽線其與被告林俊宇聯絡，出發前被告王詠程更詢問是否需攜帶槍枝且指示友人交付槍枝予被告黃晉佑，隨後其與被告黃晉佑、「阿開」、某甲共4人即前往與被告林俊宇會合之過程；⑵做案之手法為栽贓本案賭場詐賭，於本案賭場犯案過程中曾聽聞有人講要剁手，最終告訴人交付280萬元，並約定事後要再跟告訴人拿20萬元等細節；⑶離開本案賭場後有先後至甲、乙地點分贓，且各自取得贓款數額之結果均屬一致，有被告朱建鑫歷次警詢、偵訊筆錄附卷可考，更與後來被告林俊宇於偵訊中具結所為之相關證詞相符。衡以該等陳述均屬不利於被告朱建鑫、林俊宇其個人自己之供詞，其等卻先後就該等重要過程及細節作出甚為一致之證述，足見其等此部分供述，可信度甚高。　⒉被告林俊宇與告訴人於本案發生前並未存在有債權債務關係，其前往本案賭場之目的並非向告訴人討債，而係欲趁農曆年間強取本案賭場內之大量現金，主觀上係出於不法所有意圖：　⑴告訴人最終交付予被告林俊宇等人之款項為280萬元，遠高於被告林俊宇自承對告訴人之債權額80萬元：　①被告林俊宇於本院準備程序時供稱：蔡嘉雄先前有跟我借80 萬元，所以說要賠償我300萬元，後來只給我280萬元，說隔天再補20萬元給我；我只拿115萬元走，其它165萬元都交給朱建鑫等語（本案訴字卷一第232至233頁）。然倘若被告林俊宇對告訴人僅存在有80萬元債權，告訴人豈可能主動提出願意償還高達300萬元之金額，且最終過半款項165萬元亦交由被告朱建鑫等人取走，顯見被告林俊宇前揭所述已多有不合理之處。　②又證人蔡嘉雄於本院審理時證稱：在113年2月12日之前林俊宇在我們賭場總結是贏了50萬元左右，我們都是現場給他，沒有欠他；且林俊宇那天開價500萬元，因為我那天只帶了差不多200萬元去經營，我就跟他說可以確定的是200萬，不夠的錢我可以先去借，借多少算多少，其他的我再補等語（本案訴字卷二第15至16、19頁）。是由證人蔡嘉雄證述被告林俊宇早於本案之前即已取走贏得之賭金，以及案發當天進入本案賭場時要求之金額為500萬元、最後拿取之金額為280 萬元與其自稱之債權額80萬元均不一致等情觀之，則告訴人是否真有積欠被告林俊宇債務一事，已令人存疑。　⑵又關於其等當天是否係為處理被告林俊宇與本案賭場間之債務一事，被告林俊宇、朱建鑫歷次供述如下：　①被告林俊宇於113年3月1日警詢、113年3月22日偵訊中皆表示為本案犯行係懷疑告訴人的賭場裡面有人詐賭，要進去揭穿他詐賭的行為等語（本案警一卷第9至10頁；本案偵一卷第2 77頁）；復於113年6月19日偵訊時改口坦承是跟被告王詠程討論要搶賭場等語（本案偵一卷第407頁）。　②被告朱建鑫於113年4月19日警詢及偵訊時均供稱：是被告王詠程向我表示要撞賭場等語（本案警三卷第7頁；本案偵三卷第48頁）。　③由上開各被告之供述，可見其等在檢警調查之初，均從未抗辯係前往本案賭場向告訴人索討債務。倘若被告林俊宇與告訴人間僅為一般正常債權債務關係，其等何以不在一開始即向檢警主張此等合法事由並予以釐清，是其等此部分所辯，顯然令人質疑。　⑶被告林俊宇等人有以「多放入天九牌之天牌1張」等方式栽贓本案賭場詐賭的行為：　①證人陳明政於警詢及偵訊時均表示：林俊宇有要求我去鳳山區的小北百貨購買本票、筆、印泥及天九牌，再返回垃圾山公園會合後，由許育誠自副駕駛座將上開物品交給林俊宇等語（本案警一卷第64之1頁；本案偵一卷第95頁），核與證人許育誠、朱建鑫於警詢、偵訊及本院審理時之證述一致（本案警一卷第135頁；本案警三卷第7頁；本案偵一卷第83頁；本案偵三卷第49頁；本案訴字卷二第123至124、132、276 頁），上情亦為被告林俊宇於偵訊時所自承（本案偵一卷第 408頁）。是被告林俊宇等人於進入本案賭場之前，被告林俊宇曾指示陳明政、許育誠另外購買天九牌1副等事實，應堪認定。　②被告林俊宇自行購置天九牌之目的係為攜入本案賭場後栽贓場主有詐賭之情形，此據證人朱建鑫於警詢及偵訊時均證稱：林俊宇說要栽贓賭場裡面的人詐賭，分配工作的部分就是要某甲拿著手機開著錄影拿一支天九牌的天牌跟著林俊宇進入後，迅速將天牌放入牌裡，再拿走一張牌，製造詐賭的表象，因為一副天九牌只有2支天牌等語明確（本案警三卷第7 頁；本案偵三卷第49頁），核與證人蔡嘉雄於本院審理時證述：我有聽賭客周志宏講說他有看到林俊宇丟一支天牌進去，然後隨便拿一支牌放入口袋等語相符（本案訴字卷二第22 至23頁），復有現場1支天牌與其他2支天牌樣式不同之照片在卷可佐（本案警二卷第115頁），堪認上開證人所述應與客觀事實相符。　③綜上各情，足堪認定本案賭場牌桌上出現3支天牌之詐賭情形，確為被告林俊宇等人事前預謀，並於進入本案賭場後趁隙丟入自行攜帶之天牌1張以栽贓告訴人，藉以要脅告訴人賠償無訛。　⑷參以被告林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲進入賭場內，即有要求在場之人全部趴下並交出手機等舉動，此據證人蔡嘉雄、李意明於本院審理中及被告朱建鑫於偵訊時結證明確（本案偵一卷第418頁；本案訴字卷二第18、26、46 、53頁），是由被告林俊宇進入本案賭場後，即要求在場與其所稱債務不相干之其他人等亦配合命令動作等情觀之，益證被告林俊宇夥同被告朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲前往本案賭場之目的並非向告訴人討債。　⑸至告訴人雖於本院審理時證述：我於事後113年9月份才知道友人陳信志之前借給我的賭場周轉金100萬元是林俊宇的等語（本案訴字卷二第31至35頁）。然該筆款項實際上係告訴人向友人陳信志所借貸，而非向被告林俊宇借貸，且該筆債務原因亦與被告林俊宇歷次所述「遭告訴人賭場詐賭」顯然不同。又倘若被告林俊宇與告訴人間存在債務關係，何須多放一張天九牌栽贓告訴人賭場詐賭，足見被告林俊宇於本案行為時，主觀上從未存有要與告訴人處理「此筆100萬元周轉金」之事，且綜觀被告林俊宇等人之整體犯罪過程可知其等係企圖藉由營造本案賭場詐賭之假象，強求告訴人交付款項擺平事端，被告林俊宇等人主觀上具有不法所有意圖甚明。　⒊被告林俊宇等人進入本案賭場後之手段已達至使在場之人不能抗拒之程度：　⑴被告林俊宇於偵訊時自承：許育誠有拿2把刀給我，那2把刀我後來是交給後座的2名年輕人帶進去賭場；我與3名年輕人及朱建鑫在我車上時，對方回答我說他們也有帶槍等語（本案偵一卷第408至409頁），足見被告林俊宇早於進入本案賭場前，已知悉其他共犯亦有攜帶槍枝，其並有分配部分器械予其他共犯之舉動。觀諸該等物品皆屬質地堅硬、金屬材質之器械，倘持以揮擊人體，對於他人之生命、身體、安全均可構成嚴重威脅而屬兇器無訛，又該等槍支及衝鋒槍套件雖未能證明具有殺傷力，然由該等槍械之外觀觀之（本案警一卷第86頁；本案警三卷第29、33頁），一般人尚無從逕為辨別該等槍械是否具有殺傷力，故只要見他人持有上開物件，均會極度恐懼在場之人的生命、身體可能遭歹徒傷害而不敢輕舉妄動。再者，被告林俊宇等人進入賭場後，隨即要求在場之人全部趴下並交出手機，並控制住現場，亦如前述。過程中被告朱建鑫更有向工作人員恫嚇：手是否欠剁等語，並作勢砍人之舉動，此經證人蔡嘉雄、李意明於本院審理時證述明確（本案訴字卷二第29至30、52頁），亦為被告朱建鑫於偵訊中所自承（本案偵三卷第50頁），則以當時所處之客觀環境而言，應堪認定告訴人及在場之人自主意思均已遭壓抑至不能抗拒之程度。　⑵又被告林俊宇等人係收取在場所有人手機，防止其等對外聯絡後，再製造本案賭場詐賭之假象，迫使告訴人出面商談，業如前述，且本案賭場外場人員是在被告林俊宇等人走出賭場後才進行圍堵，而非即時入內處理等情，復有證人蔡嘉雄、陳俊傑、朱建鑫於本院審理時證述明確（本案訴字卷二第 28、37、41、290頁），足證賭場內的人在遭被告林俊宇等人控制時確實無法對外聯繫，蔡嘉雄實際上亦非出於自由意願與被告林俊宇進行賠償款項之討論。　⑶至被告林俊宇於過程中縱使有阻止被告朱建鑫與工作人員發生衝突之情形，然其僅是避免本案有人傷亡導致事態擴大到不可收拾之地步，尚難以此逕認在場人之意志尚未因其等行為達不能抗拒之程度，附此敘明。　⒋被告黃晉佑於進入本案賭場之前，即知悉及參與被告林俊宇、朱建鑫等人強盜本案賭場之謀議：　⑴關於被告黃晉佑於本案之涉案程度，證人朱建鑫於警詢、偵訊時均一致證稱：我抵達二聖路附近王詠程所說的公司後，他就跟我說要搶賭場內的現金，接著我就聯絡黃晉佑，黃晉佑到場後，我有跟他說等一下要搶賭場，問他要不要做，他說OK，並且跟王詠程拿了1支槍；之後我跟林俊宇聯絡約好在鳳翔公園碰面，到場後我、黃晉佑、「阿開」及某甲就上林俊宇白色BMW的車上討論怎麼做，一直談不來，之後林俊宇就提出栽贓賭場詐賭的想法，後來我們就讓林俊宇載到麥當勞附近，再搭賭場接駁車到本案賭場等語（本案警三卷第 7至8頁；本案偵三卷第48至49頁），其中關於討論犯案手法之經過，亦核與證人林俊宇於偵訊時結證稱：當天我與朱建鑫約在青年夜市後面的公園見面，朱建鑫當時就已經帶了要一起進去的年輕人過來，之後我們五人在我的白色BMW車上商議，我跟他們說若我載他們過去或介紹他們去搶賭場，賭場或警察之後都會來找我，我就提出不然進去說他們詐賭，讓蔡嘉雄主動跟我們談賠償等語相符（本案偵一卷第408頁），堪認其等上開證詞均係就客觀情形所為之真實供述。　⑵則以「被告黃晉佑尚有自被告王詠程處取得槍枝」、「與被告朱建鑫、『阿開』及某甲前往跟被告林俊宇會合後，其等4 人在被告林俊宇之自小客車內商議犯案手法」、「並一同由被告林俊宇駕車搭載前往麥當勞，復共乘賭場接駁車進入本案賭場」等各情觀之，應足認定被告黃晉佑對於整體強盜犯罪計畫知之甚詳。　⒌被告王詠程雖於事發當天未進入本案賭場，然其已於事前知悉本案係前往搶賭場，並參與本案分工及事後分贓：　⑴在被告林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲進入本案賭場之前：　①被告林俊宇、朱建鑫2人係透過被告王詠程將其等加入飛機軟體群組後，相約時間、地點一同前往本案賭場等情，據證人林俊宇、朱建鑫2人於偵訊時證述一致在卷可憑（本案偵一卷第408頁；本案偵三卷第48頁），亦經被告王詠程自承在卷（本案警四卷第7頁）；而被告王詠程牽線聯絡被告林俊宇、朱建鑫2人之緣由，係為討論搶賭場現金等事宜，亦為證人林俊宇、朱建鑫2人於偵訊時證述明確（本案偵一卷第4 07至408頁；本案偵三卷第48頁）。　②而原先被告朱建鑫只有找被告黃晉佑陪同，某甲與「阿開」2 人則是由被告王詠程指示後，才隨同被告朱建鑫、黃晉佑前往與被告林俊宇會合出發至本案賭場一節，復為證人朱建鑫於偵訊、本院審理時前後證述一致（本案偵三卷第48頁；本案訴字卷二第272、284至285頁）；　③再者，證人朱建鑫於警詢時證稱：王詠程在二聖路公司時有準備一把槍給黃晉佑，編號1、7圖片（即本案警三卷第29、 41頁）是我與王詠程的對話，內容是他傳送當天作案槍枝的照片等語（本案警三卷第8、12頁）；又於偵訊時證述：王詠程說帶刀滿危險的，還是拿一支槍去，作用主要是壓制場面，黃晉佑就說不然他拿一支槍好了，王詠程就跟黃晉佑說 0K，之後王詠程就叫他一位朋友帶黃晉佑上樓。我、黃晉佑、「阿開」及某甲從王詠程公司出來時，只有黃晉佑帶一把槍，就是王詠程傳的照片上面那把，這張照片是案發後4月1 3日傳給我的，他是用TELEGRAM傳給我的等語（本案偵三卷第48至49、418頁）；再於本院審理時證稱：我在警詢時曾說本案警三卷第29頁槍枝照片是王詠程提供的槍枝，就是王詠程找他朋友交給黃晉佑拿去現場的槍枝。就我所知，「藍白拖」確實是王詠程的暱稱，本案警三卷第41頁的對話紀錄及槍枝照片是他傳給我的等語（本案訴字卷二第278、280頁）。已可見證人朱建鑫歷次就被告黃晉佑攜帶至本案賭場槍枝來源及取得過程之證述均屬明確且一致，並有其與暱稱「藍白拖」之人的對話訊息紀錄擷圖在卷可佐（本案警三卷第 41頁），是證人朱建鑫前揭證詞應屬可信。　④基上所述，應堪認定被告王詠程於本案案發前有牽線被告林俊宇、朱建鑫聯繫搶賭場等事宜，且為求其等進入賭場後，能夠掌握場面優勢，復有指示「阿開」及某甲陪同前往及交付槍枝予被告黃晉佑等行為。　⑵在被告林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」及某甲向蔡嘉雄取得280萬元，離開本案賭場之後：　①被告王詠程有經被告朱建鑫聯絡後駕車前往甲分贓地點一情，為被告王詠程所不爭執。而被告王詠程抵達甲分贓地點，曾下車跟被告林俊宇、朱建鑫2人進行對話等節，亦據證人林俊宇、朱建鑫2人分別於偵訊中證述明確（本案偵一卷第4 10頁；本案偵三卷第51頁）。倘若被告王詠程與本案毫不相干，被告林俊宇、朱建鑫豈有可能事後聯絡被告王詠程到場並與之交談，此舉無疑增加其等犯罪曝光之風險，是被告王詠程辯稱：會到甲分贓地點，只是基於與被告朱建鑫情誼，經被告朱建鑫聯繫載其返家等語，顯與常情有違，難謂可採。　②又有關280萬元贓款之分配，證人朱建鑫於偵訊及本院審理時均一致證述：林俊宇是分得115萬元，剩下的165萬元（包含我先收起來的10萬元），本來是要給王詠程93萬元，後來我再拿7萬元給他，總共給他100萬元，其餘的65萬元我再拿15 萬元給黃晉佑等語（本案偵一卷第420頁；本案訴字卷二第2 74頁），其中有關被告林俊宇、黃晉佑2人所分得之贓款金額更為該2人所不爭執，是被告朱建鑫前揭有關贓款分配金額之證詞應具有一定之可信性，而得據以認定被告王詠承亦有從中獲取100萬元。　③至於被告王詠程所分得100萬元之性質，證人朱建鑫雖於本院審理時證稱：主要是有欠他錢2、30萬元等語（本案訴字卷二第275、297頁），然其復證述：另外也是因為王詠程有介紹我本案這件工作，這樣本來就要給人家錢等語（本案訴字卷二第297頁）。參以後續被告林俊宇找不到被告朱建鑫出面，亦係透過Facetime暱稱「林洋」之陳明政傳送「程，宇哥說你們那邊還要還一條10萬的給他」、「程，小朱不接電話，跟宇哥說好的，現在他失蹤了」、「程，宇哥說幾點方便跟你拿」、「程，有什麼事情直接說，不然以後怎麼敢給你們介紹工作」等訊息內容向被告王詠程追討本案其中的10 萬元，為證人林俊宇於本院審理時證述明確（本案訴字卷二第432至435頁），亦為被告王詠程所自承（本案警四卷第13 頁；本案訴字卷二第261至262頁），並有被告王詠程與暱稱「林洋」之對話紀錄截圖在卷可憑（本案警四卷第51至65頁）。又被告王詠程在案發前尚有牽線被告林俊宇、朱建鑫2 人聯繫、指派「阿開」與某甲等2人隨同前往，以及交付槍枝給黃晉佑攜帶前往本案賭場等行為，均如前述，堪認被告王詠程自被告朱建鑫處拿取之100萬元已非單純被告朱建鑫積欠其之債務，而係參與本案分工所獲取之報酬甚明。　⑶由上述各情觀之，可知被告王詠程縱使未於事發當天進入本案賭場，但其確實有於事前提供本案實行犯罪之必要人力、物件，更於事後分得高額之報酬，足認其亦屬本案不可或缺之角色。　⒍而綜觀本案過程中係由被告林俊宇選定本案賭場為犯案地點，並與被告朱建鑫等人相約於鳳翔公園見面後，策畫以栽贓本案賭場詐賭之方式向告訴人強取財物，於本案賭場內亦是由被告林俊宇出面交涉，為證人朱建鑫於本院審理時證述明確（本案訴字卷二第283、295頁），且被告林俊宇個人在事後亦分得最多之贓款115萬元，以及後續尚委由陳明政向被告王詠程、朱建鑫索討剩餘贓款10萬元，陳明政復傳送「不然以後怎麼敢給你們介紹工作」等訊息內容予被告王詠程等各情觀之，在在均顯示被告林俊宇應為本案之主導發起人，被告王詠程則負責牽線被告林俊宇、朱建鑫2人，並支援人力及部分兇器等分工；另公訴意旨雖載明其等共犯之一為莊詠棟，然此經莊詠棟於警詢中加以否認（本案併警一卷第19 至24頁），卷內復無具體事證證明莊詠棟涉犯本案，亦未見其後續有因本案經檢察官偵查之紀錄，此有法院前案紀錄表在卷可佐，是應認與被告林俊宇、朱建鑫、黃晉佑、「阿開」等人一同前往本案賭場之人為真實姓名年籍不詳之某甲，併此敘明。　㈣綜上所述，本案事證明確，被告林俊宇等4人及其等辯護人所辯均無可採，被告林俊宇等4人之犯行均堪認定，俱應予依法論科。二、論罪科刑　㈠核被告林俊宇等4人所為，均係犯刑法第330條第1項，而有同法第321條第1項第4款、第3款結夥三人以上攜帶兇器強盜罪。被告林俊宇等4人與某甲、「阿開」就上開犯行有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。另檢察官移送併辦之事實（即高雄地檢署113年度偵字第25033、26518號），分別與被告林俊宇、王詠程、朱建鑫3人經起訴之部分（即高雄地檢署113年度偵字第8935、13721、17133號）及被告黃晉佑經追加起訴之部分（即高雄地檢署113年度偵字第25775號），俱屬事實上同一關係，本院自得併予審理，附此指明。　㈡刑之加重、減輕之事由說明　⒈刑法第47條第1項累犯加重與否之說明　　按被告構成累犯之事實及應加重其刑之事項，均應由檢察官主張並具體指出證明之方法後，經法院踐行調查、辯論程序，方得作為論以累犯及是否加重其刑之裁判基礎（最高法院 110年度台上大字第5660號裁定意旨參照）。經查：　⑴被告林俊宇前因妨害自由等案件，經本院以108年度訴字第35 6號判決判處有期徒刑6月、4月、3月、2月，應執行有期徒刑9月確定，並於109年7月21日徒刑易科罰金執行完畢；被告朱建鑫前因妨害自由等案件，經本院以108年度訴字第508 號判決判處有期徒刑5月確定，並於109年10月20日徒刑易科罰金執行完畢等情，有其等法院前案紀錄表在卷可參。公訴意旨除已指明被告林俊宇、朱建鑫2人上開前科情形構成累犯外，並提出其等高雄地檢署刑案資料查註紀錄表、矯正簡表等件附卷佐證，另敘明應加重其等刑之理由，故認檢察官均就被告林俊宇、朱建鑫2人應論以累犯加重其刑之事項具體指出證明方法。本院審酌被告林俊宇、朱建鑫2人於上開案件執行完畢後，再為暴力性質更為嚴重之本案，且對被害人之身體、自由法益危害甚鉅，顯見其等均未因前案執行產生警惕作用，對於刑罰之反應力顯然薄弱，故認本案被告林俊宇、朱建鑫2人犯行，倘加重其最低法定本刑，亦無罪刑不相當之情形，爰均依刑法第47條第1項規定加重其刑。　⑵至被告黃晉佑雖前因違反毒品危害防制條例、詐欺等案件，先後經臺灣橋頭地方法院106年度簡字第1528號判決及本院1 06年度簡字第4263號判決判處有期徒刑3月確定，前開2罪嗣經本院以107年度聲字第2591號裁定定應執行有期徒刑5月確定，並於110年4月9日縮短刑期執行完畢等情，有法院前案紀錄表在卷可參，公訴意旨亦已指明被告黃晉佑上開前科情形構成累犯，並提出各該裁判書、高雄地檢署刑案資料查註紀錄表、矯正簡表等件附卷佐證，另敘明應加重其刑之理由。然本院衡酌被告黃晉佑所犯前案，一為本質上戕害個人身心之施用第二級毒品罪，一則係基於不確定故意提供人頭帳戶之幫助詐欺取財罪，尚與直接詐取他人財產利益之正犯有別，是被告黃晉佑所犯本案與其構成累犯之前案各罪罪質應屬不同，尚難僅因其所犯均為故意犯罪，而逕認被告黃晉佑遵循法規範之意識低落，且刑罰反應力薄弱，而有再藉由加重刑罰達到促其管控自身行為、預防再犯之目的。基上所述，本院認本案應無論以被告黃晉佑累犯加重其刑之必要。惟被告黃晉佑之前科素行，仍得於刑法第57條第5款所定「犯罪行為人之品行」量刑事項予以審酌，以充分評價其所應負擔之罪責，併此敘明。　⒉刑法第59條酌減其刑規定適用與否之說明　⑴按刑事審判旨在實現刑罰權之分配正義，故法院對有罪被告之科刑，應符合罪刑相當之原則，使輕重得宜，罰當其罪，以契合社會之法律感情，此所以刑法第57條明定科刑時應審酌一切情狀，尤應注意該條所列10款事項以為科刑輕重之標準，並於同法第59條賦予法院以裁量權，如認犯罪之情狀可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，俾使法院就個案之量刑，能為適當之斟酌。刑法第59條之所謂犯罪之情狀，應審酌其犯罪有無可憫恕之事由，即有無特殊之原因與環境，在客觀上足以引起一般同情，暨宣告法定最低度刑，是否猶嫌過重等因素，以為判斷（最高法院111年度台上字第550、2463號判決意旨參照）。　⑵經查，本件被告林俊宇等4人均係為牟取鉅額財物，遂前往賭場以栽贓詐賭之方式向場主強取財物，而其等共犯均分持兇器，過程中被告朱建鑫尚有恫嚇工作人員：手是否欠剁等語，及作勢揮砍他人手臂等舉動，事後合計獲取犯罪所得280 萬元，造成告訴人受害非輕，對社會治安危害之程度亦難認輕微。綜觀上開各情節，實難認本案被告林俊宇等4人有情輕法重等客觀上足以引起一般同情的情形，自無依刑法第59 條規定酌減其刑之餘地。　㈢爰審酌被告林俊宇等4人：⒈不思以正途賺取財物，為圖謀不法所得，竟由被告林俊宇主導整起犯案過程，被告王詠程從中牽線並支援人力及部分兇器，被告朱建鑫亦自行攜帶開山刀與邀集被告黃晉佑，另尚有在本案賭場持刀恫嚇工作人員之舉止，被告黃晉佑亦持槍枝使在場之人之意思自由受到壓制，其等4人共同與「阿開」、某甲等人攜帶兇器強盜告訴人共計280萬元之財物，並依序獲有115萬元、100萬元、50 萬元、15萬元之犯罪所得，除造成被害人財產損失及精神驚嚇外，更嚴重影響社會治安，其行為均應予非難；⒉前有如其等法院前案紀錄表所示經法院論罪科刑之素行（被告林俊宇、朱建鑫前述累犯部分不重複評價），其中被告林俊宇前另有強盜案件，經本院以110年度訴字第342號判決判處有期徒刑8年4月，嗣被告林俊宇不服提起上訴，該案繫屬於臺灣高等法院高雄分院（案號：111年度上訴字第1189號）期間再犯本案。被告黃晉佑則有因違反毒品危害防制條例、詐欺等案件，經法院論罪科刑，並於110年4月9日縮短刑期執行完畢之紀錄；⒊犯後均否認犯行，惟被告林俊宇於本院審理中已與告訴人成立調解，並當場給付5萬元等節，有本院調解筆錄在卷可佐（本案訴字卷一第471至472頁），被告王詠程、朱建鑫、黃晉佑則均未填補告訴人所受損失等犯後情形；⒋自承之智識程度、工作、收入、家庭生活狀況（本案訴字卷三第187頁，因涉及個人隱私，故不予公開揭露）等一切情狀，分別量處如主文所示之刑。三、沒收與否之說明　㈠供犯罪所用之物　⒈扣案如附表編號1至2所示之物，分別為被告林俊宇個人持有及交付其他共犯供本案犯罪所用之物，此據被告林俊宇供承在卷（本案警一卷第9頁；本案偵一卷第405頁），爰依刑法第38條第2項規定，在其罪刑項下宣告沒收。　⒉扣案如附表編號3所示之物，為被告朱建鑫所有持往本案賭場之兇器；如附表編號4所示之物，則為被告朱建鑫所有供其與其他共犯聯繫之物，亦據被告朱建鑫供承在卷（本案警三卷第6頁），爰依刑法第38條第2項規定，在其罪刑項下宣告沒收。　　⒊扣案如附表編號5所示之物，為被告王詠程所有用以本案與被告朱建鑫聯絡之物，經被告王詠程供承在卷（本案訴字卷一第266頁），爰依刑法第38條第2項規定，在其罪刑項下宣告沒收。至被告王詠程提供被告黃晉佑持往本案賭場之槍枝1 把，並未扣案，未免將來執行之困難，爰不予宣告沒收或追徵。　㈡犯罪所得　　　被告林俊宇、王詠程、朱建鑫、黃晉佑於本案獲有之犯罪所得分別為115萬元、100萬元、50萬元、15萬元，其中被告林俊宇已於調解時當場給付5萬元予告訴人，現僅保有110萬元之犯罪所得，均如前述，而其等犯罪所得俱未扣案，爰依刑法第38條之1第1項前段規定，均於其等各罪刑項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3 項俱追徵其價額。然被告林俊宇日後若均遵照調解條件履行，而未再保有此部分犯罪所得，檢察官自無庸再為執行沒收，併此敘明。　㈢至其餘扣案物，依卷內證據均無從證明與本案具有關聯性，爰均不予以宣告沒收，併予說明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官葉幸提起公訴、追加起訴及移送併辦，檢察官郭武義、陳俊秀到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第三庭　審判長法　官　胡慧滿　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　胡家瑋　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳一誠以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　王萌莉　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　附錄本判決論罪科刑法條全文：【刑法第321條】犯前條第一項、第二項之罪而有下列情形之一者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科50萬元以下罰金：一、侵入住宅或有人居住之建築物、船艦或隱匿其內而犯之。二、毀越門窗、牆垣或其他安全設備而犯之。三、攜帶兇器而犯之。四、結夥三人以上而犯之。五、乘火災、水災或其他災害之際而犯之。六、在車站、港埠、航空站或其他供水、陸、空公眾運輸之舟、車、航空機內而犯之。前項之未遂犯罰之。【刑法第330條】犯強盜罪而有第三百二十一條第一項各款情形之一者，處7年以上有期徒刑。前項之未遂犯罰之。附表：編號扣案物名稱數量備註 1 衝鋒槍套件（黑色） 1把 ⑴警二卷第171頁扣押物品目錄表編號1。 ⑵供被告林俊宇本案犯罪所用之物。 2 菜刀 2把 ⑴警二卷第171頁扣押物品目錄表編號2。 ⑵供被告林俊宇本案犯罪所用之物。 3 開山刀 1把 ⑴警三卷第57頁扣押物品目錄表編號1。 ⑵供被告朱建鑫本案犯罪所用之物。 4 Iphone手機（門號：0000000000，IMEI： 000000000000000） 1支 ⑴警三卷第57頁扣押物品目錄表編號4。 ⑵供被告朱建鑫本案犯罪所用之物。 5 Iphone13 Pro Max 手機（IMEI：000000000000000） 1支 ⑴警四卷第91頁扣押物品目錄表編號1。 ⑵供被告王詠程本案犯罪所用之物。

2025-02-25

KSDM-113-訴-332-20250225-4

簡

臺灣新北地方法院

詐欺

臺灣新北地方法院刑事簡易判決 112年度簡字第3595號聲請人臺灣新北地方檢察署檢察官被告王樹清住○○市○○區○○○路0段000巷0弄00 號0樓李嘉蔚籍設新北市○○區○○路0號（新北○○ ○○○○○○）現居新北市○○區○○路0段00巷00弄00 號（現另案在法務部○○○○○○○○○○○執行中）上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（112年度偵字第5659號、第37595號、第40457號）及移送併辦（112年度偵字第50668號），本院判決如下：　　主　文甲○○共同犯詐欺取財罪，共參罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。又犯詐欺取財罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。又幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。有期徒刑部分，應執行有期徒刑柒月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得現金新臺幣捌佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。丙○○共同犯詐欺取財罪，共參罪，各處有期徒刑貳月，如易科罰金，均以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之犯罪所得現金新臺幣捌佰元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　事實及理由一、本案之犯罪事實及證據，除引用如附件一之檢察官聲請簡易判決處刑書，及附件二之移送併辦意旨書之記載外，另更正及補充如下：　㈠以本判決之附表一、附表二，取代附件一之檢察官聲請簡易判決處刑書原所附之附表一、附表二；以本判決之附表三，取代附件二之移送併辦意旨書原所附之附表。　㈡附件一、附件二之犯罪事實欄所載「一卡通電支帳號000-000 0000000號帳戶」，均以「本案電支帳戶」略稱。　㈢附件一之證據並所犯法條欄第2列所載之「附表一、附表二之告訴人於警詢、偵查中之證述」，更正為「附表一、附表二之告訴人、被害人於警詢、偵查中之證述」。　㈣補充「被告甲○○於警詢時之供述」、「被告甲○○、丙○○（下合稱被告2人）於本院訊問程序時之供述」、「被告甲○○之照片」、「取件商品、包裹之照片」、「LALAMOVE註冊資訊暨訂單資訊、訂單資訊之手機螢幕擷取畫面」、「車輛詳細資料報表」為證據。　㈤補充「證人即同案被告劉禹玟於警詢時之供述」、「告訴人林美芳取件包裹之包包照片」、「本院調解筆錄」、「本院公務電話紀錄表」為證據。二、論罪科刑：　㈠新舊法比較：　⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為準。刑法第 2條第1項、第35條第2項、第3項前段分別定有明文。次按關於行為後刑罰法律變更之法律選擇適用規定，縱觀我國刑法典沿革，係從建國元年之暫行新刑律（下稱暫行新刑律）第 1條規定「本律於凡犯罪在本律頒行以後者適用之，其頒行以前未經確定審判者，亦同。但頒行以前之法律不以為罪者，不在此限」（採從新主義），嗣為國民政府於民國17年3 月10日公布刑法（下稱舊刑法）第2條「犯罪時之法律與裁判時之法律遇有變更者，依裁判時之法律處斷。但犯罪時法律之刑較輕者，適用較輕之刑」（採從新﹝論罪﹞從輕﹝科刑﹞ 主義）之規定，繼則為國民政府於24年1月1日修正公布刑法（下或稱新刑法，法典體例上即現行刑法）第2條第1項「行為後法律有變更者，適用裁判時之法律。但裁判前之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定，直至 94年2月2日總統公布修正刑法第2條第1項「行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定（按以上新刑法先採從新從輕主義，後改採從舊從輕主義，並不影響其新舊法律選擇適用之結果）。考諸司法實務見解演進，在刑法典從暫行新刑律過渡至舊刑法之期間，行為後法律變更之新舊法律選擇適用，依舊刑法第2條「依裁判時之法律處斷。但犯罪時法律之刑較輕者，適用較輕之刑」之規定，乃依新法論罪，所從輕科刑者暨其比較基準，僅指「刑」而言，實務運作係將罪與刑之法律條文割裂適用，此觀本院於彼時所著18年上字第769號、18年上字第990號、19年上字第1075號、19年上字第1778號、19年非字第40號、19年非字第150號及21年非字第22號等諸原判例意旨即明。迨新刑法公布第2條「行為後法律有變更者，適用裁判時之法律。但裁判前之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律」之規定，因應上述法律遞嬗暨其規定之差異，本院相繼乃有24年上字第46 34號、27年上字第2615號及29年上字第525號等原判例揭闡略以：新、舊刑法關於刑之規定，雖同採從輕主義，然舊刑法第2條但書，係適用較輕之「刑」，新刑法第2條第1項但書，係適用最有利於行為人之「法律」，既曰法律，自較刑之範圍為廣，比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、連續犯、牽連犯、結合犯以及累犯加重、自首減輕、暨其他法定加減原因、與加減例等一切情形，綜其全部之結果，而為比較，再適用有利於行為人之整個法律處斷，不能割裂而分別適用有利之條文，以紊系統等旨，斯即所謂不同法律應就關聯條文綜合比較後整體適用，不得任意予以割裂之見解，實有其法制背景之脈絡可資尋繹與依循。刑法之任務在於壓制與預防犯罪，以保護法益並防衛社會秩序，同時保障犯罪人之權益，無刑法即無犯罪亦無刑罰之罪刑法定誡命，對犯罪人而言，既係有利亦係不利之規範，拉丁法諺有云「法律是善良與公平的藝術」，司法者自應為兼顧法律中各項利益平衡之操作，以克其成。又「法律應綜合比較而整體適用不得割裂」，實屬法律適用之一般原則，其應用於刑事實體法之領域，或為垂直性的有先後時序之新舊法律交替，或為平行性的在相同時空下之不同法律併存等場合。前者例如上述法律變更之情形；後者則例如本院109年度台上字第4243號判決提案經刑事大法庭統一見解之案例所示，轉讓同屬禁藥與第二級毒品之未達法定應加重其刑數量甲基安非他命與非孕婦成年人，經依藥事法論處轉讓禁藥罪，被告供述若符合毒品危害防制條例第17條第2項之自白減刑規定，仍應予適用減輕其刑等情。本院109年度台上字第4243號判決前例，釐析藥事法及毒品危害防制條例相關規定之立法目的與規範體系，尤從憲法罪刑相當與平等原則立論，以對於同一違禁物品之轉讓行為，僅因是否達法定應加重其刑數量之因素，轉讓數量多者可予減刑，轉讓數量少者，反而不可減刑，實屬不合理之差別待遇，其末復論敘源自本院27年上字第2615號原判例之所謂法律應整體適用不得任意割裂原則，並不拘束其個案事例，始符衡平等旨，該判決前例允以例外割裂適用他法之減刑規定，斯係洞見其區辨法規競合之特殊個案，與新舊法律變更事例之本質差異使然。至於新舊法律變更之選擇適用，除法律另有規定，或者關於易科罰金、易服勞役、易以訓誡、數罪併罰定應執行刑及緩刑等執行事項，本院已另有統一見解外，在不論先期採「從新從輕主義」，後期改採「從舊從輕主義」之現行刑法第2條第1項，關於法律變更比較適用規定並未修改之情況下，本院前揭認為新舊法律應綜合其關聯條文比較後，予以整體適用而不得任意割裂之固定見解，仍屬案例涉及新舊法律選擇適用疑義時，普遍有效之法律論斷前提，尚難遽謂個案事例不同之本院109年度台上字第4243號判決前例，已變更該等向來之固定見解。揆諸德國司法實務，上揭法律應綜合比較後整體適用而不得任意割裂之見解，迄今仍為其奉行不渝之定見略以：由於各部分規定係屬相互協調而經法律整體所制定，若刪除該法律整體中之個別部分，卻以另一法律之部分規定予以取代適用，即屬違法，故舊法或新法祇得擇其一以全部適用，不允許部分依照舊法規定，部分依照新法規定，此項須遵守嚴格替代原則，乃法律約束力之體現，以確保其確定性等旨，良有以也（最高法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。　⒉被告甲○○行為後，洗錢防制法第14條、第16條業於113年7月3 1日修正公布，並自同年8月2日施行生效。其中（下均僅針對有期徒刑為說明、比較）：　⑴關於刑罰法律規定，修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）500萬元以下罰金。...（第3項）前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」其中第3項部分，乃針對個案宣告刑之範圍限制，屬科刑規範，應列為法律變更有利與否比較適用之範圍；又被告甲○○所犯洗錢之特定犯罪係刑法第339條第1項之詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項之法定刑固為7年以下有期徒刑，惟因宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，故如適用修正前洗錢防制法第14條第1項，在無刑之加重、減輕情況下（至實際刑之加重、減輕情形，詳下述），其本案之宣告刑範圍乃2月以上5年以下有期徒刑。嗣則移列至修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項宣告刑範圍之限制。經查，被告甲○○幫助犯洗錢罪之財物或財產上利益未達1億元，故如適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段，在無刑之加重、減輕情況下，其本案之宣告刑範圍則為6月以上5年以下有期徒刑。　⑵關於自白減刑規定，洗錢防制法前於112年6月14日亦有修正（即於被告甲○○行為後，自白減刑規定共經2次修正）。而被告甲○○行為時有效之112年6月14日修正前第16條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」（下稱行為時法）；第1次修正（112年6月14日）後則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（下稱中間法）；嗣第2次修正（113年7月31日）後之現行法，將自白減刑規定移列至第23條第3項前段，規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」（下稱裁判時法）。由上可知，自白減刑要件之修正愈趨嚴格，惟揆諸本案情形，被告甲○○均有適用之（詳後述）。　⑶經比較新舊法結果，就被告甲○○本案罪刑有關之事項，包含：被告甲○○幫助犯洗錢罪之財物或財產上利益未達1億元；被告甲○○於偵查中及本院訊問程序時均自白本案幫助洗錢犯行；卷內無證據證明被告甲○○因本案幫助洗錢犯行而獲有犯罪所得等事項，綜合比較行為時法、中間法及裁判時法規定：　①行為時法：　　113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定之法定刑，依刑法第30條第2項、112年6月14日修正前同法第16條第2 項等規定，遞減輕其刑而調整處斷刑之範圍後（即15日以上 6年11月以下有期徒刑），復依113年7月31日修正前同法第1 4條第3項之宣告刑限制規定，調整宣告刑之範圍，即不得科以超過特定犯罪即刑法第339條第1項詐欺取財罪之最重本刑有期徒刑5年，本案之宣告刑範圍乃15日以上5年以下有期徒刑。　②中間法：　　113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定之之法定刑，依刑法第30條第2項、112年6月14日修正後同法第16條第2項等規定，遞減輕其刑而調整處斷刑之範圍後（即15日以上6年11月以下有期徒刑），復依113年7月31日修正前同法第14條第3項之宣告刑限制規定，調整宣告刑之範圍，即不得科以超過特定犯罪即刑法第339條第1項詐欺取財罪之最重本刑有期徒刑5年，本案之宣告刑範圍亦為15日以上5年以下有期徒刑。　③裁判時法：　　113年7月31日修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定之法定刑，依刑法第30條第2項、113年7月31日修正後同法第23 條第3項等規定，遞減輕其刑而調整處斷刑之範圍後（即1月 15日以上4年11月以下有期徒刑），因113年7月31日修正前同法第14條第3項之宣告刑限制規定業經刪除，故上開處斷刑之範圍，即為宣告刑之範圍，乃1月15日以上4年11月以下有期徒刑。　⑷準此，經整體適用之綜合比較結果，因適用裁判時法即113年 7月31日修正後洗錢防制法上開規定，所得宣告刑之最高度刑較短而較有利被告，依刑法第2條第1項後段之規定，應適用裁判時法即113年7月31日修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定論處。　㈡論罪部分：　⒈又按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有所認識，並出於幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施正犯犯罪構成要件之行為者而言。被告甲○○基於幫助之犯意，提供本案電支帳戶、帳號、密碼及手機驗證碼（下稱本案電支帳戶資料）予不明人士使用，致遭該不明人士持以作為對如附表二、附表三所示告訴人詐欺取財之犯罪所得收款帳戶，並於詐欺所得款項匯入本案電支帳戶後，復遭轉出而去向、所在不明，遮斷金流軌跡形成斷點，致追訴機關無從追緝。因被告甲○○所為僅係為他人之詐欺取財及洗錢犯行提供助力，並無證據足證其係以自己實施詐欺取財及洗錢等犯罪之意思為之，或與他人有為上開犯罪之犯意聯絡，或有參與上開犯罪構成要件之行為分擔，故應認被告甲○○係詐欺取財罪及洗錢罪之幫助犯。是核被告甲○○所為，就附件一犯罪事實欄之三、所示部分及附件二犯罪事實欄所示部分，係犯刑法第30條第 1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪；至附件一犯罪事實欄之一、及二、所示部分，則均係犯刑法第33 9條第1項之詐欺取財罪。又核被告丙○○所為，就附件一犯罪事實欄之一、所示部分，均係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪。　⒉被告甲○○提供本案電支帳戶資料予真實姓名年籍不詳之人，幫助該不明人士向附表二、附表三所示之告訴人詐騙財物，暨幫助該不明人士為洗錢行為，因而觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，係一行為觸犯數罪名之想像競合犯，依刑法第 55條前段規定，應從一重論以刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。　⒊被告2人就附件一犯罪事實欄之一、所示部分，具犯意聯絡及行為分擔，依刑法第28條之規定，為共同正犯。　⒋被告甲○○就附件一犯罪事實欄之一、及二、所示之各次詐欺取財犯行，暨就附件一犯罪事實欄之三、所示及附件二犯罪事實欄所示幫助洗錢犯行，均犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。另被告丙○○就附件一犯罪事實欄之一、所示之各次詐欺取財犯行，犯意各別，行為互殊，亦應予分論併罰。　⒌按被告是否構成累犯，性質上係屬刑罰加重事實（準犯罪構成事實），除與其被訴之犯罪事實不同，無刑事訴訟法第26 7條規定之適用外，亦與起訴效力及於與該犯罪事實相關之法律效果（諸如沒收、保安處分等）有別，自應由檢察官於聲請簡易判決處刑書內加以記載，法院始得就累犯加重事項予以審究，方符合控訴原則。經查，檢察官於聲請簡易判決處刑書內，並無記載被告甲○○構成累犯之事實，依上揭說明，被告甲○○可能構成累犯之事實，既未經檢察官控訴，本院自無從審究是否構成累犯，乃至裁量是否依刑法第47條第1 項累犯之規定加重其刑。至被告甲○○可能構成累犯之前科及其餘前科紀錄等素行資料，仍得列為刑法第57條第5款所定「犯罪行為人之品行」之科刑審酌事項，以充分評價被告所應負擔之罪責，附此敘明。　⒍被告甲○○提供本案電支帳戶資料予真實姓名年籍不詳之人之行為，屬幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告甲○○就其上開幫助洗錢犯行，於偵訊及本院訊問程序時均坦承不諱，且卷內尚無證據足認被告甲○○因本案幫助洗錢犯行而獲有犯罪所得，爰依洗錢防制法第23條第 3項前段規定減輕其刑，並依刑法第71條第2項規定遞減之。　⒎再按檢察官審酌案件情節，認為宜以簡易判決處刑者，應即以書面為聲請；第1項聲請，與起訴有同一之效力；檢察官就犯罪事實一部起訴者，其效力及於全部。刑事訴訟法第45 1條第1項、第3項及第267條分別定有明文。經查：　⑴聲請簡易判決處刑書之證據並所犯法條欄，雖僅記載被告甲○ ○就附件一犯罪事實欄之三、所載事實，係犯刑法第30條第1 項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，惟被告甲○○就上開事實，亦構成刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪，業經本院認定如前，故法評價實有闕漏，惟因此部分與前開經檢察官聲請簡易判決處刑及本院認定有罪之事實，具想像競合之裁判上一罪關係，依上開規定，為控訴效力所及，同屬本院之審理範圍，並經本院於訊問程序時告知全部罪名（見本院卷第119、215至216頁），無礙被告防禦權之行使，爰由本院補充如前。　⑵移送併辦意旨書所指被告甲○○就附件二犯罪事實欄所示部分，與經檢察官聲請簡易判決處刑及本院認定有罪之事實，具想像競合之裁判上一罪關係，依上開規定，亦為控訴效力所及，本院應併就此部分之犯罪事實審理，復經本院於訊問程序時告知被告甲○○全部事實及罪名（見本院卷第216頁），無礙被告防禦權之行使，爰由本院予以補充，附此敘明。　㈢科刑部分：　　爰以行為人之責任為基礎，各審酌被告2人下列刑法第57條所定之犯情事由及一般情狀事由等科刑審酌事項：　⒈被告甲○○正值青壯，不思循正當途徑獲取財物，竟濫用外送員對客戶之基礎信賴，向如附表一所示之外送員佯稱需代墊貨款，詐騙他人財物，又將本案電支帳戶資料提供予真實姓名年籍不詳之人，致遭該不明人士持以作為對如附表二、附表三所示告訴人詐欺取財之犯罪所得收款帳戶，並於詐欺所得款項匯入本案電支帳戶後，復遭轉出而去向、所在不明，遮斷金流軌跡形成斷點，致追訴機關無從追緝，不僅助長詐騙歪風，更戕害我國金融監督管理制度及徒增追訴機關查緝之勞力、時間成本，所為甚屬不是；併考量被告甲○○本案詐欺取財犯行及幫助洗錢犯行，各造成如附表一所示之告訴人、被害人受有如附表一所示交付金額之財產損害，及各造成如附表二、附表三所示之告訴人受有如附表二、附表三所示匯款金額之財產損害，犯罪所生之損害實非輕微；兼衡被告甲○○於偵訊及本院訊問程序時坦認犯罪，並於本院審理中積極與如附表一編號2至4所示、附表二編號2、5、6所示及附表三所示之被害人、告訴人達成調解，並均已依調解履行條件如數給付上開被害人、告訴人（見本院卷第133、135、20 1、249、251至252、255至256、261至264及〈本院113年12月 30日公務電話紀錄表〉、〈刑事承當附帶民事訴訟聲請狀暨所附之債權讓與證明書〉），犯後態度尚稱良好；復斟酌被告甲○○前案紀錄所徵之素行（見本院卷第19至32頁），暨其為高職肄業之智識程度，已婚，早上做工地、晚上做牛排，育有2名未成年子女，家庭經濟狀況普通之生活狀況（見本院卷第217頁、〈個人戶籍資料〉）等一切情狀，分別量處如主文第一項所示之刑，並各諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準，以示懲儆。　⒉被告丙○○時值青壯，不思循正當途徑獲取財物，竟濫用外送員對客戶之基礎信賴，與被告甲○○共同對如附表一編號1至3 所示之外送員佯稱需代墊貨款，詐騙他人財物，所為實屬不該；併考量被告丙○○本案詐欺取財犯行，各造成如附表一編號1至3所示之告訴人受有如附表一編號1至3所示交付金額之財產損害，犯罪所生之損害實非輕微；兼衡被告丙○○於偵訊及本院訊問程序時坦認犯罪，並於本院審理中積極與如附表一編號2、3所示之告訴人達成調解，並均已依調解履行條件如數給付上開告訴人（見本院卷第133、135頁），犯後態度尚稱良好；復斟酌被告丙○○前案紀錄所徵之素行（見本院卷第33至49頁），暨其為高職肄業之智識程度，未婚，從事火鍋店，家庭經濟狀況勉持，現因另案在監執行之生活狀況（見本院卷第121頁、〈個人戶籍資料〉、〈法院在監在押簡列表〉）等一切情狀，分別量處如主文第二項所示之刑，並均諭知如易科罰金之折算標準，以資懲儆。　⒊至數罪併罰定應執行刑部分，本院審酌被告2人所犯各罪間之關係、時間與空間之密接程度、法益侵害之專屬性與同一性、數罪對法益侵害之加重效應，併考量各罪所反映被告2人之人格傾向、矯正所需之必要程度，暨斟酌刑罰之邊際效應、復歸社會可能性，及各罪間刑罰體系之平衡，爰依刑法第 50條第1項本文規定，就有期徒刑部分，各於被告2人之主文項下，定應執行之刑如主文所示，並諭知如易科罰金之折算標準。三、關於沒收之說明：　㈠被告2人共同為詐欺取財犯行部分：　⒈按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；第1 項及第2項之犯罪所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳；犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第38條之1第1項、第3項、第4項及第5項分別定有明文。次按有關共同正犯犯罪所得之沒收、追繳或追徵，本院已改採沒收或追徵應就各人所分得者為之的見解。又所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定：倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收；至共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，則應負共同沒收之責（最高法院111年度台上字第5371號判決意旨參照）。　⒉經查，被告2人向如附表一編號1至3所示之告訴人，共同詐取如附表一編號1至3所示之交付金額，固屬被告2人本案詐欺取財犯行之違法行為所得，惟查，被告2人與如附表一編號2 、3所示之告訴人達成調解，並已如數賠償上開告訴人等情，業經本院認定如前，足認此部分之犯罪所得已實際合法發還被害人，依上開規定，應生排除犯罪所得之效力，爰不予宣告沒收。至如附表一編號1所示之告訴人因始終未於調解期日到庭，故被告2人尚未與前開告訴人達成調解等情，有各次調解期日之報到明細（見本院卷第127、197、245頁）在卷可稽，足見此部分之犯罪所得尚未實際合法發還被害人，依前開規定，仍應予宣告沒收。佐以被告2人於偵訊時供稱：就如附表一編號1至3所示之違法行為所得，係以均分之方式分配犯罪所得等語（見偵5659號卷第49頁左），依上開說明，自應就被告2人之實際分配所得即現金800元（計算式：1,6002）宣告沒收，爰各於被告2人之主文項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　㈡被告甲○○詐欺取財犯行及幫助洗錢犯行部分：　⒈被告甲○○向如附表一編號4所示之被害人，詐取如附表一編號 4所示之交付金額，固為其本案詐欺取財犯行之違法行為所得，惟查，被告甲○○與如附表一編號4所示之被害人達成調解，並已如數賠償上開被害人等情，業經本院認定如前，足認此部分之犯罪所得已實際合法發還被害人，依上開規定，應生排除犯罪所得之效力，爰不予宣告沒收。　⒉被告甲○○雖提供本案電支帳戶資料予不明人士使用，惟卷內並無證據足認被告甲○○有因此獲致不法利益及報酬，故應認其就此部分之犯行無犯罪所得，尚無庸諭知沒收及追徵犯罪所得。　⒊末按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。經查，被告甲○○行為後，洗錢防制法第18條第1項業於113年7月31日修正公布，並於同年8月 2日施行生效，而移列至同法第25條第1項，修正後同法第25 條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」是關於被告甲○○本案幫助洗錢犯行之沒收部分，應適用裁判時即修正後洗錢防制法第25條第1項之規定。又揆諸修正後洗錢防制法第25條第1項規定之立法理由：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』。」可知該規定係針對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒收或於不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。準此，上開規定應僅適用於原物沒收。經查，被告甲○○ 本案幫助犯洗錢罪之財物，業經全數轉出，而未留存在本案電支帳戶等情，有本案電支帳戶明細（見偵40457號卷第21 頁、第22頁左）在卷可考，且依據卷內事證，尚無法證明該洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由所稱「經查獲」之情形，自無從就本案洗錢之財物，依前開規定宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第2項、第450 條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。　　本案經檢察官鄭兆廷聲請以簡易判決處刑，檢察官楊凱真移送併辦，檢察官朱柏璋到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日　　　　　　　　　刑事第二十七庭　法　官　吳丁偉上列正本證明與原本無誤。　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　張槿慧中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日附錄論罪科刑法條：刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣 1 億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5,000 萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。附表一：編號被害人詐騙時間交付地點交付金額（新臺幣） 1 己○○ （提出告訴） 111年9月24日7時35分許新北市○○區○○路000巷00弄0號前 1,600元 2 丑○○ （提出告訴） 111年9月25日21時20分許新北市○○區○○路000巷00弄00號前 2,700元 3 乙○○ （提出告訴） 111年9月25日21時27分許新北市○○區○○路000巷00弄00號前 2,700元 4 辛○○ （未提出告訴） 111年9月26日11時46分許新北市○○區○○○路0段000巷0號前 2,500元附表二：編號被害人詐術方式匯款時間匯款金額（新臺幣） 1 林美芳（提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在Facebook（下稱臉書）上虛偽刊登：販售1個GUCCI包包云云，使林美芳陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日13時45分許 20,000元 2 庚○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：販售1輛14吋電動腳踏車云云，使庚○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日13時51分許 3,500元 3 戊○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：販售1台14吋APPLE筆電云云，使戊○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日14時4分許 7,000元 4 癸○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：販售平板電腦云云，使癸○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日14時47分許 6,000元 5 丁○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：拋售物品云云，使丁○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日15時20分許 17,000元 6 子○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：販售LV皮夾云云，使子○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至本案電支帳戶 111年11月26日16時49分許 2,000元附表三（移送併辦部分）：被害人詐騙方式匯款時間匯款金額 (新臺幣) 第一層帳戶轉匯時間轉匯金額 (新臺幣) 第二層帳戶壬○○ （提出告訴）真實姓名年籍不詳之人在臉書上虛偽刊登：販售精品包包及APPLE 3C商品云云，使壬○○陷於錯誤，因而依其指示匯款至第一層帳戶 111年11月26日17時3分許 10,000元丁○○之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶 111年11月26日17時7分許 10,000元本案電支帳戶附件一：臺灣新北地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第5659號　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第37595號　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第40457號　　被　　　告　甲○○　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　丙○○　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上列被告等因詐欺案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、甲○○、丙○○共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，先由丙○○負責註冊申請外送平台LALAMOVE（下稱LA LAMOVE）之會員帳號後，在不詳地點，登入LALAMOVE快送AP P軟體，佯稱欲委託運送商品，對該平台不特定之外送員佯稱有需代墊貨款之訂單云云，使附表一編號1至3之外送員因陷於錯誤而接單後，依指示至指定之地點，由甲○○出面負責與附表一編號1至3之外送員接洽，附表一編號1至3之外送員代墊如附表一編號1至3之詐騙金額予甲○○後，由甲○○與丙○○朋分花用。嗣上開外送員再依指定之運送地址送達後發現無人收取商品，始知受騙。二、甲○○意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意，於註冊申請外送平台LALAMOVE（下稱LALAMOVE）之會員帳號後，在不詳地點，登入LALAMOVE快送APP軟體，佯稱欲委託運送商品，對該平台不特定外送員，佯稱有需代墊貨款之訂單云云，嗣附表一編號4所示之外送員因陷於錯誤而接單，抵達指定之地點與甲○○接洽，並代墊如附表一編號4之詐騙金額予甲○○。嗣外送員再依指定之運送地址送達後發現無人收取商品，始知受騙。三、又甲○○依一般社會生活之通常經驗，能預見提供金融帳戶予不相識之人，可能幫助不相識之人以該帳戶掩飾或隱匿犯罪所得財物，致使被害人及警方追查無門，竟仍不違其本意，基於幫助詐欺、洗錢之不確定犯意，於111年11月26日前之某日，在不詳地點，將其不知情之配偶劉禹玟所申辦之一卡通電支帳號000-0000000000號帳戶(下稱本案帳戶)，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員。嗣不詳詐欺集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺之犯意聯絡，向附表二之人施以詐術後，使附表二所示之人陷於錯誤而依指示匯款至本案帳戶，並旋遭提轉一空。四、案經附表一、附表二之人訴由新北市政府警察局三峽分局、板橋分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、上開犯罪事實，業據被告甲○○、丙○○於偵查中坦承不諱，核與附表一、附表二之告訴人於警詢、偵查中之證述相符，並有現場監視器畫面截圖、員警職務報告、對話紀錄及匯款紀錄截圖照片等資料附卷可稽，足認被告甲○○、丙○○自白與事實相符，其犯嫌應堪認定。二、核被告甲○○就附表一編號1至編號4所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌；就附表二所為，係犯刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。核被告丙○○就附表一編號1至編號3所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌。被告甲○○、丙○○就附表一編號1至編號3部分，有犯意聯絡及行為分擔，請以共同正犯論處。又被告甲○○就附表一編號1 至編號4、及附表二等5罪，犯意各別，行為互殊，請予分論併罰。被告丙○○就附表一編號1至編號3等部分，犯意各別，行為互殊，請予分論併罰。至被告甲○○、丙○○之犯罪所得，雖未扣案，請依刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　此　致臺灣新北地方法院中　　華　　民　　國　 112　　年　　6 　　月　　20　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　鄭兆廷附表一：本案LALAMOVE外送員一覽表編號告訴人詐騙時間詐騙金額(新臺幣) 參與被告 1 己○○ 111年9月24日7時35分 1,600元甲○○、丙○○ 2 乙○○ 111年9月25日21時18分 2,700元甲○○、丙○○ 3 丑○○ 111年9月25日21時27分 2,700元甲○○、丙○○ 4 辛○○ 111年9月26日11時27分 2,500元甲○○ 附表二編號告訴人詐騙方式匯款時間匯款金額 1 林美芳 (有提告) 於111年11月19日，在網路上虛偽刊登：有要販售一個GUCCI包包云云，使林美芳陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日13時45分 2萬元 2 庚○○ (有提告) 於111年11月23日13時36分許，在網路上虛偽刊登：有要販售一輛14吋電動腳踏車云云，使庚○○陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日13時40分 3,500元 3 戊○○ (有提告) 於111年11月26日，在網路上虛偽刊登：有要販售一台14吋APPLE筆電云云，使戊○○陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日14時5分 7,000元 4 癸○○ (有提告) 於111年11月25日15時許，在網路上虛偽刊登：有要販售一台平板電腦云云，使癸○○陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日14時47分 6,000元 5 丁○○ (有提告) 於111年11月24日，在網路上虛偽刊登：有要販售拋售物品云云，使丁○○陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日15時17分 1萬7,000元 6 子○○ (有提告) 於111年11月24日，在網路上虛偽刊登：有要販售LV皮夾云云，使子○○陷於錯誤，而依指示匯款。 111年11月26日16時49分 2,000元附件二：臺灣新北地方檢察署檢察官移送併辦意旨書　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第50668號　　被　　　告　甲○○　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上列被告因違反洗錢防制法等案件，應移送法院併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：甲○○依一般社會生活之通常經驗，預見提供金融帳戶予不相識之人，可能幫助不相識之人以該帳戶掩飾或隱匿犯罪所得財物，致使被害人及警方追查無門，竟仍不違其本意，基於幫助詐欺及洗錢之不確定犯意，於民國111年11月26日前之某日，在不詳地點，將其不知情之配偶劉禹玟（所涉幫助詐欺等罪嫌，另為不起訴處分）所申辦之一卡通電支帳號000-0000000000號帳戶（下稱本案電支帳戶）交付予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成員，而容任他人使用上開帳戶。嗣上開詐騙集團成員取得上開帳戶後，即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，於如附表所示之時間，以如附表所示之方式，詐騙如附表所示之人，致如附表所示之人陷於錯誤，將如附表所示之款項匯入附表所示第一層帳戶內，再遭詐欺集團成員轉匯至本案電支帳戶內，旋遭轉匯一空。案經壬○○訴由新北巿政府警察局板橋分局報告偵辦。二、證據：(一)被告甲○○於警詢時之指述。(二)告訴人壬○○於警詢時之指述。(三)如附表所示第一層帳戶、本案電支帳戶之開戶基本資料及交易明細表。(四)告訴人提供之對話紀錄及匯款資料。三、核被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢罪構成要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1項之詐欺取財及洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪嫌，且為幫助犯。被告以一交付帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，且侵害數被害人法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告為幫助犯，請依同法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。四、併辦理由：被告前因提供本案電支帳戶之幫助詐欺案件，經本署檢察官以112年度偵字第5659號等聲請簡易判決處刑，現由臺灣新北地方法院(泓股)112年度簡字第3595號案審理中，有上開案件聲請簡易判決處刑書、全國刑案資料查註表各1份在卷足憑。本案被告所涉幫助詐欺、洗錢等罪嫌與前案之犯行，係以同一交付行為，幫助前開詐欺集團詐欺不同之被害人，與前案具有一行為觸犯數罪名之想像競合裁判上一罪關係，應為前案起訴效力所及，自應移請併案審理。　　此　致臺灣新北地方法院中　　華　　民　　國　 112　　年　　8 　　月　　11　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊凱真附表：編號被害人詐欺時間詐騙方式匯款時間匯款金額(新臺幣)第一層帳戶轉匯時間轉匯金額(新臺幣)第二層帳戶1壬○○(提告)111年11月26日14時許假網拍111年11月26日17時3分許1萬元丁○○之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶111年11月26日17時7分許1萬元本案電支帳戶

2025-02-24

PCDM-112-簡-3595-20250224-1

抗

臺灣高等法院高雄分院

毒品危害防制條例

臺灣高等法院高雄分院刑事裁定 114年度抗字第81號抗告人即被告郭議謙上列抗告人因毒品危害防制條例案件，不服臺灣高雄地方法院中華民國114年1月15日刑事裁定(112年度簡字第2565號)，提起抗告，本院裁定如下：　　主　文原裁定撤銷，發回臺灣高雄地方法院。　　理　由一、原裁定意旨略以：本案判決因被告之戶籍設於高雄市○○區○○ ○路000號9樓之1(高雄○○○○○○○○)，業經原審查其有無在監押資料登載為「並無在監押」。再依其居所地即臺中市○區○○ 路000號送達判決，亦因該址無此人而遭退回，則其送達處所顯然不明，原審乃依刑事訴訟法第59條第1款規定，於112 年10月18日裁定為公示送達，並經原審於同日公告完畢等情。則本件上訴期間為20日，自上揭通知公告日起經30 日生效，上訴期間至112年12月7日屆滿。被告卻遲至113年12月1 2日、114年1月7日始先後具狀聲明不服，此有狀紙上所蓋原審收狀之日期戳章、桃園監獄收受收容人訴狀章之日期（抗告人於113年9月6日以受刑人身分入桃園監獄，有法院前案紀錄表在卷可稽）可查，是其上訴均已逾上訴期間，依據首開規定，核屬違背法律上之程式，且屬無從補正，應裁定駁回其上訴等語。　　二、按送達於監獄或看守所之人，應囑託該監所之長官為之，刑事訴訟法第56條第2 項定有明文。是倘應受送達人係在看守所羈押之人，即應依該規定為送達，不能視其為所在不明，逕以公示送達或寄存送達方式為之，否則不能發生送達之效力，而依此項方式送達之裁定，自亦無由確定，此乃法理上之當然解釋。　　三、經查,本件抗告人即被告（下稱抗告人）因另案，於112年11 月7日至113年1月6日羈押在台北看守所，有台灣高等法院在監在押全國紀錄表在卷可查。則依上開說明，本案之上開刑事判決書，自應囑託台北看守所代為送達，方為合法。乃原審疏未詳查，以抗告人所在不明，逕依刑事訴訟法第59條第 1款規定，於112年10月18日裁定為公示送達，公告日起經30 日生效（即112年11月17日），惟抗告人自同年11月7日起既已在押，送達應囑託該監所之長官為之。從而原審所為公示送達自不能發生送達之效力。詎原審認其公示送達已生效力，本件上訴期間為20日，抗告人卻遲至113年12月12日、1 14年1月7日始先後具狀聲明不服，其上訴自不合法，而裁定駁回其上訴，自有未合。抗告意旨雖未指摘及此，惟原裁定既有前揭未合之處，自應由本院將原裁定撤銷，發回原審法院，另為適法之處理。據上論斷，應依刑事訴訟法第413條，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　　審判長法　官　陳中和　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　陳松檀　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　莊崑山以上正本證明與原本無異。如不服本裁定應於送達後10日內向本院提出再抗告狀。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林秀珍

2025-02-24

KSHM-114-抗-81-20250224-1

金訴

臺灣新竹地方法院

洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事判決 113年度金訴字第883號　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度金訴字第888號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告 NGUYEN THANH DU（中文名阮成余）（越南籍）上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第12352號）及追加起訴（113年度偵字第13755號），被告於準備程序時就被訴事實為有罪陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：　　主　　　文 NGUYEN THANH DU犯如附表編號1至22所示之罪，各處如附表編號 1至22所示之刑。應執行有期徒刑肆年捌月。未扣案之犯罪所得新臺幣貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　犯罪事實及理由一、本案犯罪事實及證據，除起訴書及追加起訴書犯罪事實欄一「Duy Mahn(維康)」之記載，應更正為「Duy Mahn（維孟）」；並增列證據「被告於本院準備程序及審理時所為之自白（見本院本訴卷第96頁、第109-110頁）」外，其餘均引用檢察官起訴書、追加起訴書之記載（如附件）。二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。刑法第2 條第1項定有明文。新舊法之比較適用時，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯、累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部之結果而為比較後，整體適用，不能割裂而分別適用有利益之條文。且是否較有利於行為人非僅以「法定刑之輕重」為準，凡與罪刑有關、得出宣告刑之事項，均應綜合考量，依具體個案之適用情形而為認定：　㈠詐欺犯罪危害防制條例部分：　　被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日經總統公布，並於同年8月2日施行。該條例第43條規定：「犯刑法第339條之4之罪，詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5 百萬元者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣3千萬元以下罰金。因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1 億元者，處5年以上12年以下有期徒刑，得併科新臺幣3億元以下罰金」，該條例第44條第1項、第2項分別規定：「犯刑法第339條之4第1項第2款之罪，有下列情形之一者，依該條項規定加重其刑二分之一：一、犯同條項第1款、第3款或第 4款之一。二、在中華民國領域外以供詐欺犯罪所用之設備，對於中華民國領域內之人犯之。前項加重其刑，其最高度及最低度同加之」，本案被告所犯係刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，於行為時詐欺犯罪危害防制條例尚未公布施行，且其犯行未構成詐欺犯罪危害防制條例第43條、第44條第1項各款之加重要件，自無新舊法比較之必要，而應逕適用刑法第339條之4第1項第2款之規定論處。　㈡關於一般洗錢罪部分：　⒈修正前洗錢防制法第14條第1項、第2項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」，修正後將上開規定移列為第19條，並修正為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」，是修正後洗錢防制法第19條區分洗錢之財物或財產上利益金額是否達1億元而異其法定刑，非單純文字修正，亦非原有實務見解或法理之明文化，核屬刑法第2條第1 項所指法律有變更；而本案洗錢之財物或財產上利益之金額未達1億元，修正後之法定刑為「6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，修正前則為「7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，經依刑法第35條第1、2項規定：「按主刑之重輕，依刑法第33條規定之次序定之。同種之刑，以最高度之較長或較多者為重」比較結果，修正前洗錢防制法第14條第1項之最高度刑為有期徒刑7年，修正後洗錢防制法第19條第1項後段洗錢之財物或財產上利益未達1億元之最高度刑為有期徒刑5年，是修正後之規定較有利於被告。　⒉又修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後則將上開規定移列為洗錢防制法第23條第3項：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」，修正後之規定限縮自白減輕其刑之適用範圍，而觀諸本案全部卷證資料，檢察官不曾就被告提領詐欺贓款及交付於詐欺集團上游以洗錢之事實訊問被告，即逕依被告於警詢中之供述及其它證據資料提起公訴及追加起訴，換言之，被告無從於偵查中自白本案一般洗錢之犯行，以獲得法律所賦予減刑寬典之機會，參酌最高法院110年度台上字第2474號、111年度台上字第1876號判決意旨，被告雖於本院審理時自白一般洗錢犯行，惟被告迄今尚未自動繳交其犯罪所得，依修正前洗錢防制法第16條第2項規定雖得減輕其刑，量刑範圍為2月至6年11月；若依修正後洗錢防制法第23條第3項，本案被告應無減輕其刑規定之適用餘地，然依修正後規定其量刑範圍係6月至5年，仍應認修正後之規定較有利於被告。　⒊從而，經綜合比較新舊法，被告所犯洗錢防制法部分應整體適用修正後之洗錢防制法對其較為有利，爰依修正後（即現行）洗錢防制法之規定論處。三、核被告所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、（修正後）洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。起訴書及追加起訴書認被告所犯洗錢罪部分，應依修正前洗錢防制法第14條第1項規定論處，容有誤會，經本院當庭告知本案應依修正後洗錢防制法第19條第1項後段論處，並給予一併辯論之機會（見本院本訴卷第95頁、第10 1頁、第110頁），無礙被告攻擊防禦權之行使，爰依法變更起訴法條。四、被告與真實姓名年籍不詳、暱稱「Duy Mahn（維孟）」、「 anh」及向被告收取所提領詐欺贓款之所屬詐欺集團成年成員（見本院本訴卷第109頁），就本案犯行有犯意聯絡與行為分擔，應論以共同正犯。五、罪數：　㈠被告與詐欺集團成員就本案所犯加重詐欺取財犯行，係基於單一犯罪決意，向如附表編號5所示之告訴人曾睿宇、編號1 2所示之告訴人邱佩紋實施詐術，致告訴人曾睿宇、邱佩紋2 人陷於錯誤而多次交付款項，所為係於密切接近之時間、地點實施，侵害同一人之財產法益，行為之獨立性極為薄弱，在時間差距上，難以強行分開，屬數個舉動之接續施行，均應論以接續犯一罪。　㈡被告所犯三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪，行為有部分重疊合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，應評價為一罪方符合刑罰公平原則，為想像競合犯，均應依刑法第55 條前段規定，從一重論以三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。　㈢刑法處罰之加重詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，依一般社會通念，應以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數（最高法院108年度台上字第274號判決意旨可資參照）。是被告就如附表編號1至22所犯各罪，被害人不同，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。六、被告於本院審理時雖自白本案三人以上詐欺取財及洗錢犯行，惟被告迄今並未自動繳交其犯罪所得新臺幣（下同）2000 元（詳如後述），應認無詐欺犯罪危害防制條例第47條後段、洗錢防制法第23條第3項減輕其刑規定之適用餘地。七、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖為越南籍人士，惟被告於112年間抵臺，本應理解、知悉我國法律規範，且被告正值青年、有工作經驗，理當知悉凡涉及金錢往來之事項均須提高警覺，持來路不明之提款卡提款、又將所提領之款項交付予不詳之人，更被上手交代「拿錢要小心一點」等語（見偵字第12352號卷第9頁），顯然有詐，竟不思以正當方式賺取所需，率爾於本案詐欺集團擔任提款車手，與其他詐欺集團成員各司其職、分工合作，使如附表編號1至22所示之告訴人呂宜㛢等22人遭受詐騙而受有損失，價值觀念有所偏差，影響社會秩序，足見其法治觀念淡薄，其等掩飾、隱匿犯罪所得之來源與去向之洗錢行為更使金流難以追溯，增加查緝難度與被害人追回犯罪所得之可能，所為實無足取；衡以被告於警詢中及本院審理時均坦承犯行、尚知悔悟，然迄今未與告訴人呂宜㛢等22人達成和解以賠償損害，犯罪所生危害尚未填補；參酌被告之犯罪動機與目的、犯罪手段、前科素行、於詐欺集團中之分工角色與參與程度、告訴人呂宜㛢等22人本案所受之損失金額；及被告於本院審理中自陳之教育程度、職業及家庭經濟生活狀況（見本院本訴卷第110 頁），被告、公訴人本案之量刑意見（見本院本訴卷第111 頁）等一切情狀，分別量處如附表主文欄所示之刑，並定其應執行之刑，以示懲儆。又刑法第55條但書規定之立法意旨，在於落實充分但不過度之科刑評價，以符合罪刑相當及公平原則，則法院在適用該但書規定而形成宣告刑時，如科刑選項為「重罪自由刑」結合「輕罪併科罰金」之雙主刑，為免併科輕罪之過重罰金刑恐產生評價過度而有過苛之情形，允宜容許法院依該條但書「不得『科』以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑」之意旨，如具體所處罰金以外之較重「徒刑」，經整體評價而認並未較輕罪之「法定最輕徒刑及併科罰金」為低時，得適度審酌犯罪行為人侵害法益之類型與程度、犯罪行為人之資力、因犯罪所保有之利益，以及對於刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，裁量是否再併科輕罪之罰金刑，俾調和罪與刑，使之相稱，且充分而不過度（最高法院111年度台上字第977號判決意旨可資參照）。本院審酌被告就本案犯行始終供認不諱，非毫無悔悟之心，於本案詐欺集團中僅係聽從上手指示，擔任出面取款之底層角色，參與之情節尚非甚深，且未獲有不法利益，以及本院所宣告有期徒刑刑度對於刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，爰就被告所犯加重詐欺取財犯行，裁量不再併科輕罪之罰金刑，併此說明。八、沒收部分　　　　沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行為後，洗錢防制法第18條第1項規定移列為第25條第1項，於 113年7月31日修正公布，於同年8月2日施行；詐欺犯罪危害防制條例所制定第48條關於沒收之規定，亦於前揭日期公布、施行，依刑法第2條第2項規定，均應逕行適用前揭裁判時法，且因屬特別規定而應優先適用。然就追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，並無明文，自應回歸適用刑法之總則性規定：　㈠被告於起訴書、追加起訴書附表所示時間提領詐欺贓款並轉交本案詐欺集團上手成員後，基本上一天可領得新臺幣（下同）1000元報酬一節，據其於本院審理時供承明確（見本院本訴卷第110頁），觀諸本案起訴書及追加起訴書被告所提領詐欺贓款之日期，概為113年5月5日及同年月6日共2日，應認被告本案各次所獲取之犯罪所得共計為2000元，惟未據扣案，被告亦尚未賠償如附表所示之告訴人22人，是就被告本案之犯罪所得應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並為於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額之諭知。　㈡被告持以提領如附表所示款項之金融卡，固屬供被告犯罪所用之物，原應依詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定沒收，然被告嗣後已將該等金融卡連同詐欺贓款交還予「Duy Mahn（維孟）」所指定之詐欺集團成員，該金融卡現已所在不明。衡以該金融卡價值低微，本身不具可非難性，一經帳戶所有人掛失、註銷後即失其效用，對被告之罪責評價並無影響，相較於開啟執行程序所需耗費之公益資源，顯然不符比例，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵價額。　㈢犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。被告提領、轉交如起訴書及追加起訴書附表所示之詐欺贓款，固為本案各次洗錢之財物，惟被告僅係末端角色，且已將領得之詐欺贓款全數轉交其他本案詐欺集團成員（見本院本訴卷第109頁），尚無證據足認被告就該等款項有實際處分權限，倘對其沒收其他正犯隱匿去向或實際上由其他正犯支配之財物，非無過度侵害被告之財產權而有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵價額。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項、第300條，判決如主文。本案經檢察官楊仲萍提起公訴及追加起訴，檢察官馮品捷到庭執行職務。　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　刑事第七庭　法　官　王怡蓁以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　蘇鈺婷附錄論罪科刑法條：　　　　　　　　　刑法第339條之4 犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，　　對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或　　電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。　附表：編號犯罪事實被害人主文 1 起訴書附表編號1 呂宜㛢 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 2 起訴書附表編號2 程睿奎 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 3 起訴書附表編號3 林順德 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 4 起訴書附表編號4 謝怡潔 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 5 起訴書附表編號5 曾睿宇 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。 6 起訴書附表編號6 張榆埼 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年捌月。 7 起訴書附表編號7 留斌誠 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 8 起訴書附表編號8 曾吉宏 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 9 起訴書附表編號9 李俊翰 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 10 起訴書附表編號10 洪銀蔘 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 11 起訴書附表編號11 游昱晨 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 12 起訴書附表編號12 陳建誌 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年捌月。 13 追加起訴書附表編號1 廖育庭 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 14 追加起訴書附表編號2 邱佩紋 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑貳年。 15 追加起訴書附表編號3 鄭宥鐘 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年拾月。 16 追加起訴書附表編號4 陳虹君 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 17 追加起訴書附表編號5 楊絜 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 18 追加起訴書附表編號6 張建盛 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。 19 追加起訴書附表編號7 張淑文 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 20 追加起訴書附表編號8 吳皇緯 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 21 追加起訴書附表編號9 陳展宥 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 22 追加起訴書附表編號10 李佩珊 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。附件：臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第12352號　　被　　　告　NGUYEN THANH DU　　　　　　　　　　　　　男　22歲（民國91【西元2002】　　　　　　　　　　　　　　　　　年0月0日生）　　　　　　　　　　　　在中華民國境內連絡地址：新竹縣○ 　　　　　　　　　　　　　○鄉道○街000號3樓　　　　　　　　　（另案在法務部○○○○○○○○羈押中）　　　　　　　　　　　　護照號碼：M00000000號（越南籍）上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、NGUYEN THANH DU（越南籍，中文姓名阮成余，下稱之）與其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由不詳詐欺集團成員以附表所示方法詐騙如附表所示之人，致渠等陷於錯誤，依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內，再由暱稱「Duy Mahn(維康)」集團成員指示「anh」交付附表所示人頭帳戶提款卡及密碼予阮成余，並指示阮成余於附表所示時間前往附表所示地點提領附表所示款項後，由阮成余依指示將贓款及提款卡交予「anh」，以此方式掩飾、隱匿詐騙所得之去向與所在。二、案經程睿奎、林順德、劉怡潔、曾睿宇、張榆埼、曾吉宏、李俊和、洪銀蔘、游昱晨、陳建誌訴由新竹市警察局第二分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告阮成余於警詢時之供述被告坦承依「Duy Mahn(維康)」指示提領如附表所示款項後交予「anh」，並從中獲取報酬之事實。 2 證人即告訴人程睿奎、林順德、劉怡潔、曾睿宇、張榆埼、曾吉宏、李俊和、洪銀蔘、游昱晨、陳建誌及被害人呂宜㛢、留斌誠於警詢中之證述附表所示被害人遭不詳詐欺集團成員以附表所示方式詐騙而陷於錯誤，並依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 3 告訴人及被害人等人所提供之對話紀錄截圖及匯款交易紀錄佐證附表所示被害人遭騙匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 4 被告於附表所示時地提領款項之現場監視器影像截圖照片、附表所示帳戶交易明細佐證被告提領附表所示詐騙款項之事實。二、核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財及修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌。被告阮成余與詐欺集團不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告所犯如附表各次加重詐欺取財罪、洗錢罪間，各係以一行為觸犯數罪名，侵害不同法益，為想像競合犯，均請依刑法第55條規定，各從一重之加重詐欺取財罪處斷。被告上開各所犯之次加重詐欺取財罪，被害人持有之法益不同，應以被害人人數計算罪數，請予以分論併罰。至被告未扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1 項前段之規定，宣告沒收，於全部或一部不能執行沒收或不宜執行沒收時，請依同條第3項之規定，追徵其價額。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣新竹地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　9 　　月　　11　　日　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊仲萍附表：編號被害人詐騙方式匯款時間匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶車手提款時間車手提款地點提領金額 (新臺幣) 1 呂宜㛢投資詐騙 113年5月5日14時39分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日14時47分許新竹市○○路○段0號全家便利商店新竹金高店 1萬元 2 程睿奎（提告）投資詐騙 113年5月5日15時9分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時12分許新竹市○○路000號統一超商雙民門市 1萬元 3 林順德（提告）投資詐騙 113年5月5日15時26分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時31分許新竹市○○路000號統一超商千久門市 1萬元 4 謝怡潔（提告）投資詐騙 113年5月5日15時49分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時55分許新竹市○○路000號統一超商竹博門市 1萬元 5 曾睿宇（提告）投資詐騙 113年5月5日15時57分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日16時3分許新竹市○○路000號全家便利商店新竹民族店 1萬元 113年5月6日18時44分許 1萬元臺灣銀行帳戶000-0000000000000號 113年5月6日18時55分許新竹市○○路○段000號統一超商竹運門市 1萬元 6 張榆埼（提告）假網拍 113年5月5日16時54分許 3萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日17時4分許新竹市○○路000號統一超商風城門市 2萬元、1萬元 7 留斌誠投資詐騙 113年5月5日17時44分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日17時45分許新竹市○○路000號全家便利商店新竹民樂店 1萬元 8 曾吉宏（提告）投資詐騙 113年5月5日17時59分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日18時3分許新竹市○○路000號新竹民生郵局 1萬元 9 李俊翰（提告）投資詐騙 113年5月5日18時34分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日18時38分許新竹市○○路000號新竹民生郵局 1萬元 10 洪銀蔘（提告）投資詐騙 113年5月5日19時3分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日19時7分許新竹市○○路00號統一超商竹揚門市 1萬元 11 游昱晨（提告）投資詐騙 113年5月5日20時57分許 1萬元華南銀行帳戶000-000000000000號 113年5月5日21時1分許新竹市○○路○段000號統一超商華國門市 1萬元 12 陳建誌（提告）投資詐騙 113年5月6日18時11分許 3萬元臺灣銀行帳戶000-000000000000號 113年5月6日18時15分許新竹市○○路0號統一超商新站門市 2萬元、1萬元臺灣新竹地方檢察署檢察官追加起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第13755號　　被　　　告　NGUYEN THANH DU　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　男　22歲（民國91【西元0000年0月0日生）　　　　　　　　　在中華民國境內連絡地址：新竹縣○○鄉道　　　　　　　　　○街000號3樓　　　　　　　　（另案在法務部○○○○○○○○羈押中）　　　　　　　　　護照號碼：M00000000號（越南籍）上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認與貴院審理之案件（尚未分案，本署起訴案號為113年度偵字第12352號）有相牽連關係，應追加起訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、NGUYEN THANH DU（越南籍，中文姓名阮成余，下稱之）與其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由不詳詐欺集團成員以附表所示方法詐騙如附表所示之人，致渠等陷於錯誤，依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內，再由暱稱「Duy Mahn(維康)」集團成員指示阮成余於附表所示時間前往附表所示地點提領附表所示款項後，由阮成余依指示將贓款及提款卡交至指定地點，以此方式掩飾、隱匿詐騙所得之去向與所在。二、案經廖育庭、邱佩紋、鄭宥鐘、陳虹君、楊絜、張建盛、張淑文、吳皇緯、陳展宥、李佩珊訴由新竹市警察局第一分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告阮成余於警詢時之供述被告坦承依「Duy Mahn(維康)」指示提領如附表所示款項後放置指定地點，並從中獲取報酬之事實。 2 證人即告訴人廖育庭、邱佩紋、鄭宥鐘、陳虹君、楊絜、張建盛、張淑文、吳皇緯、陳展宥、李佩珊於警詢中之證述附表所示被害人遭不詳詐欺集團成員以附表所示方式詐騙而陷於錯誤，並依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 3 告訴人等人所提供之對話紀錄截圖及匯款交易紀錄佐證附表所示被害人遭騙匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 4 被告於附表所示時地提領款項之現場監視器影像截圖照片、道路監視器影像截圖、附表所示帳戶交易明細佐證被告提領附表所示詐騙款項之事實。二、核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財及修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌。被告與詐欺集團不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告所犯如附表各次加重詐欺取財罪、洗錢罪間，各係以一行為觸犯數罪名，侵害不同法益，為想像競合犯，均請依刑法第55條規定，各從一重之加重詐欺取財罪處斷。被告上開各所犯之次加重詐欺取財罪，被害人持有之法益不同，應以被害人人數計算罪數，請予以分論併罰。至被告未扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段之規定，宣告沒收，於全部或一部不能執行沒收或不宜執行沒收時，請依同條第3項之規定，追徵其價額。三、追加起訴理由：按於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪或本罪之誣告罪，追加起訴；又有左列情形之一者，為相牽連之案件：一、一人犯數罪者。二、數人共犯一罪或數罪者。三、數人同時在同一處所各別犯罪者。四、犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者，刑事訴訟法第265條第1項、第7條分別定有明文。因被告另涉有詐欺等案件，前經本檢察官以113年度偵字第12352號案件提起公訴，現由貴院審理，有刑案資料查註表在卷可參，是本件與該案具有一人犯數罪之相牽連關係，爰依法追加起訴。四、依刑事訴訟法第265條第1項追加起訴。　　此　致臺灣新竹地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　9 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊仲萍附表：編號被害人詐騙方式匯款時間匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶車手提款時間車手提款地點提領金額 (新臺幣) 1 廖育庭（提告）詐騙集團成員佯稱代操投資可獲利云云。 113年5月6日17時46分許 1萬元臺灣銀行帳戶000-0000000000000號 113年5月6日17時51分許新竹市○○街000號統一超商東中門市 1萬元 2 邱佩紋（提告）詐騙集團成員佯稱投資方案可獲利云云。 113年5月6日13時57分、14時29分許 3萬元、 3萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 113年5月6日14時8分至35分許新竹市○○街00號統一超商大潤門市、新竹市○○路000○0號統一超商正國門市共11萬元 3 鄭宥鐘（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日14時27分許 5萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 4 陳虹君（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日15時32分許 1萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 113年5月6日15時40分許新竹市○○路000號統一超商磐石門市 1萬元 5 楊絜（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月5日20時17分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月5日20時20分許新竹市○○○街00號1樓全家便利商店新竹金韻店 1萬元 6 張建盛（提告）詐騙集團成員佯稱外匯投資云云。 113年5月6日14時29分許 2萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時32分許新竹市○○路000○0號統一超商正國門市 2萬元 7 張淑文（提告）詐騙集團成員佯稱期貨投資云云。 113年5月6日14時39分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時41分許新竹市○○路○段000號統一超商新悅門市 1萬元 8 吳皇緯（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日14時46分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時49分許新竹市○○路○段000號統一超商新悅門市 1萬元 9 陳展宥（提告）詐騙集團成員佯稱期貨投資云云。 113年5月6日15時33分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日15時37分、39分許新竹市○○路000號統一超商磐石門市共1萬元 10 李佩珊（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月5日20時36分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日20時40分許新竹市○○○街00號全家便利商店新竹光華店 1萬元

2025-02-21

SCDM-113-金訴-883-20250221-1

金重訴

臺灣臺北地方法院

銀行法等

臺灣臺北地方法院刑事判決 107年度金重訴字第19號 110年度金重訴字第18號公訴人臺灣臺北地方檢察署檢察官被告廖士彰選任辯護人林祺祥律師被告鐘丞慧選任辯護人蘇柏瑞律師鄭佑祥律師被告鄭鈞泰選任辯護人徐明水律師被告朱軒賢選任辯護人朱俊銘律師被告吳立言選任辯護人林新傑律師被告劉又瑄選任辯護人洪文浚律師被告施民乾選任辯護人陳伯彥律師被告劉寶疄選任辯護人陳家慶律師被告郭妘霑選任辯護人宋立民律師被告郭沛囷被告林芷安選任辯護人吳孟勳律師（法扶律師）被告林新婕選任辯護人彭成翔律師（法扶律師）被告吳蕙軒賴炎新前列二人選任辯護人黃青鋒律師被告周秉政選任辯護人陳崇光律師陳以敦律師被告李婉菁 (歿) 選任辯護人楊凱雯律師被告彌勒塵耀選任辯護人蔡勝雄律師被告高明聰選任辯護人洪文浚律師上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（臺灣臺北地檢署107年度偵字第3910號、第7730號、第11455號、第12721號、1 2722號、第12723號、第12724號、第12725號、第12726號、第12 727號、第12728號、第12729號、第12730號、第12731號、第127 32號、第12733號、第12734號、第12735號、第12736號、第1273 7號、第14238號及第20393號）、追加起訴（臺北地檢署108年度偵字第22234號）、移送併辦（臺灣臺中地方檢察署107年度偵字第33850號、108年度偵字第17316號、臺灣士林地方檢察署108年度偵字第2701號、臺灣桃園地方檢察署108年度偵字第6036號、臺灣新竹地方檢察署107年度偵字第12219號、臺灣臺北地檢署10 8年度偵字第9695號、第13658號、第13659號、第13660號、第13 661號及第13662號、第16393號、第17997號、第25010號、臺灣新北地檢署108年度偵字第3596號、第4933號、第4935號、第494 1號、110年度偵字第第29795號）及追加併辦（臺灣臺北地方檢察署110年度偵字第19661、第19962號），本院判決如下：　　主　文壹、罪刑部分廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕周秉政及高明聰各犯如附表甲「罪名及宣告刑」欄所示之罪，各處如附表甲「罪名及宣告刑」欄所示之刑。貳、沒收部分：　　沒收均如附表甲「沒收」欄所示。叁、郭沛囷、李婉菁被訴部分均公訴不受理。　　事　實壹、背景事實：　　林瑞基（現由本院拘提中）係特易購股份有限公司（址設臺中市○○區○○路0段000號4樓，下稱特易購公司）負責人　　，廖士彰係特易購公司董事兼行政內勤、財務主管、鐘丞慧　　係該公司行政內勤、財務人員、鄭鈞泰（原名：鄭仰越）係該公司業務主管兼講師、朱軒賢則為該公司市場部經理兼講師；林瑞基與鄭鈞泰分別擔任美屬薩摩亞商DOUBLE YIELDS LIMITED（下稱：DY公司）負責人與業務副總；鄭鈞泰、朱軒賢亦各為紐西蘭商LONGHOU INVESTMENT GROUP LIMITED 　　（下稱LIG公司）在臺市場部總監、客服經理，負責招攬投資及業務員教育訓練等業務；吳立言（原名吳鳳鳴、吳行之　　）係新銳顧問管理有限公司（址設：臺中市○區○○○道○段000號19樓之2，下稱新銳公司）負責人，綜理公司各項業務，以新銳公司名義對外招攬業務員；劉又瑄係香港商聖濰有限公司兼該公司臺灣分公司（下稱聖濰公司）負責人，負責綜理各項業務；施民乾係聖濰公司副總經理；劉又瑄胞姊即劉寶疄為聖濰公司財務會計，負責彙整投資款項、投資憑證，以及與業務員對帳等業務；吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀（原名張為嫻、張津姮、彌勒耀）、林新婕、周秉政等人，擔任聖濰公司業務員；高明聰則為特易購公司業務員。渠等均以在臺向不特定人或多數人募集、招攬投資為其等主要從事之業務。貳、本案事實：一、廖士彰、鄭鈞泰、林瑞基，與對於詐欺一事並不知情之鐘丞慧、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、賴炎新、林芷安、郭妘霑、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高　　明聰，均明知LIG公司、紐西蘭商BOSITANG TRUST INTERNA 　　TIONAL LIMITED，下稱BTIL公司）、DY公司、新銳公司及聖濰公司均非銀行，未經我國主管機關即行政院金融監督管理委員會（下稱金管會）許可經營銀行業務，不得經營收受存款，且不得以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、股息或其他報酬；林瑞基、廖士彰、鄭鈞泰等人亦均明知LIG公司並無從事代墊外匯保證金業務　　，DY公司未確實從事代操外匯保證金交易，實際上僅係以後金養前金維持專案運作，提供不實績效報表與自製之投資憑證等手法框騙投資人等節，廖士彰及鄭鈞泰與林瑞基意圖為不法之所有，共同基於非法經營收受存款業務、三人以上共同詐欺取財之犯意聯絡，劉又瑄、吳立言、鐘丞慧、朱軒賢　　、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高明聰則共同基於非法收受存款業務之犯意聯絡，先由林瑞基、廖士彰、鄭鈞泰先以LIG公司、BTIL公司、DY公司名義架構境外投資專案即LIG靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案（專案內容詳如下述，下合稱本　　案兩投資專案），並在網際網路註冊「www.ligfx.com」、「www.btil-global.com」等網址，並以LIG公司名義分別向香港上海滙豐銀行（下稱香港滙豐銀行）申辦帳號：000000 　　000000號帳戶（下稱甲帳戶）、向渣打銀行（香港）有限公司（下稱香港渣打銀行）申辦帳號：00000000000號帳戶（　　下稱乙帳戶）、向澳洲國民銀行申辦帳號：00000000000000 　　6號帳戶（下稱丙帳戶)、向新加坡商大華銀行有限公司（下稱新加坡大華銀行）申辦帳號：0000000000號帳戶（下稱丁帳戶）用以收受投資款。另由林瑞基購置外匯保證金交易程式軟體，指示不知情特易購公司内勤人員操作，用以產生虛偽績效報表，並按月寄送予投資人，而廖士彰負責彙整LI 　　G公司之投資款項入金、出金等業務，並實質管理LIG公司財務，並指示鐘丞慧負責彙整相關投資、執行出金等業務，及指示不知情林嘉德等内勤人員將投資人資料登載入BTIL公司後臺系統，再由鐘丞慧或其他不知情之內勤人員以BTIL公司名義製發投資憑證並壓蓋鋼印後，由招攬人交予投資人，而共同分擔LIG公司推出之投資案財務及行政事務，再由特易購公司業務人員高明聰或其他員工對外招攬投資。又劉又瑄　　、吳立言分別於如附表一、二所示期間成為本案兩投資專案之經銷商，各以聖濰公司、新銳公司名義招募業務員，由鄭鈞泰、朱軒賢，對各該公司業務員講解本案兩投資專案，再由劉又瑄、副總經理兼業務員施民乾、業務員吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政，及吳立言、新銳公司業務員等人對外向不特定多數人招攬投資，劉寶疄則負責將投資契約轉發予LIG公司、建立客戶名單、管理客戶個資檔案，統計業務績效、發放佣金追蹤客戶出入金狀況、收取投資憑證轉交業務員、依據業績報表與業務員、 LIG公司客服對帳等業務；吳立言則在新銳公司所開設之投資理財課程中，向不特定多數人推介本案兩投資專案，再由新銳公司業務員對外招攬投資。就LIG靜止戶專案均宣稱：　　LIG公司係一境外期貨商，其從事外匯保證金交易操作績效年報酬率達30％以上，為了墊高保證金水位，LIG公司以本專案招攬資金，並自LIG公司外匯保證金客戶支付之手續費中每月提撥部分盈餘作為本專案投資者之分紅，且不論操作　　績效盈虧每月分紅，而本專案投資款亦將委由香港滙豐銀行　　、新加坡大華銀行等信評良好之銀行託管，並由紐西蘭政府金融局監管，資金不會被非法挪用，LIG靜止戶專案之投資　　方式，以1萬美元為投資單位，除投資人隨時可贖回本金外　　，該投資專案於104年4月起迄至同年6月止，先依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8％、0.9％、1％之利息；於同年7、8 月間則改以投資本金為1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6％，本金達10萬美元以上者，則利息提高為本金之0.8％　　，該投資案無期間限制，隨時可解約贖回本金等語；就BTIL 外匯保證金專案則宣稱：LIG公司係境外期貨商，推出本專案所募集之資金係委由DY公司專業團隊進行外匯保證金操作　　，DY公司須付所收資金之25％（含約定利息5％）予BTIL公司信託管理，並設有18％之停損點，LIG公司負責監督DY公司，當虧損達18％即強制平倉，因資金信託予BTIL公司，保　　證投資人於到期日可領回全額本金，且不論操作績效盈虧，投資人於入金後第二個月即可取得5％利息，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％等語，並製作不實簡報資料，致如附表一至三各編號所示投資人陷於錯誤，因而陸續將投資款匯至上開甲、乙、丙或丁帳戶（投資人姓名　　、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表一至三各編號所示），再由LIG公司寄送不實操作績效表，且由招攬人交付以BTIL公司名義發行BTIL外匯保證金專案信託憑證交付投資人，以此等方式，非法吸收　　資金。二、復因自106年3月間起，上開LIG靜止戶專案及BTIL外匯保證金專案陸續出現出金延滯之情形，且林瑞基於同年5月間，　　因另案遭羈押，致吳立言及劉又瑄亟須籌資與新銳公司及聖濰公司各自通路之資金需求，劉又瑄、吳立言、廖士彰及鄭鈞泰遂共同承前揭非法經營收受存款、準存款及三人以上詐欺取財之犯意聯絡，鐘丞慧、施民乾及劉寶疄則共同承前揭非法經營收受存款、準存款之犯意聯絡，先由劉又瑄、吳立　　言與林瑞基達成轉讓其實質管理之香港商ALL RICH LIMITED 　　（中文名稱：泉富有限公司，下稱：泉富公司）協議，嗣於106年間變更由劉又瑄、吳立言分別擔任該公司負責人及股　　東，林瑞基另將其實質管理之開曼群島GOLD PAY L.P.(中文名稱：金沛有限合夥公司，下稱：金沛公司）交由劉又瑄、吳立言操作，且鐘丞慧則成立泉創有限公司（下稱泉創公司），由廖士彰擔任實際負責人，劉又瑄、吳立言與廖士彰、鄭鈞泰遂以泉富公司及金沛公司名義，架構期貨外匯、　　股票等境外基金投資方案，並以「新瀚私募基金」名義對外招攬投資，及在網際網路註冊「www.allrichfund.com」網址，並委由廖士彰實質管領之泉創公司設置該新瀚私募基金之線上交易平臺，並由鐘丞慧向聖濰公司收款，及負責處理泉創公司銀行業務，再以泉富公司名義先後向香港地區中信銀行（國際）有限公司申辦000000000000號帳戶（下稱戊帳　　戶）及向渣打銀行（香港）有限公司申辦帳號00000000000 　　號帳戶（己帳戶）以收受投資款。劉又瑄、施民乾、劉寶疄　　及吳立言再各以聖濰公司、新銳公司名義，承前分工共同，對外招攬「新瀚私募基金」，誆稱：金沛資產管理（G.P)為多標美國及香港退休基金操盤人，成立於2009年，專注於套利交易分析，為資金追求穩定回報，投資團隊成員包括：股市、期貨交易員、匯率分析師、風險經理，擁有穩定的交易程式，和從事交易二十年以上的實力交易員，新瀚私募基金係委由金沛公司操盤等不實内容，再以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，且每月提列不實績效表及以泉富公司名義，製發投資憑證予客戶　　留存之方式施以詐術，致如附表四各編號所示之投資人陷於錯誤，而依指示將如附表四各編號所示之投資款匯至上開戊　　、己帳戶（投資人姓名、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表四各編號所示）。三、又廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉　　寶疄、施民乾、郭妘霑，因而獲取之財物各如附表五編號1 至4、6、7、8、14及15所示，均達1億元以上（詳如附表五　　所示）。　四、嗣因上揭專案投資人未能如期依約取得投資收益分紅及本金　　，始循線始悉上情。　　理　由甲、有罪部分：壹、證據能力：一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定　　者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項定有明文。　　查證人即同案被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於調詢時所為之陳述，均屬被告以外之人於審判外之陳述，且悉無同法第159 條之 1至之5例外規定之適用，而㈠被告劉又瑄及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、吳蕙軒、賴炎新於調查官詢問時（下稱調詢時）之證述作為證據（見本院1 　　07年度金重訴字第19號卷，下稱本院甲卷，卷五第107頁）　　，依上開規定，應認證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾　　、吳蕙軒及賴炎新於調詢時之陳述均對被告劉又瑄無證據能力；㈡被告廖士彰及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰　　、朱軒賢、劉又瑄、吳立言於調詢時之證述作為證據（見本院甲卷五第126頁），則證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、劉又瑄及吳立言於調詢時之陳述均對被告廖士彰無證據能力；㈢證人施民乾及其辯護人爭執證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰　　、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於調詢時之證述（見本院甲卷五第272頁），則證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒　　塵耀於調詢時之陳述均對被告施民乾無證據能力。二、次按被告以外之人於審判中有死亡者、滯留國外或所在不明而無法傳喚或傳喚不到者，其於檢察事務官、司法警察官或司法警察調查中所為之陳述，經證明具有可信之特別情況，且為證明犯罪事實之存否所必要者，得為證據，刑事訴訟法第159條之3第1款及第3款分別定有明文。經查，被告劉又瑄　　、廖士彰、施民乾及其等辯護人均不同意證人即同案被告李婉菁於調詢時之證述作為證據，然證人李婉菁於本院審理期　　間之113年10月26日死亡乙節，此有戶籍謄本（除戶全部）及死亡證明書各1紙在卷可佐（本院卷五第395頁及第396頁　　），本院審酌證人李婉菁於調詢時之陳述，係本案甫查獲之初，經通知到場接受詢問，並未與被告劉又瑄、廖士彰及施民乾同時在場，衡情應無勾串之虞，應尚未及思考其與被告劉又瑄、廖士彰及施民乾間之利害關係，依其陳述當時之外部客觀情狀，具有可信之特別情況，徵諸其於警詢時所為之陳述，與其於檢察官訊問並經具結後所為之證述吻合，且為證明本件犯罪事實之存否所必要，依刑事訴訟法第159條之3 第1款，自有證據能力。至證人即同案被告林瑞基於調詢時之證述，為被告以外之人於審判外之陳述，且現所在不明，惟本案未採用其上開證述為判決基礎，是不另論述此部分證　　據能力。　三、次按被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，刑事訴訟法第159 條之1 第2 項定有明文。又被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述　　，因其陳述未經被告詰問，應認屬於未經合法調查之證據，但非無證據能力。此項詰問權之欠缺，得於審判中由被告行使以資補正，而完足為經合法調查之證據（最高法院110 年度台上字第1597號判決同此見解）。經查，㈠被告劉又瑄及　　其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、吳蕙軒、賴炎新於偵查時之證述作為證據（見本院卷五第10 　　7頁）；㈡被告廖士彰及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、劉又瑄、吳立言於偵查時之證述作為證據（　　見本院甲卷五第126頁）；㈢證人施民乾及其辯護人均不同意證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於偵查時之證述作為證據（見本院卷五第272頁），惟上開證人接受檢察官偵訊時，皆無證　　據顯示客觀環境存有不可信之情狀，且證人廖士彰、鐘丞慧　　、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、郭妘霑、林芷安均已於審理期日以證人身分接受對質詰問，而完足為經合法調查之證據，依前開法律規定及說明，得採為本案判決之基礎。另被告施民乾及其辯護人於本院審理時並未聲請傳喚證人吳蕙軒、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒塵耀到庭，使當事人雙方得以交互詰問，並給予被告施民乾與之對質之機會，應視為已放棄對質詰問權，故本院於審判期日提示證人吳蕙軒、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒塵耀之偵查筆錄，使被告施民乾及其辯護人表示意見，已屬合法調查，自得作為認定犯罪事實之依據。至證人林瑞基於偵查時之陳述，本院亦未採為判決基礎，故不論述其證據能力。四、本案認定事實所引用之其餘供述證據方法之證據能力，於言詞辯論終結前既未異議或已表明不爭執證據能力，而經本院審酌各該證據方法之作成時，並無其他不法之情狀，均適宜為本案之證據，依刑事訴訟法第159 條之5 之規定，有證據能力。五、非供述證據部分，並無事證顯示係實施刑事訴訟程序之公務員因違背法定程序而取得，復經本院依法踐行調查程式，皆應有證據能力。　　貳、認定事實依據及證據：一、訊據被告鄭鈞泰、朱軒賢、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀、周秉政及高明聰就非法經營銀行業務之犯行　　，均坦承不諱，並有後述㈠⒐所示之非供述證據可佐；另被告鄭鈞泰矢口否認有三人以上詐欺取財之犯行；被告廖士彰、吳立言及劉又瑄皆矢口否認有何非法經營銀行業務及三人以上詐欺取財等犯行；又被告鐘丞慧、施民乾、劉寶疄、郭妘霑俱矢口否認有何非法經營銀行業務之犯行，分別辯稱如下：　㈠被告廖士彰辯稱：我是特易購公司董事兼行政部門主管，依業務流程規範彙整投資人之投資款項出入金業務，彙整後將每個月所製作之報表上交林瑞基閱覽，我不知道是何人制定上開規範。又LIG 靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案均與特易購公司無關，但我與特易購公司內勤人員確實參與本案兩投資專案。又投資款項匯進來後，我會核對該筆款項及投資人匯款，但我並未招攬投資人，也不知道林瑞基有無詐騙投資人等語（見本院甲卷五第170頁至第172頁）。其辯護人辯稱：廖士彰不知LIG公司、DY公司、新銳公司及聖濰公司未　　經金管會許可經營銀行業務，亦不知LIG公司無從事代墊外匯保證金業務，DY公司未確實從事代操外匯保證金交易，及本案以不實績效報表與自製之投資憑證等手法誆騙投資人等情。又其僅擔任特易購公司行政部門主管，單純負責內部之行政工作，並依指示彙整投資人投資款項之入、出金業務。且雖掛名特易購公司董事，但非財務主管，而甲、乙、丙及丁等帳戶均非其申辦，其亦非LIG公司實際負責人，並未實質管理LIG公司金流，更無法恣意動用上開帳戶資金。再其非DY公司登記負責人，不負責對外投資業務之招攬、教育訓練或與經銷商接洽等事宜，且其對本案兩投資專案投資標的、約定內容、投資報酬率與經銷商之佣金計算等制定過程並不清楚，自無與其他共犯共同詐欺取財及非法經營銀行業　　務之犯意聯絡與行為分擔等語。　㈡被告鐘丞慧辯稱：我僅係特易購公司的員工，做行政內勤工作，並無兼任會計，從未推銷本案兩投資專案等語（見本院甲卷五第154頁）。其辯護人辯稱：鐘丞慧為特易購公司之員工，僅聽從廖士彰之指示製作LIG靜止戶專案憑證，並未製作BTIL外匯保證金專案憑證，且不知本案兩投資專案內容及投資憑證用途，亦未參與本案兩投資專案之營運管理、業務拓展、財務規劃及行政事務等組織分工，是其與其他同案被告無違反銀行法之犯意聯絡與行為分擔，更無成立共同正　　犯或幫助犯之餘地等語。　㈢被告鄭鈞泰辯稱：我根本不知道本案未實際從事外匯保證金交易及操作，並無詐欺之故意等語（見本院甲卷五第134頁　　）；其辯護人辯稱：鄭鈞泰相信林瑞基所收取的資金有實際按原計畫投資，應無詐欺故意等語。　㈣被告朱軒賢辯護人則為被告朱軒賢利益辯稱：朱軒賢並無對外招攬或操作軟體、資金核對之行為，亦領取分紅，應可能僅成立違反銀行法之幫助犯等語。　　㈤被告吳立言辯稱：我從未以新銳公司名義，對外招攬業務員，也從未對外招攬他人投資本案兩投資專案，但我自己有投資，是本案被害人；我案發時不知LIG 公司、BTIL公司、DY 公司、聖濰公司未經金管會核准經營期貨、信託顧問、證券投資、收受存款、收受投資等金融業務及LIG 公司無從事代墊外匯保證金業務及DY公司未從事代操外匯保證金交易；我從未受讓金沛公司，泉富公司、金沛公司並非由我掌控，我也沒有對外招攬「新瀚私募基金」之投資人，收取新瀚私募基金之投資款等語（見本院卷五第244頁及第245頁）；其辯護人辯稱：吳立言係經鄭鈞泰介紹才知本案兩投資專案　　，並加以投資，顯係被告林瑞基、鄭鈞泰詐欺之受害人，其根本不知本案兩投資專案為騙局，且其並非LIG公司之通路或代理商，新銳公司並未有佣金發放制度或發放佣金，亦未主動對外招攬本案兩投資專案之投資人，其從未在其新銳公司親自擔任講師之課程中，公開說明或介紹上兩投資專案，僅在新銳公司學員詢問吳立言自身投資情形時，以分享其投資本案兩投資專案經驗，由學員自行決定是否投資、自行接洽鄭鈞泰或其他投資學員或自行至LIG公司線上交易網站辦理投資手續，吳立言並未提供學員任何協助，或陪同學員辦理投資手續、匯款之情事。嗣因本案兩投資專案無法出金，鄭鈞泰召集受害投資人，並建議吳立言可出資投資新瀚私募　　基金，填補之前投資虧損，並提供「新瀚私募基金」之投資架構、銀行帳戶及簡報等資料。為避免資金又遭到挪用，始由劉又瑄、吳立言分別擔任董事及股東，是吳立言並無任何詐欺或違反銀行法之犯行等語。　㈥被告劉又瑄辯稱：本案兩投資專案是林瑞基、鄭鈞泰、廖士彰設計詐騙投資人，我自己也是投資人，將資訊分享親朋好友，不知會違反銀行法，我沒有詐欺及非法經營銀行業務之　　犯意等語（見本院甲卷五第96頁）；其辯護人辯稱：劉又瑄未參與LIG公司及DY公司實際營運，不知LIG公司無從事代墊外匯保證金業務及DY公司未確實從事代操外匯保證金交易等情，亦不知上開二公司僅係以後金養前金維持專案運作並提供不實績效報表與自製之投資憑證，根本未與其他被告共同詐騙投資人。又其既為LIG靜止戶專案投資人，且在客戶向劉又瑄詢問有投資理財管道時，即有向客戶推薦，根本不知此舉違反銀行法，顯見劉又瑄欠缺違法性認識。嗣因LIG公司出金延滯，林瑞基也遭收押，為免其與親友遭受損失，並在廖士彰建議得以泉富公司負責人變更劉又瑄之方式，讓劉又瑄可知悉投資人投資款項實際狀況，始擔任在泉富公司掛名董事，然泉富公司實際負責人及實質管理投資款項之人均為廖士彰，劉又瑄不知泉富公司如何運用資金，更無與其他被告有共同詐騙投資人之行為。況新瀚私募基金專案僅讓投　　資人承擔10％投資風險，與銀行法所定「吸收存款」之要件不符等語。　㈦被告施民乾辯稱：我曾到LIG公司實地參訪，也上網查證BTI 　　L公司有設立登記，才會誤信LIG靜止戶專案及BTIL專案是合法金融商品。我並未參與公司經營決策，對LIG公司、BTIL 公司、DY公司實際營運情形也都不知情，我根本無與其他被告有詐欺取財及違反銀行法之犯意聯絡等語（見本院甲卷五第78頁）；其辯護人辯稱：施民乾於105年7月1日始任職聖　　濰公司，是本案於105年7月1日前部分均與其無關。又依據L IG靜止戶專案簡報，可知利息均為預估，並未保證獲利，且依BTIL外匯保證金專案簡報，僅表示入金後次月分紅，並未承諾投資人每半年均分紅，況依投資人簽署風險同意書，可見外匯保證金之交易並無漲跌幅限制，是BTIL外匯保證金專案並未保本保息。LIG靜止戶專案，係LIG公司向投資人借款，以募集資金向銀行保證LIG公司有資力可操作更多交易次數的外匯保證金，並以本金小於美金10萬元者，每月配息0. 6％，本金大於美金10萬元者每月配息0.8％之條件支付利息，換算年報報酬率7.2％至9.6％；而BTIL外匯保證金專案則係投資門檻為美金1萬元，每單位為1萬美元，以6個月為一期，期滿可領取本金5％，不論投資額多寡，利息均固定為5％，換算年報酬率為10％。依據我國銀行外幣定存利率至少在年利率2％至6.5％觀之，則本案上開兩投資專案所約　　定之利率，並非與本金顯不相當。復施民乾與聖濰公司所屬業務員並未對外向不特定人招攬投資本案兩投資專案，且其所招攬的對象均為原先認識之客戶或朋友，且人屬僅為15人　　，可見「多數人」或「不特定之人」之要件不符。另其並未上臺講解上開兩投資專案制度及對業務員進行教育訓練，且其與聖濰公司並未收受投資人資金及處理資金金流，難認有何「收受款項」或「吸收資金」之行為。縱認其有違反銀行法，則計算其「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，自以其本人直接招攬者為限，並扣除投資人續約部分，則應為155萬美元，未逾新臺幣1億元，要無銀行法第125條第1項後段加重要件之適用。另施民乾誤認自己行為乃法律所許之情形　　，應依刑法第16條但書規定減輕其刑。末其應僅為本案兩投資專案之投資人，應不成立詐欺取財罪等語。　㈧被告劉寶疄辯稱：我於104年間，到聖濰公司擔任財務長，工作內容是依劉又瑄指示將聖濰公司業務人員回傳客戶資料建檔，並將客戶資料及水單傳給LIG公司、BTIL公司所申辦之通訊軟體「QQ」帳號，業務員再向我拿投資憑證轉交予他的投資人。我另做統計業績狀況及發放業務佣金等會計及行政工作，但我不知聖濰公司代銷商品之詳細內容及業務招攬手法，也從未招攬客戶，我也非業務人員，並無領取任何業務獎金或紅利。另我的工作內容並無例行性聯繫客戶，我也不會去追蹤客戶入金情形等語（見本院甲卷五第44頁）；其辯護人辯稱：劉寶疄僅係聖濰公司一般會計兼行政人員，不了解聖濰公司所代銷金融商品之內容、業務招攬手法等情，亦未實際招攬客戶，僅依劉又瑄之指示例行性聯繫客戶、客　　戶資料建檔、寄發又憑證及發放業務佣金等工作。又劉寶疄僅領取每月固定薪資新臺幣3萬元，並未領取任何業績獎金　　獲紅利等語。　㈨被告郭妘霑辯稱：我當時相信劉又瑄說法，認為本案兩投資專案係合法經營之金融商品，才為聖濰公司招攬客戶，我並不知道聖濰公司未經主管機關核准，也沒有違犯銀行法之犯意。又我於105年間，有到澳洲實地參觀LIG公司業務，當時是朱軒賢與一名中國籍人士接待我與其他參訪者，講解者用英文講解上開兩專案，並提及上開兩專案關鍵字，故我更相信上開兩專案是合法金融商品等語（見本院甲卷五第27頁）　　；其辯護人辯稱：郭妘霑僅向親友推介上開兩投資專案，顯不符銀行法第29條及第29條之1之「不特定多數人」或「特定多數人」之要件。又郭妘霑未參與聖濰公司之人事、財務及業務決定，亦非具有經營決策權限之核心管理階層人員，而鄭鈞泰及朱軒賢在聖濰公司執行教育訓練時，表示：LIG 公司為受紐西蘭金融監理單位許可從事外匯投資銀行業務， BTIL公司為受紐西蘭金融監理單位許可從事信託業務；本案兩投資專案都設有投資擔保機制，之後郭妘霑更於106年間　　，曾前往LIG公司位於澳洲之據點參訪，是其堅信LIG公司確係存在，並確實從事外匯及期貨交易業務，且本案二投資專案均屬合法，益徵其並無與聖濰公司行為負責人共同經營收受準存款業務及詐欺之犯意聯絡等語。二、經查：　㈠不爭執事項：　⒈林瑞基係特易購公司負責人，廖士彰為同公司董事兼行政主管、鐘丞慧係同公司行政內勤人員、鄭鈞泰、高明聰分別係該公司業務主管兼講師、業務人員、朱軒賢則為該公司市場部經理兼講師；林瑞基與鄭鈞泰另分別擔任DY公司負責人與業務副總；鄭鈞泰為LIG公司在臺市場部總監，負責業務員教育訓練等業務；朱軒賢則係LIG公司客服經理，負責業務員教育訓練等業務；吳立言係新銳公司負責人，綜理公司各　　項業務。　⒉劉又瑄係聖濰公司負責人，負責綜理各項業務；施民乾係聖　　濰公司副總經理；劉寶疄係劉又瑄胞姊兼聖濰公司財務會計　　，負責彙整投資款項、投資憑證及與業務員對帳等業務。　⒊LIG公司、特易購公司未經金管會許可經營銀行業務，亦無從事代墊外匯保證金業務。　⒋BTIL公司、DY公司、新銳公司、聖濰公司均未經金管會許可經營銀行業務；DY公司也未從事代操外匯保證金交易。　⒌LIG公司、BTIL公司及DY公司先架構境外投資專案，在網際　　網路註冊www.ligfx.com 、www.btil-global.com 等網站，　　建置LIG公司線上交易網站，且以LIG公司名義設置甲、乙、丙及丁等境外帳戶收受投資款，並購置外匯保證金交易程式軟體，由特易購公司內勤人員操作，產生績效報表，並按月寄送投資人　⒍LIG公司自104 年起，在臺向不特定人募集、招攬投資「LIG 靜止戶專案」之境外期貨信託基金，並對投資人宣稱：LIG 公司係一境外期貨商，其從事外匯保證金交易操作績效年報酬率達30％以上，為了墊高保證金水位該公司以本專案招攬　　資金，自該公司外匯保證金客戶支付之手續費中每月提撥部分盈餘作為本專案投資者之分紅，且不論操作績效盈虧每月分紅，而本專案投資款亦將委由香港滙豐銀行、新加坡大華銀行等信評良好之銀行託管，並由紐西蘭政府金融局監管，資金不會被非法挪用，LIG 靜止戶專案投資方式，以美金1 萬元為投資單位，除投資人隨時可贖回本金外，104年起至同年6月止，先依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8 ％、0.9 ％、1 ％之利息，嗣於同年7、8 月間某時起，則改以投資本金為1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6 ％，本金達10萬　　美元以上者，則利息提高為本金之0.8％，該投資案無期間　　限制，隨時可解約贖回本金。　⒎LIG 公司名義自104 年起，在臺對外向不特定人招攬投資同公司「BTIL外匯保證金專案」，並對投資人宣稱：LIG公司係境外期貨商，推出該BTIL外匯保證金專案所募集之資金係委由DY公司專業團隊進行外匯保證金操作，DY公司須付所收資金之25％（含約定利息5 ％）予BTIL公司信託管理，並設有 18％之停損點，LIG公司負責監督DY公司，當虧損達18％即強制平倉，因資金信託予BTIL公司，保證投資人於到期日可領回全額本金，且不論操作績效盈虧，投資人於入金後第二個月即可取得5％利息，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％，亦即投資1萬美元，半年期滿至少可領回本金1萬美元及利息500美元，換算後年報酬率高達　　10％或16％，並以BTIL公司名義發行信託憑證交付投資人。　⒏新瀚私募基金係由招攬人對外宣稱：金沛資產管理（G.P)為多標美國及香港退休基金操盤人，成立於2009年，專注於套利交易分析，為資金追求穩定回報，投資團隊成員包括：股市、期貨交易員、匯率分析師、風險經理，擁有穩定的交易程式，和從事交易二十年以上的實力交易員，新瀚私募基金係委由金沛公司操盤等不實内容，再以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，並每　　月提列績效表，並由泉富公司至發投資憑證予客戶留存。　⒐上開⒈至⒎所示事實，業據被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、彌勒塵耀、賴炎新、林芷安、林新婕、周秉政及高明聰於本院審理時所不爭執（本院甲卷四第364頁至第367頁、第38 2頁至第383頁、403頁至第406頁、本院甲卷五第10頁至第14 頁、第27頁至第30頁、第45頁至第48頁、第61頁至第64頁、第79頁至第83頁、第96頁至第100頁、第117頁至第120頁、第135頁、第136頁、第138頁、第155頁至第157頁、第171頁至第174頁、第186頁至第187頁、第245頁至第248頁；110年度金重訴字第18號卷，下稱本院乙卷，卷一第227頁至第228 頁）；上開⒏所示事實，亦據被告廖士彰、吳行之及劉又瑄所不爭執（見本院甲卷五第102頁至第103頁、第176頁及第2 54頁），核與證人程一鳴於本院審理時之證述（本院甲卷六第353頁至第355頁、第357頁至第358頁）相符，並有聖濰公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、經濟部商工登記公示資料查詢服務-外國公司認許基本資料、經濟部中部辦公室106年11月8日經中三字第10635528790號書函（暨所附聖濰公司登記卷宗、104年9月1日經授商字第10401181270號函暨外國公司認許表、外國公司分公司設立登記表、105年9 月22日經授商字第10501228960號函暨所附香港商聖濰有限公司暨外國公司認許事項變更表、變更登記表）、特易購公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、泉創公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、紐西蘭LIG公司線上查詢列印資料、BTIL外匯保證金投資管理信託計畫『影本（似可刪除）』、BTIL信託憑證、外匯保證金投資管理信託計劃、B TIL信託憑證及證明書、聖濰公司招攬BTIL外匯保證金投資管理信託計劃說明書、【Bositang】定息外匯信託專案資料、LIG靜止戶專案之內部教育訓練簡報、「美利人生理財專案」簡報1份、中央銀行外匯局106年12月15日台央外捌字第 1060050018號函暨交易歷史明細表、新瀚私募基金-金沛投資管理有限公司之投資說明文件（含基金架構、投資流程、投資收益分析）、紐西蘭商LIG公司登記查詢資料、深圳弘洋投資諮詢有限公司之企業基础信用報告、LIG靜止戶專案投資憑證、BTIL外匯保證金信託憑證及證明書及泉富投資（ All Rich Limited）投資憑證各1份　　附卷可按（見臺灣基隆地方檢察署106年度偵字第5108號偵查卷第6頁、第51頁、第69頁、第32頁至第53頁；香港商聖濰有限公司案卷第1頁至第118頁；臺北地檢署107年度他字第7號偵查卷，下稱第7號卷，卷一第79頁至第129頁、第175 頁至第188頁、第297頁；臺北地檢署107年度偵字第7730號偵查卷，下稱第7730號卷，卷一第327頁、第329頁；臺北地檢署107年度偵字第3910號偵查卷，下稱第3910號卷，卷二第29頁至第44頁；臺北地檢署107年度警聲搜字第101號偵查卷，下稱第101號卷，第195頁至第214頁、第221頁至第242 頁、第291頁至第303頁；臺北地檢署107年度偵字第11455號偵查卷，下稱第11455號卷，卷一第215頁至第220頁、第239 頁至第250頁；臺北地檢署107年度偵字第20393號偵查卷，下稱20393卷，卷一第101頁至第119頁、第165頁至第171頁　　、第247頁至第251頁、第325頁至第343頁；臺北地檢署108 年度他字第788號卷偵查卷《併辦I》，下稱第788號卷，第61 頁；臺北地檢署108年度他字第7068號卷偵查卷，下稱第706 8號卷，第15頁至第17頁），互核相符，首堪認定。　㈡又如附表一至四各編號所示之投資人，確實分別於附表一至四各編號所示之時間，以如附表一至四各編號所示之金額，投資如附表一至四各編號所示之投資方案（投資人姓名、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表一至四各編號所示等節，亦有如附表一至四各編號所示證據出欄所示之證據附卷可按（各該證據方法及卷證出處詳如附表一至四各編號卷證出處欄所示），亦堪認定。　㈢關於被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄、郭妘霑、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀、周秉政及高明聰（下合稱被告廖士彰等 16人）被訴非法收受資金罪部分：　⒈LIG靜止戶專案及BTIL外匯保證金專案：　　⑴廖士彰、鐘丞慧部分：　　①被告廖士彰於本院審理時具結證稱：本案兩投資專案，據　　　我所知是由自動軟體操作，可在MT4交易系統運行，我也有MT4交易系統「管理者帳戶」，我有登入過，且我會在客戶忘記他的MT4交易系統帳號密碼時，登入該客戶帳號做密碼變更。我有在特易購公司做行政工作，負責彙整投資人投資款出入金狀況，因為我們內勤人員可以在系統網站後臺到客戶入金，再去核對銀行帳戶，我也會在客戶申請出金時，比對他交易帳戶餘額，後來我出入金工作指派鐘丞慧及其他內勤人員去做，另外出金匯款部分，我未拿到LIG帳戶密碼器前，我會陳報林瑞基，由他處理，我104 年間拿到密碼器後，就由我轉帳匯款給客戶。內勤工作還會負責客戶註冊審查及投資憑證發放，客戶註冊審查客戶身分證證明及地址證明，身份證明要檢視身分證或護照，地址證明要看客戶提出帳單，檢視上面姓名及地址，審查通過，我們就會將客戶資料建檔在客戶系統，之後客戶可以自行在網站上操作做出入金申請。投資憑證部分，是BT IL外匯保證金專案，由林瑞基簽名後，交由業務端拿給客戶，至於客戶空白合約，也會放在內勤辦公室，由業務人員自行拿取，鐘丞慧也會受我指派處理上開業務。業務佣金，在我未拿到密碼器前，由林瑞基處理，他會在配息日請內勤人員依照系統自行計算得出的佣金報表所示金額，將現金存入業務人員帳戶內。系統上設置好後，我才清楚本案兩投資專案內容及執行方法，我也有教鐘丞慧在　　　系統上設置本案兩投資專案設置利潤％數、代理關係，BT 　　　IL投資憑證也是我指示鐘丞慧做的，並將鄭鈞泰交給我的 BTIL公司鋼印交由她保管。泉創公司銀行帳戶也是她管理　　　，因她是登記負責人，只有她能去處理，在泉創公司其中幾個月就本案兩投資專案所做的工作是一樣的等語（見本院甲卷六第85頁至第90頁、第101頁至第104頁）。　　②證人鄭鈞泰於本院審理時具結證稱：林瑞基有委託廖士彰處理公司行政、會計事務，他也是內勤人員的主管。行政方面，廖士彰會處理客戶服務相關業務，他或其他內勤人員匯在網路上使用客服帳戶回覆客戶詢問的問題或解決出入金問題、他管理的內勤部分也會提供客戶投資憑證及合約；會計方面，有關本案兩投資專業出入金有關匯款及轉帳工作、客戶投資項目整理、系統計算出來的業務佣金。由廖士彰安排所屬會計人員或行政人員處理，而投資款有無確實入帳，也由廖士彰負責查核，他同時也管理LIG公司申辦之香港中信銀行帳戶。另外林瑞基也有將LIG公司及BTIL公司的網頁設置及維護業務交由廖士彰處理，而特易購公司每月5日以電子郵件定期發送操作之績效報表，也是由內勤人員所維護之LIG交易平臺自動產生並寄發給投資人。在林瑞基遭羈押後，廖士彰可自行動用上開LIG 銀行帳戶資金，因為他有轉帳權限，也只有廖士彰及內勤人員可以從後臺系統中，看到有多少投資款轉到交易帳戶作交易。105年間，廖士彰有請內勤員工從LIG公司收取專案投資款項的管理後臺列出的EXCEL表，上面有投資總額　　　。BOSITANG SERVICE是一個公用帳號，主要是鐘丞慧在使用，她用此帳號對經銷商做客戶服務、QQ公用帳號是LIG SERVICE，使用者大部分也是鐘丞慧，我去找鐘丞慧時雖不會特別看她的電腦，但會聽她抱怨處理客服的事，其餘使用者可能是廖士彰管理的其他行政人員。又我在特易購公司任職期間，會把代理合約交付鐘丞慧，也會向鐘丞慧　　　拿投資人交易憑證交付投資人等語（見本院甲卷六第125 　　　頁至第131頁、第134頁、第136頁及第143頁）。　　　　③被告鐘丞慧於偵查中具結證稱：我在特易購公司時，我所　　　屬部門是處理LIG公司投資專案之行政事宜，我主要做LIG 公司業務，依我的主管廖士彰指示製作本案二投資專案的投資憑證及處理部門零用金，廖士彰負責LIG公司出金業務，林嘉德則負責LIG官網後臺，包含客戶資料等語（見7 730號卷二第141頁、第143頁）；其於本院羈押訊問時則供稱：我與廖士彰、鄭鈞泰到特易購公司時，並無本案二投資專案，後來他們兩人有聊到想做外匯，就著手進行LI 　　　G靜止戶專案，但不知後來為何要停止該專案，接者就有B TIL外匯保證金專案。LIG靜止戶專案，每月有分紅，按投資級距分為0.6％及0.8％起跳，而廖士彰指示我做本案二投資專案相關業務。經銷商有客戶開戶、入出金、佣　　　金、系統無法使用等相關問題，會向通訊軟體「QQ」帳號「BOSITANG SERVICE」反應，而「BOSITANG SERVICE」帳號使用者為蔡宏昇、吳鴻閔，他們遇到開戶或出入金問題也會來問我，我再詢問廖士彰，後來經銷商有反應過出金不正常一事，我去詢問他，他曾回答再等或不知道，後來他叫我去問林瑞基。之後廖士彰、鄭鈞泰叫我設立泉創公司，並表示是之後賺錢使用。我設立泉創公司後約半年，林瑞基、廖士彰叫我們全部移到泉創公司，並將勞健保也都掛在泉創公司，但實際上我們還是在做特易購公司業務等語（見107年度聲羈字第104號偵查卷，下稱聲羈卷，第 102頁至第108頁）；其於本院審理時以證人身份具結證稱：我在特易購公司任職期間是自102年起至105年12月止，因為林瑞基於105年12年間被收押，我就沒有繼續在該公司任職。我去特易購公司時，並無本案兩投資專案，是後來廖士彰、鄭鈞泰在聊想做外匯，他們就著手進行LIG靜止戶專案。後來廖士彰、鄭鈞泰不知何緣由要停止LIG靜止戶專案，才有BTIL外匯保證金專案產生，而本案兩投資專案應該是由鄭鈞泰策劃、設計，而且他與林瑞基、廖士彰都會開會，林瑞基另外還成立LIG公司投資專案部門。廖士彰在特易購公司做行政管理及財務，主要負責管理辦公室所有事務、本案兩投資專案款項、出入金、對帳、投資人名冊製作與管理、支付利息及返還本金等銀行轉帳等業務，而我則處理出納、零用金管理及廖士彰所　　　交辦之事務。廖士彰指示我協助製作本案兩投資專案憑證　　　，我在入職半年後，廖士彰就將LIG客戶後臺管理系統帳號、密碼給我，要我每週登入後臺，點選匯出功能，將後臺儲存之投資人投資人姓名、投資時間、金額與投資種類等資料下載到個人電腦並儲存成EXCEL檔，由我依據上開資料製作成投資憑證交給朱軒賢，我也會將上開EXCEL檔傳給林瑞基或廖士彰看，我也會依照個別投資人投資利息欄位所記載金額，把利息匯給投資人。出納業務部分，如公司有存匯款需求，廖士彰會直接把現金交給我去銀行做轉帳、存款，他會給我存款明細表，告訴我要存入哪些帳戶、要存入多少錢，我再依據廖士彰給我的存款資訊去填載存匯單，有時廖士彰也會自行寫好存匯單再請我去存匯　　　款等語（見本院甲卷六第38頁至第44頁）。　　④證人朱軒賢於本院審理時具結證稱：廖士彰是特易購公司內勤主管，鐘丞慧是他的下級，我會向鐘丞慧拿取客戶投資憑證，或轉遞業務員要交回公司的憑證或合約書；我在特易購公司的薪資單，也是由鐘丞慧電子郵件信箱寄出，但是我薪資如果有問題，會找特易購財務主管陳冠如，因為薪資單上面蓋的是陳冠如名字，至於業務端人員與客服反應沒用時，會向我或鄭鈞泰說，網頁問題我會再去問林嘉德，憑證問題就問鐘丞慧等語（見本院甲卷六第74頁、第78頁至第79頁及第83頁）。　　⑤證人林嘉德於本院審理時證稱：我有負責LIG交易平臺上客戶投資帳號及業務佣金帳號之創建，除了我以外，廖士彰也可以看到客戶投資情形及業務佣金狀況，而特易購內勤人員、吳鴻閔、蔡鴻昇、鄭鈞泰的弟弟跟妹妹及鐘丞慧都有處理過LIG公司客戶配息出金之撥付工作等語見（見　　　本院甲卷六第316頁）。　　⑥由上開被告廖士彰、鐘丞慧之供述及證人鄭鈞泰、朱軒賢及林嘉德之證述相互勾稽，可知被告廖士彰與被告林瑞基、鄭鈞泰一同討論、策劃及設計本案兩投資專案，而廖士彰在特易購公司主管行政、內勤事務及財務事務，主要負責管理客戶註冊審查、建檔及管理、投資憑證發放、確認及彙整投資人出入金、執行匯款工作、業務佣金及配息　　　匯款、LIG公司網頁維護，而被告鐘丞慧為特易購公司行政內勤、財務人員，在林瑞基所設立之LIG公司投資專案部門中，亦依廖士彰指示處理上開事務，且被告鐘丞慧在入職後半年內，即取得LIG客戶管理系統帳號、密碼，可登入後臺系統設定本案兩投資專案利潤比例、代理關係，並依據後臺系統資料製作投資憑證，並向特易購公司業務收取代理合約書、在通訊軟體「QQ」上對客戶及經銷商作客戶服務，而證人林嘉德負責LIG交易平臺客戶投資架構及業務佣金帳戶創建，而被告廖士彰亦從該後臺看見客戶　　　投資情形及業務佣金狀況等情，堪以認定。　　⑵吳立言部分：　　①被告吳立言於本院審理時證稱：我是新銳公司負責人，LIG 公司林瑞基、鄭鈞泰有來新銳公司上課招攬LIG靜止戶專投資，並以LIG券商名義與我接洽租借場地上課，聯繫窗口是鄭鈞泰，朱軒賢有時會與鄭鈞泰一起到新　　　銳公司。鄭鈞泰在新銳公司上課時，學員都可達到30人左　　　右，並同時推廣LIG平臺及投資商品，我自己也曾與學員　　　分享我有買本案兩投資專案及該專案內容。後來鄭鈞泰介　　　紹我與劉又瑄認識，因為當時林瑞基被羈押，劉又瑄和我　　　一樣遇到沒有發佣金一事，（後改稱）沒有發利息等語（　　　見本院甲卷六第27頁至第31頁）。　　②證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：吳立言是LIG 公司銷售本案兩投資專案經銷商，林瑞基也和我提過此事。我印象中新銳商務學院代銷時間較聖濰公司早。我與朱軒賢有到新銳商務學院教室對業務員進行講解本案兩投資專案內容的教育訓練，我知道新銳公司有業務員。我也有看過我們公司內勤人員的數據，知道新銳公司那邊所招攬的投資客戶　　　、投資金額。我去新銳公司服務時，吳立言曾和我提及他分到佣金一事。另外我也有幫吳立言在通訊軟體QQ上開設客服群組，如果他們對投資專案有問題，會問我或客服，吳立言也曾多次到我們公司向財務人員領取佣金等語（見本院甲卷六第131頁至第133頁、第135頁、第150頁及第15 　　　4頁）。　　③證人廖士彰於本院審理時證稱：我在後臺有看過吳立言的名字，他是代理人即經銷商，代理本案兩投資專案等語（　　　見本院甲卷六第100頁）。　　④證人邱彥騰於本院審理證稱：我經周秀枝介紹洪嘉浚，他向我講解LIG靜止戶專案，且提及保本保利，我後來於104 年8月25日有投資LIG靜止戶專案30萬美元，105年又再購入周秀枝轉讓的10萬美元額度，之後有贖回本金20萬美元　　　，後來我有請吳立言出面處理我的投資事宜等語（見本院甲卷六第188頁及第190頁）。　　　　　⑤證人陳清河於本院審理證稱：我姪子陳佳波在新銳公司任職，向我介紹本案兩投資專案，LIG靜止戶專案，有提及保本及每月固定1％配息；BTIL外匯保證金專案，由投資者提供資金，公司透過電腦去操作投資，每半年有5％利息，他也和我說這是保本保息的專案等語（見本院甲卷六　　　第192頁至第194頁及第196頁至第197頁）。　　⑥證人賴宜農於本院審理時證稱：我於104年間，經友人蔡逸閎、蔡世緯介紹了解BTIL公司規模及投資標的，我另參加新銳公司所舉辦的說明會，有聽新銳公司人員說操盤　　　團隊獲利一定高於投資人投資金額，是投資一定會有獲利　　　，即於104年6月29日開始投資，並由蔡逸閎或新銳公司人員陪同到彰化銀行大林分行匯款的等語（見本院甲卷六第 199頁至第202頁）。　　⑦證人蔡世緯於本院審理時證稱：我有參加新商務學院課程　　　，我聽完後感興趣，就和我兒子蔡逸閎討論，他告訴我他也有投資LIG靜止戶專案，我就打電話給新銳公司，由該　　　公司派業務員到我家，親自向我介紹投資專案內容，我聽完就投資LIG 靜止戶專案，另新銳公司人員也有向我介紹 BTIL外匯保證金專案，他有提到保本保利，支付投資款項我是親自到彰化銀行臨櫃購買美元，並由新銳公司人員陪同我，在旁指導我書寫匯款申請書，再交給銀行櫃台辦理匯款，新銳公司人員擔心我匯錯款項，還需要影印我的匯出匯款申請書作為匯款證明，陪同匯款的人每次都是不同人，但都有介紹他們是新銳公司的人等語（見本院甲卷六第205頁至第210頁、第212頁及第214頁）。　　⑧證人劉利安於本院審理時證稱：我有投資本案兩投資專案　　　，這是我外甥女周映儀參加新銳商務學院的資產管理課程　　　，說LIG靜止戶專案月息1％，換算成年息12％，我就投資　　　，過了1年，投資截止日已結束，我就改換BTIL外匯保證金專案，半年息5％，我就繼續加碼，她當初有和我說保　　　本保息等語（見本院甲卷六第229頁至第230頁）。　　⑨證人曾耀賢於本院審理時證稱：我於104年間，有到新銳公司聽該公司銷售業務郭馨婷和我講解投資簡報，她也有給我名片，當時吳立言也有和我介紹此方案及投資報酬，並說是新銳公司代理商品，他們也有說保本保息，我想說有他們背書，而且吳立言也說會有投資憑證，他會核　　　對上面資料，我就於105年6月29日投資BTIL外匯保證金專案22萬美元，我印象中此專案年利率大約11％，比一般銀行存款利息偏高，且匯款帳號有記載在新銳公司提供的簡報上等語（見本院甲卷六第234頁至第237頁）。　　⑩證人孫玉玲於本院審理時證稱：我有投資BTIL外匯保證金專案31萬美元，我是先到新銳學院上課，認識綽號「暖暖　　　」，即業務員「依縈」，後來我有透過網路與吳立言聯絡　　　，他向我推介此方案，說保本保息，半年利息5％，可以取回本金，他也指派「依縈」和我進一步解釋該專案，匯款帳號也是由「依縈」提供等語（見本院甲卷六第239頁至　　　第242頁）。　　⑪證人周蓉輝於本院審理時證稱：我投資本案兩投資專案，　　　是因我女兒周映儀是新銳公司員工，和提到本案兩投資專案保本保息，我、我配偶及我姊夫劉利安才投資，而且她在新銳公司拉的業績如果比較好，金額會多，甚至請她出國玩，另外我有和吳立言即ERIC以通訊軟體line聯繫過等語（見本院甲卷六第255頁至第258頁）。　　⑫證人周映儀於本院審理時證稱：我到新銳公司上課，引介我的人是洪唯傑，他和吳立言都有和我講解過本案兩投資專案，我雖沒有領新銳公司的勞健保，但我是業務員，如果介紹投資人，就會有佣金。新銳學院有對外課程，也有類似業務角色對內的課程，本案兩投資專案是在對內的課程由鄭鈞泰介紹並做較詳細的敘述，且洪唯傑也有說明，且保本保息，年息高達10％，後來在新銳公司內部也有推廣與討論，洪唯傑或其他上線會督促大家去增加業績、推廣客戶、認識新客戶，吳立言會說這個產品很棒、佣金不錯、大家可以推廣，然後由業務做推廣。我有上過內部的課程，我還留有當時錄影檔，只要想要上課都可以上內部的課程，當時很廣泛的在招生。新銳公司也會追蹤業務的績效，我做完表格會向洪唯傑回報，洪唯傑再向「家駿」及吳立言回報。業務人員除了在LIG 、BTIL官網會開立客戶帳戶，同時也會開立業務帳戶，佣金到官網的業務帳戶裡面，要提領時也是從網站上做出金申請。業務帳戶及客戶帳戶開設方法相同，只是在選擇帳戶類型時，可以選擇業務帳戶，我是由洪唯傑協助我開立業務帳戶，一開始我的業務佣金是由「家駿」發現金給我，後來才是用匯款方式收取佣金，當時我是屬於「家駿TEAM」即家駿團隊，綽號「暖暖」即李依縈也是與我同團隊。除了我有投資BTIL 外匯保證金專案外，我也有介紹我父母、姑丈、姑丈兒子及媳婦投資等語（本院甲卷六第259頁至第265頁）。　　⑬證人許月馨於本院審理時證稱：因為我兒子林明鴻經朋友介紹認識新銳學院執行長ERIC老師，也上過吳立言的課，林明鴻就介紹我和我先生林茂松投資BTIL外匯保證金專案　　　，林明鴻有說每半年會配息5％等語（見本院甲卷六第266 頁至第268頁）。　　⑭證人王文傑於本院審理時證稱：我和我父親王清標各投資L IG靜止戶專案18萬美元、7萬美元，我會投資是因我在網路上得知新銳公司所舉辦的說明會，我去參加後，吳立言有推薦靜止戶專案，吳立言也引薦鄭鈞泰與我認識，並拿了一些靜止戶專案文案給我參考，我自己也有看相關資料　　　，吳立言的角色類似代理商、經紀商，經過他的介紹，再請產品廠商代表鄭鈞泰說明該產品架構及安全性，LIG 靜止戶專案書面資料是吳立言提供，書面資料也是說明LIG 靜止戶專案的架構、產品安全性、利息、分紅的計算方式　　　，他們也強調保本保息，新銳公司也有BTIL公司證照及證明文件給我，我投資後覺得不錯，就介紹我父親投資，投資款匯款帳戶是由新銳公司提供給我。我投資LIG靜止戶專案，如遇到問題，例如如何領回本金或利息等，都是找新銳公司員工郭勇茂，而且我在網上開立投資人帳號，也是郭勇茂等語（見本院甲卷六第271頁至第274頁）。　　⑮證人陳佳波於本院審理時證稱：吳立言邀請我去新銳公司上課，並介紹LIG 公司券商行銷幹部鄭鈞泰，和我們介紹外匯券商運作模式，鄭鈞泰有在課堂上和我們介紹LIG靜止戶專案，並有和我們介紹券商是如何運作我就投資LIG 靜止戶專案，吳立言還向我說該專案很安全。另外104年間，吳立言也在新銳公司教室內，向學員介紹BTIL外匯保證金專案，因吳立言之前有請律師對我們講解信託架構內容，我們已有概念，吳立言也向我們強調如何將資金安全拿回來，即保本，並介紹BTIL外匯保證金的架構，本案兩投資專案都宣稱保本保息。我對本案兩投資專案問題，我也是向吳立言詢問。我叔叔陳清河及我同事太太林錦娥投資LIG靜止戶專案時，有先把身分證、護照、地址證明跟存摺封面拍給我，我轉再傳給吳立言的助理郭馨婷，綽號「蜻蜓」，英文名字Tina，由郭馨婷到官網線上開戶，開戶完成後將帳號密碼跟匯款指示寄到我的信箱，我再轉寄給陳清河、林錦娥，由他們依指示匯款，確認資金入帳後　　　，吳立言或郭馨婷會將LIG 公司的投資憑證拿給我；BTIL 外匯保證金專案，則是先簽署一份紙本合約，合約是我轉交給郭馨婷，陳清河、我同事許瑋真再依合約上的匯款指示去匯款，款項確認入帳後，再由吳立言或郭馨婷將投資憑證拿給我再轉交給陳清河、許瑋真，我自己投資本案兩投資專案的流程也如此。我有聽到介紹別人投資本案兩投資專案，可以拿到介紹費，但我自己沒有拿到。106 年間　　　申請贖回配息，但款項沒有匯入，我問吳立言為何如此，吳立言表示因洗錢防制法和CRS 關係，審核需要比較久的時間，過了一個多月後，我再詢問吳立言，他說LIG 公司幕後負責人林瑞基承認動用了LIG 公司的資金，吳立言說他會處理，後來他說他有寫自白書給地檢署，會配合調查　　　。我的理解新銳公司是本案兩投資專案通路商，因為吳立言與郭馨婷協助開戶及交付本案兩投資專案文件及憑證等語（見本院甲卷六第290頁至第297頁）。　　⑯證人董原興於本院審理時證稱：我遠方親戚許翔庭介紹新銳公司員工KEVIN給我，KEVIN有到我家向我推介投資本案兩投資專案，後來因無法取回本金，我有打電話聯KEVIN 等語（見本院甲卷六第299頁至第300頁及第302頁）。　　⑰證人林美慧於本院審理時證稱：104 年初，我兒子陳思惟透過朋友認識吳立言，陳思惟曾前往新銳學院上課，講師是吳立言，吳立言有向陳思惟推薦本案兩投資專案之內容　　　，陳思惟回來和我說如何分紅後，我就投資本案兩投資專案，當時都是陳思惟幫我處理投資事宜，我匯款到陳思惟告訴我的帳號中，該帳號是由新銳學院的女職員TINA提供給他的，本案兩投資專案有保本及分紅等語（見本院甲卷六第304頁至第306頁）。　　⑱證人陳思惟於本院審理時證稱：我朋友李政勳介紹我到新銳學院上課，當時主講講座吳立言在課堂上介紹本案兩投資專案內容及安全架構，並提供講義和PPT，吳立言有依照PPT所記載本案兩投資專案內容加以講解，後來我和我母親林美慧各投資LIG靜止戶專案各10萬美元，迄今尚未贖回本金，我另投資BTIL外匯保證金專案5萬美元，我的投資憑證是吳立言助理郭馨婷即TINA在課堂中拿給我，投資時要匯款帳號也是她告訴我的，本案兩投資專案有問題我會向李政勳及吳立言做諮詢，我大約於107年1月發現出金有問題，我就詢問李政勳，他轉知吳立言的說法，即因洗錢法、CRS的關係，造成出金上有些狀況。後來我找吳立言，他也這樣說等語（見本院甲卷六第310頁至第313頁　　　）。　　⑲參諸上揭被告吳立言之供述及各該證人之證述，可知吳立言確實是本案兩投資專案之經銷商，在其經營之新銳公司所舉辦之課程中，開設業務員課程或說明會，並對外廣泛招生，由被告鄭鈞泰、朱軒賢或偶由吳立言上臺對到場與會之業務員或投資人說明LIG公司推出之本案兩投資專案之內容；被告吳立言及新銳公司上線業務員亦會以佣金鼓勵上課之業務員或投資人向親友推廣，並強調專案架構安全性，且新銳公司亦會追蹤業務員績效，甚至派旗下業務員陪同投資人匯款，確認匯款入帳等情，以此方式對外積　　　極招攬投資人甚明。是被告吳立言辯稱其未參與本案兩投資專案及新瀚私募基金招攬投資云云，顯係空言置辯之詞　　　，委無可採。　　　⑶劉又瑄、施民乾、劉寶疄及郭妘霑部分：　　①被告劉又瑄於本院審理時具結證稱：我是經前同事程一鳴　　　推薦我投資LIG靜止戶專案，他介紹鄭鈞泰給我認識，我就向鄭鈞泰投資該專案。鄭鈞泰於104年間，又帶我與郭妘霑去認識林瑞基，林瑞基當時告訴我LIG 靜止戶專案風險低、前景看好，我有詢問林瑞基投資LIG 專案在國內外是否合法，林瑞基強調很安全，並談及我們要賣該商品，之後我都是和鄭鈞泰、朱軒賢碰面聯繫，談論LIG靜止戶專案的相關事宜。除了鄭鈞泰、朱軒賢外，中後期開會時　　　，偶爾有業務員在業務銷售上碰到問題，此時是施民乾做解說，我也有請施民乾進行業務教育訓練，鄭鈞泰、朱軒賢及施民乾也都有對業務員說明本案兩投資專案都是保證取回本金及保證獲利。劉寶疄在聖濰公司負責會計及擔任行政助理，包括收取LIG公司寄發之商品憑證、寄信，處理商務公司租賃事宜，她也會依據每月後臺系統所提供之業績報表，與業務員及LIG公司客服對帳，並協助我將佣金支付給業務員。我也曾經請劉寶疄跑銀行將客戶配息、獲利款項匯給客戶等語（見本院甲卷五第392頁第394頁及第396頁、第406頁至第407頁、第417頁至第418頁及第420 　　　頁）。　　　②證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：105年間，林瑞基帶我去臺北一家餐廳與經銷商碰面，現場就是聖濰公司劉又瑄，經過林瑞基初步會談後，劉又瑄表示要加入特易購公司投資專案的經銷，之後林瑞基就指派我到聖濰公司的辦公室做本案兩投資專案說明，我說明的對象是聖濰公司的業務員及幹部，施民乾跟劉寶疄分別曾在場。我也曾和聖濰公司劉又瑄、施民乾說明DY公司外匯保證金部分是交易軟體做交易，聖濰公司劉又瑄及其業務員都有在LIG公司官方　　　網站上註冊成經銷商，另外我也有幫劉又瑄在QQ開設客服群組，他們對投資專案有問題，會直接問我或客服等語（　　　見本院甲卷六第126頁至第127頁、第133頁及第153頁）。　　③被告劉寶疄於本院審理時具結證稱：施民乾是聖濰公司副總經理，實際上在做業務工作，105 年前，聖濰公司每週固定開會，劉又瑄、施民乾等人都有主持過，業務在會議中可以針對招攬上遇到的問題或投資方案有不懂的地方提出討論，由施民乾在會議上回答業務員所詢問的問題。我是於104年9月間，進入聖濰公司任職時，已經在銷售本案兩投資專案，LIG 公司的客戶配息，保證9萬美元以下有年利率7.2％之利息，BTIL公司是保證獲得年利率10％，都是保本保息。106年3月後，本案兩投資專案出金發生問題，後來我有拿到BTIL公司鋼印，記得製作5張交易憑證，因為有客戶續約，要拿到憑證，業務有和我要，我就　　　作憑證給客戶，我已經忘記有沒有給出去等語（見本院甲卷六第19頁至第22頁）。　　④被告郭妘霑於本院審理時具結證稱：我在聖濰公司成立初期，曾擔任過副總經理，主要聯絡業務員參加每週早會，並預約會議室，施民乾加入聖濰公司時間比我晚。而我加入聖濰公司時就有本案兩投資專案，劉又瑄會與鄭鈞泰及朱軒賢約定時間來公司，再由我安排會議室，召集業務員開會，並由鄭鈞泰和朱軒賢對我們做本案兩投資專案教育訓練，業務員會當場向他們詢問問題，施民乾和我做的職務內容相同。又業務員在銷售過程中遇到問題，也可以詢問施民乾，由他負責幫業務員解決，業務員也可以在LINE 群組上詢問，LINE群組中有劉又瑄、施民乾及業務員，再由劉又瑄去問朱軒賢或鄭鈞泰。我曾發生過客戶匯款被銀行退回之情形不知如何處理，就去問施民乾如何解決，而施民乾也會在業務員遇到對本案兩投資專案不懂之處，就他了解的部分進行解答。另外我自己招攬李婉菁、林新婕來當業務員，另外吳蕙軒、賴炎新、林芷安、郭沛囷、彌勒塵耀是劉又瑄招攬來當業務員等語（見本院甲卷六第36 　　　0頁至第364頁及第366頁）。　　⑤證人林芷安於本院審理時證稱：我是劉又瑄找我去聖濰公司當業務員，當時副總經理是郭妘霑，施民乾比我晚進入聖濰公司工作，副總就是開會或鄭鈞泰、朱軒賢來上課時　　　，通知業務員到場。我們後期每週都會開會，由施民乾主持會議，對我們講解當時財經狀況，業務員也會在會議上報告銷售情形，劉又瑄及施民乾也會對本案兩投資專案會針對簡報內容做說明等語（見本院甲卷六第368頁至第371 頁）。　　⑥被告施民乾於本院審理時具結證稱：客戶要簽的本案兩投　　　資專案商品契約書，是從劉寶疄那邊拿的，請客人簽完名後再將契約正本、客戶證件影本交給她，她再送到國外簽名，完成後再送回來，她負責建立客戶名單及管理客戶個資檔案，投資憑證也是她發給我們，聖濰公司後來有取得 BTIL公司後臺管理帳號密碼並交由劉寶疄處理，她也有取得該公司鋼印，並用來製作投資憑證；我們交回投資契約後，劉寶疄發現投資款沒有匯入，會要我們去提醒客戶，客戶匯完投資款，也會將匯款收據傳給我們，我再傳給她　　　，由她確認客戶是否確實入金；她也會告知我們客戶分紅配息已經發放，請我們轉知客戶，劉又瑄、劉寶疄於106 年3月後也有處理客戶分紅配息「撥款」事宜；客戶出金時，我們也會請劉寶疄追蹤出金狀況；劉寶疄也會列出某段期間，業務員累積多少投資金額，統計業務績效並將佣金部分製表給業務員看，業績在100萬美元以下的業務獎金是由劉又瑄提領現金交由劉寶疄根據業務員實際業績金額，計算獎金比例再發放現金給各業務員，100萬美元以上業務獎金是LIG公司直接透過帳戶發放，實際佣金計算是劉寶疄計算或是LIG公司計算，我確實有看過劉寶疄叫業務員去領佣金，有客戶要出金，業務也會請劉寶疄追蹤　　　出金的狀況等語（見本院甲卷五第374頁至第379頁、第38 　　　3頁至第385頁及第389頁）。　　⑦依上開被告及各該證人所述，可知被告劉又瑄透過被告鄭鈞泰認識林瑞基，而被告劉又瑄在林瑞基說明LIG靜止戶專案風險低、前景看好後，遂與林瑞基討論販賣上開專案　　　事宜，而成為本案兩投資專案之經銷商。嗣林瑞基指派特易購公司講師即鄭鈞泰、朱軒賢前往聖濰公司，對該公司業務員即被告施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安　　　、彌勒塵耀、林新婕及周秉政說明本案兩投資專案內容，且被告劉又瑄及上開各該業務員均在LIG網站平臺上均註冊為經銷商，而被告鄭鈞泰更開設通訊軟體LINE客服群組　　　，讓聖濰公司業務員可直接詢問本案兩投資專案相關問題　　　；被告施民乾除掛名副總經理頭銜外，亦擔任業務員角色　　　，且每週召集業務員參加早會，由業務員在會議上報告銷售情形，被告劉又瑄、施民乾亦向業務員對本案兩投資專案簡報內容做說明，被告施民乾也會解決業務員推銷本案兩投資專案所遇問題；被告劉寶疄則在聖濰公司，保管交付業務員本案兩投資專案空白契約書、轉遞客戶已署名之契約書正本，建立客戶名單、管理客戶個資檔案，發給投資憑證，後期更管理BTIL公司後臺管理帳號密碼，保管該公司鋼印，追蹤客戶投資款項出入金情形、處理配息撥款事宜、統計業務績效，計算獎金比例並發放佣金等情。是被告劉又瑄與施民乾、劉寶疄以上開方式運作聖濰公司，由聖濰公司業務員即被告郭妘霑、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀及周秉政對外招攬投資人甚明。　⒉新瀚私募基金：　　　　⑴證人林嘉德於本院審理時證稱：林瑞基跑了後，積欠員工薪水，廖士彰就把特易購公司員工找去泉創公司，特易購公司行政人員也把原本桌上的四個鋼印、印章跟標籤貼紙搬到泉創公司，泉創公司實際負責人是廖士彰，但鐘丞慧擔任名義董事長，實際上鐘丞慧主要工作為財會主管，受廖士彰交代負責出報表及帳單予客戶。我移到泉創公司工作後，有接手原本特易購公司已經建置好的LIG網路交易　　　平臺，並進行維護等語（見本院甲卷六第320頁至第327頁　　　）。　　⑵證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：106 年5 月間，吳立言、劉又瑄打算救自己的客戶，廖士彰請我去向劉又瑄確認私募基金的投資內容，並由我在新瀚工作群組向劉又瑄、吳立言提供基本架構，他們和我討論修改後，成為方案，廖士彰也在新瀚私募基金初期階段及移轉過程參與討論新瀚私募基金的架構跟內容，就是顧問公司設計出來的架構，我們就照這個架構並依林瑞基指示交出上開架構，林瑞基所委任之另案律師也告訴廖士彰，要我們將泉富公司、金沛公司交給吳立言、劉又瑄去操作，廖士彰將該兩家公司登記資料掃瞄並以電子郵件傳送給我後，我在通訊軟體微信上傳給吳立言，即將兩家公司有正式交由劉又瑄及吳立言使用，廖士彰也交代我移轉的內容，例如過戶、董事轉讓，泉富公司換董事，確實由我協助劉又瑄處理，而新瀚私募基金名稱是吳立言取名。106 年7月後，就由廖士彰及泉創公司人員負責，泉創公司實際負責人是廖士彰，是他要朱軒賢擔任泉富公司的人頭董事或股東，我收到朱軒賢交付的證件，也是轉交廖士彰處理，泉富公司香港中信銀行帳戶也是廖士彰帶朱軒賢去開設等語（見本院甲卷六　　　第136頁至第142頁及第151頁）。　　⑶證人吳立言於本院審理時證稱：鄭鈞泰有介紹劉又瑄和我認識，因為要解決出金困難一事，鄭鈞泰提出LIG公司發行新商品，再由新商品去獲利，由獲利補償受害人，我們後來討論出新瀚私募基金專案，由我和劉又瑄找客人，客人如果有投資此商品，他們就拿投資款去交易，用賺來的錢去讓以前本案兩投資專案的投資人可以出金，我和鄭鈞泰、劉又瑄也在對話群組中，討論新瀚私募基金的架構如何設計，以及協議書、憑證格式、顏色等語（見本院甲卷　　　六第30頁至第33頁）。　　⑷證人朱軒賢於本院審理時證稱：廖士彰、鄭鈞泰跟我說他們想要發行私募基金，開設泉富公司，請我擔任人頭股東及董事，我有問廖士彰為何不用他們自己的名字就好，他　　　們說名下都已經有掛公司了，就不方便再掛公司，我當時沒想太多就答應了，之後我將護照交給鄭鈞泰，讓他可以在香港設立泉富公司，再由廖士彰帶我去香港中信銀行開立帳戶，我後來就從特易購公司離職出國，沒有過問泉富公司的事情，後來鄭鈞泰聯繫我，請我幫忙簽名將泉富公司轉走，在我回臺灣前，劉又瑄也有以微信軟體和我聯繫　　　，希望我能將泉富公司的股東及董事身分轉讓給她。我和　　　廖士彰去香港申辦泉富公司帳戶時，中信銀行人員告訴我密碼器要3 個月才會寄發給我，我沒有收到，我研判應該是直接寄給廖士彰，但我也沒有過問過該帳戶事宜等語（　　　見本院甲卷六第76頁至第78頁）。　　⑸證人廖士彰於本院審理時證稱：當時鄭鈞泰約我和劉又瑄在臺中高鐵碰面，當時BTIL外匯保證金專案，對特易購公司來說早就停止運作了，但鄭鈞泰和我說劉又瑄想繼續執行BTIL外匯保證金業務，他們其中一人提到BTIL外匯保證金不能停止，要持續一段時間，以及要將泉富公司移轉給劉又瑄，但泉創公司當時只是特易購公司的外包，我不能決定，後來林瑞基同意將BTIL的網站操作權限交給劉又瑄　　　，由泉創公司與劉又瑄交接，並教導他們操作後臺，我印象中是鄭鈞泰、劉又瑄決定請朱軒賢當泉富公司負責人，鄭鈞泰、劉又瑄、朱軒賢討論這件事情時問過我，我也建議他們可以這樣做，後來我指示香港代辦公司將留在泉富公司的東西，包括鋼印交給劉又瑄，帳戶及其密碼器也確實有轉給劉又瑄，並交接完成。我也有和劉又瑄討論新瀚私募基金的架構，但後來我才知道他們取名為新瀚私募基金等語（見本院甲卷六第95頁至第99頁）。　　⑹證人鐘丞慧於本院審理時證稱：當時廖士彰、鄭鈞泰說要以我的名字成立泉創公司，我覺得很奇怪，有問為何要用我的名字成立，他們說是以後要賺錢用的，公司成立後約半年，林瑞基、廖士彰叫我們全部都移到泉創公司，勞健保掛在泉創公司，但是實際上我們還是在特易購公司，也是在做特易購公司的業務，事情沒有變。泉創公司實質管理人是廖士彰，負責安排內部人員工作及財務、開發業務　　　，而營運資金也是他籌措。林瑞基於106年5月間，遭收押後，我還持續製作本案兩投資專案，是廖士彰給我製作憑證的鋼印，泉創公司負責聖濰公司網站的維護，主要是廖士彰和聖濰公司聯繫，我只負責向聖濰公司收錢，我依照廖士彰指示在銀行存提款、轉帳、匯款，泉創公司銀行業務都由我經手的等語（本院甲卷六第45頁至第47頁及第49 頁至第51頁）。　　⑺證人劉又瑄於本院審理時證稱：我在106年4月，知道林瑞　　　基挪用本案兩投資專案資金，本案兩投資專案都是106年6 　　　月停售，106年10月開始只接受原有客戶續約，（改稱）　　　我印象中LIG靜止戶專案很久前就停售，林瑞基和鄭鈞泰　　都曾告訴我，廖士彰可以動用LIG公司及BTIL公司的資金　　　。本案發生事情後，我去找鄭鈞泰，他叫我找廖士彰，而　　　廖士彰說他可以解決，並表示後臺及公司後續財務都是他　　　在處理的，為了業務正常，要改賣新瀚私募基金，當時我們想要透過新瀚私募基金投資獲利，把錢還給客戶，才以新瀚私募基金之名義對外招攬。新瀚私募基金架構中，泉富公司及金沛公司實際負責人都是廖士彰，他製作並維護後臺，此架構是鄭鈞泰介紹的，為了彌補投資人，我也和吳立言討論該商品內容，新瀚私募基金的投資人就是之前我這邊LIG靜止戶的客戶。廖士彰也提供朱軒賢所辦理的帳戶做匯款之用，但朱軒賢只是泉富公司的人頭，廖士彰　　　及鄭鈞泰告訴我，泉富公司香港中信銀行帳戶是由朱軒賢保管，後來我堅持要看帳戶內款項，鄭鈞泰、廖士彰又告訴我，香港中信銀行通知於106 年10月間，要中止該帳戶　　　，他們就建議我將帳戶更改為香港渣打銀行帳戶，因朱軒賢不願意再管理帳戶，廖士彰就叫我自己去開戶，所以我就找吳立言一起分別擔任董事、股東，並請廖士彰幫我把資料準備好等語（本院甲卷五第397頁至第402頁及第408 　　　頁至第409頁）。　　⑻綜上各節，可見被告廖士彰、鄭鈞泰在LIG公司就本案兩投資專案無法正常出金之際，規劃以被告鐘丞慧名義成立泉創公司，並將特易購公司員工及所有業務移轉至泉創公司名下處理，由被告廖士彰擔任實際負責人，被告鐘丞慧繼續為行政內勤、財務工作，證人林嘉德則接手維護特易購公司建置好的LIG網路交易平臺。另被告廖士彰、鄭鈞泰更委請被告朱軒賢設立泉富公司，開立帳戶，由被告廖　　　士彰擔任該公司實際負責人，並與被告吳立言、劉又瑄討論、策劃新瀚私募基金架構及協議，再將泉富公司、金沛　　　公司交由被告吳立言、劉又瑄，參以被告劉寶疄自承：自聖濰公司成立後迄至107年1月間，從事上述工作等語（見　　　107年度他字第2號卷第4頁），被告施民乾亦有於如附表四編號5、11及14所示招攬投資人之情事，此有如附表四編號5、11及14卷證出處欄所示之證據可按，可見被告吳立言、劉又瑄、施民乾及劉寶疄確實以上述新瀚私募基金　　　架構內容，繼續共同對外招攬投資人無疑。　⒊本案投資符合收受存款行為及準收受存款行為：　　⑴按除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務，銀行法第29條第1項定有明文。而本法稱收受存款，謂向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為，銀行法第5條之1亦有明定。又銀行法第29條之1規定，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。從上述銀行法之規定結構觀察，廣義之收受存款可區分為兩類，第一類是銀行法第5條之1「典型（狹義）收受存款行為」，第二類是銀行法第29條之 1「準收受存款行為」。　　⑵又依上開法律規範文義，違反銀行法第5條之1規定所成立之違法收受存款罪，應具備「向不特定多數人收受款項或吸收資金」以及「約定返還本金或給付相當或高於本金之紅利」兩要件，亦即凡收受款項約定返還本金之行為，甚至無須附利息返還，即可構成收受存款。而違反第29條之 1規定所成立之準違法收受存款罪，則應具備「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義」、「向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金」以及「約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬」等要件。至於準收受存款與收受存款的界線，立法者亦已明示，指出「　　　違法吸收資金之公司，所以能蔓延滋長，乃在於行為人與投資人約定或給付與本金顯不相當之紅利、股息、利息或其他報酬」，故將準收受存款定義為吸收資金或款項時約定與本金顯不相當之報酬，以與收受存款區分。換言之，兩者最主要之區分，應當在於收受存款係以約定返還本金為其要件、而準收受存款係以約定與本金顯不相當之報酬為要件，由立法者立場觀之，兩者對資金提供者均有相當之吸引力，故有嚴加監管之必要。　　⑶經查，特易購公司經銷商、聖濰公司及其業務員、新銳公司及其業務員招攬LIG靜止戶專案投資人時，宣稱：依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8％、0.9％、1％之利息，嗣改以投資本金1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6％，本金達10萬美元以上者，則利息提高為本金之0.8％等語　　　，則年利率高達7.2至12％；其等招攬BTIL外匯保證金專案，宣稱：因資金信託予BTIL公司，保證投資人於到期日可領回全額本金，且於入金後第二個月即可取得5％利息　　　，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％等語，則年利率高達10至16％；聖濰公司及其業務員　　　、新銳公司及其業務員則於對外招攬新瀚私募基金時，宣稱：以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％　　　即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，則年利率至少8％以上，如虧損達10％，即終止契約，並返還投資本金90％，均以保本保息方式，招攬如附表一至四各編號所示投資人分別投資如附表一至四各編號所示金額，而遂行吸收資金之行為　　　，業經本院認定如前，而復無證據證明本案兩投資專案及新瀚私募基金業已建制合理可行之財務規劃及健全之事後處理機制，自屬具有償還不能或償還困難之收受出資或存款行為，而為銀行法第29條、第29條之1應予處罰之行為　　　。 ⒋本案投資方案係向不特定人、不特定多數人為招攬：　　⑴銀行法第5條之1或同法第29條之1所稱「不特定多數人」或「不特定人」，乃特定多數人之對稱，指不具有特定對象，可得隨時增加者而言。故銀行法第125條關於處罰非銀行不得經營收受存款業務之規定，祇須行為人係向不特定多數人收受款項或資金而合於上開要件且繼續反覆為之者，即足當之。又經營收受存款，屬於金融機構之專業，為現代國家銀行業務之常軌，金融機構之功能，在溝通儲蓄與投資，並使社會資金獲得有效之利用，而政府為保障存款人之權益，並確保金融政策之貫徹，故對金融機構均採行必要之監理措施，俾免因聽任非金融機構經營存款業務，極易導致擾亂金融，危害社會大眾。尤以當前社會每以借款、收受投資、使加入為股東，或巧立各種名義等不一而足之方式，大量違法吸收社會資金，以遂其收受存款之實，而經營其公司登記範圍以外之收受存款業務，危害社會投資大眾權益及經濟金融秩序，為期有效遏止，乃銀行法第29條之1之立法本旨，以杜爭議。其對象所以定為向「多數人或不特定之人」收受存款，自係認一般多數人或不特定之人容易受收受存款之人誘惑而追逐高利，且初時被招募之人又多向熟識之親友遊說加入投資，再以親友介紹親友之方式，不斷擴張投資對象成公眾，終因非以營業實績賺取利潤、未充實公司資本，終致投資人最後幾皆血本無歸，親友間反目成仇，影響整體金融秩序甚鉅，與一般特定少數人間之理財投資，影響層面深淺不同，其規範之犯罪，限於以「多數人或不特定之人」，乃側重於遏阻違法吸收資金之行為禍及國家金融市場秩序之維護（最高法院112年度台上字第1296號判決意旨參照）。而所稱之「多數人或不特定之人」，其中「多數人」係指具有特定對象之多數人，所稱「不特定之人」，係指不特定對　　　象，可得隨時增加者之謂。　　⑵經查，特易購公司派遣被告鄭鈞泰、朱軒賢前往其經銷商聖濰公司、新銳公司對業務員教育訓練，教導該兩間公司及所屬業務員有關本案兩投資專案內容，而新銳公司亦不限制前往參加業務員訓練課程之學員身分，再由特易購經銷商或分屬聖濰公司、新銳公司之業務員招攬自己親友等方式招攬投資人；新瀚私募基金則由聖濰公司、新銳公司已原有方式繼續招攬投資人等情，已如前述，參以相關投資人均無身分限制乙節，且上開三方案均有佣金制度勸誘業務員招攬他人加入之獎勵手段，顯見上開投資方案之本旨即為鼓勵投資人不斷擴張招攬對象，以來者不拒、多多益善之方式對外廣泛招募，顯然符合前述向「多數人」或「不特定之人」招攬投資之要件。　　⑶至被告劉又瑄、吳立言分別為聖濰公司、新銳公司之實際負責人，亦各決定公司人事任免、業績獎金核發、資金調度等重要事宜之人，且本案投資期間自104年4月起間至10 　　　7年1月止，歷時甚長，招攬人數甚多，益徵其等透過聖濰公司、新銳公司長期對多數人或不特定多數人收受資金無疑，是被告劉又瑄僅係以親友為對象云云，被告吳立言則辯稱被動向他人分享自身投資經驗云云，實均屬臨訟卸責之詞，委無可採。　　⒌本案所約定給付之投資報酬，與本金顯不相當：　　⑴銀行法第125條之立法目的，乃以金融服務業務之運作攸關國家金融市場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為，而銀行法第29條之1「以收受存款論」之規定，屬於立法上之補充解釋，乃在禁止行為人另立名目規避銀行法第29條不得收受存款之禁止規定，而製造與收受存款相同之風險，是於定義銀行法第29條之1之與本金顯不相當時，自不應逸脫上開法律規範之意旨。是具體個案判斷是否顯不相當　　　，並不以民法對於最高利率之限制，或以刑法上重利之觀念，作為認定銀行法上與本金顯不相當之標準。若參酌當時、當地之經濟及社會狀況，如行為人向多數人或不特定人收受款項或資金，並約定交付款項或資金之人能取回本金，且約定或給付之紅利、利息、股息或報酬，高於一般銀行定期存款之利率，即能使多數人或不特定人受該行為人提供之優厚紅利、利息、股息或報酬所吸引，而容易交付款項或資金予該非銀行之行為人，即應認是顯不相當行為（最高法院107年度台上字第301號判決意旨參照）。而所謂「與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬」　　　，應依當時之經濟、社會狀況及一般金融機構關於存款之利率水準，視其是否有顯著之超額，足使違法吸金行為蔓延滋長，以為判定，非謂報酬超過一般金融機關存款利率　　　，即「與本金顯不相當」，亦非謂報酬未超過民間借款習慣（月息二、三分），即非「與本金顯不相當」（最高法院104年度台上字第3966號、107年度台上字第608號判決　　　意旨參照）。　　⑵經查，本案期間依中央銀行全球資訊網所彙整公告之歷史利率，本案行為期間之五大銀行（臺灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行）1年期定期存款固定利率僅約1.070至1.58％，此為眾所周知、無庸舉證之事實　　　；LIG靜止戶專案高達年利率7.2至12％之配息，BTIL外匯保證金專案則有年利率10或16％之配息，新瀚私募基金有年利率至少8％之配息，非但遠遠高於當時銀行之存款利率，且相較於一般市場上合法投資理財商品之年化或期待報酬率，已有顯著之超額，遑論所推出之投資案，尚可返還投資本金，足使多數人或不特定之人受此優厚利息及保證還本所吸引，而容易交付款項或資金予非銀行之被告，自均已該當「與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他　　　報酬」之情形。　⒍共同正犯與被告因犯罪而獲取之財物或財產上利益部分：　　⑴按共同正犯之成立，祇須具有犯意聯絡與行為分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行均經參與。共同正犯之意思聯絡，不以數人間直接發生者為限，間接聯絡者，亦包括在內。意思聯絡不限於事前有所謀議，即僅於行為當時有共同犯意聯絡者，仍屬之，且其表意之方法　　　，亦不以明示通謀為必要，即相互間有默示之合致，亦無不可。共同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責。又違法吸金行為，係以返還本金或給付相當或高於本金之原因，招攬引誘不特定多數人投資，其相關投資誘因或訊息之發布常處於積極主動，純投資人常係被動接收投資訊息、收受獲利，因於個人投資經驗，與關係密切之親友有所訊息分享固屬難免，然倘因於其他原因，明知其所投資項目係屬訴求高額獲利，或以顧問費、老鼠會拉下線、舉辦講座為名，或以保本保息、保證獲利、投資穩賺不賠等話術，推銷受益契約以吸金型態之情形，仍超逾純投資人本分，額外就非法吸金之訊息、管道、手法，與實際違法吸金者有所意思之聯絡，並積極主動使力招攬、行銷、宣傳，甚而代為提供匯款帳戶訊息或轉手投資人投資款項之交付，因而從該吸金業務經營原始設計之利誘制度中獲取投資利得以外之獎金或其他報酬者，顯非單純個人投資獲利犯意，而與違法吸金業務主體之行為人間有所行為之分擔，自可成立共同正犯。　　⑵次按共同正犯之行為人已形成一個犯罪共同體，彼此相互利用，並以其行為互為補充，以完成共同之犯罪目的。故其非僅就自己實行之行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於他共同正犯所實行之行為，亦應共同負責，此即所謂「一部行為全部責任」之法理；又基於銀行法第125 條第1項立法規範之旨趣，不論以任何名目，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之利息、紅利、股息或其他報酬者，均應以收受存款論，為違反銀行法第29條第1項之犯行，自非僅以實際經手取得、運用資金、支付利息之人，或事前有無招攬投資、事後有無額外取得報酬，始能成立本項犯罪之正犯（　　　最高法院107年度台上字第2363號、109年度台上字第728 號等判決意旨參照）。　　⑶再按銀行法第125條第1項後段於107年1月31日修正公布。此次修正將加重處罰要件之1億元計算標準（簡稱1億元條款），由舊法之「犯罪所得」修正為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。該1億元條款既然重在吸金規模，則考慮原始吸金總額度即可，加入瑣碎的間接利得計算反徒增困擾。亦即，銀行法第125條第1項就被害人所投資之本金皆應計入吸金規模，無關事後已否或應否返還。又原吸收資金之數額及嗣後利用該等資金獲利之數額俱屬犯罪獲取之財物或財產上利益，不應僅以事後損益利得計算之，並無成本計算問題，無扣除之必要。此外，被害人所投資之本金返還後，縱係由當事人約定，仍與計算犯罪獲取財物或財產上利益無涉，自無庸扣除，方足反映行為人非法經營銀行收受存款業務之真正規模。再者，舉凡提供資金而為非法聚資之來源者，不論其是否為參與犯罪之人，概屬市場投資之一員，彼此之地位應屬相同，是共同非法經營銀行收受存款業務者所被吸收之資金，既係其等以存款人或市場投資人之地位所投入之款項，在法律上應與其他單純存款人或投資人被吸收之資金作相同評價，各該自行投資之共同正犯不能主張此非因犯罪所獲取之財物，故（加重）非法經營銀行收受存款業務共同正犯被吸收之資金，應列為因犯罪所獲取之財物，不應扣除（最高法院102年度第14次刑事庭會議決議、113年度台上字第2577號判決、112年度台上字第5320號判決意旨、108年4月17日修　　　法說明參照）。再者，在共同非法吸金之案件中，其具有集團性、階層性之特徵，除行為人直接招攬所收受、吸收之金額外，另應斟酌該行為人所屬之體系、層級能否窺見集團整體吸金規模、其有無就其他行為人吸金之金額取得業績獎金等事項，以及行為人與其他共同正犯間是否存有「相互利用、補充關係」，以判斷各該行為人之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。　　⑷經查：　　①被告廖士彰、鄭鈞泰負責決策、規劃本案兩投資專案及新瀚私募基金後，並由被告鐘丞慧為上開三投資專案處理客戶有關行政內勤、財務事宜，且本案兩投資專案由特易購公司招募經銷商，由被告鄭鈞泰、朱軒賢對經銷商及所屬業務員解說專案內容，嗣因本案兩投資專案無法出金，被告廖士彰、鄭鈞泰積極規劃新瀚私募基金，業經論述如前　　　，其等自與對外招攬投資之主體有犯意聯絡及行為分擔，　　　而上開共犯彼此間相互利用，並以各自實施之行為相互補充，以完成共同之犯罪目的，是被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧所招攬投資人之犯罪規模，應就如附表一至四一併計算，即各如附表五編號1至3所示，已達一億元以上。又被告朱軒賢之犯罪規模則應就如附表一至三一併計算，即如附表五編號4所示，已達一億元以上。　　②又經銷商聖濰公司負責人即被告劉又瑄、新銳公司負責人即被告吳立言則運用各該公司人事、營運，聖濰公司副總經理施民乾亦負責主持每週會議，聽取業務員業績報告，再由各該公司業務員對外招攬投資人，被告劉寶疄則負責建立客戶資料、處理出入金事宜、統計業務績效、發放業務員佣金、投資憑證，後期更管理BTIL公司後臺管理帳號密碼及保管BTIL公司鋼印等情，業經本院認定如前，是被告劉又瑄、施民乾、劉寶疄就聖濰公司對外招攬本案兩投資專案之投資與被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧、朱軒賢及各該業務員，即有犯意聯絡及行為分擔，被告劉又瑄就聖濰公司對外招攬「新瀚私募基金」方案之投資與被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧及各該業務員，即有犯意聯絡及行為分擔，是被告劉又瑄則就聖濰公司全部招攬之投資金額應負共犯之責，犯罪規模應就如附表一、四一併計算，即如附表五編號7所示，被告劉寶疄、施民乾就其任職期間就聖濰公司所招攬本案兩投資專案之投資金額應負共犯之　　　責，犯罪規模，即如附表五編號8、14所示，均已達一億元以上；被告吳立言則應就新銳公司所招攬之投資與新瀚私募基金部分，共同負責，犯罪規模應就如附表二、四一併計算，即如附表五編號6所示，已達一億元以上。　　③被告高明聰並非特易購公司高層人員，被告郭妘霑、林芷安、林新婕、吳蕙軒、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀亦非聖濰公司高層人員，尚無證據可認其等分就特易購公司、聖濰公司所招攬之全部資金，存有互相分擔之客觀行為或彼此支援之主觀意思存在，未能遽認渠等均係具有同一非法經營銀行業務之犯意聯絡，亦難認渠等就本案整體之吸金規模或其等上線所屬組織吸收之資金、獲取財物或財產上利益有所認識，應就其等個別招攬投資計算其等本案獲取財物或財產上利益，如附表五編號5、9至13、15及16所示　　　，其中被告郭妘霑犯罪規模如附表五編號15所示，已達一億元以上。　　④是被告廖士彰、鐘丞慧、劉又瑄、施民乾及郭妘霑辯稱其等無違反銀行法之犯意聯絡或行為分擔，更非共同正犯云云；被告朱軒賢辯護人辯稱應成立幫助犯云云，均無足採　　　。　㈣本案詐欺部分：　⒈證人林嘉德於本院審理時證稱：我在特易購公司任職期間主要是在做MT4交易系統管理，這個系統是我當時主管廖士彰給我的，鐘丞慧是依廖士彰指示做事。我管理的交易系統中　　，有LIG靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案相關內容，我主要是管理客戶訂單是否順暢，伺服器是否負載等軟體部分，協助客戶上網、登錄帳戶開戶、創建業務人員收取佣金的帳號，以及網路平臺上交易環境的建置，完成帳號開戶建置之後，客戶就可以直接透過手機下單交易，我的客戶都在大陸　　，不包含本案兩投資專案客戶，據我所知，紐西蘭LIG 公司網路交易平臺就是外匯保證金專案，LIG 網路交易平臺會先連到英國CFH數據商，隨時取得最新外匯報價，客戶可透過紐西蘭LIG公司網路交易平臺進行外匯下單，客戶僅需支付保證金就能進行100 倍至500 倍外匯槓桿交易，如果押對外匯能獲得鉅額報酬，相反如果押錯外匯，頂多是損失保證金，因此吸引不少投資人下單，但本案兩投資專案並不在我管理範圍內，我雖然可以從MT4交易系統後臺看出客戶確實有做外匯下單，但因本案兩投資專案不做交易，所以我指的有做外匯交易，是指其他交易內容，而LIG是用MT4軟體、BTIL 是裡面其中代理項目，而BTIL是用LIG的MT4軟體，但我從沒看過LIG 跟BTIL下單紀錄。LIG公司將投資款交給結算商，交易部分並未透過LIG網路交易平臺，但投資該專案的客戶可通過交易平臺看到該客戶的投資款項入金情況等語　　（本院甲卷六第315頁至第327頁）。　⒉證人施民乾於本院審理時證稱：LIG公司無法出金後，仍繼續寄送操作績效優異的報表資料給投資人，我才發現之前LIG 公司寄送給我們的績效報表可能是假的等語（本院甲卷　　五第382頁）。　⒊證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：BTIL公司在紐西蘭設立時，確實有核准登記信託業務，但BTIL外匯保證金專案實際上沒有將投資款項做信託，之所以會註記「信託流程」，是因聖濰公司的人認BTIL公司登記信託業務，所以產品應皆為信託　　，但我有對聖濰公司說明是類信託產品，但實際上沒有真的做信託等語（見本院甲卷六第129頁）。　⒋綜合上開證述以觀，林嘉德所管理之MT4交易系統中，雖可見本案兩投資專案內容，但實際上從未有何交易之情事，且LI G公司無法出金後，仍繼續寄送操作績效優異的報表資料給投資人，堪認本案兩投資專案投資款實際上並無交易之事實，且上開優異績效報告亦與實情不符，而被告廖士彰係將MT 4交易系統交由林嘉德管理之人，並與鄭鈞泰一起規劃、　　設計本案兩投資專案，對上情自難諉為不知，堪認被告廖士彰、鄭鈞泰與林瑞基有三人以上共同詐欺取財犯行與犯意無疑。又被告劉又瑄、吳立言亦明知新瀚私募基金為其等與被告廖士彰、鄭鈞泰在本案兩投資專案無法正常出金後，臨時架構，金沛公司經營團隊根本無其等所宣稱長期專注套利交易分析及具有實力交易員，仍向投資人為上開虛偽陳述，致投資人陷於錯誤交付投資款，是被告劉又瑄、吳立言斯時自有與被告廖士彰、鄭鈞泰等人有三人以上詐欺之犯意聯絡，至為顯然。是被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄、吳立言等4人辯稱其等並無詐欺犯意云云，顯與事實不符，不可採信。　㈤按除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任。但按其情節，得減輕其刑，刑法第16條定有明文。而所謂不知法律，係指對於刑罰法律有所不知而言，亦即對於其行為欠缺違法性之認識，包括誤認其行為係屬合法之情形在內。而所謂違法性認識，係指行為人對於其行為有法所不容許之認識而言，不以行為人確切認識其行為之可罰性或處罰規定為必要，祇須行為人在概念上知悉其行為違反刑罰法律規範者，即具有違法性認識（最高法院108年度台上字第3549號判決意旨參照），然法律頒布，人民即有知法守法之義務，因此行為人對於行為是否涉及不法有所懷疑時，負有諮詢之義務，不可擅自判斷，任作主張，必要時尚須向能夠提供專業意見之個人（例如律師）或機構（例如法令之主管機關）查詢，而行為人主張依本條之規定據以免除其刑事責任，自應就此阻卻責任事由之存在，指出其不知法律有正當理由而無法避免之情形（最高法院112年度台上字第2281 號刑事判決意旨參照）。查被告劉又瑄、施民乾之辯護人均辯稱：被告劉又瑄、施民乾不知推薦本案兩投資專案，有違反銀行法云云，然被告劉又瑄於調詢時自陳：我於輔仁大學經濟系肄業，曾在美商宏利人壽、全球人壽擔任業務，並在渣打銀行擔任保險理財專員，復在泛亞保險經紀人有限公司及太碁管理顧問有限公司擔任業務，招攬保險，並於自行設立公司，承接商品並幫忙客戶規劃財產、提供諮詢服務等語（見第7號卷一第320頁），而被告施民乾則於調詢時自承：　　我曾在花旗銀行擔任財富管理開發及理財專員，並先後在匯豐銀行、渣打銀行、富邦銀行擔任理財專員，並曾任元大銀行理財部門主管，嗣至國泰世華銀行、澳盛銀行擔任理財專員等語（見第7號卷一第362頁），被告吳立言則於調詢時陳稱：我於100年間，到香港考取獨立財務策劃師等金融證照　　，進入香港民間財富管理公司擔任行政人員，之後開設投資理財課程等語（見第20393號卷二第18頁），是被告劉又瑄保險理財及在銀行業工作之經歷、被告施民乾則長期在銀行從事理財業務，被告吳立言有投資理財經歷，依其等相當學歷智識及有相當銀行業社會工作之歷練，而被告廖士彰更是規劃本案兩投資專案之人，當可預見LIG公司、BTIL公司、D Y公司、特易購公司、聖濰公司、新銳公司均非銀行，而其等前開所為共同招攬不特定多數人投資前揭投資方案，可能有未經核准經營銀行收受存款、準存款業務之情，且其等並未提出就本案是否涉及不法有何諮詢或查證之情事，主觀上難認有何無違法性之認識而自信為合法，在客觀上亦難認有何正當之理由，或依其客觀情節，係無法避免，而屬可避免之違法性錯誤，自無從依刑法第16條規定減輕或免除其刑。　　是其等辯稱不知有未經金管會許可經營銀行業務之情事，而違反銀行法云云，無可採信。　㈥綜上所述，被告吳蕙軒、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政、及高明聰等7人之任意性自白應可採信，而被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄及郭妘霑等9人所辯各節，均無足採。本件事　　證明確，被告廖士彰等16人上揭犯行均堪認定，皆應依法論　　科。叁、新舊法比較：一、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。所謂行為後法律有變更者，係包括構成要件之擴張或限縮，或法定刑度種類及範圍之變更。而行為後法律有無變更，端視所適用處罰之成罪或科刑條件之實質內容，修正前後法律所定要件有無不同而斷。若新、舊法之條文內容雖有所修正，然其修正無關乎要件內容之不同或處罰之輕重，而僅為文字、文義之修正或原有實務見解、法理之明文化，或僅條次之移列等無關有利或不利於行為人，則非屬該條所指之法律有變更，自不生新舊法比較之問題，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法。二、被告行為後，銀行法第125條第1項於107年1月31日修正公布、同年2月2日施行，修正前該條項原規定「違反第29條第1 項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其『犯罪所得』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」，已修正為「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其『因犯罪獲取之財物或財產上利益』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」。觀諸本次修正立法理由略謂：「⑴10 4年12月30日修正公布之刑法第38條之1第4項所定沒收之『犯罪所得』範圍，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，與原第1項後段『犯罪所得』依立法說明之範圍包括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等，有所不同。⑵查原第1項後段係考量犯罪所得達1億元對金融交易秩序之危害較為嚴重而有加重處罰之必要，惟『犯罪所得金額達1億元』之要件與行為人主觀之惡性無關，故是否具有故意或認識（即預見），並不影響犯罪成立，是以犯罪行為所發生之客觀結果，即『犯罪所得』達法律擬制之一定金額時，加重處罰，以資懲儆，與前開刑法係因違法行為獲取利得不應由任何人坐享之考量有其本質區別。鑑於該項規定涉及罪刑之認定，為避免混淆，造成未來司法實務上犯罪認定疑義，該『犯罪所得』之範圍宜具體明確。另考量變得之物或財產上利益，摻入行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素干擾，將此納入犯罪所得計算，恐有失公允，故宜以因犯罪行為時獲致之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第1項，以資明確。⑶又『因犯罪取得之報酬』本可為『因犯罪獲取之財物或財產上利益』所包含，併此敘明」等語。基此，銀行法第125條第1項後段修正後所謂「因犯罪獲取之財物或財產上利益」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬」，顯與93年2月4日修法增訂第125條第1項後段所指「犯罪所得」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等」之範圍較為限縮，此項犯罪加重處罰條件既有修正，涉及罪刑之認定，自屬犯罪後法律有變更（最高法院108年度台上字第1188號判決意旨參照），且修正後規定較有利於被告。準此，依刑法第 2條第1項但書規定，本案應適用107年1月31日修正公布、同年2月2日施行之銀行法第125條第1項規定。至銀行法第125 條雖又於108年4月17日修正公布、同年月19日施行，但本次修正僅係將同條第2項「經營『銀行』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，修正為「經營『金融機構』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，與本案涉及之罪名及適用法條無關，銀行法第125條第1項規定並未修正，自不生新舊法比較之問題，附此敘明。三、刑法第339條之4 雖於112年5月31日修正公布，並於同年6月 2日施行，然本次修正僅係於該條增訂第4 款關於以電腦合成或其他科技方法製作關於他人之不實影像、聲音或電磁紀錄之方法，其餘條文內容並未變動，上開款項亦與被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄、吳立言所涉詐欺犯行無關，對其等均不生有利、不利之影響，自無庸比較新舊法，應依一般法律適用之原則，適用現行有效之裁判時法。　　　　肆、論罪科刑：一、論罪之說明：　㈠按銀行法第29條第1項明定除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務。並區分其違反者係自然人或法人而異其處罰，自然人犯之者，依該法第125條第1項處罰；法人犯之者，除依同條第3項處罰其行為負責人外，並依同法第127條之4規定，對該法人科以罰金刑。本法關於法人犯銀行法第2 9條第1項之罪，既同時對法人及其行為負責人設有處罰規定，且第125條第3項復明定處罰「其行為」負責人，基於刑罰罪責原則，依犯罪支配理論，應解釋為法人內居於主導地位，得透過對法人運作具有之控制支配能力，而故意使法人犯罪之自然人。例如，制定或參與吸金決策與指揮、執行之負責人。此並非因法人犯罪而轉嫁代罰法人之負責人，而係因法人自己及其行為負責人均犯罪而設之兩罰規定。至於其他知情而承辦或參與收受存款業務之從業人員，如與法人之行為負責人共同實行犯罪，皆應依刑法第31條第1項規定　　，論以共同正犯（最高法院111年度台上字第5556號判決意　　旨參照）。查被告廖士彰擔任特易購董事，並主管行政、財務及系統後臺事務，被告劉又瑄、吳立言分別為聖濰公司、新銳公司負責人，其等均實際負責公司業務或財務，自屬違法經營吸收存款犯行之法人行為負責人甚明。　㈡核被告廖士彰等16人所為，均係違反銀行法第29條、第29條之1之規定。被告廖士彰、劉又瑄及吳立言所為，均係犯銀行法第125條第3項、第1項後段之法人之行為負責人共同犯非法經營收受存款業務罪及刑法第339條之4第1項第2款之三　　人以上共同詐欺取財罪；被告鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、劉寶疄及郭妘霑不具法人負責人之身分，且犯罪獲取之財物或財產上利益達1億元以上，被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄及郭妘霑均係犯銀行法第1項後段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪，被告鄭鈞泰係犯銀行法第125條第1項後段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪及刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪；被告吳蕙軒、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高明聰不具法人負責人之身分，且犯罪獲取之財物或財產上利益未達1億元，均係犯銀行法第1項前段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪。起訴書就被告廖士　　彰、劉又瑄、吳立言部分，雖漏未引用犯同法第125條第3項規定，惟基本社會事實同一，且法定刑度並無何變更，並不影響被告及辯護人之辯護權，爰依法變更起訴法條。至起訴書另認被告郭妘霑僅涉犯銀行法第125條第1項前段之罪，惟其業經本院認定因而獲取之財物達1億元以上，且二者基本社會事實同一，並經本院當庭告知可能涉犯之罪，而被告之辯護人就該罪名及吸金規模亦已加以辯論（見本院甲卷七第454頁及第455頁），當無礙被告防禦權之行使，爰依法變更　　起訴法條。又公訴意旨就詐欺取財部分，認被告廖士彰、劉又瑄、吳立言及鄭鈞泰所為係犯刑法第339條第1項之普通詐欺取財罪，尚有未洽，然因基本社會事實同一，並經本院當庭告知被告此部分罪名(見本院甲卷七第232頁)，已無礙被告防禦權之行使，爰依刑事訴訟法第300條之規定，變更起訴法條。二、共犯關係：　被告廖士彰、鐘丞慧及鄭鈞泰就所參與如附表一至四各編號所示非法吸金犯行；被告朱軒賢就所參與附表一至三各編號所示非法吸金犯行；被告劉又瑄、劉寶疄及施民乾就所參與如附表一、四各編號所示非法吸金犯行；被告吳立言就所參與如附表二、四各編號所示非法吸金犯行；被告吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政就如附表一各自所招攬部分（詳如見如附表一）；被告高明聰就如附表三自行招攬部分（詳如見如附表三），廖士彰等16人彼此就同附表編號間有犯意聯絡及行為分擔，且依前述非法人負責人之被告應併依第31條第1項前段，均應論以共同正犯。三、罪數關係：　㈠集合犯：　　刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素　　，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪　　。學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之；銀行法第29條所謂之業務，係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言，同一人在同一處所，違反銀行法規定而經營銀行業務，應不得再以連續犯論處，銀行法第29條第1項規定所稱「經營」、「業務」，本質上亦屬持續實行之複次行為，具備反覆、延續之行為特徵，同應評價認係包括一罪之集合犯（最高法院101年度台上字第4 743號判決意旨參見）。被告廖士彰等16人所犯上開違反銀行法規定之犯行，係在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，核其行為性質，均具有營業性及反覆性，揆諸前揭判決意旨，於刑法評價上，均應認為係集合多數犯罪行為而成立獨立犯罪型態之「集合犯」，應各僅成立一罪。　㈡想像競合犯：　　被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄及吳立言均係基於單一決意而以欺罔不實之方式違法吸金，且其非法經營收受存款業務犯行與各詐欺取財犯行間目的同一、行為重合，堪認被告廖士彰、劉又瑄及吳立言均係以一集合行為同時觸犯法人之行為負責人共同犯非法經營銀行收受存款業務罪及三人共同以上詐欺取財罪；被告鄭鈞泰係以一集合行為同時觸犯與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪及三人以上共同詐欺取財罪，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，分別從一　　重之法人之行為負責人共同犯非法經營銀行收受存款業務罪　　及與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪處斷。　㈢公訴人雖就如附表一編號236至第240、如附表二編號172、17 3、如附表三編號24、27至30、58部分，未於起訴書犯罪事實欄中敘明，惟該部分與已起訴部分，有集合犯之實質上　　一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併與審理。　㈣如附表三編號10、11、39至42，經臺灣臺中地方檢察署（下稱臺中地檢署）檢察官以107年度偵字第33850號（併辦B）部分；如附表三編號10、11、39至41、43、44，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第16393號（併辦H）就被告朱軒賢移送併辦部分；如附表一編號383部分，經臺灣士林地方檢察署（下稱士林地檢署）檢察官以108年度偵字第2701號（併辦C）移送併辦部分；如附表四編號16，就臺北地檢署以1 08年度偵字第13658號、第13659號、第13660號、第1366 　　1號及第13662號（併辦I）就被告劉又瑄、施民乾、郭妘霑及林芷安移送併辦部分；如附表三編號25、26、32至35、45 至47、68、103至106、109至110，經新北地檢署檢察官以10 　　8年度偵字第4933號、第4935號及第4941號（併辦J）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號4至9、12、13、如附表三編號25、26、36至38、49至51、57、59至65、68、89至93 　　、103至108，經新北地檢署檢察官以108年度偵字第3596號（併辦M）就被告廖士彰、鄭鈞泰、朱軒賢及吳立言移送併辦部分；如附表一編號104、如附表三編號1至3、13、36、3 8、48至57、86至102，經新北地檢署檢察官以110年度偵字第29795號（併辦Q）就被告林新婕、劉又瑄移送併辦部分；　　如附表四編號17、18，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第25010號（併辦L）就被告林芷安、劉又瑄移送併辦部分，皆與檢察官起訴部分，有集合犯之實質上一罪關係，而如附表三編號66、67部分，經臺北地檢署檢察官以110年度偵字第19661號、第199662號就被告高明聰移送併辦（併辦R），此部分與檢察官追加起訴部分，有集合犯之實質上一罪關　　係，基於審判不可分原則，分別為起訴及追加起訴效力所及　　；另如附表二編號151、152、160至162，經臺灣桃園地方檢察署（下稱桃園地檢署）檢察官以108年度偵字第6036號（　　併辦D）就被告吳立言移送併辦部分；如附表二編號64、65 　　、112至114、129至132、149、153至156、178至180，經新北地檢署檢察官以108年度偵字第4933號、第4935號及第49 　　41號（併辦J）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號1 18至122、如附表四編號17至23、81、82，經新北地檢署檢　　察官以108年度偵字第3596號（併辦M）就被告廖士彰、鄭鈞泰、朱軒賢及吳立言移送併辦部分；如附表三編號69至79、如附表四編號17至23，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字　　第17997號（併辦N）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號121、122、133至138，經臺中地檢署檢察官以108年度偵字第17316號（併辦G）就被告廖士彰、鄭鈞泰移送併辦部分；如附表四編號4、11及14，經臺北地檢署以108年度偵字第13658號、第13659號、第13660號、第13661號及第13662 號（併辦I）就被告劉又瑄、施民乾、郭妘霑及林芷安移送　　併辦部分；如附表一編號228、260、326至329、358，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第9695號（併辦K）就被告劉又瑄移送併辦部分；如附表一編號306，經新竹地檢署檢察官以107年度偵字第12219號（併辦F）就被告劉又瑄移送併辦部分；如附表三編號111至117，經臺北地檢署檢察官以11 　　0年度偵字第19661號、第199662號（併辦R）就被告高明聰移送併辦部分，與本案起訴之犯罪事實相同，核屬事實上同一案件，本院均應併予審理，附此敘明。四、刑之加重、減輕之說明：　㈠按因身分或其他特定關係成立之罪，其共同實行、教唆或幫助者，雖無特定關係，仍以正犯或共犯論，但得減輕其刑，刑法第31條定有明文。被告朱軒賢、高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新與依刑法第31條第 1項前段成立與法人行為負責人非法經營收受存款業務罪之　　共同正犯，已如前述。本院審酌被告朱軒賢主要擔任講師，相較於其他參與投資方案設計、經手財務之核心成員，其參與程度及分工地位，顯然較輕，而被告高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新亦屬個人經銷商　　、業務員之身分，其分工角色、犯罪情節、對於犯罪之貢獻程度及可責性相較於主要犯罪核心人物，顯然較輕，爰依刑　　法第31條第1項但書之規定均減輕其刑。至被告鐘丞慧、鄭鈞泰、施民乾、劉寶疄及郭妘霑固因刑法第31條第1項前段規定，均論以正犯，然其等參與時間非短、招攬投資人人數非少，且吸金規模已達1億元以上，犯罪情節難認輕微，爰　　不依刑法第31條第1項但書規定減輕其刑，併此敘明。　㈡另按刑法第59條規定犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑　　仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，此雖為法院依法得行使裁量　　之事項，然非漫無限制，必須犯罪另有特殊之原因、環境與　　情狀，在客觀上足以引起一般之同情，認為即予宣告法定最　　低度刑期，猶嫌過重者，始有其適用。是以，為此項裁量減　　輕其刑時，必須就被告全部犯罪情狀予以審酌，在客觀上是　　否有足以引起社會上一般人之同情，而可憫恕之情形，始謂　　適法（最高法院88年度台上字第6683號判決意旨可參）。查　　被告朱軒賢、高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀及賴炎新所犯非法經營銀行存款業務之犯行，既已依刑法第31條第1項但書規定減輕其刑，已與刑法第59條所稱犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低刑度猶嫌過重之要件不　　符，自無再依刑法第59條規定酌減其刑之餘地，故辯護人此節所請，尚無足取。　　五、量刑：　　爰以行為人之責任為基礎，審酌被告廖士彰等16人均不思循正常途徑以牟利，竟共同非法以投資等名義，向多數人或不特定人收受款項，危害投資大眾權益，及破壞經濟金融秩序，並使投資人受有財物損失，所為實屬不當，再參以由被　　告廖士彰、鄭鈞泰策劃本案兩投資專案，再由鄭鈞泰、朱軒賢前往經銷商即聖濰公司及新銳公司對業務員做教育訓練，　　而被告劉又瑄及吳立言與廖士彰、鄭鈞泰復架構新瀚私募基金專案，並以欺罔不實之方式予以招攬投資，為推廣投資專案業務之核心人物，再由被告鐘丞慧、劉寶疄負責分別在各自公司負責財務等工作，而被告施民乾除對內召開會議、對業務員說明投資方案內容及聽取業績報告外，更與吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、郭妘霑、賴炎新、高明聰等人伺機招攬不特定投資人加入投資，擾亂社會經濟秩序，助長投機風氣，行為均值非難，併考量被告廖士彰等16 人各自參與經營之收受存款業務規模、加入之時間、對金融秩序之危害程度，及自陳之教育程度、家庭經濟狀況（見本院甲卷七第437頁至第439頁；本院甲卷八第248頁），暨其等犯後態度、素行、犯罪動機、目的、所造成之法益侵害程度等一切情狀，分別量處如主文各項所示之刑。六、緩刑：　　被告吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新及高明聰前均無任何案件及執行科刑紀錄，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表7份在卷可參，本院審酌其等本案之行為態樣、動機、手段及均非本案上層核心成員，其等均於本院審理時坦承犯行，本院乃認其等經此偵、審程序與罪刑之宣告後，當已知所警惕，諒無再犯之虞，是對其等所宣告之刑　　，以暫不執行為適當，爰宣告緩刑5年，以啟自新。又其等為本案犯行，顯示守法觀念不足，為使其等於緩刑期間，能知所戒惕，導正其行為，並記取本次教訓及督促建立正確法治觀念，以達戒慎行止、預防再犯之目的，爰再依刑法第74 　　條第2項第4款規定，依據其等犯罪規模、犯罪所得及有無和解、和解內容等情，諭知其等應於判決確定後2年內，分別向公庫支付如主文所示之金額，及依刑法第74條第2項第5款之規定，命其等均應分別向政府機關、政府機構、行政法人　　、社區或其他符合公益目的之機構或團體分別提供如主文所示之義務勞務，以促其等澈底悔過，並收矯正及社會防衛之效，並依刑法第93條第1項第2款之規定，諭知緩刑期內付保護管束，俾觀護人得觀其等表現及暫不執行刑罰之成效，惕勵自新。七、沒收之說明：　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；又犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第38 條之1第1項前段、第3項、第5項分別定有明文。刑法此沒收新制目的在於剝奪犯罪行為人之犯罪所得，使其不能坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施，是犯罪所得除犯罪行為人已將該犯罪所得實際發還或賠償被害人等情形，得不宣告沒收之外，其餘情形，皆應宣告沒收。民事調解或和解，固使債權人取得強制執行之執行名義，除債務人已因履行調解或和解條件，難謂債權已獲滿足而生清償效力。是犯罪所得縱達成調解或和解，倘未實際發還或賠償被害人，仍應予宣告沒收或追徵（最高法院110年度台上字第6159號至第6162號判決意旨參照）。又於刑法沒收新制生效後，倘其他法律針對沒收另有特別規定，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適用該特別法之規定；但該新修正之特別法所未規定之沒收部分，仍應回歸適用刑法沒收新制之相關規定。另銀行法第136條之1規定：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」。此規定係在刑法沒收新制生效之後始修正施行，依前述說明　　，本案違反銀行法之犯罪所得沒收，自應優先適用現行銀行法第136條之1規定；該規定未予規範之沒收部分（例如：追徵、犯罪所得估算、過苛酌減條款等），則仍應回歸適用刑法沒收新制之相關規定。　㈡按關於違反銀行法案件之犯罪所得，其沒收或追徵範圍，依銀行法第136條之1規定，除刑法沒收以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件外，另有「應發還被害人或得請求損害賠償之人」的部分。依刑法沒收之立法目的，原為從刑　　，犯罪所得經執行沒收後，即歸屬國庫，未另行提供被害人求償之管道，導致實際上被害人因現實或各種因素，未另行求償。且沒收之標的又以屬犯罪行為人「所有」為必要，此之「所有」的概念，幾近為有所有權。以致犯罪行為人雖持（占）有犯罪所得，卻無法將之宣告沒收，而仍由其保有犯罪所得之不合理現象。刑法沒收新制相關規定修正施行後，沒收已非從刑，其目的在於澈底剝奪犯罪行為人之犯罪所得　　，使其不能坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施。關於犯罪所得沒收、追徵之規定，採義務沒收主義，既為澈底剝奪行為人之犯罪所得，並讓權利人得就沒收、追徵之財產聲請發還或給付，以回復犯罪前之財產秩序，並以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件。基此，前揭銀行法所設「應發還被害人或得請求損害賠償之人」之例外規定，自應從嚴為法律體系之目的性限縮解釋，以免適用之結果，有悖於沒收規定修正之前揭立法目的　　。從而，事實審法院既已查明犯罪行為人之犯罪所得及已實際合法發還等應扣除之部分，不得僅因仍有應發還被害人或得請求損害賠償之人，或其被害人、賠償數額尚屬欠明，即認無需為犯罪所得沒收、追徵之宣告，俾與刑法第38條之1 所揭示之立法意旨相契合。又為貫徹銀行法第136條之1之立法目的，除確無應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於扣除已實際發還不予沒收之部分後，就其餘額，應依上開條文所定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」的附加條件方式諭知沒收、追徵，俾該等被害人或得請求損害賠償之人，於案件判決確定後，得向執行檢察官聲請發還或給付　　。否則將會發生被告縱有犯罪所得，且其財產已經扣押，不予宣告沒收、追徵，導致被告仍能保有其犯罪所得，已保全扣押之財產最後仍須發還給被告，此種結果，顯與修法之規範目的有違（最高法院108 年度台上字第1725號判決意旨參照）。　㈢又按二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收或追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，即應依各人實際分配所得沒收（最高法院104年度台上字第3937號判決意旨參照　　）。　㈣所謂「犯罪所得」，係指不法行為所得，凡與犯罪有直接關聯性之所得、所生之財物及利益均屬之。在非法經營銀行收受存款之非法吸金案件，其中投資人交付之投資款部分，係產自犯罪被害人（或投資人）之犯罪所得，而犯罪行為人招攬投資獲取之佣金獎金，或提供協力所獲取之薪資報酬，則係因犯罪行為而向被害人（或投資人）以外之人所取得之對價，兩者均屬「犯罪所得」，應依法剝奪而宣告沒收（最高法院111年度台上字第3705號判決意旨參照）。　㈤廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶　　疄、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、彌勒塵耀、林新婕及高明聰本案之犯罪所得應分別為192萬元、98萬7,095元、136萬4,1 　　56元、92萬7,234元、200萬3,892元、862萬4,098元、84萬元、109萬9,432元、113萬8,983元、19萬4,919元、6萬8,08 　　4元、103萬9,467元及、6萬2,822元（說明、計算式詳如附表五所示)，揆諸上開說明，被告所得實際支配之上開所得雖未扣案，仍應於主文項下宣告除應發還被害人、第三人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或　　不宜執行沒收時，追徵其價額。　㈥被告施民乾、周秉政及林芷安，事後已有與本案部分被害人達成和解，實際給付和解金，犯罪所得實際上已遭剝奪，扣除後既無剩餘，依刑法第38條之2第2項之規定，應不再予宣告沒收、追徵價額。　　伍、不另為無罪部分：一、公訴、追加起訴意旨及移送併辦另認：被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄、高明聰、郭妘霑（併辦I）、林芷安　　（併辦I、L）、林新婕（併辦Q，下稱被告鐘丞慧等8人）以不實之專案內容及績效報表，共同參與招攬投資人實施詐術　　，致投資人交付本案投資款，因認被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄、郭妘霑、林芷安及林新婕此部分亦涉犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌，被告高明聰則涉犯刑法第33 　　9條之4第1項第2款之3人以上共犯詐欺取財罪嫌云云。二、按犯罪事實應依證據認定，無證據不得認定犯罪事實；又不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154 條第2項、第301條第1項分別定有明文。三、經查：　㈠檢察官雖以各該證人即投資人之證詞，認被告鐘丞慧等8人均有詐欺取財之犯行，惟徵之各該證人之證詞，均僅敘及其等係因投資後無法正常出金，但並未具體指明被告鐘丞慧等8 人就本案有何實際施用詐術等情事。　㈡又本案LIG網路交易平臺，確實可以設置客戶（投資人）帳戶及業務帳戶，而投資人亦可在該平臺介面看見出入金等情形，可見該網站確實有經營運作，而LIG外匯保證金專案部分投資人在前期亦有贖回本金或取得配息，足徵LIG公司初始確實有依約支付股息紅利，可見LIG公司初始確實運作正　　常，其吸金尚非全然只進不出。是本院無從遽認被告鐘丞慧　　、朱軒賢、施民乾及劉寶疄知悉本案兩投資專案或「新瀚私募基金」等投資方案及業務績效報表自始即為捏造虛構？　㈢況被告鐘丞慧雖可登入網路平臺系統下載客戶資料、製作客戶清單，設置代理％，據此計算經銷商、業務員佣金，而被告劉寶疄後其亦可登入BTIL公司網路平臺後臺等情，業經本院認定如前，然依據卷內證據，無從認定被告鐘丞慧、劉寶疄與被告朱軒賢有策劃、設計本案兩投資專案、「新瀚私募基金」等投資方案，或有經營權限，無從推認其等得以預測　　、知悉本案兩投資專案或「新瀚私募基金」等之未來發展結果。又被告施民乾、劉寶疄、郭妘霑、林芷安、林新婕及高明聰，亦均同為本案兩投資方案之投資人，均已投入相當資金，足徵其等對於本案兩投資方案之內容、制度運作均深信不疑，並其依其所認知之本案兩投資專案內容、獲利方式，向投資人進行解說、推介，而招攬他人參與投資，綜上各節　　，殊難認其等主觀上係基於詐欺故意所為。　㈣綜上，依據卷內證據無從遽認被告鐘丞慧等8人於行為時，在主觀上即具有詐欺故意，自難認其等此部分所為與詐欺取財或三人以上共同詐欺取財罪之構成要件相符。惟公訴意旨認此部分各與被告鐘丞慧等8人起訴論罪之上開非法經營銀行業務部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰均不另為無罪之諭知。　　　　　　乙、公訴不受理部分：壹、公訴意旨另以：被告李婉菁、郭沛囷共同基於非法經營準收受存款業務、非法多層次傳銷及洗錢之單一集合犯意聯絡，共同招攬投資人，且指示投資者以匯款交付方式，交付投資款，藉此抽賺佣金，因認被告李婉菁、郭沛囷均涉犯銀行法第125條第1項前段、第3項之非法經營準收受存款業務等罪嫌等語。貳、按被告死亡者，法院應諭知不受理之判決，並得不經言詞辯論為之，刑事訴訟法第303條第5款、第307條分別定有明文。叁、經查，被告李婉菁於113年10月26日死亡，已如前述，而被告郭沛囷於109年10月6日死亡乙節，此有死亡證明書1紙在卷可按（見本院程序專卷一第42-3頁），揆諸前揭規定，爰就被告李婉菁、郭沛囷部分不經言詞辯論，逕為諭知不受理之判決。　　據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第300條及第303 條第5款，判決如主文。本案經檢察官蒲心智起訴、檢察官戚瑛瑛追加起訴，檢察官鄭葆琳、吳宇青、黃冠中、孫立婷、鄒千芝、黃惠欣、彭馨儀、陳弘杰、林劭燁、廖彥鈞及周懿君移送併辦，檢察官黃聖、羅嘉薇、黃惠欣到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　刑事第十六庭　審判長法　官　胡宗淦　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林幸怡　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　程欣儀上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴訓楷中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　3 　　日附錄本案論罪科刑所適用法條全文：銀行法第29條之1 （視為收受存款）以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。銀行法第29條（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。銀行法第125條違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。中華民國刑法第339條之4 犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。附表甲：罪名及宣告刑一、廖士彰法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾肆年。二、鐘丞慧與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年陸月。三、鄭鈞泰與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾貳年捌月。四、朱軒賢與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑陸年捌月。五、吳立言法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年肆月。六、劉又瑄法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑玖年拾月。七、劉寶疄與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年陸月。八、施民乾與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年貳月。九、郭妘霑與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年貳月。十、吳蕙軒與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年　　。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣貳拾萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹佰貳拾小時之義務勞務。十一、賴炎新與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年柒月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣陸萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹佰小時之義務勞務。十二、林芷安與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣捌萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十三、彌勒塵耀與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年柒月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣伍萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十四、林新婕與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣捌萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十五、周秉政與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年陸月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣叁萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供肆拾小時之義務勞務。十六、高明聰與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年陸月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣貳萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供肆拾小時之義務勞務。沒　收一、未扣案廖士彰犯罪所得新臺幣壹佰玖拾貳萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。二、未扣案鐘丞慧犯罪所得新臺幣玖拾捌萬柒仟零玖拾伍元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、未扣案鄭鈞泰犯罪所得新臺幣壹佰叁拾陸萬元肆仟壹佰伍拾陸元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。四、未扣案朱軒賢犯罪所得新臺幣玖拾貳萬柒仟貳佰叁拾肆元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。五、未扣案吳立言犯罪所得新臺幣貳佰萬叁仟捌佰玖拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。六、未扣案劉又瑄犯罪所得新臺幣捌佰陸拾貳萬肆仟零玖拾捌元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。七、未扣案劉寶疄犯罪所得新臺幣捌拾肆萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。八、未扣案郭妘霑犯罪所得新臺幣壹佰壹拾叁萬捌仟玖佰捌拾叁元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。九、未扣案吳蕙軒犯罪所得新臺幣壹佰零玖萬玖仟肆佰叁拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十、未扣案賴炎新犯罪所得新臺幣壹拾玖萬肆仟玖佰壹拾玖元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十一、未扣案彌勒塵耀犯罪所得新臺幣陸萬捌仟零捌拾肆元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十二、未扣案林新婕犯罪所得新臺幣壹佰零叁萬玖仟肆佰陸拾柒元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十三、未扣案高明聰犯罪所得新臺幣陸萬貳仟捌佰貳拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

2025-02-21

TPDM-107-金重訴-19-20250221-1

除

臺灣桃園地方法院

除權判決

臺灣桃園地方法院民事裁定 114年度除字第17號聲請人胡明義上列當事人聲請除權判決事件，聲請除權判決事件，本院裁定如下：　　主　文聲請駁回。聲請程序費用新臺幣壹仟元由聲請人負擔。　　理　由一、本件聲請意旨如附件聲請人書狀，聲請人就金額新臺幣6382 06元、票號AA-0000000號（該狀後來又將票號寫成AA-00000 00號）（下稱系爭支票）聲請除權判決。二、按持有證券人經申報權利並提出證券者，法院應通知聲請人，並酌定期間使其閱覽證券。聲請人閱覽證券認其為真正時，其公示催告程序終結，由法院書記官通知聲請人及申報權利人，民事訴訟法第563條定有明文。又按宣告證券無效之公示催告，為法院依該證券之原持有人，因證券被盜、遺失或滅失，聲請以公示方法，催告不明之現在持有該證券之人，於一定期間內向法院申報權利，如不申報，使生失權效果之特別程序，現在持有證券之人，如欲主張權利，僅須將證券提出於法院，由法院通知聲請人閱覽無訛後，公示催告程序即告終結。兩造對於證券上之權利如有爭執，應循通常訴訟程序以求解決（最高法院69年台抗字第86號判例意旨參照）。次按公示催告，聲請人得於申報權利之期間已滿後3個月內，聲請為除權判決。但在期間未滿前之聲請，亦有效力，民事訴訟法第545條第1項亦有明文。其意在使利害關係人得以知悉，並判斷是否向法院申報權利，因此，聲請人自應先踐行公示催告程序後，在該公示催告所定申報權利期間屆滿後3個月內聲請除權判決，方為適法。三、查本件聲請人除曾有96年度催字第622號公示催告一案外，並未聲請其他公示催告案件，而聲請人如附件之書狀亦未提及聲請公示催告之案號，僅在信封上手寫「2.除權判決原96 年度催字第622號珍股」，在信封上的字樣不能認為是書狀的內容，且即便寬認聲請人所據以聲請本件除權判決的公示催告案號為96年度催字第622號，該案雖裁定准予公示催告，申報權利期間為4個月，聲請人於96年6月8日將該裁定刊登報紙，申報期間應至96年10月8日屆滿，經本院調取上開公示催告卷宗查明，應堪信實。然第三人陳俊昇前於96年6 月25日上開公示催告裁定申報權利期間，具狀向原法院申報權利，且於同年7月12日到庭提出系爭支票，並經抗告人閱覽支票後確認為真正，原法院即函告聲請人與陳俊昇依民事訴訟法第563條第2項，該公示催告程序終結等情，亦經本院調閱該公示催告案卷查核在案，故系爭支票並未遺失或所在不明，聲請人自不得再據以聲請除權判決。且聲請人於114 年1月10日為本件聲請，亦已逾申報權利期間屆滿日96年10 月8日之翌日起算3個月（即97年1月8日），亦非適法，不應准許。五、爰依民事訴訟法第547條、第95條、第78條，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　民事第三庭　　法　官　洪瑋嬬　正本係照原本作成。如不服本裁定應於送達後10日內向本院提出抗告狀，並應繳納抗告費新台幣1500元。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　24　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　謝喬安

2025-02-21

TYDV-114-除-17-20250221-2

金重訴

臺灣臺北地方法院

銀行法

臺灣臺北地方法院刑事判決 107年度金重訴字第19號 110年度金重訴字第18號公訴人臺灣臺北地方檢察署檢察官被告廖士彰選任辯護人林祺祥律師被告鐘丞慧選任辯護人蘇柏瑞律師鄭佑祥律師被告鄭鈞泰選任辯護人徐明水律師被告朱軒賢選任辯護人朱俊銘律師被告吳立言選任辯護人林新傑律師被告劉又瑄選任辯護人洪文浚律師被告施民乾選任辯護人陳伯彥律師被告劉寶疄選任辯護人陳家慶律師被告郭妘霑選任辯護人宋立民律師被告郭沛囷被告林芷安選任辯護人吳孟勳律師（法扶律師）被告林新婕選任辯護人彭成翔律師（法扶律師）被告吳蕙軒賴炎新前列二人選任辯護人黃青鋒律師被告周秉政選任辯護人陳崇光律師陳以敦律師被告李婉菁 (歿) 選任辯護人楊凱雯律師被告彌勒塵耀選任辯護人蔡勝雄律師被告高明聰選任辯護人洪文浚律師上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（臺灣臺北地檢署107年度偵字第3910號、第7730號、第11455號、第12721號、1 2722號、第12723號、第12724號、第12725號、第12726號、第12 727號、第12728號、第12729號、第12730號、第12731號、第127 32號、第12733號、第12734號、第12735號、第12736號、第1273 7號、第14238號及第20393號）、追加起訴（臺北地檢署108年度偵字第22234號）、移送併辦（臺灣臺中地方檢察署107年度偵字第33850號、108年度偵字第17316號、臺灣士林地方檢察署108年度偵字第2701號、臺灣桃園地方檢察署108年度偵字第6036號、臺灣新竹地方檢察署107年度偵字第12219號、臺灣臺北地檢署10 8年度偵字第9695號、第13658號、第13659號、第13660號、第13 661號及第13662號、第16393號、第17997號、第25010號、臺灣新北地檢署108年度偵字第3596號、第4933號、第4935號、第494 1號、110年度偵字第第29795號）及追加併辦（臺灣臺北地方檢察署110年度偵字第19661、第19962號），本院判決如下：　　主　文壹、罪刑部分廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕周秉政及高明聰各犯如附表甲「罪名及宣告刑」欄所示之罪，各處如附表甲「罪名及宣告刑」欄所示之刑。貳、沒收部分：　　沒收均如附表甲「沒收」欄所示。叁、郭沛囷、李婉菁被訴部分均公訴不受理。　　事　實壹、背景事實：　　林瑞基（現由本院拘提中）係特易購股份有限公司（址設臺中市○○區○○路0段000號4樓，下稱特易購公司）負責人　　，廖士彰係特易購公司董事兼行政內勤、財務主管、鐘丞慧　　係該公司行政內勤、財務人員、鄭鈞泰（原名：鄭仰越）係該公司業務主管兼講師、朱軒賢則為該公司市場部經理兼講師；林瑞基與鄭鈞泰分別擔任美屬薩摩亞商DOUBLE YIELDS LIMITED（下稱：DY公司）負責人與業務副總；鄭鈞泰、朱軒賢亦各為紐西蘭商LONGHOU INVESTMENT GROUP LIMITED 　　（下稱LIG公司）在臺市場部總監、客服經理，負責招攬投資及業務員教育訓練等業務；吳立言（原名吳鳳鳴、吳行之　　）係新銳顧問管理有限公司（址設：臺中市○區○○○道○段000 號19樓之2，下稱新銳公司）負責人，綜理公司各項業務，以新銳公司名義對外招攬業務員；劉又瑄係香港商聖濰有限公司兼該公司臺灣分公司（下稱聖濰公司）負責人，負責綜理各項業務；施民乾係聖濰公司副總經理；劉又瑄胞姊即劉寶疄為聖濰公司財務會計，負責彙整投資款項、投資憑證，以及與業務員對帳等業務；吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀（原名張為嫻、張津姮、彌勒耀）、林新婕、周秉政等人，擔任聖濰公司業務員；高明聰則為特易購公司業務員。渠等均以在臺向不特定人或多數人募集、招攬投資為其等主要從事之業務。貳、本案事實：一、廖士彰、鄭鈞泰、林瑞基，與對於詐欺一事並不知情之鐘丞慧、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、賴炎新、林芷安、郭妘霑、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高　　明聰，均明知LIG公司、紐西蘭商BOSITANG TRUST INTERNA 　　TIONAL LIMITED，下稱BTIL公司）、DY公司、新銳公司及聖濰公司均非銀行，未經我國主管機關即行政院金融監督管理委員會（下稱金管會）許可經營銀行業務，不得經營收受存款，且不得以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、股息或其他報酬；林瑞基、廖士彰、鄭鈞泰等人亦均明知LIG公司並無從事代墊外匯保證金業務　　，DY公司未確實從事代操外匯保證金交易，實際上僅係以後金養前金維持專案運作，提供不實績效報表與自製之投資憑證等手法框騙投資人等節，廖士彰及鄭鈞泰與林瑞基意圖為不法之所有，共同基於非法經營收受存款業務、三人以上共同詐欺取財之犯意聯絡，劉又瑄、吳立言、鐘丞慧、朱軒賢　　、劉寶疄、施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高明聰則共同基於非法收受存款業務之犯意聯絡，先由林瑞基、廖士彰、鄭鈞泰先以LIG公司、BTIL公司、DY公司名義架構境外投資專案即LIG靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案（專案內容詳如下述，下合稱本　　案兩投資專案），並在網際網路註冊「www.ligfx.com」、「www.btil-global.com」等網址，並以LIG公司名義分別向香港上海滙豐銀行（下稱香港滙豐銀行）申辦帳號：000000 　　000000號帳戶（下稱甲帳戶）、向渣打銀行（香港）有限公司（下稱香港渣打銀行）申辦帳號：00000000000號帳戶（　　下稱乙帳戶）、向澳洲國民銀行申辦帳號：00000000000000 　　6號帳戶（下稱丙帳戶)、向新加坡商大華銀行有限公司（下稱新加坡大華銀行）申辦帳號：0000000000號帳戶（下稱丁帳戶）用以收受投資款。另由林瑞基購置外匯保證金交易程式軟體，指示不知情特易購公司内勤人員操作，用以產生虛偽績效報表，並按月寄送予投資人，而廖士彰負責彙整LI 　　G公司之投資款項入金、出金等業務，並實質管理LIG公司財務，並指示鐘丞慧負責彙整相關投資、執行出金等業務，及指示不知情林嘉德等内勤人員將投資人資料登載入BTIL公司後臺系統，再由鐘丞慧或其他不知情之內勤人員以BTIL公司名義製發投資憑證並壓蓋鋼印後，由招攬人交予投資人，而共同分擔LIG公司推出之投資案財務及行政事務，再由特易購公司業務人員高明聰或其他員工對外招攬投資。又劉又瑄　　、吳立言分別於如附表一、二所示期間成為本案兩投資專案之經銷商，各以聖濰公司、新銳公司名義招募業務員，由鄭鈞泰、朱軒賢，對各該公司業務員講解本案兩投資專案，再由劉又瑄、副總經理兼業務員施民乾、業務員吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政，及吳立言、新銳公司業務員等人對外向不特定多數人招攬投資，劉寶疄則負責將投資契約轉發予LIG公司、建立客戶名單、管理客戶個資檔案，統計業務績效、發放佣金追蹤客戶出入金狀況、收取投資憑證轉交業務員、依據業績報表與業務員、 LIG公司客服對帳等業務；吳立言則在新銳公司所開設之投資理財課程中，向不特定多數人推介本案兩投資專案，再由新銳公司業務員對外招攬投資。就LIG靜止戶專案均宣稱：　　LIG公司係一境外期貨商，其從事外匯保證金交易操作績效年報酬率達30％以上，為了墊高保證金水位，LIG公司以本專案招攬資金，並自LIG公司外匯保證金客戶支付之手續費中每月提撥部分盈餘作為本專案投資者之分紅，且不論操作　　績效盈虧每月分紅，而本專案投資款亦將委由香港滙豐銀行　　、新加坡大華銀行等信評良好之銀行託管，並由紐西蘭政府金融局監管，資金不會被非法挪用，LIG靜止戶專案之投資　　方式，以1萬美元為投資單位，除投資人隨時可贖回本金外　　，該投資專案於104年4月起迄至同年6月止，先依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8％、0.9％、1％之利息；於同年7、8 月間則改以投資本金為1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6％，本金達10萬美元以上者，則利息提高為本金之0.8％　　，該投資案無期間限制，隨時可解約贖回本金等語；就BTIL 外匯保證金專案則宣稱：LIG公司係境外期貨商，推出本專案所募集之資金係委由DY公司專業團隊進行外匯保證金操作　　，DY公司須付所收資金之25％（含約定利息5％）予BTIL公司信託管理，並設有18％之停損點，LIG公司負責監督DY公司，當虧損達18％即強制平倉，因資金信託予BTIL公司，保　　證投資人於到期日可領回全額本金，且不論操作績效盈虧，投資人於入金後第二個月即可取得5％利息，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％等語，並製作不實簡報資料，致如附表一至三各編號所示投資人陷於錯誤，因而陸續將投資款匯至上開甲、乙、丙或丁帳戶（投資人姓名　　、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表一至三各編號所示），再由LIG公司寄送不實操作績效表，且由招攬人交付以BTIL公司名義發行BTIL外匯保證金專案信託憑證交付投資人，以此等方式，非法吸收　　資金。二、復因自106年3月間起，上開LIG靜止戶專案及BTIL外匯保證金專案陸續出現出金延滯之情形，且林瑞基於同年5月間，　　因另案遭羈押，致吳立言及劉又瑄亟須籌資與新銳公司及聖濰公司各自通路之資金需求，劉又瑄、吳立言、廖士彰及鄭鈞泰遂共同承前揭非法經營收受存款、準存款及三人以上詐欺取財之犯意聯絡，鐘丞慧、施民乾及劉寶疄則共同承前揭非法經營收受存款、準存款之犯意聯絡，先由劉又瑄、吳立　　言與林瑞基達成轉讓其實質管理之香港商ALL RICH LIMITED 　　（中文名稱：泉富有限公司，下稱：泉富公司）協議，嗣於 106年間變更由劉又瑄、吳立言分別擔任該公司負責人及股　　東，林瑞基另將其實質管理之開曼群島GOLD PAY L.P.(中文名稱：金沛有限合夥公司，下稱：金沛公司）交由劉又瑄、吳立言操作，且鐘丞慧則成立泉創有限公司（下稱泉創公司），由廖士彰擔任實際負責人，劉又瑄、吳立言與廖士彰、鄭鈞泰遂以泉富公司及金沛公司名義，架構期貨外匯、　　股票等境外基金投資方案，並以「新瀚私募基金」名義對外招攬投資，及在網際網路註冊「www.allrichfund.com」網址，並委由廖士彰實質管領之泉創公司設置該新瀚私募基金之線上交易平臺，並由鐘丞慧向聖濰公司收款，及負責處理泉創公司銀行業務，再以泉富公司名義先後向香港地區中信銀行（國際）有限公司申辦000000000000號帳戶（下稱戊帳　　戶）及向渣打銀行（香港）有限公司申辦帳號00000000000 　　號帳戶（己帳戶）以收受投資款。劉又瑄、施民乾、劉寶疄　　及吳立言再各以聖濰公司、新銳公司名義，承前分工共同，對外招攬「新瀚私募基金」，誆稱：金沛資產管理（G.P)為多標美國及香港退休基金操盤人，成立於2009年，專注於套利交易分析，為資金追求穩定回報，投資團隊成員包括：股市、期貨交易員、匯率分析師、風險經理，擁有穩定的交易程式，和從事交易二十年以上的實力交易員，新瀚私募基金係委由金沛公司操盤等不實内容，再以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，且每月提列不實績效表及以泉富公司名義，製發投資憑證予客戶　　留存之方式施以詐術，致如附表四各編號所示之投資人陷於錯誤，而依指示將如附表四各編號所示之投資款匯至上開戊　　、己帳戶（投資人姓名、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表四各編號所示）。三、又廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉　　寶疄、施民乾、郭妘霑，因而獲取之財物各如附表五編號1 至4、6、7、8、14及15所示，均達1億元以上（詳如附表五　　所示）。　四、嗣因上揭專案投資人未能如期依約取得投資收益分紅及本金　　，始循線始悉上情。　　理　由甲、有罪部分：壹、證據能力：一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定　　者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項定有明文。　　查證人即同案被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於調詢時所為之陳述，均屬被告以外之人於審判外之陳述，且悉無同法第159 條之 1至之5例外規定之適用，而㈠被告劉又瑄及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、吳蕙軒、賴炎新於調查官詢問時（下稱調詢時）之證述作為證據（見本院1 　　07年度金重訴字第19號卷，下稱本院甲卷，卷五第107頁）　　，依上開規定，應認證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾　　、吳蕙軒及賴炎新於調詢時之陳述均對被告劉又瑄無證據能力；㈡被告廖士彰及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰　　、朱軒賢、劉又瑄、吳立言於調詢時之證述作為證據（見本院甲卷五第126頁），則證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、劉又瑄及吳立言於調詢時之陳述均對被告廖士彰無證據能力；㈢證人施民乾及其辯護人爭執證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰　　、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於調詢時之證述（見本院甲卷五第272頁），則證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒　　塵耀於調詢時之陳述均對被告施民乾無證據能力。二、次按被告以外之人於審判中有死亡者、滯留國外或所在不明而無法傳喚或傳喚不到者，其於檢察事務官、司法警察官或司法警察調查中所為之陳述，經證明具有可信之特別情況，且為證明犯罪事實之存否所必要者，得為證據，刑事訴訟法第159條之3第1款及第3款分別定有明文。經查，被告劉又瑄　　、廖士彰、施民乾及其等辯護人均不同意證人即同案被告李婉菁於調詢時之證述作為證據，然證人李婉菁於本院審理期　　間之113年10月26日死亡乙節，此有戶籍謄本（除戶全部）及死亡證明書各1紙在卷可佐（本院卷五第395頁及第396頁　　），本院審酌證人李婉菁於調詢時之陳述，係本案甫查獲之初，經通知到場接受詢問，並未與被告劉又瑄、廖士彰及施民乾同時在場，衡情應無勾串之虞，應尚未及思考其與被告劉又瑄、廖士彰及施民乾間之利害關係，依其陳述當時之外部客觀情狀，具有可信之特別情況，徵諸其於警詢時所為之陳述，與其於檢察官訊問並經具結後所為之證述吻合，且為證明本件犯罪事實之存否所必要，依刑事訴訟法第159條之3 第1款，自有證據能力。至證人即同案被告林瑞基於調詢時之證述，為被告以外之人於審判外之陳述，且現所在不明，惟本案未採用其上開證述為判決基礎，是不另論述此部分證　　據能力。　三、次按被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不可信之情況者外，得為證據，刑事訴訟法第159 條之1 第2 項定有明文。又被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述　　，因其陳述未經被告詰問，應認屬於未經合法調查之證據，但非無證據能力。此項詰問權之欠缺，得於審判中由被告行使以資補正，而完足為經合法調查之證據（最高法院110 年度台上字第1597號判決同此見解）。經查，㈠被告劉又瑄及　　其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、吳蕙軒、賴炎新於偵查時之證述作為證據（見本院卷五第10 　　7頁）；㈡被告廖士彰及其辯護人均不同意證人鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、劉又瑄、吳立言於偵查時之證述作為證據（　　見本院甲卷五第126頁）；㈢證人施民乾及其辯護人均不同意證人廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、林芷安、林新婕、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀於偵查時之證述作為證據（見本院卷五第272頁），惟上開證人接受檢察官偵訊時，皆無證　　據顯示客觀環境存有不可信之情狀，且證人廖士彰、鐘丞慧　　、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、施民乾、劉又瑄、劉寶疄、郭妘霑、林芷安均已於審理期日以證人身分接受對質詰問，而完足為經合法調查之證據，依前開法律規定及說明，得採為本案判決之基礎。另被告施民乾及其辯護人於本院審理時並未聲請傳喚證人吳蕙軒、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒塵耀到庭，使當事人雙方得以交互詰問，並給予被告施民乾與之對質之機會，應視為已放棄對質詰問權，故本院於審判期日提示證人吳蕙軒、林新婕、賴炎新、周秉政及彌勒塵耀之偵查筆錄，使被告施民乾及其辯護人表示意見，已屬合法調查，自得作為認定犯罪事實之依據。至證人林瑞基於偵查時之陳述，本院亦未採為判決基礎，故不論述其證據能力。四、本案認定事實所引用之其餘供述證據方法之證據能力，於言詞辯論終結前既未異議或已表明不爭執證據能力，而經本院審酌各該證據方法之作成時，並無其他不法之情狀，均適宜為本案之證據，依刑事訴訟法第159 條之5 之規定，有證據能力。五、非供述證據部分，並無事證顯示係實施刑事訴訟程序之公務員因違背法定程序而取得，復經本院依法踐行調查程式，皆應有證據能力。　　貳、認定事實依據及證據：一、訊據被告鄭鈞泰、朱軒賢、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀、周秉政及高明聰就非法經營銀行業務之犯行　　，均坦承不諱，並有後述㈠⒐所示之非供述證據可佐；另被告鄭鈞泰矢口否認有三人以上詐欺取財之犯行；被告廖士彰、吳立言及劉又瑄皆矢口否認有何非法經營銀行業務及三人以上詐欺取財等犯行；又被告鐘丞慧、施民乾、劉寶疄、郭妘霑俱矢口否認有何非法經營銀行業務之犯行，分別辯稱如下：　㈠被告廖士彰辯稱：我是特易購公司董事兼行政部門主管，依業務流程規範彙整投資人之投資款項出入金業務，彙整後將每個月所製作之報表上交林瑞基閱覽，我不知道是何人制定上開規範。又LIG 靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案均與特易購公司無關，但我與特易購公司內勤人員確實參與本案兩投資專案。又投資款項匯進來後，我會核對該筆款項及投資人匯款，但我並未招攬投資人，也不知道林瑞基有無詐騙投資人等語（見本院甲卷五第170頁至第172頁）。其辯護人辯稱：廖士彰不知LIG公司、DY公司、新銳公司及聖濰公司未　　經金管會許可經營銀行業務，亦不知LIG公司無從事代墊外匯保證金業務，DY公司未確實從事代操外匯保證金交易，及本案以不實績效報表與自製之投資憑證等手法誆騙投資人等情。又其僅擔任特易購公司行政部門主管，單純負責內部之行政工作，並依指示彙整投資人投資款項之入、出金業務。且雖掛名特易購公司董事，但非財務主管，而甲、乙、丙及丁等帳戶均非其申辦，其亦非LIG公司實際負責人，並未實質管理LIG公司金流，更無法恣意動用上開帳戶資金。再其非DY公司登記負責人，不負責對外投資業務之招攬、教育訓練或與經銷商接洽等事宜，且其對本案兩投資專案投資標的、約定內容、投資報酬率與經銷商之佣金計算等制定過程並不清楚，自無與其他共犯共同詐欺取財及非法經營銀行業　　務之犯意聯絡與行為分擔等語。　㈡被告鐘丞慧辯稱：我僅係特易購公司的員工，做行政內勤工作，並無兼任會計，從未推銷本案兩投資專案等語（見本院甲卷五第154頁）。其辯護人辯稱：鐘丞慧為特易購公司之員工，僅聽從廖士彰之指示製作LIG靜止戶專案憑證，並未製作BTIL外匯保證金專案憑證，且不知本案兩投資專案內容及投資憑證用途，亦未參與本案兩投資專案之營運管理、業務拓展、財務規劃及行政事務等組織分工，是其與其他同案被告無違反銀行法之犯意聯絡與行為分擔，更無成立共同正　　犯或幫助犯之餘地等語。　㈢被告鄭鈞泰辯稱：我根本不知道本案未實際從事外匯保證金交易及操作，並無詐欺之故意等語（見本院甲卷五第134頁　　）；其辯護人辯稱：鄭鈞泰相信林瑞基所收取的資金有實際按原計畫投資，應無詐欺故意等語。　㈣被告朱軒賢辯護人則為被告朱軒賢利益辯稱：朱軒賢並無對外招攬或操作軟體、資金核對之行為，亦領取分紅，應可能僅成立違反銀行法之幫助犯等語。　　㈤被告吳立言辯稱：我從未以新銳公司名義，對外招攬業務員，也從未對外招攬他人投資本案兩投資專案，但我自己有投資，是本案被害人；我案發時不知LIG 公司、BTIL公司、DY 公司、聖濰公司未經金管會核准經營期貨、信託顧問、證券投資、收受存款、收受投資等金融業務及LIG 公司無從事代墊外匯保證金業務及DY公司未從事代操外匯保證金交易；我從未受讓金沛公司，泉富公司、金沛公司並非由我掌控，我也沒有對外招攬「新瀚私募基金」之投資人，收取新瀚私募基金之投資款等語（見本院卷五第244頁及第245頁）；其辯護人辯稱：吳立言係經鄭鈞泰介紹才知本案兩投資專案　　，並加以投資，顯係被告林瑞基、鄭鈞泰詐欺之受害人，其根本不知本案兩投資專案為騙局，且其並非LIG公司之通路或代理商，新銳公司並未有佣金發放制度或發放佣金，亦未主動對外招攬本案兩投資專案之投資人，其從未在其新銳公司親自擔任講師之課程中，公開說明或介紹上兩投資專案，僅在新銳公司學員詢問吳立言自身投資情形時，以分享其投資本案兩投資專案經驗，由學員自行決定是否投資、自行接洽鄭鈞泰或其他投資學員或自行至LIG公司線上交易網站辦理投資手續，吳立言並未提供學員任何協助，或陪同學員辦理投資手續、匯款之情事。嗣因本案兩投資專案無法出金，鄭鈞泰召集受害投資人，並建議吳立言可出資投資新瀚私募　　基金，填補之前投資虧損，並提供「新瀚私募基金」之投資架構、銀行帳戶及簡報等資料。為避免資金又遭到挪用，始由劉又瑄、吳立言分別擔任董事及股東，是吳立言並無任何詐欺或違反銀行法之犯行等語。　㈥被告劉又瑄辯稱：本案兩投資專案是林瑞基、鄭鈞泰、廖士彰設計詐騙投資人，我自己也是投資人，將資訊分享親朋好友，不知會違反銀行法，我沒有詐欺及非法經營銀行業務之　　犯意等語（見本院甲卷五第96頁）；其辯護人辯稱：劉又瑄未參與LIG公司及DY公司實際營運，不知LIG公司無從事代墊外匯保證金業務及DY公司未確實從事代操外匯保證金交易等情，亦不知上開二公司僅係以後金養前金維持專案運作並提供不實績效報表與自製之投資憑證，根本未與其他被告共同詐騙投資人。又其既為LIG靜止戶專案投資人，且在客戶向劉又瑄詢問有投資理財管道時，即有向客戶推薦，根本不知此舉違反銀行法，顯見劉又瑄欠缺違法性認識。嗣因LIG公司出金延滯，林瑞基也遭收押，為免其與親友遭受損失，並在廖士彰建議得以泉富公司負責人變更劉又瑄之方式，讓劉又瑄可知悉投資人投資款項實際狀況，始擔任在泉富公司掛名董事，然泉富公司實際負責人及實質管理投資款項之人均為廖士彰，劉又瑄不知泉富公司如何運用資金，更無與其他被告有共同詐騙投資人之行為。況新瀚私募基金專案僅讓投　　資人承擔10％投資風險，與銀行法所定「吸收存款」之要件不符等語。　㈦被告施民乾辯稱：我曾到LIG公司實地參訪，也上網查證BTI 　　L公司有設立登記，才會誤信LIG靜止戶專案及BTIL專案是合法金融商品。我並未參與公司經營決策，對LIG公司、BTIL 公司、DY公司實際營運情形也都不知情，我根本無與其他被告有詐欺取財及違反銀行法之犯意聯絡等語（見本院甲卷五第78頁）；其辯護人辯稱：施民乾於105年7月1日始任職聖　　濰公司，是本案於105年7月1日前部分均與其無關。又依據L IG靜止戶專案簡報，可知利息均為預估，並未保證獲利，且依BTIL外匯保證金專案簡報，僅表示入金後次月分紅，並未承諾投資人每半年均分紅，況依投資人簽署風險同意書，可見外匯保證金之交易並無漲跌幅限制，是BTIL外匯保證金專案並未保本保息。LIG靜止戶專案，係LIG公司向投資人借款，以募集資金向銀行保證LIG公司有資力可操作更多交易次數的外匯保證金，並以本金小於美金10萬元者，每月配息0. 6％，本金大於美金10萬元者每月配息0.8％之條件支付利息，換算年報報酬率7.2％至9.6％；而BTIL外匯保證金專案則係投資門檻為美金1萬元，每單位為1萬美元，以6個月為一期，期滿可領取本金5％，不論投資額多寡，利息均固定為5％，換算年報酬率為10％。依據我國銀行外幣定存利率至少在年利率2％至6.5％觀之，則本案上開兩投資專案所約　　定之利率，並非與本金顯不相當。復施民乾與聖濰公司所屬業務員並未對外向不特定人招攬投資本案兩投資專案，且其所招攬的對象均為原先認識之客戶或朋友，且人屬僅為15人　　，可見「多數人」或「不特定之人」之要件不符。另其並未上臺講解上開兩投資專案制度及對業務員進行教育訓練，且其與聖濰公司並未收受投資人資金及處理資金金流，難認有何「收受款項」或「吸收資金」之行為。縱認其有違反銀行法，則計算其「因犯罪獲取之財物或財產上利益」，自以其本人直接招攬者為限，並扣除投資人續約部分，則應為155 萬美元，未逾新臺幣1億元，要無銀行法第125條第1項後段加重要件之適用。另施民乾誤認自己行為乃法律所許之情形　　，應依刑法第16條但書規定減輕其刑。末其應僅為本案兩投資專案之投資人，應不成立詐欺取財罪等語。　㈧被告劉寶疄辯稱：我於104年間，到聖濰公司擔任財務長，工作內容是依劉又瑄指示將聖濰公司業務人員回傳客戶資料建檔，並將客戶資料及水單傳給LIG公司、BTIL公司所申辦之通訊軟體「QQ」帳號，業務員再向我拿投資憑證轉交予他的投資人。我另做統計業績狀況及發放業務佣金等會計及行政工作，但我不知聖濰公司代銷商品之詳細內容及業務招攬手法，也從未招攬客戶，我也非業務人員，並無領取任何業務獎金或紅利。另我的工作內容並無例行性聯繫客戶，我也不會去追蹤客戶入金情形等語（見本院甲卷五第44頁）；其辯護人辯稱：劉寶疄僅係聖濰公司一般會計兼行政人員，不了解聖濰公司所代銷金融商品之內容、業務招攬手法等情，亦未實際招攬客戶，僅依劉又瑄之指示例行性聯繫客戶、客　　戶資料建檔、寄發又憑證及發放業務佣金等工作。又劉寶疄僅領取每月固定薪資新臺幣3萬元，並未領取任何業績獎金　　獲紅利等語。　㈨被告郭妘霑辯稱：我當時相信劉又瑄說法，認為本案兩投資專案係合法經營之金融商品，才為聖濰公司招攬客戶，我並不知道聖濰公司未經主管機關核准，也沒有違犯銀行法之犯意。又我於105年間，有到澳洲實地參觀LIG公司業務，當時是朱軒賢與一名中國籍人士接待我與其他參訪者，講解者用英文講解上開兩專案，並提及上開兩專案關鍵字，故我更相信上開兩專案是合法金融商品等語（見本院甲卷五第27頁）　　；其辯護人辯稱：郭妘霑僅向親友推介上開兩投資專案，顯不符銀行法第29條及第29條之1之「不特定多數人」或「特定多數人」之要件。又郭妘霑未參與聖濰公司之人事、財務及業務決定，亦非具有經營決策權限之核心管理階層人員，而鄭鈞泰及朱軒賢在聖濰公司執行教育訓練時，表示：LIG 公司為受紐西蘭金融監理單位許可從事外匯投資銀行業務， BTIL公司為受紐西蘭金融監理單位許可從事信託業務；本案兩投資專案都設有投資擔保機制，之後郭妘霑更於106年間　　，曾前往LIG公司位於澳洲之據點參訪，是其堅信LIG公司確係存在，並確實從事外匯及期貨交易業務，且本案二投資專案均屬合法，益徵其並無與聖濰公司行為負責人共同經營收受準存款業務及詐欺之犯意聯絡等語。二、經查：　㈠不爭執事項：　⒈林瑞基係特易購公司負責人，廖士彰為同公司董事兼行政主管、鐘丞慧係同公司行政內勤人員、鄭鈞泰、高明聰分別係該公司業務主管兼講師、業務人員、朱軒賢則為該公司市場部經理兼講師；林瑞基與鄭鈞泰另分別擔任DY公司負責人與業務副總；鄭鈞泰為LIG公司在臺市場部總監，負責業務員教育訓練等業務；朱軒賢則係LIG公司客服經理，負責業務員教育訓練等業務；吳立言係新銳公司負責人，綜理公司各　　項業務。　⒉劉又瑄係聖濰公司負責人，負責綜理各項業務；施民乾係聖　　濰公司副總經理；劉寶疄係劉又瑄胞姊兼聖濰公司財務會計　　，負責彙整投資款項、投資憑證及與業務員對帳等業務。　⒊LIG公司、特易購公司未經金管會許可經營銀行業務，亦無從事代墊外匯保證金業務。　⒋BTIL公司、DY公司、新銳公司、聖濰公司均未經金管會許可經營銀行業務；DY公司也未從事代操外匯保證金交易。　⒌LIG公司、BTIL公司及DY公司先架構境外投資專案，在網際　　網路註冊www.ligfx.com 、www.btil-global.com 等網站，　　建置LIG公司線上交易網站，且以LIG公司名義設置甲、乙、丙及丁等境外帳戶收受投資款，並購置外匯保證金交易程式軟體，由特易購公司內勤人員操作，產生績效報表，並按月寄送投資人　⒍LIG公司自104 年起，在臺向不特定人募集、招攬投資「LIG 靜止戶專案」之境外期貨信託基金，並對投資人宣稱：LIG 公司係一境外期貨商，其從事外匯保證金交易操作績效年報酬率達30％以上，為了墊高保證金水位該公司以本專案招攬　　資金，自該公司外匯保證金客戶支付之手續費中每月提撥部分盈餘作為本專案投資者之分紅，且不論操作績效盈虧每月分紅，而本專案投資款亦將委由香港滙豐銀行、新加坡大華銀行等信評良好之銀行託管，並由紐西蘭政府金融局監管，資金不會被非法挪用，LIG 靜止戶專案投資方式，以美金1 萬元為投資單位，除投資人隨時可贖回本金外，104年起至同年6月止，先依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8 ％、0.9 ％、1 ％之利息，嗣於同年7、8 月間某時起，則改以投資本金為1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6 ％，本金達10萬　　美元以上者，則利息提高為本金之0.8％，該投資案無期間　　限制，隨時可解約贖回本金。　⒎LIG 公司名義自104 年起，在臺對外向不特定人招攬投資同公司「BTIL外匯保證金專案」，並對投資人宣稱：LIG公司係境外期貨商，推出該BTIL外匯保證金專案所募集之資金係委由DY公司專業團隊進行外匯保證金操作，DY公司須付所收資金之25％（含約定利息5 ％）予BTIL公司信託管理，並設有 18％之停損點，LIG公司負責監督DY公司，當虧損達18％即強制平倉，因資金信託予BTIL公司，保證投資人於到期日可領回全額本金，且不論操作績效盈虧，投資人於入金後第二個月即可取得5％利息，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％，亦即投資1萬美元，半年期滿至少可領回本金1萬美元及利息500美元，換算後年報酬率高達　　10％或16％，並以BTIL公司名義發行信託憑證交付投資人。　⒏新瀚私募基金係由招攬人對外宣稱：金沛資產管理（G.P)為多標美國及香港退休基金操盤人，成立於2009年，專注於套利交易分析，為資金追求穩定回報，投資團隊成員包括：股市、期貨交易員、匯率分析師、風險經理，擁有穩定的交易程式，和從事交易二十年以上的實力交易員，新瀚私募基金係委由金沛公司操盤等不實内容，再以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，並每　　月提列績效表，並由泉富公司至發投資憑證予客戶留存。　⒐上開⒈至⒎所示事實，業據被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄、吳蕙軒、郭妘霑、彌勒塵耀、賴炎新、林芷安、林新婕、周秉政及高明聰於本院審理時所不爭執（本院甲卷四第364頁至第367頁、第38 2頁至第383頁、403頁至第406頁、本院甲卷五第10頁至第14 頁、第27頁至第30頁、第45頁至第48頁、第61頁至第64頁、第79頁至第83頁、第96頁至第100頁、第117頁至第120頁、第135頁、第136頁、第138頁、第155頁至第157頁、第171頁至第174頁、第186頁至第187頁、第245頁至第248頁；110年度金重訴字第18號卷，下稱本院乙卷，卷一第227頁至第228 頁）；上開⒏所示事實，亦據被告廖士彰、吳行之及劉又瑄所不爭執（見本院甲卷五第102頁至第103頁、第176頁及第2 54頁），核與證人程一鳴於本院審理時之證述（本院甲卷六第353頁至第355頁、第357頁至第358頁）相符，並有聖濰公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、經濟部商工登記公示資料查詢服務-外國公司認許基本資料、經濟部中部辦公室106年11月8日經中三字第10635528790號書函（暨所附聖濰公司登記卷宗、104年9月1日經授商字第10401181270號函暨外國公司認許表、外國公司分公司設立登記表、105年9 月22日經授商字第10501228960號函暨所附香港商聖濰有限公司暨外國公司認許事項變更表、變更登記表）、特易購公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、泉創公司之經濟部公司及分公司基本資料查詢表、紐西蘭LIG公司線上查詢列印資料、BTIL外匯保證金投資管理信託計畫『影本（似可刪除）』、BTIL信託憑證、外匯保證金投資管理信託計劃、B TIL信託憑證及證明書、聖濰公司招攬BTIL外匯保證金投資管理信託計劃說明書、【Bositang】定息外匯信託專案資料、LIG靜止戶專案之內部教育訓練簡報、「美利人生理財專案」簡報1份、中央銀行外匯局106年12月15日台央外捌字第 1060050018號函暨交易歷史明細表、新瀚私募基金-金沛投資管理有限公司之投資說明文件（含基金架構、投資流程、投資收益分析）、紐西蘭商LIG公司登記查詢資料、深圳弘洋投資諮詢有限公司之企業基础信用報告、LIG靜止戶專案投資憑證、BTIL外匯保證金信託憑證及證明書及泉富投資（ All Rich Limited）投資憑證各1份　　附卷可按（見臺灣基隆地方檢察署106年度偵字第5108號偵查卷第6頁、第51頁、第69頁、第32頁至第53頁；香港商聖濰有限公司案卷第1頁至第118頁；臺北地檢署107年度他字第7號偵查卷，下稱第7號卷，卷一第79頁至第129頁、第175 頁至第188頁、第297頁；臺北地檢署107年度偵字第7730號偵查卷，下稱第7730號卷，卷一第327頁、第329頁；臺北地檢署107年度偵字第3910號偵查卷，下稱第3910號卷，卷二第29頁至第44頁；臺北地檢署107年度警聲搜字第101號偵查卷，下稱第101號卷，第195頁至第214頁、第221頁至第242 頁、第291頁至第303頁；臺北地檢署107年度偵字第11455號偵查卷，下稱第11455號卷，卷一第215頁至第220頁、第239 頁至第250頁；臺北地檢署107年度偵字第20393號偵查卷，下稱20393卷，卷一第101頁至第119頁、第165頁至第171頁　　、第247頁至第251頁、第325頁至第343頁；臺北地檢署108 年度他字第788號卷偵查卷《併辦I》，下稱第788號卷，第61 頁；臺北地檢署108年度他字第7068號卷偵查卷，下稱第706 8號卷，第15頁至第17頁），互核相符，首堪認定。　㈡又如附表一至四各編號所示之投資人，確實分別於附表一至四各編號所示之時間，以如附表一至四各編號所示之金額，投資如附表一至四各編號所示之投資方案（投資人姓名、投資日期、投資方案、投資金額、收款帳戶、招攬人姓名等，均詳如附表一至四各編號所示等節，亦有如附表一至四各編號所示證據出欄所示之證據附卷可按（各該證據方法及卷證出處詳如附表一至四各編號卷證出處欄所示），亦堪認定。　㈢關於被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄、郭妘霑、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀、周秉政及高明聰（下合稱被告廖士彰等 16人）被訴非法收受資金罪部分：　⒈LIG靜止戶專案及BTIL外匯保證金專案：　　⑴廖士彰、鐘丞慧部分：　　①被告廖士彰於本院審理時具結證稱：本案兩投資專案，據　　　我所知是由自動軟體操作，可在MT4交易系統運行，我也有MT4交易系統「管理者帳戶」，我有登入過，且我會在客戶忘記他的MT4交易系統帳號密碼時，登入該客戶帳號做密碼變更。我有在特易購公司做行政工作，負責彙整投資人投資款出入金狀況，因為我們內勤人員可以在系統網站後臺到客戶入金，再去核對銀行帳戶，我也會在客戶申請出金時，比對他交易帳戶餘額，後來我出入金工作指派鐘丞慧及其他內勤人員去做，另外出金匯款部分，我未拿到LIG帳戶密碼器前，我會陳報林瑞基，由他處理，我104 年間拿到密碼器後，就由我轉帳匯款給客戶。內勤工作還會負責客戶註冊審查及投資憑證發放，客戶註冊審查客戶身分證證明及地址證明，身份證明要檢視身分證或護照，地址證明要看客戶提出帳單，檢視上面姓名及地址，審查通過，我們就會將客戶資料建檔在客戶系統，之後客戶可以自行在網站上操作做出入金申請。投資憑證部分，是BT IL外匯保證金專案，由林瑞基簽名後，交由業務端拿給客戶，至於客戶空白合約，也會放在內勤辦公室，由業務人員自行拿取，鐘丞慧也會受我指派處理上開業務。業務佣金，在我未拿到密碼器前，由林瑞基處理，他會在配息日請內勤人員依照系統自行計算得出的佣金報表所示金額，將現金存入業務人員帳戶內。系統上設置好後，我才清楚本案兩投資專案內容及執行方法，我也有教鐘丞慧在　　　系統上設置本案兩投資專案設置利潤％數、代理關係，BT 　　　IL投資憑證也是我指示鐘丞慧做的，並將鄭鈞泰交給我的 BTIL公司鋼印交由她保管。泉創公司銀行帳戶也是她管理　　　，因她是登記負責人，只有她能去處理，在泉創公司其中幾個月就本案兩投資專案所做的工作是一樣的等語（見本院甲卷六第85頁至第90頁、第101頁至第104頁）。　　②證人鄭鈞泰於本院審理時具結證稱：林瑞基有委託廖士彰處理公司行政、會計事務，他也是內勤人員的主管。行政方面，廖士彰會處理客戶服務相關業務，他或其他內勤人員匯在網路上使用客服帳戶回覆客戶詢問的問題或解決出入金問題、他管理的內勤部分也會提供客戶投資憑證及合約；會計方面，有關本案兩投資專業出入金有關匯款及轉帳工作、客戶投資項目整理、系統計算出來的業務佣金。由廖士彰安排所屬會計人員或行政人員處理，而投資款有無確實入帳，也由廖士彰負責查核，他同時也管理LIG公司申辦之香港中信銀行帳戶。另外林瑞基也有將LIG公司及BTIL公司的網頁設置及維護業務交由廖士彰處理，而特易購公司每月5日以電子郵件定期發送操作之績效報表，也是由內勤人員所維護之LIG交易平臺自動產生並寄發給投資人。在林瑞基遭羈押後，廖士彰可自行動用上開LIG 銀行帳戶資金，因為他有轉帳權限，也只有廖士彰及內勤人員可以從後臺系統中，看到有多少投資款轉到交易帳戶作交易。105年間，廖士彰有請內勤員工從LIG公司收取專案投資款項的管理後臺列出的EXCEL表，上面有投資總額　　　。BOSITANG SERVICE是一個公用帳號，主要是鐘丞慧在使用，她用此帳號對經銷商做客戶服務、QQ公用帳號是LIG SERVICE，使用者大部分也是鐘丞慧，我去找鐘丞慧時雖不會特別看她的電腦，但會聽她抱怨處理客服的事，其餘使用者可能是廖士彰管理的其他行政人員。又我在特易購公司任職期間，會把代理合約交付鐘丞慧，也會向鐘丞慧　　　拿投資人交易憑證交付投資人等語（見本院甲卷六第125 　　　頁至第131頁、第134頁、第136頁及第143頁）。　　　　③被告鐘丞慧於偵查中具結證稱：我在特易購公司時，我所　　　屬部門是處理LIG公司投資專案之行政事宜，我主要做LIG 公司業務，依我的主管廖士彰指示製作本案二投資專案的投資憑證及處理部門零用金，廖士彰負責LIG公司出金業務，林嘉德則負責LIG官網後臺，包含客戶資料等語（見7 730號卷二第141頁、第143頁）；其於本院羈押訊問時則供稱：我與廖士彰、鄭鈞泰到特易購公司時，並無本案二投資專案，後來他們兩人有聊到想做外匯，就著手進行LI 　　　G靜止戶專案，但不知後來為何要停止該專案，接者就有B TIL外匯保證金專案。LIG靜止戶專案，每月有分紅，按投資級距分為0.6％及0.8％起跳，而廖士彰指示我做本案二投資專案相關業務。經銷商有客戶開戶、入出金、佣　　　金、系統無法使用等相關問題，會向通訊軟體「QQ」帳號「BOSITANG SERVICE」反應，而「BOSITANG SERVICE」帳號使用者為蔡宏昇、吳鴻閔，他們遇到開戶或出入金問題也會來問我，我再詢問廖士彰，後來經銷商有反應過出金不正常一事，我去詢問他，他曾回答再等或不知道，後來他叫我去問林瑞基。之後廖士彰、鄭鈞泰叫我設立泉創公司，並表示是之後賺錢使用。我設立泉創公司後約半年，林瑞基、廖士彰叫我們全部移到泉創公司，並將勞健保也都掛在泉創公司，但實際上我們還是在做特易購公司業務等語（見107年度聲羈字第104號偵查卷，下稱聲羈卷，第 102頁至第108頁）；其於本院審理時以證人身份具結證稱：我在特易購公司任職期間是自102年起至105年12月止，因為林瑞基於105年12年間被收押，我就沒有繼續在該公司任職。我去特易購公司時，並無本案兩投資專案，是後來廖士彰、鄭鈞泰在聊想做外匯，他們就著手進行LIG靜止戶專案。後來廖士彰、鄭鈞泰不知何緣由要停止LIG靜止戶專案，才有BTIL外匯保證金專案產生，而本案兩投資專案應該是由鄭鈞泰策劃、設計，而且他與林瑞基、廖士彰都會開會，林瑞基另外還成立LIG公司投資專案部門。廖士彰在特易購公司做行政管理及財務，主要負責管理辦公室所有事務、本案兩投資專案款項、出入金、對帳、投資人名冊製作與管理、支付利息及返還本金等銀行轉帳等業務，而我則處理出納、零用金管理及廖士彰所　　　交辦之事務。廖士彰指示我協助製作本案兩投資專案憑證　　　，我在入職半年後，廖士彰就將LIG客戶後臺管理系統帳號、密碼給我，要我每週登入後臺，點選匯出功能，將後臺儲存之投資人投資人姓名、投資時間、金額與投資種類等資料下載到個人電腦並儲存成EXCEL檔，由我依據上開資料製作成投資憑證交給朱軒賢，我也會將上開EXCEL檔傳給林瑞基或廖士彰看，我也會依照個別投資人投資利息欄位所記載金額，把利息匯給投資人。出納業務部分，如公司有存匯款需求，廖士彰會直接把現金交給我去銀行做轉帳、存款，他會給我存款明細表，告訴我要存入哪些帳戶、要存入多少錢，我再依據廖士彰給我的存款資訊去填載存匯單，有時廖士彰也會自行寫好存匯單再請我去存匯　　　款等語（見本院甲卷六第38頁至第44頁）。　　④證人朱軒賢於本院審理時具結證稱：廖士彰是特易購公司內勤主管，鐘丞慧是他的下級，我會向鐘丞慧拿取客戶投資憑證，或轉遞業務員要交回公司的憑證或合約書；我在特易購公司的薪資單，也是由鐘丞慧電子郵件信箱寄出，但是我薪資如果有問題，會找特易購財務主管陳冠如，因為薪資單上面蓋的是陳冠如名字，至於業務端人員與客服反應沒用時，會向我或鄭鈞泰說，網頁問題我會再去問林嘉德，憑證問題就問鐘丞慧等語（見本院甲卷六第74頁、第78頁至第79頁及第83頁）。　　⑤證人林嘉德於本院審理時證稱：我有負責LIG交易平臺上客戶投資帳號及業務佣金帳號之創建，除了我以外，廖士彰也可以看到客戶投資情形及業務佣金狀況，而特易購內勤人員、吳鴻閔、蔡鴻昇、鄭鈞泰的弟弟跟妹妹及鐘丞慧都有處理過LIG公司客戶配息出金之撥付工作等語見（見　　　本院甲卷六第316頁）。　　⑥由上開被告廖士彰、鐘丞慧之供述及證人鄭鈞泰、朱軒賢及林嘉德之證述相互勾稽，可知被告廖士彰與被告林瑞基、鄭鈞泰一同討論、策劃及設計本案兩投資專案，而廖士彰在特易購公司主管行政、內勤事務及財務事務，主要負責管理客戶註冊審查、建檔及管理、投資憑證發放、確認及彙整投資人出入金、執行匯款工作、業務佣金及配息　　　匯款、LIG公司網頁維護，而被告鐘丞慧為特易購公司行政內勤、財務人員，在林瑞基所設立之LIG公司投資專案部門中，亦依廖士彰指示處理上開事務，且被告鐘丞慧在入職後半年內，即取得LIG客戶管理系統帳號、密碼，可登入後臺系統設定本案兩投資專案利潤比例、代理關係，並依據後臺系統資料製作投資憑證，並向特易購公司業務收取代理合約書、在通訊軟體「QQ」上對客戶及經銷商作客戶服務，而證人林嘉德負責LIG交易平臺客戶投資架構及業務佣金帳戶創建，而被告廖士彰亦從該後臺看見客戶　　　投資情形及業務佣金狀況等情，堪以認定。　　⑵吳立言部分：　　①被告吳立言於本院審理時證稱：我是新銳公司負責人，LIG 公司林瑞基、鄭鈞泰有來新銳公司上課招攬LIG靜止戶專投資，並以LIG券商名義與我接洽租借場地上課，聯繫窗口是鄭鈞泰，朱軒賢有時會與鄭鈞泰一起到新　　　銳公司。鄭鈞泰在新銳公司上課時，學員都可達到30人左　　　右，並同時推廣LIG平臺及投資商品，我自己也曾與學員　　　分享我有買本案兩投資專案及該專案內容。後來鄭鈞泰介　　　紹我與劉又瑄認識，因為當時林瑞基被羈押，劉又瑄和我　　　一樣遇到沒有發佣金一事，（後改稱）沒有發利息等語（　　　見本院甲卷六第27頁至第31頁）。　　②證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：吳立言是LIG 公司銷售本案兩投資專案經銷商，林瑞基也和我提過此事。我印象中新銳商務學院代銷時間較聖濰公司早。我與朱軒賢有到新銳商務學院教室對業務員進行講解本案兩投資專案內容的教育訓練，我知道新銳公司有業務員。我也有看過我們公司內勤人員的數據，知道新銳公司那邊所招攬的投資客戶　　　、投資金額。我去新銳公司服務時，吳立言曾和我提及他分到佣金一事。另外我也有幫吳立言在通訊軟體QQ上開設客服群組，如果他們對投資專案有問題，會問我或客服，吳立言也曾多次到我們公司向財務人員領取佣金等語（見本院甲卷六第131頁至第133頁、第135頁、第150頁及第15 　　　4頁）。　　③證人廖士彰於本院審理時證稱：我在後臺有看過吳立言的名字，他是代理人即經銷商，代理本案兩投資專案等語（　　　見本院甲卷六第100頁）。　　④證人邱彥騰於本院審理證稱：我經周秀枝介紹洪嘉浚，他向我講解LIG靜止戶專案，且提及保本保利，我後來於104 年8月25日有投資LIG靜止戶專案30萬美元，105年又再購入周秀枝轉讓的10萬美元額度，之後有贖回本金20萬美元　　　，後來我有請吳立言出面處理我的投資事宜等語（見本院甲卷六第188頁及第190頁）。　　　　　⑤證人陳清河於本院審理證稱：我姪子陳佳波在新銳公司任職，向我介紹本案兩投資專案，LIG靜止戶專案，有提及保本及每月固定1％配息；BTIL外匯保證金專案，由投資者提供資金，公司透過電腦去操作投資，每半年有5％利息，他也和我說這是保本保息的專案等語（見本院甲卷六　　　第192頁至第194頁及第196頁至第197頁）。　　⑥證人賴宜農於本院審理時證稱：我於104年間，經友人蔡逸閎、蔡世緯介紹了解BTIL公司規模及投資標的，我另參加新銳公司所舉辦的說明會，有聽新銳公司人員說操盤　　　團隊獲利一定高於投資人投資金額，是投資一定會有獲利　　　，即於104年6月29日開始投資，並由蔡逸閎或新銳公司人員陪同到彰化銀行大林分行匯款的等語（見本院甲卷六第 199頁至第202頁）。　　⑦證人蔡世緯於本院審理時證稱：我有參加新商務學院課程　　　，我聽完後感興趣，就和我兒子蔡逸閎討論，他告訴我他也有投資LIG靜止戶專案，我就打電話給新銳公司，由該　　　公司派業務員到我家，親自向我介紹投資專案內容，我聽完就投資LIG 靜止戶專案，另新銳公司人員也有向我介紹 BTIL外匯保證金專案，他有提到保本保利，支付投資款項我是親自到彰化銀行臨櫃購買美元，並由新銳公司人員陪同我，在旁指導我書寫匯款申請書，再交給銀行櫃台辦理匯款，新銳公司人員擔心我匯錯款項，還需要影印我的匯出匯款申請書作為匯款證明，陪同匯款的人每次都是不同人，但都有介紹他們是新銳公司的人等語（見本院甲卷六第205頁至第210頁、第212頁及第214頁）。　　⑧證人劉利安於本院審理時證稱：我有投資本案兩投資專案　　　，這是我外甥女周映儀參加新銳商務學院的資產管理課程　　　，說LIG靜止戶專案月息1％，換算成年息12％，我就投資　　　，過了1年，投資截止日已結束，我就改換BTIL外匯保證金專案，半年息5％，我就繼續加碼，她當初有和我說保　　　本保息等語（見本院甲卷六第229頁至第230頁）。　　⑨證人曾耀賢於本院審理時證稱：我於104年間，有到新銳公司聽該公司銷售業務郭馨婷和我講解投資簡報，她也有給我名片，當時吳立言也有和我介紹此方案及投資報酬，並說是新銳公司代理商品，他們也有說保本保息，我想說有他們背書，而且吳立言也說會有投資憑證，他會核　　　對上面資料，我就於105年6月29日投資BTIL外匯保證金專案22萬美元，我印象中此專案年利率大約11％，比一般銀行存款利息偏高，且匯款帳號有記載在新銳公司提供的簡報上等語（見本院甲卷六第234頁至第237頁）。　　⑩證人孫玉玲於本院審理時證稱：我有投資BTIL外匯保證金專案31萬美元，我是先到新銳學院上課，認識綽號「暖暖　　　」，即業務員「依縈」，後來我有透過網路與吳立言聯絡　　　，他向我推介此方案，說保本保息，半年利息5％，可以取回本金，他也指派「依縈」和我進一步解釋該專案，匯款帳號也是由「依縈」提供等語（見本院甲卷六第239頁至　　　第242頁）。　　⑪證人周蓉輝於本院審理時證稱：我投資本案兩投資專案，　　　是因我女兒周映儀是新銳公司員工，和提到本案兩投資專案保本保息，我、我配偶及我姊夫劉利安才投資，而且她在新銳公司拉的業績如果比較好，金額會多，甚至請她出國玩，另外我有和吳立言即ERIC以通訊軟體line聯繫過等語（見本院甲卷六第255頁至第258頁）。　　⑫證人周映儀於本院審理時證稱：我到新銳公司上課，引介我的人是洪唯傑，他和吳立言都有和我講解過本案兩投資專案，我雖沒有領新銳公司的勞健保，但我是業務員，如果介紹投資人，就會有佣金。新銳學院有對外課程，也有類似業務角色對內的課程，本案兩投資專案是在對內的課程由鄭鈞泰介紹並做較詳細的敘述，且洪唯傑也有說明，且保本保息，年息高達10％，後來在新銳公司內部也有推廣與討論，洪唯傑或其他上線會督促大家去增加業績、推廣客戶、認識新客戶，吳立言會說這個產品很棒、佣金不錯、大家可以推廣，然後由業務做推廣。我有上過內部的課程，我還留有當時錄影檔，只要想要上課都可以上內部的課程，當時很廣泛的在招生。新銳公司也會追蹤業務的績效，我做完表格會向洪唯傑回報，洪唯傑再向「家駿」及吳立言回報。業務人員除了在LIG 、BTIL官網會開立客戶帳戶，同時也會開立業務帳戶，佣金到官網的業務帳戶裡面，要提領時也是從網站上做出金申請。業務帳戶及客戶帳戶開設方法相同，只是在選擇帳戶類型時，可以選擇業務帳戶，我是由洪唯傑協助我開立業務帳戶，一開始我的業務佣金是由「家駿」發現金給我，後來才是用匯款方式收取佣金，當時我是屬於「家駿TEAM」即家駿團隊，綽號「暖暖」即李依縈也是與我同團隊。除了我有投資BTIL 外匯保證金專案外，我也有介紹我父母、姑丈、姑丈兒子及媳婦投資等語（本院甲卷六第259頁至第265頁）。　　⑬證人許月馨於本院審理時證稱：因為我兒子林明鴻經朋友介紹認識新銳學院執行長ERIC老師，也上過吳立言的課，林明鴻就介紹我和我先生林茂松投資BTIL外匯保證金專案　　　，林明鴻有說每半年會配息5％等語（見本院甲卷六第266 頁至第268頁）。　　⑭證人王文傑於本院審理時證稱：我和我父親王清標各投資L IG靜止戶專案18萬美元、7萬美元，我會投資是因我在網路上得知新銳公司所舉辦的說明會，我去參加後，吳立言有推薦靜止戶專案，吳立言也引薦鄭鈞泰與我認識，並拿了一些靜止戶專案文案給我參考，我自己也有看相關資料　　　，吳立言的角色類似代理商、經紀商，經過他的介紹，再請產品廠商代表鄭鈞泰說明該產品架構及安全性，LIG 靜止戶專案書面資料是吳立言提供，書面資料也是說明LIG 靜止戶專案的架構、產品安全性、利息、分紅的計算方式　　　，他們也強調保本保息，新銳公司也有BTIL公司證照及證明文件給我，我投資後覺得不錯，就介紹我父親投資，投資款匯款帳戶是由新銳公司提供給我。我投資LIG靜止戶專案，如遇到問題，例如如何領回本金或利息等，都是找新銳公司員工郭勇茂，而且我在網上開立投資人帳號，也是郭勇茂等語（見本院甲卷六第271頁至第274頁）。　　⑮證人陳佳波於本院審理時證稱：吳立言邀請我去新銳公司上課，並介紹LIG 公司券商行銷幹部鄭鈞泰，和我們介紹外匯券商運作模式，鄭鈞泰有在課堂上和我們介紹LIG靜止戶專案，並有和我們介紹券商是如何運作我就投資LIG 靜止戶專案，吳立言還向我說該專案很安全。另外104年間，吳立言也在新銳公司教室內，向學員介紹BTIL外匯保證金專案，因吳立言之前有請律師對我們講解信託架構內容，我們已有概念，吳立言也向我們強調如何將資金安全拿回來，即保本，並介紹BTIL外匯保證金的架構，本案兩投資專案都宣稱保本保息。我對本案兩投資專案問題，我也是向吳立言詢問。我叔叔陳清河及我同事太太林錦娥投資LIG靜止戶專案時，有先把身分證、護照、地址證明跟存摺封面拍給我，我轉再傳給吳立言的助理郭馨婷，綽號「蜻蜓」，英文名字Tina，由郭馨婷到官網線上開戶，開戶完成後將帳號密碼跟匯款指示寄到我的信箱，我再轉寄給陳清河、林錦娥，由他們依指示匯款，確認資金入帳後　　　，吳立言或郭馨婷會將LIG 公司的投資憑證拿給我；BTIL 外匯保證金專案，則是先簽署一份紙本合約，合約是我轉交給郭馨婷，陳清河、我同事許瑋真再依合約上的匯款指示去匯款，款項確認入帳後，再由吳立言或郭馨婷將投資憑證拿給我再轉交給陳清河、許瑋真，我自己投資本案兩投資專案的流程也如此。我有聽到介紹別人投資本案兩投資專案，可以拿到介紹費，但我自己沒有拿到。106 年間　　　申請贖回配息，但款項沒有匯入，我問吳立言為何如此，吳立言表示因洗錢防制法和CRS 關係，審核需要比較久的時間，過了一個多月後，我再詢問吳立言，他說LIG 公司幕後負責人林瑞基承認動用了LIG 公司的資金，吳立言說他會處理，後來他說他有寫自白書給地檢署，會配合調查　　　。我的理解新銳公司是本案兩投資專案通路商，因為吳立言與郭馨婷協助開戶及交付本案兩投資專案文件及憑證等語（見本院甲卷六第290頁至第297頁）。　　⑯證人董原興於本院審理時證稱：我遠方親戚許翔庭介紹新銳公司員工KEVIN給我，KEVIN有到我家向我推介投資本案兩投資專案，後來因無法取回本金，我有打電話聯KEVIN 等語（見本院甲卷六第299頁至第300頁及第302頁）。　　⑰證人林美慧於本院審理時證稱：104 年初，我兒子陳思惟透過朋友認識吳立言，陳思惟曾前往新銳學院上課，講師是吳立言，吳立言有向陳思惟推薦本案兩投資專案之內容　　　，陳思惟回來和我說如何分紅後，我就投資本案兩投資專案，當時都是陳思惟幫我處理投資事宜，我匯款到陳思惟告訴我的帳號中，該帳號是由新銳學院的女職員TINA提供給他的，本案兩投資專案有保本及分紅等語（見本院甲卷六第304頁至第306頁）。　　⑱證人陳思惟於本院審理時證稱：我朋友李政勳介紹我到新銳學院上課，當時主講講座吳立言在課堂上介紹本案兩投資專案內容及安全架構，並提供講義和PPT，吳立言有依照PPT所記載本案兩投資專案內容加以講解，後來我和我母親林美慧各投資LIG靜止戶專案各10萬美元，迄今尚未贖回本金，我另投資BTIL外匯保證金專案5萬美元，我的投資憑證是吳立言助理郭馨婷即TINA在課堂中拿給我，投資時要匯款帳號也是她告訴我的，本案兩投資專案有問題我會向李政勳及吳立言做諮詢，我大約於107年1月發現出金有問題，我就詢問李政勳，他轉知吳立言的說法，即因洗錢法、CRS的關係，造成出金上有些狀況。後來我找吳立言，他也這樣說等語（見本院甲卷六第310頁至第313頁　　　）。　　⑲參諸上揭被告吳立言之供述及各該證人之證述，可知吳立言確實是本案兩投資專案之經銷商，在其經營之新銳公司所舉辦之課程中，開設業務員課程或說明會，並對外廣泛招生，由被告鄭鈞泰、朱軒賢或偶由吳立言上臺對到場與會之業務員或投資人說明LIG公司推出之本案兩投資專案之內容；被告吳立言及新銳公司上線業務員亦會以佣金鼓勵上課之業務員或投資人向親友推廣，並強調專案架構安全性，且新銳公司亦會追蹤業務員績效，甚至派旗下業務員陪同投資人匯款，確認匯款入帳等情，以此方式對外積　　　極招攬投資人甚明。是被告吳立言辯稱其未參與本案兩投資專案及新瀚私募基金招攬投資云云，顯係空言置辯之詞　　　，委無可採。　　　⑶劉又瑄、施民乾、劉寶疄及郭妘霑部分：　　①被告劉又瑄於本院審理時具結證稱：我是經前同事程一鳴　　　推薦我投資LIG靜止戶專案，他介紹鄭鈞泰給我認識，我就向鄭鈞泰投資該專案。鄭鈞泰於104年間，又帶我與郭妘霑去認識林瑞基，林瑞基當時告訴我LIG 靜止戶專案風險低、前景看好，我有詢問林瑞基投資LIG 專案在國內外是否合法，林瑞基強調很安全，並談及我們要賣該商品，之後我都是和鄭鈞泰、朱軒賢碰面聯繫，談論LIG靜止戶專案的相關事宜。除了鄭鈞泰、朱軒賢外，中後期開會時　　　，偶爾有業務員在業務銷售上碰到問題，此時是施民乾做解說，我也有請施民乾進行業務教育訓練，鄭鈞泰、朱軒賢及施民乾也都有對業務員說明本案兩投資專案都是保證取回本金及保證獲利。劉寶疄在聖濰公司負責會計及擔任行政助理，包括收取LIG公司寄發之商品憑證、寄信，處理商務公司租賃事宜，她也會依據每月後臺系統所提供之業績報表，與業務員及LIG公司客服對帳，並協助我將佣金支付給業務員。我也曾經請劉寶疄跑銀行將客戶配息、獲利款項匯給客戶等語（見本院甲卷五第392頁第394頁及第396頁、第406頁至第407頁、第417頁至第418頁及第420 　　　頁）。　　　②證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：105年間，林瑞基帶我去臺北一家餐廳與經銷商碰面，現場就是聖濰公司劉又瑄，經過林瑞基初步會談後，劉又瑄表示要加入特易購公司投資專案的經銷，之後林瑞基就指派我到聖濰公司的辦公室做本案兩投資專案說明，我說明的對象是聖濰公司的業務員及幹部，施民乾跟劉寶疄分別曾在場。我也曾和聖濰公司劉又瑄、施民乾說明DY公司外匯保證金部分是交易軟體做交易，聖濰公司劉又瑄及其業務員都有在LIG公司官方　　　網站上註冊成經銷商，另外我也有幫劉又瑄在QQ開設客服群組，他們對投資專案有問題，會直接問我或客服等語（　　　見本院甲卷六第126頁至第127頁、第133頁及第153頁）。　　③被告劉寶疄於本院審理時具結證稱：施民乾是聖濰公司副總經理，實際上在做業務工作，105 年前，聖濰公司每週固定開會，劉又瑄、施民乾等人都有主持過，業務在會議中可以針對招攬上遇到的問題或投資方案有不懂的地方提出討論，由施民乾在會議上回答業務員所詢問的問題。我是於104年9月間，進入聖濰公司任職時，已經在銷售本案兩投資專案，LIG 公司的客戶配息，保證9萬美元以下有年利率7.2％之利息，BTIL公司是保證獲得年利率10％，都是保本保息。106年3月後，本案兩投資專案出金發生問題，後來我有拿到BTIL公司鋼印，記得製作5張交易憑證，因為有客戶續約，要拿到憑證，業務有和我要，我就　　　作憑證給客戶，我已經忘記有沒有給出去等語（見本院甲卷六第19頁至第22頁）。　　④被告郭妘霑於本院審理時具結證稱：我在聖濰公司成立初期，曾擔任過副總經理，主要聯絡業務員參加每週早會，並預約會議室，施民乾加入聖濰公司時間比我晚。而我加入聖濰公司時就有本案兩投資專案，劉又瑄會與鄭鈞泰及朱軒賢約定時間來公司，再由我安排會議室，召集業務員開會，並由鄭鈞泰和朱軒賢對我們做本案兩投資專案教育訓練，業務員會當場向他們詢問問題，施民乾和我做的職務內容相同。又業務員在銷售過程中遇到問題，也可以詢問施民乾，由他負責幫業務員解決，業務員也可以在LINE 群組上詢問，LINE群組中有劉又瑄、施民乾及業務員，再由劉又瑄去問朱軒賢或鄭鈞泰。我曾發生過客戶匯款被銀行退回之情形不知如何處理，就去問施民乾如何解決，而施民乾也會在業務員遇到對本案兩投資專案不懂之處，就他了解的部分進行解答。另外我自己招攬李婉菁、林新婕來當業務員，另外吳蕙軒、賴炎新、林芷安、郭沛囷、彌勒塵耀是劉又瑄招攬來當業務員等語（見本院甲卷六第36 　　　0頁至第364頁及第366頁）。　　⑤證人林芷安於本院審理時證稱：我是劉又瑄找我去聖濰公司當業務員，當時副總經理是郭妘霑，施民乾比我晚進入聖濰公司工作，副總就是開會或鄭鈞泰、朱軒賢來上課時　　　，通知業務員到場。我們後期每週都會開會，由施民乾主持會議，對我們講解當時財經狀況，業務員也會在會議上報告銷售情形，劉又瑄及施民乾也會對本案兩投資專案會針對簡報內容做說明等語（見本院甲卷六第368頁至第371 頁）。　　⑥被告施民乾於本院審理時具結證稱：客戶要簽的本案兩投　　　資專案商品契約書，是從劉寶疄那邊拿的，請客人簽完名後再將契約正本、客戶證件影本交給她，她再送到國外簽名，完成後再送回來，她負責建立客戶名單及管理客戶個資檔案，投資憑證也是她發給我們，聖濰公司後來有取得 BTIL公司後臺管理帳號密碼並交由劉寶疄處理，她也有取得該公司鋼印，並用來製作投資憑證；我們交回投資契約後，劉寶疄發現投資款沒有匯入，會要我們去提醒客戶，客戶匯完投資款，也會將匯款收據傳給我們，我再傳給她　　　，由她確認客戶是否確實入金；她也會告知我們客戶分紅配息已經發放，請我們轉知客戶，劉又瑄、劉寶疄於106 年3月後也有處理客戶分紅配息「撥款」事宜；客戶出金時，我們也會請劉寶疄追蹤出金狀況；劉寶疄也會列出某段期間，業務員累積多少投資金額，統計業務績效並將佣金部分製表給業務員看，業績在100萬美元以下的業務獎金是由劉又瑄提領現金交由劉寶疄根據業務員實際業績金額，計算獎金比例再發放現金給各業務員，100萬美元以上業務獎金是LIG公司直接透過帳戶發放，實際佣金計算是劉寶疄計算或是LIG公司計算，我確實有看過劉寶疄叫業務員去領佣金，有客戶要出金，業務也會請劉寶疄追蹤　　　出金的狀況等語（見本院甲卷五第374頁至第379頁、第38 　　　3頁至第385頁及第389頁）。　　⑦依上開被告及各該證人所述，可知被告劉又瑄透過被告鄭鈞泰認識林瑞基，而被告劉又瑄在林瑞基說明LIG靜止戶專案風險低、前景看好後，遂與林瑞基討論販賣上開專案　　　事宜，而成為本案兩投資專案之經銷商。嗣林瑞基指派特易購公司講師即鄭鈞泰、朱軒賢前往聖濰公司，對該公司業務員即被告施民乾、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安　　　、彌勒塵耀、林新婕及周秉政說明本案兩投資專案內容，且被告劉又瑄及上開各該業務員均在LIG網站平臺上均註冊為經銷商，而被告鄭鈞泰更開設通訊軟體LINE客服群組　　　，讓聖濰公司業務員可直接詢問本案兩投資專案相關問題　　　；被告施民乾除掛名副總經理頭銜外，亦擔任業務員角色　　　，且每週召集業務員參加早會，由業務員在會議上報告銷售情形，被告劉又瑄、施民乾亦向業務員對本案兩投資專案簡報內容做說明，被告施民乾也會解決業務員推銷本案兩投資專案所遇問題；被告劉寶疄則在聖濰公司，保管交付業務員本案兩投資專案空白契約書、轉遞客戶已署名之契約書正本，建立客戶名單、管理客戶個資檔案，發給投資憑證，後期更管理BTIL公司後臺管理帳號密碼，保管該公司鋼印，追蹤客戶投資款項出入金情形、處理配息撥款事宜、統計業務績效，計算獎金比例並發放佣金等情。是被告劉又瑄與施民乾、劉寶疄以上開方式運作聖濰公司，由聖濰公司業務員即被告郭妘霑、吳蕙軒、林芷安、林新婕、賴炎新、彌勒塵耀及周秉政對外招攬投資人甚明。　⒉新瀚私募基金：　　　　⑴證人林嘉德於本院審理時證稱：林瑞基跑了後，積欠員工薪水，廖士彰就把特易購公司員工找去泉創公司，特易購公司行政人員也把原本桌上的四個鋼印、印章跟標籤貼紙搬到泉創公司，泉創公司實際負責人是廖士彰，但鐘丞慧擔任名義董事長，實際上鐘丞慧主要工作為財會主管，受廖士彰交代負責出報表及帳單予客戶。我移到泉創公司工作後，有接手原本特易購公司已經建置好的LIG網路交易　　　平臺，並進行維護等語（見本院甲卷六第320頁至第327頁　　　）。　　⑵證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：106 年5 月間，吳立言、劉又瑄打算救自己的客戶，廖士彰請我去向劉又瑄確認私募基金的投資內容，並由我在新瀚工作群組向劉又瑄、吳立言提供基本架構，他們和我討論修改後，成為方案，廖士彰也在新瀚私募基金初期階段及移轉過程參與討論新瀚私募基金的架構跟內容，就是顧問公司設計出來的架構，我們就照這個架構並依林瑞基指示交出上開架構，林瑞基所委任之另案律師也告訴廖士彰，要我們將泉富公司、金沛公司交給吳立言、劉又瑄去操作，廖士彰將該兩家公司登記資料掃瞄並以電子郵件傳送給我後，我在通訊軟體微信上傳給吳立言，即將兩家公司有正式交由劉又瑄及吳立言使用，廖士彰也交代我移轉的內容，例如過戶、董事轉讓，泉富公司換董事，確實由我協助劉又瑄處理，而新瀚私募基金名稱是吳立言取名。106 年7月後，就由廖士彰及泉創公司人員負責，泉創公司實際負責人是廖士彰，是他要朱軒賢擔任泉富公司的人頭董事或股東，我收到朱軒賢交付的證件，也是轉交廖士彰處理，泉富公司香港中信銀行帳戶也是廖士彰帶朱軒賢去開設等語（見本院甲卷六　　　第136頁至第142頁及第151頁）。　　⑶證人吳立言於本院審理時證稱：鄭鈞泰有介紹劉又瑄和我認識，因為要解決出金困難一事，鄭鈞泰提出LIG公司發行新商品，再由新商品去獲利，由獲利補償受害人，我們後來討論出新瀚私募基金專案，由我和劉又瑄找客人，客人如果有投資此商品，他們就拿投資款去交易，用賺來的錢去讓以前本案兩投資專案的投資人可以出金，我和鄭鈞泰、劉又瑄也在對話群組中，討論新瀚私募基金的架構如何設計，以及協議書、憑證格式、顏色等語（見本院甲卷　　　六第30頁至第33頁）。　　⑷證人朱軒賢於本院審理時證稱：廖士彰、鄭鈞泰跟我說他們想要發行私募基金，開設泉富公司，請我擔任人頭股東及董事，我有問廖士彰為何不用他們自己的名字就好，他　　　們說名下都已經有掛公司了，就不方便再掛公司，我當時沒想太多就答應了，之後我將護照交給鄭鈞泰，讓他可以在香港設立泉富公司，再由廖士彰帶我去香港中信銀行開立帳戶，我後來就從特易購公司離職出國，沒有過問泉富公司的事情，後來鄭鈞泰聯繫我，請我幫忙簽名將泉富公司轉走，在我回臺灣前，劉又瑄也有以微信軟體和我聯繫　　　，希望我能將泉富公司的股東及董事身分轉讓給她。我和　　　廖士彰去香港申辦泉富公司帳戶時，中信銀行人員告訴我密碼器要3 個月才會寄發給我，我沒有收到，我研判應該是直接寄給廖士彰，但我也沒有過問過該帳戶事宜等語（　　　見本院甲卷六第76頁至第78頁）。　　⑸證人廖士彰於本院審理時證稱：當時鄭鈞泰約我和劉又瑄在臺中高鐵碰面，當時BTIL外匯保證金專案，對特易購公司來說早就停止運作了，但鄭鈞泰和我說劉又瑄想繼續執行BTIL外匯保證金業務，他們其中一人提到BTIL外匯保證金不能停止，要持續一段時間，以及要將泉富公司移轉給劉又瑄，但泉創公司當時只是特易購公司的外包，我不能決定，後來林瑞基同意將BTIL的網站操作權限交給劉又瑄　　　，由泉創公司與劉又瑄交接，並教導他們操作後臺，我印象中是鄭鈞泰、劉又瑄決定請朱軒賢當泉富公司負責人，鄭鈞泰、劉又瑄、朱軒賢討論這件事情時問過我，我也建議他們可以這樣做，後來我指示香港代辦公司將留在泉富公司的東西，包括鋼印交給劉又瑄，帳戶及其密碼器也確實有轉給劉又瑄，並交接完成。我也有和劉又瑄討論新瀚私募基金的架構，但後來我才知道他們取名為新瀚私募基金等語（見本院甲卷六第95頁至第99頁）。　　⑹證人鐘丞慧於本院審理時證稱：當時廖士彰、鄭鈞泰說要以我的名字成立泉創公司，我覺得很奇怪，有問為何要用我的名字成立，他們說是以後要賺錢用的，公司成立後約半年，林瑞基、廖士彰叫我們全部都移到泉創公司，勞健保掛在泉創公司，但是實際上我們還是在特易購公司，也是在做特易購公司的業務，事情沒有變。泉創公司實質管理人是廖士彰，負責安排內部人員工作及財務、開發業務　　　，而營運資金也是他籌措。林瑞基於106年5月間，遭收押後，我還持續製作本案兩投資專案，是廖士彰給我製作憑證的鋼印，泉創公司負責聖濰公司網站的維護，主要是廖士彰和聖濰公司聯繫，我只負責向聖濰公司收錢，我依照廖士彰指示在銀行存提款、轉帳、匯款，泉創公司銀行業務都由我經手的等語（本院甲卷六第45頁至第47頁及第49 頁至第51頁）。　　⑺證人劉又瑄於本院審理時證稱：我在106年4月，知道林瑞　　　基挪用本案兩投資專案資金，本案兩投資專案都是106年6 　　　月停售，106年10月開始只接受原有客戶續約，（改稱）　　　我印象中LIG靜止戶專案很久前就停售，林瑞基和鄭鈞泰　　都曾告訴我，廖士彰可以動用LIG公司及BTIL公司的資金　　　。本案發生事情後，我去找鄭鈞泰，他叫我找廖士彰，而　　　廖士彰說他可以解決，並表示後臺及公司後續財務都是他　　　在處理的，為了業務正常，要改賣新瀚私募基金，當時我們想要透過新瀚私募基金投資獲利，把錢還給客戶，才以新瀚私募基金之名義對外招攬。新瀚私募基金架構中，泉富公司及金沛公司實際負責人都是廖士彰，他製作並維護後臺，此架構是鄭鈞泰介紹的，為了彌補投資人，我也和吳立言討論該商品內容，新瀚私募基金的投資人就是之前我這邊LIG靜止戶的客戶。廖士彰也提供朱軒賢所辦理的帳戶做匯款之用，但朱軒賢只是泉富公司的人頭，廖士彰　　　及鄭鈞泰告訴我，泉富公司香港中信銀行帳戶是由朱軒賢保管，後來我堅持要看帳戶內款項，鄭鈞泰、廖士彰又告訴我，香港中信銀行通知於106 年10月間，要中止該帳戶　　　，他們就建議我將帳戶更改為香港渣打銀行帳戶，因朱軒賢不願意再管理帳戶，廖士彰就叫我自己去開戶，所以我就找吳立言一起分別擔任董事、股東，並請廖士彰幫我把資料準備好等語（本院甲卷五第397頁至第402頁及第408 　　　頁至第409頁）。　　⑻綜上各節，可見被告廖士彰、鄭鈞泰在LIG公司就本案兩投資專案無法正常出金之際，規劃以被告鐘丞慧名義成立泉創公司，並將特易購公司員工及所有業務移轉至泉創公司名下處理，由被告廖士彰擔任實際負責人，被告鐘丞慧繼續為行政內勤、財務工作，證人林嘉德則接手維護特易購公司建置好的LIG網路交易平臺。另被告廖士彰、鄭鈞泰更委請被告朱軒賢設立泉富公司，開立帳戶，由被告廖　　　士彰擔任該公司實際負責人，並與被告吳立言、劉又瑄討論、策劃新瀚私募基金架構及協議，再將泉富公司、金沛　　　公司交由被告吳立言、劉又瑄，參以被告劉寶疄自承：自聖濰公司成立後迄至107年1月間，從事上述工作等語（見　　　107年度他字第2號卷第4頁），被告施民乾亦有於如附表四編號5、11及14所示招攬投資人之情事，此有如附表四編號5、11及14卷證出處欄所示之證據可按，可見被告吳立言、劉又瑄、施民乾及劉寶疄確實以上述新瀚私募基金　　　架構內容，繼續共同對外招攬投資人無疑。　⒊本案投資符合收受存款行為及準收受存款行為：　　⑴按除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務，銀行法第29條第1項定有明文。而本法稱收受存款，謂向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為，銀行法第5條之1亦有明定。又銀行法第29條之1規定，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。從上述銀行法之規定結構觀察，廣義之收受存款可區分為兩類，第一類是銀行法第5條之1「典型（狹義）收受存款行為」，第二類是銀行法第29條之 1「準收受存款行為」。　　⑵又依上開法律規範文義，違反銀行法第5條之1規定所成立之違法收受存款罪，應具備「向不特定多數人收受款項或吸收資金」以及「約定返還本金或給付相當或高於本金之紅利」兩要件，亦即凡收受款項約定返還本金之行為，甚至無須附利息返還，即可構成收受存款。而違反第29條之 1規定所成立之準違法收受存款罪，則應具備「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義」、「向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金」以及「約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬」等要件。至於準收受存款與收受存款的界線，立法者亦已明示，指出「　　　違法吸收資金之公司，所以能蔓延滋長，乃在於行為人與投資人約定或給付與本金顯不相當之紅利、股息、利息或其他報酬」，故將準收受存款定義為吸收資金或款項時約定與本金顯不相當之報酬，以與收受存款區分。換言之，兩者最主要之區分，應當在於收受存款係以約定返還本金為其要件、而準收受存款係以約定與本金顯不相當之報酬為要件，由立法者立場觀之，兩者對資金提供者均有相當之吸引力，故有嚴加監管之必要。　　⑶經查，特易購公司經銷商、聖濰公司及其業務員、新銳公司及其業務員招攬LIG靜止戶專案投資人時，宣稱：依投資單位為1萬美元、2萬美元、3萬美元以上，分別每月可領取本金之0.8％、0.9％、1％之利息，嗣改以投資本金1萬至9萬美元以内者，每月可領取之利息係本金之0.6％，本金達10萬美元以上者，則利息提高為本金之0.8％等語　　　，則年利率高達7.2至12％；其等招攬BTIL外匯保證金專案，宣稱：因資金信託予BTIL公司，保證投資人於到期日可領回全額本金，且於入金後第二個月即可取得5％利息　　　，以1萬美元為投資單位，6個月為一期，投資人每半年可領取固定分紅，利息則依投資額度，分別為本金之5％或8％等語，則年利率高達10至16％；聖濰公司及其業務員　　　、新銳公司及其業務員則於對外招攬新瀚私募基金時，宣稱：以每季提撥2％利息，保證每年獲利至少8％，若獲利超過8％，會將超額部分再提撥給客戶，但若虧損達10％　　　即自動終止合約，由金沛公司吸收超過10％虧損的部分，並返還90％本金予客戶等語，則年利率至少8％以上，如虧損達10％，即終止契約，並返還投資本金90％，均以保本保息方式，招攬如附表一至四各編號所示投資人分別投資如附表一至四各編號所示金額，而遂行吸收資金之行為　　　，業經本院認定如前，而復無證據證明本案兩投資專案及新瀚私募基金業已建制合理可行之財務規劃及健全之事後處理機制，自屬具有償還不能或償還困難之收受出資或存款行為，而為銀行法第29條、第29條之1應予處罰之行為　　　。 ⒋本案投資方案係向不特定人、不特定多數人為招攬：　　⑴銀行法第5條之1或同法第29條之1所稱「不特定多數人」或「不特定人」，乃特定多數人之對稱，指不具有特定對象，可得隨時增加者而言。故銀行法第125條關於處罰非銀行不得經營收受存款業務之規定，祇須行為人係向不特定多數人收受款項或資金而合於上開要件且繼續反覆為之者，即足當之。又經營收受存款，屬於金融機構之專業，為現代國家銀行業務之常軌，金融機構之功能，在溝通儲蓄與投資，並使社會資金獲得有效之利用，而政府為保障存款人之權益，並確保金融政策之貫徹，故對金融機構均採行必要之監理措施，俾免因聽任非金融機構經營存款業務，極易導致擾亂金融，危害社會大眾。尤以當前社會每以借款、收受投資、使加入為股東，或巧立各種名義等不一而足之方式，大量違法吸收社會資金，以遂其收受存款之實，而經營其公司登記範圍以外之收受存款業務，危害社會投資大眾權益及經濟金融秩序，為期有效遏止，乃銀行法第29條之1之立法本旨，以杜爭議。其對象所以定為向「多數人或不特定之人」收受存款，自係認一般多數人或不特定之人容易受收受存款之人誘惑而追逐高利，且初時被招募之人又多向熟識之親友遊說加入投資，再以親友介紹親友之方式，不斷擴張投資對象成公眾，終因非以營業實績賺取利潤、未充實公司資本，終致投資人最後幾皆血本無歸，親友間反目成仇，影響整體金融秩序甚鉅，與一般特定少數人間之理財投資，影響層面深淺不同，其規範之犯罪，限於以「多數人或不特定之人」，乃側重於遏阻違法吸收資金之行為禍及國家金融市場秩序之維護（最高法院112年度台上字第1296號判決意旨參照）。而所稱之「多數人或不特定之人」，其中「多數人」係指具有特定對象之多數人，所稱「不特定之人」，係指不特定對　　　象，可得隨時增加者之謂。　　⑵經查，特易購公司派遣被告鄭鈞泰、朱軒賢前往其經銷商聖濰公司、新銳公司對業務員教育訓練，教導該兩間公司及所屬業務員有關本案兩投資專案內容，而新銳公司亦不限制前往參加業務員訓練課程之學員身分，再由特易購經銷商或分屬聖濰公司、新銳公司之業務員招攬自己親友等方式招攬投資人；新瀚私募基金則由聖濰公司、新銳公司已原有方式繼續招攬投資人等情，已如前述，參以相關投資人均無身分限制乙節，且上開三方案均有佣金制度勸誘業務員招攬他人加入之獎勵手段，顯見上開投資方案之本旨即為鼓勵投資人不斷擴張招攬對象，以來者不拒、多多益善之方式對外廣泛招募，顯然符合前述向「多數人」或「不特定之人」招攬投資之要件。　　⑶至被告劉又瑄、吳立言分別為聖濰公司、新銳公司之實際負責人，亦各決定公司人事任免、業績獎金核發、資金調度等重要事宜之人，且本案投資期間自104年4月起間至10 　　　7年1月止，歷時甚長，招攬人數甚多，益徵其等透過聖濰公司、新銳公司長期對多數人或不特定多數人收受資金無疑，是被告劉又瑄僅係以親友為對象云云，被告吳立言則辯稱被動向他人分享自身投資經驗云云，實均屬臨訟卸責之詞，委無可採。　　⒌本案所約定給付之投資報酬，與本金顯不相當：　　⑴銀行法第125條之立法目的，乃以金融服務業務之運作攸關國家金融市場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為，而銀行法第29條之1「以收受存款論」之規定，屬於立法上之補充解釋，乃在禁止行為人另立名目規避銀行法第29條不得收受存款之禁止規定，而製造與收受存款相同之風險，是於定義銀行法第29條之1之與本金顯不相當時，自不應逸脫上開法律規範之意旨。是具體個案判斷是否顯不相當　　　，並不以民法對於最高利率之限制，或以刑法上重利之觀念，作為認定銀行法上與本金顯不相當之標準。若參酌當時、當地之經濟及社會狀況，如行為人向多數人或不特定人收受款項或資金，並約定交付款項或資金之人能取回本金，且約定或給付之紅利、利息、股息或報酬，高於一般銀行定期存款之利率，即能使多數人或不特定人受該行為人提供之優厚紅利、利息、股息或報酬所吸引，而容易交付款項或資金予該非銀行之行為人，即應認是顯不相當行為（最高法院107年度台上字第301號判決意旨參照）。而所謂「與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬」　　　，應依當時之經濟、社會狀況及一般金融機構關於存款之利率水準，視其是否有顯著之超額，足使違法吸金行為蔓延滋長，以為判定，非謂報酬超過一般金融機關存款利率　　　，即「與本金顯不相當」，亦非謂報酬未超過民間借款習慣（月息二、三分），即非「與本金顯不相當」（最高法院104年度台上字第3966號、107年度台上字第608號判決　　　意旨參照）。　　⑵經查，本案期間依中央銀行全球資訊網所彙整公告之歷史利率，本案行為期間之五大銀行（臺灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行）1年期定期存款固定利率僅約1.070至1.58％，此為眾所周知、無庸舉證之事實　　　；LIG靜止戶專案高達年利率7.2至12％之配息，BTIL外匯保證金專案則有年利率10或16％之配息，新瀚私募基金有年利率至少8％之配息，非但遠遠高於當時銀行之存款利率，且相較於一般市場上合法投資理財商品之年化或期待報酬率，已有顯著之超額，遑論所推出之投資案，尚可返還投資本金，足使多數人或不特定之人受此優厚利息及保證還本所吸引，而容易交付款項或資金予非銀行之被告，自均已該當「與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他　　　報酬」之情形。　⒍共同正犯與被告因犯罪而獲取之財物或財產上利益部分：　　⑴按共同正犯之成立，祇須具有犯意聯絡與行為分擔，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行均經參與。共同正犯之意思聯絡，不以數人間直接發生者為限，間接聯絡者，亦包括在內。意思聯絡不限於事前有所謀議，即僅於行為當時有共同犯意聯絡者，仍屬之，且其表意之方法　　　，亦不以明示通謀為必要，即相互間有默示之合致，亦無不可。共同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責。又違法吸金行為，係以返還本金或給付相當或高於本金之原因，招攬引誘不特定多數人投資，其相關投資誘因或訊息之發布常處於積極主動，純投資人常係被動接收投資訊息、收受獲利，因於個人投資經驗，與關係密切之親友有所訊息分享固屬難免，然倘因於其他原因，明知其所投資項目係屬訴求高額獲利，或以顧問費、老鼠會拉下線、舉辦講座為名，或以保本保息、保證獲利、投資穩賺不賠等話術，推銷受益契約以吸金型態之情形，仍超逾純投資人本分，額外就非法吸金之訊息、管道、手法，與實際違法吸金者有所意思之聯絡，並積極主動使力招攬、行銷、宣傳，甚而代為提供匯款帳戶訊息或轉手投資人投資款項之交付，因而從該吸金業務經營原始設計之利誘制度中獲取投資利得以外之獎金或其他報酬者，顯非單純個人投資獲利犯意，而與違法吸金業務主體之行為人間有所行為之分擔，自可成立共同正犯。　　⑵次按共同正犯之行為人已形成一個犯罪共同體，彼此相互利用，並以其行為互為補充，以完成共同之犯罪目的。故其非僅就自己實行之行為負其責任，並在犯意聯絡之範圍內，對於他共同正犯所實行之行為，亦應共同負責，此即所謂「一部行為全部責任」之法理；又基於銀行法第125 條第1項立法規範之旨趣，不論以任何名目，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之利息、紅利、股息或其他報酬者，均應以收受存款論，為違反銀行法第29條第1項之犯行，自非僅以實際經手取得、運用資金、支付利息之人，或事前有無招攬投資、事後有無額外取得報酬，始能成立本項犯罪之正犯（　　　最高法院107年度台上字第2363號、109年度台上字第728 號等判決意旨參照）。　　⑶再按銀行法第125條第1項後段於107年1月31日修正公布。此次修正將加重處罰要件之1億元計算標準（簡稱1億元條款），由舊法之「犯罪所得」修正為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。該1億元條款既然重在吸金規模，則考慮原始吸金總額度即可，加入瑣碎的間接利得計算反徒增困擾。亦即，銀行法第125條第1項就被害人所投資之本金皆應計入吸金規模，無關事後已否或應否返還。又原吸收資金之數額及嗣後利用該等資金獲利之數額俱屬犯罪獲取之財物或財產上利益，不應僅以事後損益利得計算之，並無成本計算問題，無扣除之必要。此外，被害人所投資之本金返還後，縱係由當事人約定，仍與計算犯罪獲取財物或財產上利益無涉，自無庸扣除，方足反映行為人非法經營銀行收受存款業務之真正規模。再者，舉凡提供資金而為非法聚資之來源者，不論其是否為參與犯罪之人，概屬市場投資之一員，彼此之地位應屬相同，是共同非法經營銀行收受存款業務者所被吸收之資金，既係其等以存款人或市場投資人之地位所投入之款項，在法律上應與其他單純存款人或投資人被吸收之資金作相同評價，各該自行投資之共同正犯不能主張此非因犯罪所獲取之財物，故（加重）非法經營銀行收受存款業務共同正犯被吸收之資金，應列為因犯罪所獲取之財物，不應扣除（最高法院102年度第14次刑事庭會議決議、113年度台上字第2577號判決、112年度台上字第5320號判決意旨、108年4月17日修　　　法說明參照）。再者，在共同非法吸金之案件中，其具有集團性、階層性之特徵，除行為人直接招攬所收受、吸收之金額外，另應斟酌該行為人所屬之體系、層級能否窺見集團整體吸金規模、其有無就其他行為人吸金之金額取得業績獎金等事項，以及行為人與其他共同正犯間是否存有「相互利用、補充關係」，以判斷各該行為人之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。　　⑷經查：　　①被告廖士彰、鄭鈞泰負責決策、規劃本案兩投資專案及新瀚私募基金後，並由被告鐘丞慧為上開三投資專案處理客戶有關行政內勤、財務事宜，且本案兩投資專案由特易購公司招募經銷商，由被告鄭鈞泰、朱軒賢對經銷商及所屬業務員解說專案內容，嗣因本案兩投資專案無法出金，被告廖士彰、鄭鈞泰積極規劃新瀚私募基金，業經論述如前　　　，其等自與對外招攬投資之主體有犯意聯絡及行為分擔，　　　而上開共犯彼此間相互利用，並以各自實施之行為相互補充，以完成共同之犯罪目的，是被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧所招攬投資人之犯罪規模，應就如附表一至四一併計算，即各如附表五編號1至3所示，已達一億元以上。又被告朱軒賢之犯罪規模則應就如附表一至三一併計算，即如附表五編號4所示，已達一億元以上。　　②又經銷商聖濰公司負責人即被告劉又瑄、新銳公司負責人即被告吳立言則運用各該公司人事、營運，聖濰公司副總經理施民乾亦負責主持每週會議，聽取業務員業績報告，再由各該公司業務員對外招攬投資人，被告劉寶疄則負責建立客戶資料、處理出入金事宜、統計業務績效、發放業務員佣金、投資憑證，後期更管理BTIL公司後臺管理帳號密碼及保管BTIL公司鋼印等情，業經本院認定如前，是被告劉又瑄、施民乾、劉寶疄就聖濰公司對外招攬本案兩投資專案之投資與被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧、朱軒賢及各該業務員，即有犯意聯絡及行為分擔，被告劉又瑄就聖濰公司對外招攬「新瀚私募基金」方案之投資與被告廖士彰、鄭鈞泰、鐘丞慧及各該業務員，即有犯意聯絡及行為分擔，是被告劉又瑄則就聖濰公司全部招攬之投資金額應負共犯之責，犯罪規模應就如附表一、四一併計算，即如附表五編號7所示，被告劉寶疄、施民乾就其任職期間就聖濰公司所招攬本案兩投資專案之投資金額應負共犯之　　　責，犯罪規模，即如附表五編號8、14所示，均已達一億元以上；被告吳立言則應就新銳公司所招攬之投資與新瀚私募基金部分，共同負責，犯罪規模應就如附表二、四一併計算，即如附表五編號6所示，已達一億元以上。　　③被告高明聰並非特易購公司高層人員，被告郭妘霑、林芷安、林新婕、吳蕙軒、賴炎新、周秉政、彌勒塵耀亦非聖濰公司高層人員，尚無證據可認其等分就特易購公司、聖濰公司所招攬之全部資金，存有互相分擔之客觀行為或彼此支援之主觀意思存在，未能遽認渠等均係具有同一非法經營銀行業務之犯意聯絡，亦難認渠等就本案整體之吸金規模或其等上線所屬組織吸收之資金、獲取財物或財產上利益有所認識，應就其等個別招攬投資計算其等本案獲取財物或財產上利益，如附表五編號5、9至13、15及16所示　　　，其中被告郭妘霑犯罪規模如附表五編號15所示，已達一億元以上。　　④是被告廖士彰、鐘丞慧、劉又瑄、施民乾及郭妘霑辯稱其等無違反銀行法之犯意聯絡或行為分擔，更非共同正犯云云；被告朱軒賢辯護人辯稱應成立幫助犯云云，均無足採　　　。　㈣本案詐欺部分：　⒈證人林嘉德於本院審理時證稱：我在特易購公司任職期間主要是在做MT4交易系統管理，這個系統是我當時主管廖士彰給我的，鐘丞慧是依廖士彰指示做事。我管理的交易系統中　　，有LIG靜止戶專案、BTIL外匯保證金專案相關內容，我主要是管理客戶訂單是否順暢，伺服器是否負載等軟體部分，協助客戶上網、登錄帳戶開戶、創建業務人員收取佣金的帳號，以及網路平臺上交易環境的建置，完成帳號開戶建置之後，客戶就可以直接透過手機下單交易，我的客戶都在大陸　　，不包含本案兩投資專案客戶，據我所知，紐西蘭LIG 公司網路交易平臺就是外匯保證金專案，LIG 網路交易平臺會先連到英國CFH數據商，隨時取得最新外匯報價，客戶可透過紐西蘭LIG公司網路交易平臺進行外匯下單，客戶僅需支付保證金就能進行100 倍至500 倍外匯槓桿交易，如果押對外匯能獲得鉅額報酬，相反如果押錯外匯，頂多是損失保證金，因此吸引不少投資人下單，但本案兩投資專案並不在我管理範圍內，我雖然可以從MT4交易系統後臺看出客戶確實有做外匯下單，但因本案兩投資專案不做交易，所以我指的有做外匯交易，是指其他交易內容，而LIG是用MT4軟體、BTIL 是裡面其中代理項目，而BTIL是用LIG的MT4軟體，但我從沒看過LIG 跟BTIL下單紀錄。LIG公司將投資款交給結算商，交易部分並未透過LIG網路交易平臺，但投資該專案的客戶可通過交易平臺看到該客戶的投資款項入金情況等語　　（本院甲卷六第315頁至第327頁）。　⒉證人施民乾於本院審理時證稱：LIG公司無法出金後，仍繼續寄送操作績效優異的報表資料給投資人，我才發現之前LIG 公司寄送給我們的績效報表可能是假的等語（本院甲卷　　五第382頁）。　⒊證人鄭鈞泰於本院審理時證稱：BTIL公司在紐西蘭設立時，確實有核准登記信託業務，但BTIL外匯保證金專案實際上沒有將投資款項做信託，之所以會註記「信託流程」，是因聖濰公司的人認BTIL公司登記信託業務，所以產品應皆為信託　　，但我有對聖濰公司說明是類信託產品，但實際上沒有真的做信託等語（見本院甲卷六第129頁）。　⒋綜合上開證述以觀，林嘉德所管理之MT4交易系統中，雖可見本案兩投資專案內容，但實際上從未有何交易之情事，且LI G公司無法出金後，仍繼續寄送操作績效優異的報表資料給投資人，堪認本案兩投資專案投資款實際上並無交易之事實，且上開優異績效報告亦與實情不符，而被告廖士彰係將MT 4交易系統交由林嘉德管理之人，並與鄭鈞泰一起規劃、　　設計本案兩投資專案，對上情自難諉為不知，堪認被告廖士彰、鄭鈞泰與林瑞基有三人以上共同詐欺取財犯行與犯意無疑。又被告劉又瑄、吳立言亦明知新瀚私募基金為其等與被告廖士彰、鄭鈞泰在本案兩投資專案無法正常出金後，臨時架構，金沛公司經營團隊根本無其等所宣稱長期專注套利交易分析及具有實力交易員，仍向投資人為上開虛偽陳述，致投資人陷於錯誤交付投資款，是被告劉又瑄、吳立言斯時自有與被告廖士彰、鄭鈞泰等人有三人以上詐欺之犯意聯絡，至為顯然。是被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄、吳立言等4人辯稱其等並無詐欺犯意云云，顯與事實不符，不可採信。　㈤按除有正當理由而無法避免者外，不得因不知法律而免除刑事責任。但按其情節，得減輕其刑，刑法第16條定有明文。而所謂不知法律，係指對於刑罰法律有所不知而言，亦即對於其行為欠缺違法性之認識，包括誤認其行為係屬合法之情形在內。而所謂違法性認識，係指行為人對於其行為有法所不容許之認識而言，不以行為人確切認識其行為之可罰性或處罰規定為必要，祇須行為人在概念上知悉其行為違反刑罰法律規範者，即具有違法性認識（最高法院108年度台上字第3549號判決意旨參照），然法律頒布，人民即有知法守法之義務，因此行為人對於行為是否涉及不法有所懷疑時，負有諮詢之義務，不可擅自判斷，任作主張，必要時尚須向能夠提供專業意見之個人（例如律師）或機構（例如法令之主管機關）查詢，而行為人主張依本條之規定據以免除其刑事責任，自應就此阻卻責任事由之存在，指出其不知法律有正當理由而無法避免之情形（最高法院112年度台上字第2281 號刑事判決意旨參照）。查被告劉又瑄、施民乾之辯護人均辯稱：被告劉又瑄、施民乾不知推薦本案兩投資專案，有違反銀行法云云，然被告劉又瑄於調詢時自陳：我於輔仁大學經濟系肄業，曾在美商宏利人壽、全球人壽擔任業務，並在渣打銀行擔任保險理財專員，復在泛亞保險經紀人有限公司及太碁管理顧問有限公司擔任業務，招攬保險，並於自行設立公司，承接商品並幫忙客戶規劃財產、提供諮詢服務等語（見第7號卷一第320頁），而被告施民乾則於調詢時自承：　　我曾在花旗銀行擔任財富管理開發及理財專員，並先後在匯豐銀行、渣打銀行、富邦銀行擔任理財專員，並曾任元大銀行理財部門主管，嗣至國泰世華銀行、澳盛銀行擔任理財專員等語（見第7號卷一第362頁），被告吳立言則於調詢時陳稱：我於100年間，到香港考取獨立財務策劃師等金融證照　　，進入香港民間財富管理公司擔任行政人員，之後開設投資理財課程等語（見第20393號卷二第18頁），是被告劉又瑄保險理財及在銀行業工作之經歷、被告施民乾則長期在銀行從事理財業務，被告吳立言有投資理財經歷，依其等相當學歷智識及有相當銀行業社會工作之歷練，而被告廖士彰更是規劃本案兩投資專案之人，當可預見LIG公司、BTIL公司、D Y公司、特易購公司、聖濰公司、新銳公司均非銀行，而其等前開所為共同招攬不特定多數人投資前揭投資方案，可能有未經核准經營銀行收受存款、準存款業務之情，且其等並未提出就本案是否涉及不法有何諮詢或查證之情事，主觀上難認有何無違法性之認識而自信為合法，在客觀上亦難認有何正當之理由，或依其客觀情節，係無法避免，而屬可避免之違法性錯誤，自無從依刑法第16條規定減輕或免除其刑。　　是其等辯稱不知有未經金管會許可經營銀行業務之情事，而違反銀行法云云，無可採信。　㈥綜上所述，被告吳蕙軒、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政、及高明聰等7人之任意性自白應可採信，而被告廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、施民乾、劉寶疄及郭妘霑等9人所辯各節，均無足採。本件事　　證明確，被告廖士彰等16人上揭犯行均堪認定，皆應依法論　　科。叁、新舊法比較：一、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。所謂行為後法律有變更者，係包括構成要件之擴張或限縮，或法定刑度種類及範圍之變更。而行為後法律有無變更，端視所適用處罰之成罪或科刑條件之實質內容，修正前後法律所定要件有無不同而斷。若新、舊法之條文內容雖有所修正，然其修正無關乎要件內容之不同或處罰之輕重，而僅為文字、文義之修正或原有實務見解、法理之明文化，或僅條次之移列等無關有利或不利於行為人，則非屬該條所指之法律有變更，自不生新舊法比較之問題，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法。二、被告行為後，銀行法第125條第1項於107年1月31日修正公布、同年2月2日施行，修正前該條項原規定「違反第29條第1 項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其『犯罪所得』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」，已修正為「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其『因犯罪獲取之財物或財產上利益』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」。觀諸本次修正立法理由略謂：「⑴10 4年12月30日修正公布之刑法第38條之1第4項所定沒收之『犯罪所得』範圍，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，與原第1項後段『犯罪所得』依立法說明之範圍包括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等，有所不同。⑵查原第1項後段係考量犯罪所得達1億元對金融交易秩序之危害較為嚴重而有加重處罰之必要，惟『犯罪所得金額達1億元』之要件與行為人主觀之惡性無關，故是否具有故意或認識（即預見），並不影響犯罪成立，是以犯罪行為所發生之客觀結果，即『犯罪所得』達法律擬制之一定金額時，加重處罰，以資懲儆，與前開刑法係因違法行為獲取利得不應由任何人坐享之考量有其本質區別。鑑於該項規定涉及罪刑之認定，為避免混淆，造成未來司法實務上犯罪認定疑義，該『犯罪所得』之範圍宜具體明確。另考量變得之物或財產上利益，摻入行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素干擾，將此納入犯罪所得計算，恐有失公允，故宜以因犯罪行為時獲致之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第1項，以資明確。⑶又『因犯罪取得之報酬』本可為『因犯罪獲取之財物或財產上利益』所包含，併此敘明」等語。基此，銀行法第125條第1項後段修正後所謂「因犯罪獲取之財物或財產上利益」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬」，顯與93年2月4日修法增訂第125條第1項後段所指「犯罪所得」包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等」之範圍較為限縮，此項犯罪加重處罰條件既有修正，涉及罪刑之認定，自屬犯罪後法律有變更（最高法院108年度台上字第1188號判決意旨參照），且修正後規定較有利於被告。準此，依刑法第 2條第1項但書規定，本案應適用107年1月31日修正公布、同年2月2日施行之銀行法第125條第1項規定。至銀行法第125 條雖又於108年4月17日修正公布、同年月19日施行，但本次修正僅係將同條第2項「經營『銀行』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，修正為「經營『金融機構』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，與本案涉及之罪名及適用法條無關，銀行法第125條第1項規定並未修正，自不生新舊法比較之問題，附此敘明。三、刑法第339條之4 雖於112年5月31日修正公布，並於同年6月 2日施行，然本次修正僅係於該條增訂第4 款關於以電腦合成或其他科技方法製作關於他人之不實影像、聲音或電磁紀錄之方法，其餘條文內容並未變動，上開款項亦與被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄、吳立言所涉詐欺犯行無關，對其等均不生有利、不利之影響，自無庸比較新舊法，應依一般法律適用之原則，適用現行有效之裁判時法。　　　　肆、論罪科刑：一、論罪之說明：　㈠按銀行法第29條第1項明定除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務。並區分其違反者係自然人或法人而異其處罰，自然人犯之者，依該法第125條第1項處罰；法人犯之者，除依同條第3項處罰其行為負責人外，並依同法第127條之4規定，對該法人科以罰金刑。本法關於法人犯銀行法第2 9條第1項之罪，既同時對法人及其行為負責人設有處罰規定，且第125條第3項復明定處罰「其行為」負責人，基於刑罰罪責原則，依犯罪支配理論，應解釋為法人內居於主導地位，得透過對法人運作具有之控制支配能力，而故意使法人犯罪之自然人。例如，制定或參與吸金決策與指揮、執行之負責人。此並非因法人犯罪而轉嫁代罰法人之負責人，而係因法人自己及其行為負責人均犯罪而設之兩罰規定。至於其他知情而承辦或參與收受存款業務之從業人員，如與法人之行為負責人共同實行犯罪，皆應依刑法第31條第1項規定　　，論以共同正犯（最高法院111年度台上字第5556號判決意　　旨參照）。查被告廖士彰擔任特易購董事，並主管行政、財務及系統後臺事務，被告劉又瑄、吳立言分別為聖濰公司、新銳公司負責人，其等均實際負責公司業務或財務，自屬違法經營吸收存款犯行之法人行為負責人甚明。　㈡核被告廖士彰等16人所為，均係違反銀行法第29條、第29條之1之規定。被告廖士彰、劉又瑄及吳立言所為，均係犯銀行法第125條第3項、第1項後段之法人之行為負責人共同犯非法經營收受存款業務罪及刑法第339條之4第1項第2款之三　　人以上共同詐欺取財罪；被告鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、施民乾、劉寶疄及郭妘霑不具法人負責人之身分，且犯罪獲取之財物或財產上利益達1億元以上，被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄及郭妘霑均係犯銀行法第1項後段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪，被告鄭鈞泰係犯銀行法第125條第1項後段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪及刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪；被告吳蕙軒、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政及高明聰不具法人負責人之身分，且犯罪獲取之財物或財產上利益未達1億元，均係犯銀行法第1項前段與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪。起訴書就被告廖士　　彰、劉又瑄、吳立言部分，雖漏未引用犯同法第125條第3項規定，惟基本社會事實同一，且法定刑度並無何變更，並不影響被告及辯護人之辯護權，爰依法變更起訴法條。至起訴書另認被告郭妘霑僅涉犯銀行法第125條第1項前段之罪，惟其業經本院認定因而獲取之財物達1億元以上，且二者基本社會事實同一，並經本院當庭告知可能涉犯之罪，而被告之辯護人就該罪名及吸金規模亦已加以辯論（見本院甲卷七第 454頁及第455頁），當無礙被告防禦權之行使，爰依法變更　　起訴法條。又公訴意旨就詐欺取財部分，認被告廖士彰、劉又瑄、吳立言及鄭鈞泰所為係犯刑法第339條第1項之普通詐欺取財罪，尚有未洽，然因基本社會事實同一，並經本院當庭告知被告此部分罪名(見本院甲卷七第232頁)，已無礙被告防禦權之行使，爰依刑事訴訟法第300條之規定，變更起訴法條。二、共犯關係：　被告廖士彰、鐘丞慧及鄭鈞泰就所參與如附表一至四各編號所示非法吸金犯行；被告朱軒賢就所參與附表一至三各編號所示非法吸金犯行；被告劉又瑄、劉寶疄及施民乾就所參與如附表一、四各編號所示非法吸金犯行；被告吳立言就所參與如附表二、四各編號所示非法吸金犯行；被告吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、林芷安、彌勒塵耀、林新婕、周秉政就如附表一各自所招攬部分（詳如見如附表一）；被告高明聰就如附表三自行招攬部分（詳如見如附表三），廖士彰等16人彼此就同附表編號間有犯意聯絡及行為分擔，且依前述非法人負責人之被告應併依第31條第1項前段，均應論以共同正犯。三、罪數關係：　㈠集合犯：　　刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素　　，則行為人基於概括之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪　　。學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之；銀行法第29條所謂之業務，係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言，同一人在同一處所，違反銀行法規定而經營銀行業務，應不得再以連續犯論處，銀行法第29條第1項規定所稱「經營」、「業務」，本質上亦屬持續實行之複次行為，具備反覆、延續之行為特徵，同應評價認係包括一罪之集合犯（最高法院101年度台上字第4 743號判決意旨參見）。被告廖士彰等16人所犯上開違反銀行法規定之犯行，係在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，核其行為性質，均具有營業性及反覆性，揆諸前揭判決意旨，於刑法評價上，均應認為係集合多數犯罪行為而成立獨立犯罪型態之「集合犯」，應各僅成立一罪。　㈡想像競合犯：　　被告廖士彰、鄭鈞泰、劉又瑄及吳立言均係基於單一決意而以欺罔不實之方式違法吸金，且其非法經營收受存款業務犯行與各詐欺取財犯行間目的同一、行為重合，堪認被告廖士彰、劉又瑄及吳立言均係以一集合行為同時觸犯法人之行為負責人共同犯非法經營銀行收受存款業務罪及三人共同以上詐欺取財罪；被告鄭鈞泰係以一集合行為同時觸犯與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪及三人以上共同詐欺取財罪，均為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，分別從一　　重之法人之行為負責人共同犯非法經營銀行收受存款業務罪　　及與法人之行為負責人非法經營收受存款業務罪處斷。　㈢公訴人雖就如附表一編號236至第240、如附表二編號172、17 3、如附表三編號24、27至30、58部分，未於起訴書犯罪事實欄中敘明，惟該部分與已起訴部分，有集合犯之實質上　　一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併與審理。　㈣如附表三編號10、11、39至42，經臺灣臺中地方檢察署（下稱臺中地檢署）檢察官以107年度偵字第33850號（併辦B）部分；如附表三編號10、11、39至41、43、44，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第16393號（併辦H）就被告朱軒賢移送併辦部分；如附表一編號383部分，經臺灣士林地方檢察署（下稱士林地檢署）檢察官以108年度偵字第2701號（併辦C）移送併辦部分；如附表四編號16，就臺北地檢署以1 08年度偵字第13658號、第13659號、第13660號、第1366 　　1號及第13662號（併辦I）就被告劉又瑄、施民乾、郭妘霑及林芷安移送併辦部分；如附表三編號25、26、32至35、45 至47、68、103至106、109至110，經新北地檢署檢察官以10 　　8年度偵字第4933號、第4935號及第4941號（併辦J）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號4至9、12、13、如附表三編號25、26、36至38、49至51、57、59至65、68、89至93 　　、103至108，經新北地檢署檢察官以108年度偵字第3596號（併辦M）就被告廖士彰、鄭鈞泰、朱軒賢及吳立言移送併辦部分；如附表一編號104、如附表三編號1至3、13、36、3 8、48至57、86至102，經新北地檢署檢察官以110年度偵字第29795號（併辦Q）就被告林新婕、劉又瑄移送併辦部分；　　如附表四編號17、18，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第25010號（併辦L）就被告林芷安、劉又瑄移送併辦部分，皆與檢察官起訴部分，有集合犯之實質上一罪關係，而如附表三編號66、67部分，經臺北地檢署檢察官以110年度偵字第19661號、第199662號就被告高明聰移送併辦（併辦R），此部分與檢察官追加起訴部分，有集合犯之實質上一罪關　　係，基於審判不可分原則，分別為起訴及追加起訴效力所及　　；另如附表二編號151、152、160至162，經臺灣桃園地方檢察署（下稱桃園地檢署）檢察官以108年度偵字第6036號（　　併辦D）就被告吳立言移送併辦部分；如附表二編號64、65 　　、112至114、129至132、149、153至156、178至180，經新北地檢署檢察官以108年度偵字第4933號、第4935號及第49 　　41號（併辦J）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號1 18至122、如附表四編號17至23、81、82，經新北地檢署檢　　察官以108年度偵字第3596號（併辦M）就被告廖士彰、鄭鈞泰、朱軒賢及吳立言移送併辦部分；如附表三編號69至79、如附表四編號17至23，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字　　第17997號（併辦N）就被告鄭鈞泰移送併辦部分；如附表二編號121、122、133至138，經臺中地檢署檢察官以108年度偵字第17316號（併辦G）就被告廖士彰、鄭鈞泰移送併辦部分；如附表四編號4、11及14，經臺北地檢署以108年度偵字第13658號、第13659號、第13660號、第13661號及第13662 號（併辦I）就被告劉又瑄、施民乾、郭妘霑及林芷安移送　　併辦部分；如附表一編號228、260、326至329、358，經臺北地檢署檢察官以108年度偵字第9695號（併辦K）就被告劉又瑄移送併辦部分；如附表一編號306，經新竹地檢署檢察官以107年度偵字第12219號（併辦F）就被告劉又瑄移送併辦部分；如附表三編號111至117，經臺北地檢署檢察官以11 　　0年度偵字第19661號、第199662號（併辦R）就被告高明聰移送併辦部分，與本案起訴之犯罪事實相同，核屬事實上同一案件，本院均應併予審理，附此敘明。四、刑之加重、減輕之說明：　㈠按因身分或其他特定關係成立之罪，其共同實行、教唆或幫助者，雖無特定關係，仍以正犯或共犯論，但得減輕其刑，刑法第31條定有明文。被告朱軒賢、高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新與依刑法第31條第 1項前段成立與法人行為負責人非法經營收受存款業務罪之　　共同正犯，已如前述。本院審酌被告朱軒賢主要擔任講師，相較於其他參與投資方案設計、經手財務之核心成員，其參與程度及分工地位，顯然較輕，而被告高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新亦屬個人經銷商　　、業務員之身分，其分工角色、犯罪情節、對於犯罪之貢獻程度及可責性相較於主要犯罪核心人物，顯然較輕，爰依刑　　法第31條第1項但書之規定均減輕其刑。至被告鐘丞慧、鄭鈞泰、施民乾、劉寶疄及郭妘霑固因刑法第31條第1項前段規定，均論以正犯，然其等參與時間非短、招攬投資人人數非少，且吸金規模已達1億元以上，犯罪情節難認輕微，爰　　不依刑法第31條第1項但書規定減輕其刑，併此敘明。　㈡另按刑法第59條規定犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑　　仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，此雖為法院依法得行使裁量　　之事項，然非漫無限制，必須犯罪另有特殊之原因、環境與　　情狀，在客觀上足以引起一般之同情，認為即予宣告法定最　　低度刑期，猶嫌過重者，始有其適用。是以，為此項裁量減　　輕其刑時，必須就被告全部犯罪情狀予以審酌，在客觀上是　　否有足以引起社會上一般人之同情，而可憫恕之情形，始謂　　適法（最高法院88年度台上字第6683號判決意旨可參）。查　　被告朱軒賢、高明聰、吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀及賴炎新所犯非法經營銀行存款業務之犯行，既已依刑法第31條第1項但書規定減輕其刑，已與刑法第59條所稱犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低刑度猶嫌過重之要件不　　符，自無再依刑法第59條規定酌減其刑之餘地，故辯護人此節所請，尚無足取。　　五、量刑：　　爰以行為人之責任為基礎，審酌被告廖士彰等16人均不思循正常途徑以牟利，竟共同非法以投資等名義，向多數人或不特定人收受款項，危害投資大眾權益，及破壞經濟金融秩序，並使投資人受有財物損失，所為實屬不當，再參以由被　　告廖士彰、鄭鈞泰策劃本案兩投資專案，再由鄭鈞泰、朱軒賢前往經銷商即聖濰公司及新銳公司對業務員做教育訓練，　　而被告劉又瑄及吳立言與廖士彰、鄭鈞泰復架構新瀚私募基金專案，並以欺罔不實之方式予以招攬投資，為推廣投資專案業務之核心人物，再由被告鐘丞慧、劉寶疄負責分別在各自公司負責財務等工作，而被告施民乾除對內召開會議、對業務員說明投資方案內容及聽取業績報告外，更與吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、郭妘霑、賴炎新、高明聰等人伺機招攬不特定投資人加入投資，擾亂社會經濟秩序，助長投機風氣，行為均值非難，併考量被告廖士彰等16 人各自參與經營之收受存款業務規模、加入之時間、對金融秩序之危害程度，及自陳之教育程度、家庭經濟狀況（見本院甲卷七第437頁至第439頁；本院甲卷八第248頁），暨其等犯後態度、素行、犯罪動機、目的、所造成之法益侵害程度等一切情狀，分別量處如主文各項所示之刑。六、緩刑：　　被告吳蕙軒、周秉政、林芷安、林新婕、彌勒塵耀、賴炎新及高明聰前均無任何案件及執行科刑紀錄，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表7份在卷可參，本院審酌其等本案之行為態樣、動機、手段及均非本案上層核心成員，其等均於本院審理時坦承犯行，本院乃認其等經此偵、審程序與罪刑之宣告後，當已知所警惕，諒無再犯之虞，是對其等所宣告之刑　　，以暫不執行為適當，爰宣告緩刑5年，以啟自新。又其等為本案犯行，顯示守法觀念不足，為使其等於緩刑期間，能知所戒惕，導正其行為，並記取本次教訓及督促建立正確法治觀念，以達戒慎行止、預防再犯之目的，爰再依刑法第74 　　條第2項第4款規定，依據其等犯罪規模、犯罪所得及有無和解、和解內容等情，諭知其等應於判決確定後2年內，分別向公庫支付如主文所示之金額，及依刑法第74條第2項第5款之規定，命其等均應分別向政府機關、政府機構、行政法人　　、社區或其他符合公益目的之機構或團體分別提供如主文所示之義務勞務，以促其等澈底悔過，並收矯正及社會防衛之效，並依刑法第93條第1項第2款之規定，諭知緩刑期內付保護管束，俾觀護人得觀其等表現及暫不執行刑罰之成效，惕勵自新。七、沒收之說明：　㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；又犯罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵，刑法第38 條之1第1項前段、第3項、第5項分別定有明文。刑法此沒收新制目的在於剝奪犯罪行為人之犯罪所得，使其不能坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施，是犯罪所得除犯罪行為人已將該犯罪所得實際發還或賠償被害人等情形，得不宣告沒收之外，其餘情形，皆應宣告沒收。民事調解或和解，固使債權人取得強制執行之執行名義，除債務人已因履行調解或和解條件，難謂債權已獲滿足而生清償效力。是犯罪所得縱達成調解或和解，倘未實際發還或賠償被害人，仍應予宣告沒收或追徵（最高法院110年度台上字第6159號至第6162號判決意旨參照）。又於刑法沒收新制生效後，倘其他法律針對沒收另有特別規定，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適用該特別法之規定；但該新修正之特別法所未規定之沒收部分，仍應回歸適用刑法沒收新制之相關規定。另銀行法第136條之1規定：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」。此規定係在刑法沒收新制生效之後始修正施行，依前述說明　　，本案違反銀行法之犯罪所得沒收，自應優先適用現行銀行法第136條之1規定；該規定未予規範之沒收部分（例如：追徵、犯罪所得估算、過苛酌減條款等），則仍應回歸適用刑法沒收新制之相關規定。　㈡按關於違反銀行法案件之犯罪所得，其沒收或追徵範圍，依銀行法第136條之1規定，除刑法沒收以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件外，另有「應發還被害人或得請求損害賠償之人」的部分。依刑法沒收之立法目的，原為從刑　　，犯罪所得經執行沒收後，即歸屬國庫，未另行提供被害人求償之管道，導致實際上被害人因現實或各種因素，未另行求償。且沒收之標的又以屬犯罪行為人「所有」為必要，此之「所有」的概念，幾近為有所有權。以致犯罪行為人雖持（占）有犯罪所得，卻無法將之宣告沒收，而仍由其保有犯罪所得之不合理現象。刑法沒收新制相關規定修正施行後，沒收已非從刑，其目的在於澈底剝奪犯罪行為人之犯罪所得　　，使其不能坐享犯罪成果，以杜絕犯罪誘因，性質上屬類似不當得利之衡平措施。關於犯罪所得沒收、追徵之規定，採義務沒收主義，既為澈底剝奪行為人之犯罪所得，並讓權利人得就沒收、追徵之財產聲請發還或給付，以回復犯罪前之財產秩序，並以「實際合法發還」作為排除沒收或追徵之條件。基此，前揭銀行法所設「應發還被害人或得請求損害賠償之人」之例外規定，自應從嚴為法律體系之目的性限縮解釋，以免適用之結果，有悖於沒收規定修正之前揭立法目的　　。從而，事實審法院既已查明犯罪行為人之犯罪所得及已實際合法發還等應扣除之部分，不得僅因仍有應發還被害人或得請求損害賠償之人，或其被害人、賠償數額尚屬欠明，即認無需為犯罪所得沒收、追徵之宣告，俾與刑法第38條之1 所揭示之立法意旨相契合。又為貫徹銀行法第136條之1之立法目的，除確無應發還被害人或得請求損害賠償之人外，於扣除已實際發還不予沒收之部分後，就其餘額，應依上開條文所定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外」的附加條件方式諭知沒收、追徵，俾該等被害人或得請求損害賠償之人，於案件判決確定後，得向執行檢察官聲請發還或給付　　。否則將會發生被告縱有犯罪所得，且其財產已經扣押，不予宣告沒收、追徵，導致被告仍能保有其犯罪所得，已保全扣押之財產最後仍須發還給被告，此種結果，顯與修法之規範目的有違（最高法院108 年度台上字第1725號判決意旨參照）。　㈢又按二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收或追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，即應依各人實際分配所得沒收（最高法院104年度台上字第3937號判決意旨參照　　）。　㈣所謂「犯罪所得」，係指不法行為所得，凡與犯罪有直接關聯性之所得、所生之財物及利益均屬之。在非法經營銀行收受存款之非法吸金案件，其中投資人交付之投資款部分，係產自犯罪被害人（或投資人）之犯罪所得，而犯罪行為人招攬投資獲取之佣金獎金，或提供協力所獲取之薪資報酬，則係因犯罪行為而向被害人（或投資人）以外之人所取得之對價，兩者均屬「犯罪所得」，應依法剝奪而宣告沒收（最高法院111年度台上字第3705號判決意旨參照）。　㈤廖士彰、鐘丞慧、鄭鈞泰、朱軒賢、吳立言、劉又瑄、劉寶　　疄、吳蕙軒、郭妘霑、賴炎新、彌勒塵耀、林新婕及高明聰本案之犯罪所得應分別為192萬元、98萬7,095元、136萬4,1 　　56元、92萬7,234元、200萬3,892元、862萬4,098元、84萬元、109萬9,432元、113萬8,983元、19萬4,919元、6萬8,08 　　4元、103萬9,467元及、6萬2,822元（說明、計算式詳如附表五所示)，揆諸上開說明，被告所得實際支配之上開所得雖未扣案，仍應於主文項下宣告除應發還被害人、第三人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或　　不宜執行沒收時，追徵其價額。　㈥被告施民乾、周秉政及林芷安，事後已有與本案部分被害人達成和解，實際給付和解金，犯罪所得實際上已遭剝奪，扣除後既無剩餘，依刑法第38條之2第2項之規定，應不再予宣告沒收、追徵價額。　　伍、不另為無罪部分：一、公訴、追加起訴意旨及移送併辦另認：被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄、高明聰、郭妘霑（併辦I）、林芷安　　（併辦I、L）、林新婕（併辦Q，下稱被告鐘丞慧等8人）以不實之專案內容及績效報表，共同參與招攬投資人實施詐術　　，致投資人交付本案投資款，因認被告鐘丞慧、朱軒賢、施民乾、劉寶疄、郭妘霑、林芷安及林新婕此部分亦涉犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌，被告高明聰則涉犯刑法第33 　　9條之4第1項第2款之3人以上共犯詐欺取財罪嫌云云。二、按犯罪事實應依證據認定，無證據不得認定犯罪事實；又不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154 條第2項、第301條第1項分別定有明文。三、經查：　㈠檢察官雖以各該證人即投資人之證詞，認被告鐘丞慧等8人均有詐欺取財之犯行，惟徵之各該證人之證詞，均僅敘及其等係因投資後無法正常出金，但並未具體指明被告鐘丞慧等8 人就本案有何實際施用詐術等情事。　㈡又本案LIG網路交易平臺，確實可以設置客戶（投資人）帳戶及業務帳戶，而投資人亦可在該平臺介面看見出入金等情形，可見該網站確實有經營運作，而LIG外匯保證金專案部分投資人在前期亦有贖回本金或取得配息，足徵LIG公司初始確實有依約支付股息紅利，可見LIG公司初始確實運作正　　常，其吸金尚非全然只進不出。是本院無從遽認被告鐘丞慧　　、朱軒賢、施民乾及劉寶疄知悉本案兩投資專案或「新瀚私募基金」等投資方案及業務績效報表自始即為捏造虛構？　㈢況被告鐘丞慧雖可登入網路平臺系統下載客戶資料、製作客戶清單，設置代理％，據此計算經銷商、業務員佣金，而被告劉寶疄後其亦可登入BTIL公司網路平臺後臺等情，業經本院認定如前，然依據卷內證據，無從認定被告鐘丞慧、劉寶疄與被告朱軒賢有策劃、設計本案兩投資專案、「新瀚私募基金」等投資方案，或有經營權限，無從推認其等得以預測　　、知悉本案兩投資專案或「新瀚私募基金」等之未來發展結果。又被告施民乾、劉寶疄、郭妘霑、林芷安、林新婕及高明聰，亦均同為本案兩投資方案之投資人，均已投入相當資金，足徵其等對於本案兩投資方案之內容、制度運作均深信不疑，並其依其所認知之本案兩投資專案內容、獲利方式，向投資人進行解說、推介，而招攬他人參與投資，綜上各節　　，殊難認其等主觀上係基於詐欺故意所為。　㈣綜上，依據卷內證據無從遽認被告鐘丞慧等8人於行為時，在主觀上即具有詐欺故意，自難認其等此部分所為與詐欺取財或三人以上共同詐欺取財罪之構成要件相符。惟公訴意旨認此部分各與被告鐘丞慧等8人起訴論罪之上開非法經營銀行業務部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰均不另為無罪之諭知。　　　　　　乙、公訴不受理部分：壹、公訴意旨另以：被告李婉菁、郭沛囷共同基於非法經營準收受存款業務、非法多層次傳銷及洗錢之單一集合犯意聯絡，共同招攬投資人，且指示投資者以匯款交付方式，交付投資款，藉此抽賺佣金，因認被告李婉菁、郭沛囷均涉犯銀行法第125條第1項前段、第3項之非法經營準收受存款業務等罪嫌等語。貳、按被告死亡者，法院應諭知不受理之判決，並得不經言詞辯論為之，刑事訴訟法第303條第5款、第307條分別定有明文。叁、經查，被告李婉菁於113年10月26日死亡，已如前述，而被告郭沛囷於109年10月6日死亡乙節，此有死亡證明書1紙在卷可按（見本院程序專卷一第42-3頁），揆諸前揭規定，爰就被告李婉菁、郭沛囷部分不經言詞辯論，逕為諭知不受理之判決。　　據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段、第300條及第303 條第5款，判決如主文。本案經檢察官蒲心智起訴、檢察官戚瑛瑛追加起訴，檢察官鄭葆琳、吳宇青、黃冠中、孫立婷、鄒千芝、黃惠欣、彭馨儀、陳弘杰、林劭燁、廖彥鈞及周懿君移送併辦，檢察官黃聖、羅嘉薇、黃惠欣到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　刑事第十六庭　審判長法　官　胡宗淦　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　林幸怡　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　程欣儀上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴訓楷中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　3 　　日附錄本案論罪科刑所適用法條全文：銀行法第29條之1 （視為收受存款）以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。銀行法第29條（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。銀行法第125條違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。中華民國刑法第339條之4 犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。附表甲：罪名及宣告刑一、廖士彰法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾肆年。二、鐘丞慧與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年陸月。三、鄭鈞泰與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾貳年捌月。四、朱軒賢與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑陸年捌月。五、吳立言法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年肆月。六、劉又瑄法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑玖年拾月。七、劉寶疄與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年陸月。八、施民乾與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年貳月。九、郭妘霑與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑柒年貳月。十、吳蕙軒與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年　　。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣貳拾萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹佰貳拾小時之義務勞務。十一、賴炎新與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年柒月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣陸萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供壹佰小時之義務勞務。十二、林芷安與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣捌萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十三、彌勒塵耀與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年柒月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣伍萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十四、林新婕與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年玖月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣捌萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供捌拾小時之義務勞務。十五、周秉政與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年陸月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣叁萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供肆拾小時之義務勞務。十六、高明聰與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年陸月。緩刑伍年，緩刑期間付保護管束，並應於本判決確定後貳年內，向公庫支付新臺幣貳萬元，及向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供肆拾小時之義務勞務。沒　收一、未扣案廖士彰犯罪所得新臺幣壹佰玖拾貳萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。二、未扣案鐘丞慧犯罪所得新臺幣玖拾捌萬柒仟零玖拾伍元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。三、未扣案鄭鈞泰犯罪所得新臺幣壹佰叁拾陸萬元肆仟壹佰伍拾陸元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。四、未扣案朱軒賢犯罪所得新臺幣玖拾貳萬柒仟貳佰叁拾肆元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。五、未扣案吳立言犯罪所得新臺幣貳佰萬叁仟捌佰玖拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。六、未扣案劉又瑄犯罪所得新臺幣捌佰陸拾貳萬肆仟零玖拾捌元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。七、未扣案劉寶疄犯罪所得新臺幣捌拾肆萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。八、未扣案郭妘霑犯罪所得新臺幣壹佰壹拾叁萬捌仟玖佰捌拾叁元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。九、未扣案吳蕙軒犯罪所得新臺幣壹佰零玖萬玖仟肆佰叁拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十、未扣案賴炎新犯罪所得新臺幣壹拾玖萬肆仟玖佰壹拾玖元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十一、未扣案彌勒塵耀犯罪所得新臺幣陸萬捌仟零捌拾肆元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十二、未扣案林新婕犯罪所得新臺幣壹佰零叁萬玖仟肆佰陸拾柒元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。十三、未扣案高明聰犯罪所得新臺幣陸萬貳仟捌佰貳拾貳元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。

2025-02-21

TPDM-110-金重訴-18-20250221-1

金訴

臺灣新竹地方法院

洗錢防制法等

臺灣新竹地方法院刑事判決 113年度金訴字第883號　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度金訴字第888號公訴人臺灣新竹地方檢察署檢察官被告 NGUYEN THANH DU（中文名阮成余）（越南籍）上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第12352號）及追加起訴（113年度偵字第13755號），被告於準備程序時就被訴事實為有罪陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：　　主　　　文 NGUYEN THANH DU犯如附表編號1至22所示之罪，各處如附表編號 1至22所示之刑。應執行有期徒刑肆年捌月。未扣案之犯罪所得新臺幣貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。　　犯罪事實及理由一、本案犯罪事實及證據，除起訴書及追加起訴書犯罪事實欄一「Duy Mahn(維康)」之記載，應更正為「Duy Mahn（維孟）」；並增列證據「被告於本院準備程序及審理時所為之自白（見本院本訴卷第96頁、第109-110頁）」外，其餘均引用檢察官起訴書、追加起訴書之記載（如附件）。二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律。刑法第2 條第1項定有明文。新舊法之比較適用時，應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯、累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部之結果而為比較後，整體適用，不能割裂而分別適用有利益之條文。且是否較有利於行為人非僅以「法定刑之輕重」為準，凡與罪刑有關、得出宣告刑之事項，均應綜合考量，依具體個案之適用情形而為認定：　㈠詐欺犯罪危害防制條例部分：　　被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日經總統公布，並於同年8月2日施行。該條例第43條規定：「犯刑法第339條之4之罪，詐欺獲取之財物或財產上利益達新臺幣5 百萬元者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣3千萬元以下罰金。因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1 億元者，處5年以上12年以下有期徒刑，得併科新臺幣3億元以下罰金」，該條例第44條第1項、第2項分別規定：「犯刑法第339條之4第1項第2款之罪，有下列情形之一者，依該條項規定加重其刑二分之一：一、犯同條項第1款、第3款或第 4款之一。二、在中華民國領域外以供詐欺犯罪所用之設備，對於中華民國領域內之人犯之。前項加重其刑，其最高度及最低度同加之」，本案被告所犯係刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，於行為時詐欺犯罪危害防制條例尚未公布施行，且其犯行未構成詐欺犯罪危害防制條例第43條、第44條第1項各款之加重要件，自無新舊法比較之必要，而應逕適用刑法第339條之4第1項第2款之規定論處。　㈡關於一般洗錢罪部分：　⒈修正前洗錢防制法第14條第1項、第2項原規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」，修正後將上開規定移列為第19條，並修正為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」，是修正後洗錢防制法第19條區分洗錢之財物或財產上利益金額是否達1億元而異其法定刑，非單純文字修正，亦非原有實務見解或法理之明文化，核屬刑法第2條第1 項所指法律有變更；而本案洗錢之財物或財產上利益之金額未達1億元，修正後之法定刑為「6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，修正前則為「7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，經依刑法第35條第1、2項規定：「按主刑之重輕，依刑法第33條規定之次序定之。同種之刑，以最高度之較長或較多者為重」比較結果，修正前洗錢防制法第14條第1項之最高度刑為有期徒刑7年，修正後洗錢防制法第19條第1項後段洗錢之財物或財產上利益未達1億元之最高度刑為有期徒刑5年，是修正後之規定較有利於被告。　⒉又修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後則將上開規定移列為洗錢防制法第23條第3項：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」，修正後之規定限縮自白減輕其刑之適用範圍，而觀諸本案全部卷證資料，檢察官不曾就被告提領詐欺贓款及交付於詐欺集團上游以洗錢之事實訊問被告，即逕依被告於警詢中之供述及其它證據資料提起公訴及追加起訴，換言之，被告無從於偵查中自白本案一般洗錢之犯行，以獲得法律所賦予減刑寬典之機會，參酌最高法院110年度台上字第2474號、111年度台上字第1876號判決意旨，被告雖於本院審理時自白一般洗錢犯行，惟被告迄今尚未自動繳交其犯罪所得，依修正前洗錢防制法第16條第2項規定雖得減輕其刑，量刑範圍為2月至6年11月；若依修正後洗錢防制法第23條第3項，本案被告應無減輕其刑規定之適用餘地，然依修正後規定其量刑範圍係6月至5年，仍應認修正後之規定較有利於被告。　⒊從而，經綜合比較新舊法，被告所犯洗錢防制法部分應整體適用修正後之洗錢防制法對其較為有利，爰依修正後（即現行）洗錢防制法之規定論處。三、核被告所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、（修正後）洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。起訴書及追加起訴書認被告所犯洗錢罪部分，應依修正前洗錢防制法第14條第1項規定論處，容有誤會，經本院當庭告知本案應依修正後洗錢防制法第19條第1項後段論處，並給予一併辯論之機會（見本院本訴卷第95頁、第10 1頁、第110頁），無礙被告攻擊防禦權之行使，爰依法變更起訴法條。四、被告與真實姓名年籍不詳、暱稱「Duy Mahn（維孟）」、「 anh」及向被告收取所提領詐欺贓款之所屬詐欺集團成年成員（見本院本訴卷第109頁），就本案犯行有犯意聯絡與行為分擔，應論以共同正犯。五、罪數：　㈠被告與詐欺集團成員就本案所犯加重詐欺取財犯行，係基於單一犯罪決意，向如附表編號5所示之告訴人曾睿宇、編號1 2所示之告訴人邱佩紋實施詐術，致告訴人曾睿宇、邱佩紋2 人陷於錯誤而多次交付款項，所為係於密切接近之時間、地點實施，侵害同一人之財產法益，行為之獨立性極為薄弱，在時間差距上，難以強行分開，屬數個舉動之接續施行，均應論以接續犯一罪。　㈡被告所犯三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪，行為有部分重疊合致，且犯罪目的單一，依一般社會通念，應評價為一罪方符合刑罰公平原則，為想像競合犯，均應依刑法第55 條前段規定，從一重論以三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。　㈢刑法處罰之加重詐欺取財罪係侵害個人財產法益之犯罪，其罪數計算，依一般社會通念，應以被害人數、被害次數之多寡，決定其犯罪之罪數（最高法院108年度台上字第274號判決意旨可資參照）。是被告就如附表編號1至22所犯各罪，被害人不同，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。六、被告於本院審理時雖自白本案三人以上詐欺取財及洗錢犯行，惟被告迄今並未自動繳交其犯罪所得新臺幣（下同）2000 元（詳如後述），應認無詐欺犯罪危害防制條例第47條後段、洗錢防制法第23條第3項減輕其刑規定之適用餘地。七、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖為越南籍人士，惟被告於112年間抵臺，本應理解、知悉我國法律規範，且被告正值青年、有工作經驗，理當知悉凡涉及金錢往來之事項均須提高警覺，持來路不明之提款卡提款、又將所提領之款項交付予不詳之人，更被上手交代「拿錢要小心一點」等語（見偵字第12352號卷第9頁），顯然有詐，竟不思以正當方式賺取所需，率爾於本案詐欺集團擔任提款車手，與其他詐欺集團成員各司其職、分工合作，使如附表編號1至22所示之告訴人呂宜㛢等22人遭受詐騙而受有損失，價值觀念有所偏差，影響社會秩序，足見其法治觀念淡薄，其等掩飾、隱匿犯罪所得之來源與去向之洗錢行為更使金流難以追溯，增加查緝難度與被害人追回犯罪所得之可能，所為實無足取；衡以被告於警詢中及本院審理時均坦承犯行、尚知悔悟，然迄今未與告訴人呂宜㛢等22人達成和解以賠償損害，犯罪所生危害尚未填補；參酌被告之犯罪動機與目的、犯罪手段、前科素行、於詐欺集團中之分工角色與參與程度、告訴人呂宜㛢等22人本案所受之損失金額；及被告於本院審理中自陳之教育程度、職業及家庭經濟生活狀況（見本院本訴卷第110 頁），被告、公訴人本案之量刑意見（見本院本訴卷第111 頁）等一切情狀，分別量處如附表主文欄所示之刑，並定其應執行之刑，以示懲儆。又刑法第55條但書規定之立法意旨，在於落實充分但不過度之科刑評價，以符合罪刑相當及公平原則，則法院在適用該但書規定而形成宣告刑時，如科刑選項為「重罪自由刑」結合「輕罪併科罰金」之雙主刑，為免併科輕罪之過重罰金刑恐產生評價過度而有過苛之情形，允宜容許法院依該條但書「不得『科』以較輕罪名所定最輕本刑以下之刑」之意旨，如具體所處罰金以外之較重「徒刑」，經整體評價而認並未較輕罪之「法定最輕徒刑及併科罰金」為低時，得適度審酌犯罪行為人侵害法益之類型與程度、犯罪行為人之資力、因犯罪所保有之利益，以及對於刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，裁量是否再併科輕罪之罰金刑，俾調和罪與刑，使之相稱，且充分而不過度（最高法院111年度台上字第977號判決意旨可資參照）。本院審酌被告就本案犯行始終供認不諱，非毫無悔悟之心，於本案詐欺集團中僅係聽從上手指示，擔任出面取款之底層角色，參與之情節尚非甚深，且未獲有不法利益，以及本院所宣告有期徒刑刑度對於刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，爰就被告所犯加重詐欺取財犯行，裁量不再併科輕罪之罰金刑，併此說明。八、沒收部分　　　　沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告行為後，洗錢防制法第18條第1項規定移列為第25條第1項，於 113年7月31日修正公布，於同年8月2日施行；詐欺犯罪危害防制條例所制定第48條關於沒收之規定，亦於前揭日期公布、施行，依刑法第2條第2項規定，均應逕行適用前揭裁判時法，且因屬特別規定而應優先適用。然就追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，並無明文，自應回歸適用刑法之總則性規定：　㈠被告於起訴書、追加起訴書附表所示時間提領詐欺贓款並轉交本案詐欺集團上手成員後，基本上一天可領得新臺幣（下同）1000元報酬一節，據其於本院審理時供承明確（見本院本訴卷第110頁），觀諸本案起訴書及追加起訴書被告所提領詐欺贓款之日期，概為113年5月5日及同年月6日共2日，應認被告本案各次所獲取之犯罪所得共計為2000元，惟未據扣案，被告亦尚未賠償如附表所示之告訴人22人，是就被告本案之犯罪所得應依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並為於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額之諭知。　㈡被告持以提領如附表所示款項之金融卡，固屬供被告犯罪所用之物，原應依詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定沒收，然被告嗣後已將該等金融卡連同詐欺贓款交還予「Duy Mahn（維孟）」所指定之詐欺集團成員，該金融卡現已所在不明。衡以該金融卡價值低微，本身不具可非難性，一經帳戶所有人掛失、註銷後即失其效用，對被告之罪責評價並無影響，相較於開啟執行程序所需耗費之公益資源，顯然不符比例，欠缺刑法上重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵價額。　㈢犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，洗錢防制法第25條第1項定有明文。被告提領、轉交如起訴書及追加起訴書附表所示之詐欺贓款，固為本案各次洗錢之財物，惟被告僅係末端角色，且已將領得之詐欺贓款全數轉交其他本案詐欺集團成員（見本院本訴卷第109頁），尚無證據足認被告就該等款項有實際處分權限，倘對其沒收其他正犯隱匿去向或實際上由其他正犯支配之財物，非無過度侵害被告之財產權而有過苛之虞，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵價額。據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項、第300條，判決如主文。本案經檢察官楊仲萍提起公訴及追加起訴，檢察官馮品捷到庭執行職務。　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　刑事第七庭　法　官　王怡蓁以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　21　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　蘇鈺婷附錄論罪科刑法條：　　　　　　　　　刑法第339條之4 犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，　　對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或　　電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。洗錢防制法第19條有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。　附表：編號犯罪事實被害人主文 1 起訴書附表編號1 呂宜㛢 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 2 起訴書附表編號2 程睿奎 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 3 起訴書附表編號3 林順德 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 4 起訴書附表編號4 謝怡潔 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 5 起訴書附表編號5 曾睿宇 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。 6 起訴書附表編號6 張榆埼 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年捌月。 7 起訴書附表編號7 留斌誠 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 8 起訴書附表編號8 曾吉宏 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 9 起訴書附表編號9 李俊翰 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 10 起訴書附表編號10 洪銀蔘 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 11 起訴書附表編號11 游昱晨 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 12 起訴書附表編號12 陳建誌 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年捌月。 13 追加起訴書附表編號1 廖育庭 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 14 追加起訴書附表編號2 邱佩紋 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑貳年。 15 追加起訴書附表編號3 鄭宥鐘 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年拾月。 16 追加起訴書附表編號4 陳虹君 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 17 追加起訴書附表編號5 楊絜 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 18 追加起訴書附表編號6 張建盛 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。 19 追加起訴書附表編號7 張淑文 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 20 追加起訴書附表編號8 吳皇緯 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 21 追加起訴書附表編號9 陳展宥 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。 22 追加起訴書附表編號10 李佩珊 NGUYEN THANH DU犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月。附件：臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第12352號　　被　　　告　NGUYEN THANH DU　　　　　　　　　　　　　男　22歲（民國91【西元2002】　　　　　　　　　　　　　　　　　年0月0日生）　　　　　　　　　　　　在中華民國境內連絡地址：新竹縣○ 　　　　　　　　　　　　　○鄉道○街000號3樓　　　　　　　　　（另案在法務部○○○○○○○○羈押中）　　　　　　　　　　　　護照號碼：M00000000號（越南籍）上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、NGUYEN THANH DU（越南籍，中文姓名阮成余，下稱之）與其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由不詳詐欺集團成員以附表所示方法詐騙如附表所示之人，致渠等陷於錯誤，依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內，再由暱稱「Duy Mahn(維康)」集團成員指示「anh」交付附表所示人頭帳戶提款卡及密碼予阮成余，並指示阮成余於附表所示時間前往附表所示地點提領附表所示款項後，由阮成余依指示將贓款及提款卡交予「anh」，以此方式掩飾、隱匿詐騙所得之去向與所在。二、案經程睿奎、林順德、劉怡潔、曾睿宇、張榆埼、曾吉宏、李俊和、洪銀蔘、游昱晨、陳建誌訴由新竹市警察局第二分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告阮成余於警詢時之供述被告坦承依「Duy Mahn(維康)」指示提領如附表所示款項後交予「anh」，並從中獲取報酬之事實。 2 證人即告訴人程睿奎、林順德、劉怡潔、曾睿宇、張榆埼、曾吉宏、李俊和、洪銀蔘、游昱晨、陳建誌及被害人呂宜㛢、留斌誠於警詢中之證述附表所示被害人遭不詳詐欺集團成員以附表所示方式詐騙而陷於錯誤，並依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 3 告訴人及被害人等人所提供之對話紀錄截圖及匯款交易紀錄佐證附表所示被害人遭騙匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 4 被告於附表所示時地提領款項之現場監視器影像截圖照片、附表所示帳戶交易明細佐證被告提領附表所示詐騙款項之事實。二、核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財及修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌。被告阮成余與詐欺集團不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告所犯如附表各次加重詐欺取財罪、洗錢罪間，各係以一行為觸犯數罪名，侵害不同法益，為想像競合犯，均請依刑法第55條規定，各從一重之加重詐欺取財罪處斷。被告上開各所犯之次加重詐欺取財罪，被害人持有之法益不同，應以被害人人數計算罪數，請予以分論併罰。至被告未扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1 項前段之規定，宣告沒收，於全部或一部不能執行沒收或不宜執行沒收時，請依同條第3項之規定，追徵其價額。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣新竹地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　9 　　月　　11　　日　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊仲萍附表：編號被害人詐騙方式匯款時間匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶車手提款時間車手提款地點提領金額 (新臺幣) 1 呂宜㛢投資詐騙 113年5月5日14時39分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日14時47分許新竹市○○路○段0號全家便利商店新竹金高店 1萬元 2 程睿奎（提告）投資詐騙 113年5月5日15時9分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時12分許新竹市○○路000號統一超商雙民門市 1萬元 3 林順德（提告）投資詐騙 113年5月5日15時26分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時31分許新竹市○○路000號統一超商千久門市 1萬元 4 謝怡潔（提告）投資詐騙 113年5月5日15時49分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日15時55分許新竹市○○路000號統一超商竹博門市 1萬元 5 曾睿宇（提告）投資詐騙 113年5月5日15時57分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日16時3分許新竹市○○路000號全家便利商店新竹民族店 1萬元 113年5月6日18時44分許 1萬元臺灣銀行帳戶000-0000000000000號 113年5月6日18時55分許新竹市○○路○段000號統一超商竹運門市 1萬元 6 張榆埼（提告）假網拍 113年5月5日16時54分許 3萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日17時4分許新竹市○○路000號統一超商風城門市 2萬元、1萬元 7 留斌誠投資詐騙 113年5月5日17時44分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日17時45分許新竹市○○路000號全家便利商店新竹民樂店 1萬元 8 曾吉宏（提告）投資詐騙 113年5月5日17時59分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日18時3分許新竹市○○路000號新竹民生郵局 1萬元 9 李俊翰（提告）投資詐騙 113年5月5日18時34分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日18時38分許新竹市○○路000號新竹民生郵局 1萬元 10 洪銀蔘（提告）投資詐騙 113年5月5日19時3分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日19時7分許新竹市○○路00號統一超商竹揚門市 1萬元 11 游昱晨（提告）投資詐騙 113年5月5日20時57分許 1萬元華南銀行帳戶000-000000000000號 113年5月5日21時1分許新竹市○○路○段000號統一超商華國門市 1萬元 12 陳建誌（提告）投資詐騙 113年5月6日18時11分許 3萬元臺灣銀行帳戶000-000000000000號 113年5月6日18時15分許新竹市○○路0號統一超商新站門市 2萬元、1萬元臺灣新竹地方檢察署檢察官追加起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第13755號　　被　　　告　NGUYEN THANH DU　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　男　22歲（民國91【西元0000年0月0日生）　　　　　　　　　在中華民國境內連絡地址：新竹縣○○鄉道　　　　　　　　　○街000號3樓　　　　　　　　（另案在法務部○○○○○○○○羈押中）　　　　　　　　　護照號碼：M00000000號（越南籍）上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認與貴院審理之案件（尚未分案，本署起訴案號為113年度偵字第12352號）有相牽連關係，應追加起訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、NGUYEN THANH DU（越南籍，中文姓名阮成余，下稱之）與其所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先由不詳詐欺集團成員以附表所示方法詐騙如附表所示之人，致渠等陷於錯誤，依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內，再由暱稱「Duy Mahn(維康)」集團成員指示阮成余於附表所示時間前往附表所示地點提領附表所示款項後，由阮成余依指示將贓款及提款卡交至指定地點，以此方式掩飾、隱匿詐騙所得之去向與所在。二、案經廖育庭、邱佩紋、鄭宥鐘、陳虹君、楊絜、張建盛、張淑文、吳皇緯、陳展宥、李佩珊訴由新竹市警察局第一分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告阮成余於警詢時之供述被告坦承依「Duy Mahn(維康)」指示提領如附表所示款項後放置指定地點，並從中獲取報酬之事實。 2 證人即告訴人廖育庭、邱佩紋、鄭宥鐘、陳虹君、楊絜、張建盛、張淑文、吳皇緯、陳展宥、李佩珊於警詢中之證述附表所示被害人遭不詳詐欺集團成員以附表所示方式詐騙而陷於錯誤，並依指示於附表所示時間匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 3 告訴人等人所提供之對話紀錄截圖及匯款交易紀錄佐證附表所示被害人遭騙匯款附表所示款項至附表所示人頭帳戶內之事實。 4 被告於附表所示時地提領款項之現場監視器影像截圖照片、道路監視器影像截圖、附表所示帳戶交易明細佐證被告提領附表所示詐騙款項之事實。二、核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財及修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢等罪嫌。被告與詐欺集團不詳成員間，有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告所犯如附表各次加重詐欺取財罪、洗錢罪間，各係以一行為觸犯數罪名，侵害不同法益，為想像競合犯，均請依刑法第55條規定，各從一重之加重詐欺取財罪處斷。被告上開各所犯之次加重詐欺取財罪，被害人持有之法益不同，應以被害人人數計算罪數，請予以分論併罰。至被告未扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項前段之規定，宣告沒收，於全部或一部不能執行沒收或不宜執行沒收時，請依同條第3項之規定，追徵其價額。三、追加起訴理由：按於第一審辯論終結前，得就與本案相牽連之犯罪或本罪之誣告罪，追加起訴；又有左列情形之一者，為相牽連之案件：一、一人犯數罪者。二、數人共犯一罪或數罪者。三、數人同時在同一處所各別犯罪者。四、犯與本罪有關係之藏匿人犯、湮滅證據、偽證、贓物各罪者，刑事訴訟法第265條第1項、第7條分別定有明文。因被告另涉有詐欺等案件，前經本檢察官以113年度偵字第12352號案件提起公訴，現由貴院審理，有刑案資料查註表在卷可參，是本件與該案具有一人犯數罪之相牽連關係，爰依法追加起訴。四、依刑事訴訟法第265條第1項追加起訴。　　此　致臺灣新竹地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　9 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　楊仲萍附表：編號被害人詐騙方式匯款時間匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶車手提款時間車手提款地點提領金額 (新臺幣) 1 廖育庭（提告）詐騙集團成員佯稱代操投資可獲利云云。 113年5月6日17時46分許 1萬元臺灣銀行帳戶000-0000000000000號 113年5月6日17時51分許新竹市○○街000號統一超商東中門市 1萬元 2 邱佩紋（提告）詐騙集團成員佯稱投資方案可獲利云云。 113年5月6日13時57分、14時29分許 3萬元、 3萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 113年5月6日14時8分至35分許新竹市○○街00號統一超商大潤門市、新竹市○○路000○0號統一超商正國門市共11萬元 3 鄭宥鐘（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日14時27分許 5萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 4 陳虹君（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日15時32分許 1萬元合作金庫銀行000-0000000000000號 113年5月6日15時40分許新竹市○○路000號統一超商磐石門市 1萬元 5 楊絜（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月5日20時17分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月5日20時20分許新竹市○○○街00號1樓全家便利商店新竹金韻店 1萬元 6 張建盛（提告）詐騙集團成員佯稱外匯投資云云。 113年5月6日14時29分許 2萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時32分許新竹市○○路000○0號統一超商正國門市 2萬元 7 張淑文（提告）詐騙集團成員佯稱期貨投資云云。 113年5月6日14時39分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時41分許新竹市○○路○段000號統一超商新悅門市 1萬元 8 吳皇緯（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月6日14時46分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日14時49分許新竹市○○路○段000號統一超商新悅門市 1萬元 9 陳展宥（提告）詐騙集團成員佯稱期貨投資云云。 113年5月6日15時33分許 1萬元華南商業銀行000-000000000000號帳戶 113年5月6日15時37分、39分許新竹市○○路000號統一超商磐石門市共1萬元 10 李佩珊（提告）詐騙集團成員佯稱投資虛擬貨幣云云。 113年5月5日20時36分許 1萬元中華郵政帳戶000-00000000000000號 113年5月5日20時40分許新竹市○○○街00號全家便利商店新竹光華店 1萬元

2025-02-21

SCDM-113-金訴-888-20250221-1

司養聲

臺灣屏東地方法院

認可收養未成年子女

臺灣屏東地方法院民事裁定 113年度司養聲字第71號聲請人即收養人Ａ０２聲請人即被收養人Ａ０１關係人甲○○ 關係人乙○○ 上列當事人，聲請認可收養未成年子女事件，本院裁定如下：　　主　文認可Ａ０２於民國113年8月22日收養Ａ０１為養女。屏東縣政府社會處應於本裁定後一年內進行追蹤訪視。聲請程序費用新臺幣1,000元由聲請人負擔。　　理　由一、本件聲請意旨略以：聲請人Ａ０２(男，民國00年0月00日生，身分證統一編號:Z000000000號)與被收養人之生母甲○○(女，，越南籍，00年00月00日生)於111年8月4日結婚，被收養人Ａ０１(女，，越南籍，00年0月00日生）為甲○○與乙○○(男，，越南籍)所生子女，與收養人為繼親關係，聲請人即收養人Ａ０２願收養被收養人Ａ０１為養女，使被收養人來臺接受教育及共同生活，並已徵得被收養人之法定代理人甲○○與生父乙 ○○之同意，雙方簽立收養契約，取得生父經公證之同意書，且本件符合越南國之收養法規等情，爰依民法第1079條第1 項規定，書面聲請本院裁定認可。二、按收養之成立及終止，依各該收養者與被收養者之本國法，涉外民事法律適用法第54條第1項定有明文。本件被收養人係越南籍，收養人係本國籍，故本件收養之成立應分別適用我國及越南國之收養法規。再者，收養應以書面為之，並向法院聲請認可。收養有無效、得撤銷之原因或違反其他法律規定者，法院應不予認可；夫妻收養子女時，應共同為之。但有下列各款情形之一者，得單獨收養：㈠夫妻之一方收養他方之子女。㈡夫妻之一方不能為意思表示或生死不明已逾三年；子女被收養時，應得其父母之同意。但有下列各款情形之一者，不在此限：㈠父母之一方或雙方對子女未盡保護教養義務或有其他顯然不利子女之情事而拒絕同意。㈡父母之一方或雙方事實上不能為意思表示。前項同意應作成書面並經公證。但已向法院聲請收養認可者，得以言詞向法院表示並記明筆錄代之。第一項之同意，不得附條件或期限；被收養者未滿七歲時，應由其法定代理人代為並代受意思表示。滿七歲以上之未成年人被收養時，應得其法定代理人之同意。被收養者之父母已依前二項規定以法定代理人之身分代為並代受意思表示或為同意時，得免依前條規定為同意，民法第1079條、第1076條之1、第1076條之2 分別定有明文。次按法院為未成年人被收養之認可時，應依養子女最佳利益為之；父母對於兒童及少年出養之意見不一致，或一方所在不明時，父母之一方仍可向法院聲請認可。經法院調查認為收養乃符合兒童及少年之最佳利益時，應予認可。法院認可或駁回兒童及少年收養之聲請時，應以書面通知直轄市、縣（市）主管機關，直轄市、（縣）市主管機關應為必要之訪視或其他處置，並作成紀錄，民法第1079條之1、兒童及少年福利與權益保障法第18條亦分別定有明文。三、經查，本件收養人Ａ０２為我國人，被收養人Ａ０１為越南社會主義共和國人，有收養人之戶籍謄本、被收養人經我國駐外機構認證之出生證明書在卷可憑，故本件收養之成立，自應並行適用收養人及被收養人之本國法；又本件收養符合越南社會主義共和國之收養法，即收養人有資格收養被收養人，有我國駐外機構認證之越南社會主義共和國司法部收養局函文在卷可稽，堪信屬實。而聲請人聲請認可收養事件，業據提出中越文本之家事聲請認可收養狀及收養契約書、戶籍資料、健康檢查體檢報告、芒果園租賃契約書、臺灣銀行存款餘額證明書、屏東縣潮州地政事務所建物及土地所有權狀、中華民國屏東縣政府警察局警察刑事紀錄證明、身分證、護照及居留証影本、經越南台北經濟文化辦事處認證之收養兒童同意書、司法部收養局函、民事決定確認自願離婚與雙方協議、出生證明書、居住信息確認書、再補正狀等件附卷可稽。本院為審酌收養人是否適合收養、被收養人是否有出養之必要性及本件收養之合適性，爰依職權函請社團法人屏東縣社會工作者協會訪視收養人後，提出訪視調查報告建議如下：　　(一)出養必要性:就生母所述，自被收養人出生後，生父皆無扶養及照顧被收養人，亦皆無聯繫及探望被收養人，對被收養人的生活漠不關心。其考量雙親年邁，日後無人可協助照料被收養人，遂其希冀收養案件通過，使被收養人順利來臺生活，故評估應有出養之必要性。　　(二)收養人現況:收養人身體健康狀況良好，有穩定的工作收入及住所，亦有良好之支持系統可協助，且收養人與生母相處多年，生活和諧，彼此會共同分擔家中事務及照料被收養人們妹妹，故評估收養人現況尚佳。　　(三)、試養情況:收養人於被收養人八歲時，便開始負擔被收養人生活開銷至今。現收養人時常聯繫被收養人，關心被收養人於越南生活狀況。而被收養人於112年起，每年會來臺灣三個月；收養人了解被收養人個性、喜好，亦會積極用各種媒介與被收養人溝通及互動、安排休閒娛樂，亦會和生母共同分擔照顧之責。針對被收養人未來教育已有規劃，亦可供被收養人獨立空間，評估收養人適任性尚佳。　　(四)綜合評估: 就生母所述，生父自被收養人出生後，便無盡保護教養之責，至今亦對被收養人不聞不問。現被收養人與生母雙親居於越南，然生母雙親事已高，逐漸無法照料被收養人，遂盼能透過收養，讓被收養人來臺生活，並由其與收養人共同照料。如其所述屬實，評估實有其出養之必要性。收養人和生母於被收養人八歲時交往，收養人便全權支付被收養人開銷至今，現收養人有穩定經濟能力及住所，雖其和被收養人未能一直同住生活，然其曾去過越南短暫生活數月，每日亦會聯繫被收養人，關心被收養人生活。於112年起，被收養人便開始來臺探親，此段期間收養人和生母會共同照料，亦會帶被收養人出門遊玩，遂收養人知悉被收養人個性及喜好，亦有支持系統可供協助。對於被收養人未來教育規劃皆有積極安排，無身世告知之問題，故評估收養人適任性尚佳。就被收養人所述之內容，被收養人清楚收養之意及需適應台灣生活等問題，且其與收養人間彼此互相認同，皆期盼法律身分的改變，故評估若收養程序順利完成，應有利於被收養人現況發展及生活穩定。四、另經收養人、被收養人及被收養人之生母到院均表示同意本　　收養，收養人陳稱：「我與被收養人生母於111年結婚，婚前認識3年左右，當時是用手機交友軟體認識，認識4個月左右第一次見面，後續才交往。我們在結婚前就有同住，婚後也是一直同住迄今，目前我與兩個女兒、父母及配偶同住。」、「我去過越南一次，當時是要辦結婚，大約停留三、四個月，去越南時是住我配偶家，我在交往時就知道配偶在越南還有一名子女。被收養人Ａ０１都叫我爸爸，而我也想要給她比較好的教育與生活環境，因為她的外公、外婆年紀漸長，沒有辦法像爸爸媽媽直接教育，擔心會有隔代教養的問題。我去越南也才知道被收養人沒有自己的房間，她已經14歲了，而且我太太的哥哥現在又要搬回去跟Ａ０１的外公外婆同住，更會壓縮到Ａ０１的生活空間，我才想說把她帶來臺灣照顧。Ａ０１目前在越南資源也有限，如果她要繼續求學，會壓縮到外公、外婆的生計來源。」、「我自己也會講一些越南文，因為之前有在那邊住過三個月，簡單的可以聽懂，Ａ０１也懂簡單的中文，溝通上還可以，我們平常會用MESSAGER、 LINE，也會視訊，平均一、兩天就會視訊。」、「配偶會跟我說Ａ０１要買電腦、鞋子等，配偶也會匯給他們，開學時就會匯比較多，有時候被收養人跟我配偶說需要吃飯等生活費，我也會請我配偶匯款。我之前也有去詢問內埔國中，學校有告訴我說需要居留證，再去教育部做學歷採認，才能認定要就讀國一或是國二，但是如果超過十五歲才來就只能就讀夜校或是高職，所以來辦理本件。」、「我同意收養被收養人Ａ０１作為我的養女。」等語；被收養人生母稱:「從我與被收養人生父離婚之後，他都沒有關心過被收養人，也沒有提供任何金錢，都是我獨立扶養。我現在有三名子女，除了Ａ０１外，跟收養人還共同育有兩名子女。」、「我約106年來台工作，當時Ａ０１七歲，之後我想要他來台就學時先學習中文，看他之後想要學習怎樣的專業或是就學，就會依她的意願決定」、「聲請人間都是以中文的爸爸、女兒互稱，有時候也會叫名字。我同意由收養人Ａ０２收養Ａ０１作為他的養女。」等情；被收養人稱:「我目前14歲，在越南跟外公、外婆、舅舅及舅媽同住，平常都是由外公、外婆照顧我。」、「我對生父沒有印象，只有無意中曾經在外面遇到過，當時我外公、外婆告訴我說那個人是我爸爸，沒有特別去對話。」、「我跟收養人間在溝通上，如果會中文就會用中文，如果不會的話就會用肢體語言，我在越南的時候，也常常用視訊，我第一次見到收養人是在111年，當時我媽媽帶收養人回去辦結婚，也介紹收養人給大家認識，而我來台灣都是住在收養人即爸爸的房子，他帶我去很多地方玩、吃東西，也認識很多親戚，我覺得收養人很寵我，關心我，常常跟我聊天，常常帶我去很多地方。」、「我同意由收養人Ａ０２收養我作為他的養女。」等語，以上均有113年12月19日調查筆錄在卷可參。五、婚姻與家庭為社會形成與發展之基礎，受憲法制度性保障( 釋字六九六號解釋參照），又家庭制度植基於人格自由，具有繁衍、教育、經濟、文化等多重功能，提供個人於社會生活之必要支持，並為社會形成與發展之基礎。而收養為我國家庭制度之一環，係以創設親子關係為目的之身分行為，藉此形成收養人與被收養人間教養、撫育、扶持、認同、家業傳承之人倫關係，對於收養人及被收養人之身心發展與人格之形塑具有重要功能(釋字七一二號解釋參照)。本院考量收養人收養動機單純，且收養人之生活狀況、居家環境、經濟能力、親職能力等事項，均堪認適合收養被收養人。收養人及被收養人生母認識、交往至結婚已逾5年，雖收養人與被收養人間因相隔兩地，同住時間較短，惟經屏東縣社會工作者協會訪視及本院調查過程中，可觀察到雙方互動相處融洽，有一定程度之情感依附，復有聲請人提供雙方相處、互動及出遊照片在卷可參，宛若實質父女關係，足認雙方在接觸、相處數年下，縱有語言隔閡，收養人仍不斷努力拉近與被收養人間之距離，透過翻譯軟體等消弭語言所帶來之溝通障礙，並為被收養人來台後打造適應環境之計畫，逐步建立彼此依附性連結與互動相處；為使被收養人在穩定、健全且安心之環境下成長，並使其未來來台後面臨異地文化衝擊、就學、就業等人生經歷、蛻變、成長的必經過程中，有收養人作為父親之心靈依靠與依賴支持，本件收養作為形塑、給予被收養人完整家庭，成為渠未來人生之避風港，實有其必要性，堪認收養人收養被收養人為養女，符合被收養人之最佳利益。末本件聲請查無其他無效、得撤銷之原因，亦未違反其他法律之規定，是本件認可收養之聲請應予認可，並溯及於113年8月22日訂立收養契約時發生效力　六、按法院認可或駁回兒童及少年收養之聲請時，應以書面通知直轄市、縣（市）主管機關，直轄市、縣（市）主管機關應為必要之訪視或其他處置，並作成紀錄。兒童及少年福利與權益保障法第18條第2項定有明文。本件認可收養雖經准許，仍須由主管機關持續為必要之訪視及協助，聲請人亦應配合主管機關依法所為後續之訪視及輔導，併此敘明，爰裁定如主文第2項所示。七、其餘爰依家事事件法第97條，非訟事件法第21條第1項前段、第36條、第54條、兒童及少年福利與權益保障法第18條，裁定如主文。八、本件認可收養之裁定，於對收養人、被收養人及其生父母均確定時發生效力(家事事件法第81條、第117條)。九、如不服本裁定應於送達後10日內向本院提出抗告狀，並繳納抗告費新臺幣1,500元。　　　　　　　　　　　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　2 　　月　　20　　日　　　　　　　　　　　家事庭　司法事務官　陳俊宏

2025-02-20

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