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依職權裁定確定訴訟費用額

臺灣臺中地方法院民事裁定 114年度司他字第134號受裁定人即相對人海神國際物流有限公司法定代理人蔡淞洋上列受裁定人即相對人與聲請人林宸安間勞資爭議調解准予強制執行事件，本院依職權確定訴訟費用額，裁定如下：　　主　　文受裁定人即相對人應向本院繳納之訴訟費用額確定為新臺幣1,50 0元，及自本裁定確定之翌日起至清償日止，按週年利率百分之5 計算之利息。　　理　　由一、按勞資爭議經調解成立或仲裁者，依其內容當事人一方負私法上給付之義務，而不履行其義務時，他方當事人得向該管法院聲請裁定強制執行並暫免繳裁判費；於聲請強制執行時，並暫免繳執行費，勞資爭議處理法第59條第1項定有明文。次按依其他法律規定暫免徵收之裁判費，第一審法院應於該事件確定後，依職權裁定向負擔訴訟費用之一造徵收之；依第一項及其他裁判確定之訴訟費用額，應於裁判確定之翌日起，加給按法定利率計算之利息，民事訴訟法第77條之22 第3項前段、第91條第3項亦有分別明定。二、經查，本件當事人間勞資爭議調解成立，聲請准予強制執行事件，聲請人依勞資爭議處理法第59條聲請裁定准予強制執行並暫免繳納裁判費，嗣經本院114年度勞執字第6號裁定准許，並諭知聲請程序費用新臺幣（下同）1,500元由相對人負擔，遂確定在案，此有本院調閱上開事件卷宗查核無誤。是以，聲請人暫免繳納聲請費1,500元，應由受裁定人即相對人負擔並向本院繳納，並應於本裁定確定之翌日起，加計按法定利率即週年利率百分之5計算之利息。三、爰裁定如主文。四、如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向本院司法事務官提出異議，並繳納異議裁判費1,000元。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日　　　　　　　　　民事庭司法事務官張川苑

2025-03-31

TCDV-114-司他-134-20250331-1

雄簡

高雄簡易庭

損害賠償(交通)

臺灣高雄地方法院民事判決 114年度雄簡字第125號原告游和勇被告潘雅軍令和國際物流有限公司上一人法定代理人林宜佳共同訴訟代理人洪毓翔蘇奕滔上列當事人間請求損害賠償（交通）事件，本院於民國114年3月 6日言詞辯論終結，判決如下：　　主　文一、被告應連帶給付原告新臺幣436,584元，及自民國113年11月 29日起至清償日止，按週年利率5%計算之利息。二、原告其餘之訴駁回。三、訴訟費用由被告連帶負擔80%，餘由原告負擔。四、本判決第一項得假執行。但被告如以新臺幣436,584元為原告預供擔保，得免為假執行。　　事實及理由一、原告主張：被告潘雅軍於民國113年6月13日15時18分許駕駛被告令和國際物流有限公司（下稱令和公司）所有車牌號碼 000-0000號營業用半聯結車執行職務，在高雄市○○區○○○路0 0號前由北往南方向行駛時，未與前車保持隨時可以煞停距離，不慎自後方追撞同向前方由原告駕駛訴外人高北交通有限公司（下稱高北公司）所有車牌號碼000-0000號計程車（下稱系爭計程車），造成系爭計程車受損（下稱系爭事故），高北公司並因系爭計程車受損而受有如附表所示損害，計為新臺幣（下同）542,509元，而令和公司為潘雅軍之僱用人，其等依法應負連帶賠償責任，爰依侵權行為及債權讓與法律關係起訴，聲明：被告應連帶給付原告542,509 元，及自起訴狀繕本最後送達翌日即113年11月29日起至清償日止，按週年利率5%計算之利息。二、被告均以：伊等不爭執就系爭事故應對原告負連帶賠償責任，惟對原告請求項目則答辯如附表D欄等語置辯，聲明：原告之訴駁回。三、不爭執事項（卷第150頁）　㈠潘雅軍於上開時地發生系爭事故，且潘雅軍就系爭事故發生應負全部過失責任，依法應負民事賠償責任。　㈡潘雅軍事發時駕駛令和公司所有車輛執行職務當中，令和公司應與潘雅軍就系爭事故負連帶賠償責任。　㈢系爭計程車為高北公司所有，且該公司已將損害賠償債權讓與原告。　㈣如認原告請求有理由，被告不爭執附表編號㈠至㈤項目數額及必要性。　㈤如認原告請求營業損失為有理由，高雄市計程車每日營收以1 ,545元計算。　㈥被告目前就原告請求項目均未為任何賠償。四、爭點（卷第150頁）　　原告因系爭事故得請求被告連帶賠償數額及範圍若干？五、本院判斷　按不法毀損他人之物者，被害人得請求賠償其物因毀損所減少之價額，為民法第196條明定，而所謂其物因毀損所減少之價額，非不得以修復費用為估定標準。又損害賠償，除法律另有規定或契約另有訂定外，應以填補債權人所受損害及所失利益為限，此觀民法第216條第1項規定自明。查被告就系爭事故發生依法應負連帶賠償責任，為兩造所不爭，茲就原告得請求範圍逐一論述如下：　㈠附表編號㈠至㈤　　原告主張高北公司因系爭事故受有修車費356,379元（已扣除折舊）、拖吊費1,500元、裝機費2,300元、鑑定費8,000 元、交易價值貶損60,000元（原告僅部分請求），而其已自高北公司受讓損害賠償債權等情，有債權讓與書、鼎盛道路救援服務三聯單、高雄市新汽車商業同業公會繳納各種款項收據、正峰度量衡器行免用統一發票收據、高都汽車鳳山鈑噴中心工作傳票、彩色車損照片、電子發票證明聯、高雄市新汽車商業同業公會鑑定報告等件為證（卷第19、37至41、 45至71頁），且為被告所不爭，堪認原告此部分請求於法相符，足以憑採。　㈡附表編號㈥　⒈查系爭計程車因系爭事故送修期間為113年6月21日至同年8月 27日，期間包含勘車、叫料及維修等待期間等情，業經高都汽車股份有限公司函覆本院明確（卷第131頁），並為兩造所不爭（卷第148頁），可認系爭計程車無法用於營運使用日數為68日，經以兩造不爭執高雄市計程車每日營收1,545 元計算，可計算高北公司短少營收為105,060元（計算式：1 ,545×68＝105,060），惟此金額為未經扣除成本總收入，尚難以此逕認屬確實獲利參考。　⒉又112年營利事業各業所得額暨同業利潤標準，計程車客運類淨利率為8%（卷第161頁），且為兩造所不爭（卷第150頁），考量財政部每年均就營利事業各種同業，核定利潤標準，作為課徵所得稅依據，其核定同業利潤標準雖不足以代表個別公司經營實際利潤，惟此既係依各業抽樣調查並徵詢各業同業公會意見而為核定（參照所得稅法第80條規定），可謂統計及經驗所定標準，自得作為估定預期利益損失之參考計算依據。是以前開短少營收105,060元計算，可認高北公司因系爭計程車無法營運而受有營業損失數額應為8,405元（計算式：105,060×8%＝8,405，元以下四捨五入）。逾此範圍則屬無據。六、綜上所述，原告依侵權行為及債權讓與法律關係，請求被告連帶給付436,584元，及自113年11月29日（卷第83、85頁）起至清償日止，按週年利率5%計算之利息，為有理由，應予准許。逾此範圍則屬無據，應予駁回。七、本件事證已臻明確，兩造其餘攻擊防禦方法及所提證據，核與判決結果不生影響，爰不逐一論述，併此敘明。八、本件係依民事訴訟法第427條規定適用簡易訴訟程序所為被告部分敗訴判決，爰依同法第389條第1項第3款規定，職權宣告假執行。併依同法第392條第2項規定，依職權宣告被告如預供擔保，得免為假執行。九、據上論結，原告之訴一部有理由、一部無理由，判決如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日　　　　　　　　　高雄簡易庭　法　官　鄭宇鈜以上正本係照原本作成。如不服本判決，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀並表明上訴理由，如於本判決宣示後送達前提起上訴者，應於判決送達後 20日內補提上訴理由書（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　31　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴怡靜　　附表編號【A】請求項目【B】請求金額【C】被告答辯【D】本院認定金額【E】㈠修車費　　 356,379元不爭執 356,379元㈡拖吊費　　 1,500元不爭執 1,500元㈢裝機費　　 2,300元不爭執 2,300元㈣鑑定費　　 8,000元不爭執 8,000元㈤交易價值貶損 60,000元不爭執 60,000元㈥營業損失　 114,330元爭執（註） 8,405元合計 542,509元 436,584元【備註】原告請求每日營收1,545元並未扣除油料等營業成本，故應予扣除成本始能計算營業損失。

2025-03-31

KSEV-114-雄簡-125-20250331-1

消債更

臺灣臺南地方法院

更生事件

臺灣臺南地方法院民事裁定 113年度消債更字第662號聲請人即債務人陳若琳（原名：陳美齡）代理人宋錦武律師上列聲請人因消費者債務清理事件聲請更生，本院裁定如下：　　主　文聲請人陳若琳自民國一百一十四年三月二十八日下午五時起開始更生程序，並命司法事務官進行本件更生程序。　　理　由一、按債務人不能清償債務或有不能清償之虞者，得依本條例所定更生或清算程序，清理其債務；債務人無擔保或無優先權之本金及利息債務總額未逾新臺幣（下同）12,000,000元者，於法院裁定開始清算程序或宣告破產前，得向法院聲請更生；債務人對於金融機構負債務者，在聲請更生或清算前，應向最大債權金融機構請求協商債務清償方案，或向其住、居所地之法院或鄉、鎮、市、區調解委員會聲請債務清理之調解；法院開始更生程序之裁定，應載明其年、月、日、時，並即時發生效力；法院裁定開始更生或清算程序後，得命司法事務官進行更生或清算程序，消費者債務清理條例（下稱消債條例）第3條、第42條第1項、第151條第1項、第45條第1項、第16條第1項前段分別定有明文。二、聲請意旨略以：聲請人即債務人前為清理債務，於民國113 年9月間，依消債條例第151條之規定向本院臺南簡易庭聲請與最大債權金融機構台新國際商業銀行股份有限公司（下稱台新銀行）前置調解，台新銀行雖提出「分180期、年利率百分之7、每期清償2,742元」之還款方案，然因聲請人無法負擔致調解不成立。聲請人現於小蜂鳥國際物流有限公司（下稱小蜂鳥物流公司）擔任外送員，每月薪資約15,000元，扣除個人必要支出後，已有不能清償債務之情，而有更生之必要。且聲請人無擔保或無優先權之債務未逾12,000,000元，復未經法院裁定開始清算程序或宣告破產，亦無曾依消債條例或破產法之規定而受刑之宣告之情形。為此，依法向本院聲請更生等語。三、得心證之理由：　㈠經查，聲請人並未從事營業，現積欠無擔保或無優先權之債務總額未逾12,000,000元，且已於113年9月間向本院臺南簡易庭聲請債務清理之調解，惟調解並未成立等情，業經聲請人於聲請調解及本件提出111、112年度綜合所得稅各類所得資料清單、全國財產稅總歸戶財產查詢清單、戶籍謄本、財團法人金融聯合徵信中心債權人清冊暨當事人綜合信用報告各1份為證（見調字卷第27頁、第29頁、第31頁、第25頁，本院卷第203頁至第220頁），並有本院臺南簡易庭調解不成立證明書1紙、台新銀行113年12月27日台新總個資字第1130 031128號函、衛生福利部中央健康保險署（下稱中央健保署）113年12月26日健保南字第1130127418號函、合作金庫商業銀行股份有限公司（下稱合作金庫銀行）民事陳報狀、台北富邦商業銀行股份有限公司民事陳報狀、聯邦商業銀行股份有限公司（下稱聯邦銀行）民事陳報狀、星展（台灣）商業銀行股份有限公司民事陳報狀、第一國際資融股份有限公司民事陳報狀、兆豐國際商業銀行股份有限公司民事陳報狀、裕富數位資融股份有限公司民事陳報狀各1份在卷可稽（見調字卷第175頁，本院卷第75頁、第77頁、第83頁至第84 頁、第107頁至第108頁、第111頁至第113頁、第185頁、第1 91頁、第195頁、第309頁；以上積欠無擔保或優先權之債務合計約396,811元），及經本院調閱本院臺南簡易庭113年度南司消債調字第731號事件卷宗核閱無訛，堪認聲請人確為積欠無擔保或無優先權之債務總額未逾12,000,000元之消費者，且在提起本件聲請前已向本院聲請債務清理之調解而調解不成立等事實。　㈡聲請人稱其現於小蜂鳥物流公司擔任外送員，收入不固定，每月收入約15,000元，業據其提出手寫證明書1紙、收入統計查詢結果截圖2紙為證（見本院卷第135頁、第139頁、第1 41頁）。復參諸小蜂鳥物流公司函覆本院之接單收入證明，聲請人於113年9月19日註冊，自113年11月27日開始接單至1 13年12月12日接單所獲之收入合計為12,923元（見本院卷第 269頁至第271頁），經詢聲請人於本院訊問時稱：（問：現在平均收入？）有接單才有錢，114年2月間之收入為15,000 元，平均約15,000元等語（見本院卷第302頁）。又聲請人自陳曾於113年10月、11月間擔任工讀生，分別領取薪資3,0 20元、1,000元，業經聲請人提出薪資袋影本1紙為證（見本院卷第135頁、第137頁），雖均非聲請人之固定收入，無須列入平均予以併計，但仍應列入聲請人清償能力之判斷。另聲請人並無以自己為要保人之保單，有聲請人提出之中華民國人壽保險商業同業公會保險業通報作業資訊系統資料查詢結果表、新光人壽保險股份有限公司114年1月20日新壽保全字第1140000368號函各1份附卷可稽（見本院卷第255頁、第 281頁）。此外，聲請人並無領有臺南市政府社福補助或補貼之資格，亦未領取勞動部勞工保險局辦理之勞保給付、就業保險給付、國民年金或勞工退休金給付，有臺南市政府都市發展局113年12月27日南市都住字第1132612892號函、臺南市政府社會局114年1月16日南市社身字第1140094569號函、勞動部勞工保險局113年12月26日保普生字第11313086140 號函各1紙在卷可參（見本院卷第71頁、第277頁、第73頁）。爰以聲請人上開收入，作為其償債能力之基礎。　㈢再按債務人必要生活費用，以最近1年衛生福利部或直轄市政府所公告當地區每人每月最低生活費1.2倍定之，消債條例第64條之2第1項定有明文，且依消債條例施行細則第21條之 1第3項規定，債務人聲請更生或清算時所提財產及收入狀況說明書，其表明每月必要支出之數額，與消債條例第64條之 2第1項、第2項規定之認定標準相符者，毋庸記載原因、種類及提出證明文件。查聲請人主張伊現居住於臺南市，業經其提出戶籍謄本1份為證（見調字卷第25頁）。而臺南市政府公告之114年度臺南市最低生活費為每人每月15,515元，有臺南市政府公告影本1份附卷足憑（見本院卷第307頁），其1.2倍為18,618元【計算式：15,515元×1.2倍＝18,618元】。聲請人主張每月必要生活費用為13,000元（見本院卷第30 2頁），未逾上開生活費標準，依消債條例施行細則之規定，即無庸再逐一列計支出原因或提出證明文件，酌以聲請人目前每月平均收入為15,000元，聲請人因此節衣縮食，撙節開支，以免入不敷出，核與常情無違，應屬可採。據此，縱以聲請人每月可能獲得之最高薪資15,000元計算，扣除其個人必要支出13,000元後，每月得動用之餘額至多為2,000元【計算式：15,000元－13,000元＝2,000元】，堪為認定。　㈣聲請人稱其曾於113年9月間向本院臺南簡易庭聲請債務清理之調解，經台新銀行提供「分180期、年利率百分之7、每期清償2,742元」之還款方案，有本院臺南簡易庭調解事件進行單1紙附於調解事件卷宗內為憑（見調字卷第169頁），亦經本院依職權查對調解事件卷宗無訛。嗣本院依職權函詢聲請人於債權人清冊所列各債權人截至陳報本院之日止之債權餘額，並請其等就聲請人聲請更生表示意見、及陳報願提供聲請人分期或1次性清償之還款方案為何（見本院卷第27頁至第32頁）。僅中央健保署、合作金庫銀行、聯邦銀行提出具體之分期還款方案供本院核算（見本院卷第77頁、第83頁、第111頁）。縱聲請人將其每月得動用之「最大」餘額2,0 00元，全數用以清償上開調解時還款方案之分期數額，仍然無法負擔，更無從在包括台新銀行在內之其餘債權人現未明確提供聲請人與調解時相同或其他還款方案之前提下1次性清償，況上開每月可動用之餘額，亦未考量聲請人工作情形可能有所變動或生活臨時支應之花費。至聲請人於113年10 月、11月間領取之非固定收入數額僅數千元，相較聲請人超過300,000元之債務總額而言乃杯水車薪，對清償聲請人之債務無甚助益。從而，聲請人陳稱其收入無法負擔全部債務，應堪採信。聲請人之經濟狀況，確已達不能清償債務之程度，而有依消債條例所定程序清理債務之必要。四、綜上所述，聲請人係消債條例所稱消費者，積欠之無擔保或無優先權之債務在12,000,000元以下，亦曾踐行債務清理之調解而調解不成立，且綜合聲請人之收入財產及必要支出之情形，確已達不能清償債務之程度。此外，聲請人未經法院裁定開始清算程序或宣告破產，亦無曾依消債條例或破產法之規定而受刑之宣告之情形，有本院消債事件查詢結果列印、民事紀錄科查詢表、臺灣高等法院被告前案紀錄表各1份在卷可憑（見本院卷第19頁、第61頁、第11頁），復查無本件有消債條例第6條第3項、第8條或第46條所定駁回更生聲請之法定事由存在。則聲請人選擇依更生程序清理債務，以調整其與債權人間之權利義務關係，重建其經濟生活，洵屬有據，爰裁定如主文所示。又本院雖查無聲請人於裁定時名下有清算價值之財產，惟聲請人曾於聲請更生前之111、112 年間終止人壽保險契約領取解約金，且於111至113年間尚有投資獲利（見本院卷第281頁、第173頁至第179頁），宜由司法事務官於調查財產狀況及認可更生方案時併予注意，附此敘明。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　民事第四庭　　法　官　徐安傑以上正本係照原本作成。本裁定不得抗告。本裁定於114年3月28日下午5時整公告。　　　　　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　顏珊姍

2025-03-28

TNDV-113-消債更-662-20250328-2

雄秩

高雄簡易庭

社會秩序維護法

臺灣高雄地方法院高雄簡易庭裁定 114年度雄秩字第11號移送機關內政部警政署高雄港務警察總隊被移送人張讚生上列被移送人因違反社會秩序維護法，經移送機關以民國114年1 月23日高港警刑字第1140001817號移送書移送審理，本院裁定如下：　　主　文張讚生不罰。扣案之警棍壹支沒入。　　理　由一、移送意旨略以：被移送人張讚生於民國000年00月00日自大陸地區進口伸縮警棍1把（下稱系爭），經向財政部關務署高雄關（下稱高雄關）辦理申報時查扣，並送請內政部警政署（下稱警政署）鑑驗屬警察機關配備警械種類及規格表（下稱規格表）所列「鋼（鐵）質伸縮警棍」，因認被移送人未獲許可運輸系爭警棍，違反社會秩序維護法（下稱社維法）第63條第1項第8款運輸經主管機關公告查禁器械（下稱查禁器械）規定，爰移送裁罰等語。二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪或其行為不罰者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2項、第301條第1項分別定有明文，並為社維法第92條所準用；又依社維法第45條第2項規定，警察機關移請裁定之案件，該管簡易庭認為不應處罰為適當者，得逕為不罰之裁定。又製造、運輸、販賣、攜帶或公然陳列經主管機關公告查禁之器械者，處3日以下拘留或新臺幣3萬元以下罰鍰，固為社維法第63條第1項第8款明定。倘係國際間買賣且涉及運輸行為時，如由買方前往國外購得查禁器械後運輸入境，該運輸行為係販賣既遂後買方行為，賣方並非運輸查禁器械之共同正犯；反之，若賣方將查禁器械自國外運輸至國內，始出售予買方，則該運輸行為係賣方於交付查禁器械前行為，買方亦非運輸查禁器械之共同正犯，蓋共同正犯以犯意聯絡及行為分擔為要件，而販賣查禁器械行為，賣方於交付查禁器械前運輸行為，既係賣方履行其販賣行為一部分，難認買方於收受查禁器械前，亦有共同運輸查禁器械犯意聯絡。至於買方未有何實際運送行為，僅提供其空、海運收件地址、交付運費，或告知己身實際所在位置，由出賣者送抵交付等行為，僅屬買方為完成交易之協力行為，自非與實際持買賣標的交寄運送之賣方成立運輸共同正犯。三、移送意旨認被移送人涉有上述違序行為，無非係憑進口快遞貨物簡易申報單、個案委任書、警政署113年12月27日警署行字第1130193173號函、系爭警棍照片為主要憑據（卷第19 至25頁）。惟被移送人堅決否認有何運輸系爭警棍行為，辯稱：伊對購買物品為警棍並不知情，伊原欲經由淘寶網站購買「登山杖」使用，據該購買網站顯示用途為伸縮登山杖、防身棍、打狗棒，伊目前尚未收到系爭警棍等語（卷第10至 11頁）。四、經查，被移送人係向淘寶不詳賣家購買品名為「德國登山杖防身車載防狼棍多功能戶外手杖……」，而該不詳賣家則以「詹先生」名義，並將貨物名稱填載為「撐竿」（實為系爭警棍），委託案外人捷豐國際物流股份有限公司運抵並申報進口，旋遭高雄關查扣等情，有卷附淘寶網站訂購頁面及進口快遞貨物簡易申報單為證（卷第21、27頁），可徵被移送人辯稱其係自淘寶網站購買「登山杖」，並非無稽。再被移送人既僅屬淘寶網站買家，並將其收件資料提供予賣家，可知實際安排系爭警棍運送方式及交寄之人應為上述「詹先生」，而被移送人與「詹先生」間則處於相互對立之意思表示合致，始締結買賣系爭警棍契約，雙方本於此契約行為即各有其目的，應各就其行為自行負責，當無從以被移送人與「詹先生」間有買賣契約，遽認被移送人與賣家成立共同運輸系爭警棍行為。此外，移送機關復未提出其他證據證明被移送人確有運輸系爭警棍行為，且單純購買系爭警棍行為，亦非屬社維法第63條第1項第8款所定「販賣」行為，依前揭說明，被移送人上開行為自不構成社維法第63條第1項第8款，自應為不罰之諭知。五、末按查禁物係指刑法第38條第1項第1款所定違禁物以外，依法令禁止製造、運輸、販賣、陳列或持有之物，違反社維法案件處理辦法第6條定有明文。又查禁物不問屬於行為人與否，沒入之，並得單獨宣告沒入，並為社維法第22條第1項第2款、第2項後段、第23條但書第3款分別規定明確。查系爭警棍經警政署鑑定屬規格表所示「鋼（鐵）質伸縮警棍」，有該署113年12月27日警署行字第1130193173號函可證（卷第23頁），依上開說明，自屬主管機關公告查禁之器械而為查禁物無訛，爰依上開規定宣告沒入之。六、據上論斷，應依社維法第45條第2項、第22條第1項第2款、第2項、第23條但書第3款，裁定如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　高雄簡易庭　法　官　鄭宇鈜以上正本係照原本作成。如不服本裁定，應於送達後5 日內，向本院提出抗告狀並表明抗告理由（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　賴怡靜

2025-03-28

KSEM-114-雄秩-11-20250328-1

簡

臺灣臺北地方法院

違反公司法等

臺灣臺北地方法院刑事簡易判決 114年度簡字第572號公訴人臺灣臺北地方檢察署檢察官被告蔡少凱上列被告因違反公司法等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第861號），因被告於本院準備程序中自白犯罪（113年度訴字第391號），本院認宜以簡易判決處刑，，經本院合議庭認宜以簡易判決處刑，判決如下：　　主　文蔡少凱共同犯公司法第九條第一項前段之股東未實際繳納股款，而以申請文件表明收足罪，處有期徒刑貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。　　事實及理由一、本案犯罪事實及證據，除起訴書附表編號21「應繳之股款來源及流向」欄中「110年」應更正為「100」年，證據並補充「被告蔡少凱於本院準備程序中之自白」（訴字卷第186頁）外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。二、論罪科刑 (一)被告蔡少凱就如起訴書附表編號22所為，係犯公司法第九條第一項前段之股東未實際繳納股款，而以申請文件表明收足罪、商業會計法第71條第5款之利用不正當方法致使會計事項發生不實結果罪及刑法第214條之使公務員登載不實罪。上開被告就起訴書附表編號22部分，係利用不知情之會計師簽具資本額查核報告書，並持以向主管機關辦理公司設立登記，而遂行本件犯行，為間接正犯。又被告前開違反公司法、商業會計法、使公務員登載不實犯行，係基於為辦理公司設立登記之目的而實行，係以一行為觸犯上開數罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之公司法第9條第1項前段之股東未實際繳納股款，而以申請文件表明收足罪處斷。被告就其所犯與同案被告洪月芳、代辦業者間，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。 (二)爰以行為人責任為基礎，本院審酌被告知悉公司申請設立登記，對股東應收之股款應確實收足，不得僅以申請文件表明收足，竟以如起訴書犯罪事實欄內所示之不實方式辦理公司設立登記，有違公司財務、會計事項之健全及管理，妨礙主管機關就公司管理及資本查核之正確性，亦增加交易相對人之潛在交易風險，惟念被告犯後坦承犯行，兼衡被告犯罪之動機、目的、手段，暨其智識程度、家庭生活經濟狀況、素行等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算標準。　三、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。四、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內，向本院提出　　上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官郭建鈺偵查起訴，檢察官李明哲、陳品妤到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日　　　　　　　　　刑事第一庭　　法　官　胡原碩上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　徐維辰中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　28　　日所犯法條：公司法第9條公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東，或任由股東收回者，公司負責人各處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣50 萬元以上250萬元以下罰金。有前項情事時，公司負責人應與各該股東連帶賠償公司或第三人因此所受之損害。第1項經法院判決有罪確定後，由中央主管機關撤銷或廢止其登記。但判決確定前，已為補正者，不在此限。公司之負責人、代理人、受僱人或其他從業人員以犯刑法偽造文書印文罪章之罪辦理設立或其他登記，經法院判決有罪確定後，由中央主管機關依職權或依利害關係人之申請撤銷或廢止其登記。商業會計法第71條商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60萬元以下罰金：一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果。五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之結果。中華民國刑法第214條明知為不實之事項，而使公務員登載於職務上所掌之公文書，足以生損害於公眾或他人者，處3年以下有期徒刑、拘役或1萬5千元以下罰金。附件：檢察官起訴書臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　110年度偵字第861號　　被　　　告　洪月芳　女　64歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街00號10樓　　　　　　　　　　　　居臺北市○○區○○○路0段00巷00 　　　　　　　　　　　　　號14樓之1 　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　王鼎立　男　49歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路0段000巷00弄　　　　　　　　　　　　　00號7樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　蔡少凱　男　38歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○○路0段00巷0號　　　　　　　　　　　　　10樓之6 　　　　　　　　　　　　居新北市○○區○○街00巷0弄0號4　　　　　　　　　　　　　樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　凌志成　男　63歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○○路00號13樓之　　　　　　　　　　　　　1 　　　　　　　　　　　　居新北市○○區○○○路0段000號10 　　　　　　　　　　　　　樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號　　　　　　　　李國瀧　男　51歲（民國00年00月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街0段000○0號　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告等因違反公司法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、洪月芳係洪月芳記帳及報稅代理人事務所（址設臺北市○○區 ○○○路0段000號8樓之1，下稱洪月芳事務所）負責人；王鼎立則係叡鼎會計師事務所（址設新北市○○區○○路00號7樓之3 ）負責人；蔡少凱、凌志成、李國瀧分別係附表編號22、49 、61所示公司負責人，為公司法第8條第1項所稱之公司負責人、商業會計法第4條所稱之商業負責人。洪月芳、王鼎立、蔡少凱、凌志成、李國瀧均明知依公司法第9條規定，公司應收之股款，股東應實際繳納，不得僅以申請文件表明收足，竟各自與如附表所示之公司負責人、代辦業者共同基於違反公司法、商業會計法及使公務員登載不實之犯意聯絡，由蔡少凱、凌志成、李國瀧及附表編號1至21、23至48、50至6 0、62至64所示公司負責人（其等所涉違反公司法等犯行，詳如附表所述）以短期借款方式，透過如附表所示之代辦業者居間仲介向洪月芳借得如附表所示之借款金額，復由洪月芳要求蔡少凱、凌志成、李國瀧及附表編號1至21、23至48、5 0至60、62至64所示公司負責人至其指定之銀行開立公司銀行帳戶、將其等所開立之銀行帳戶存摺、印鑑交由洪月芳保管於洪月芳事務所，經洪月芳以如附表所示之轉匯借款資本方式，將所借款金額轉匯入如附表所示之公司銀行帳戶內，充作股東業已繳納股款之證明，並於洪月芳事務所內指示不知情員工，影印如附表所示公司銀行帳戶存摺封面、內頁明細、製作不實之附表所示公司資本額變動表、股東繳納現金股款明細表後，再由洪月芳提供上開資料，分別委由王鼎立或其他如附表所示不知情之會計師製作資本額查核簽證報告書，洪月芳再依附表所示之轉匯返還資本方式，將借款金額轉匯至洪月芳名下或其指定如附表所示之銀行帳戶內，且交付上開簽證報告書予附表所示之代辦業者，由附表所示之公司設立（變更）登記時間，持該等文件及公司設立或變更登記資料向臺北市政府、新北市政府等機關申辦公司設立登記或增資變更登記，致使上開主管機關承辦人員於形式審查後，誤認附表所示之公司均已依法收足股東應繳納之股款，符合公司設立或增資登記要件，進而核准各該公司設立或增資登記，並將上開不實事項登載於其職務上所掌之公司登記簿，足生損害於附表所示之公司股本充實及主管機關對於該等公司登記管理之正確性。二、案經法務部調查局彰化縣調查站移送偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實：編號證據名稱待證事實 1 被告洪月芳於調詢及偵訊之供述全部犯罪事實。 2 被告王鼎立於調詢及偵訊之供述全部犯罪事實。 3 被告蔡少凱於偵訊之供述訊據被告蔡少凱雖矢口否認有何違反公司法等犯行，辯稱：其僅為信錩有限公司人頭負責人等語，惟依被告蔡少凱前於本署104年度偵字第3500號、第3501號、第22937號、104年度偵緝字第288號案件中之供述，被告蔡少凱確有參與信錩有限公司之經營，佐證其所述顯不可採。 4 被告凌志成於偵訊之供述訊據被告凌志成雖矢口否認有何違反公司法等犯行，惟其亦坦承：中信國際物流股份有限公司股東於民國104年8月間並未實際出資之事實。 5 被告李國瀧於偵訊之供述訊據被告李國瀧固坦承其為狂人娛樂有限公司負責人之事實，惟矢口否認有何違反公司法等犯行，辯稱：102年6月7日公司設立之資本額200萬元不可能全部是借的等語。 6 附表所示之公司基本資料、變更(設立)登記表、股東同意書、公司章程、資產負債表、股東繳納股款明細表、公司銀行帳戶封面及內頁影本、會計師資本額查簽證報告書等資料（詳光碟檔案證據五）各1份佐證本案全部犯罪事實。 7 臺北國稅局108年度取得記帳及報稅代理人資格之名冊被告洪月芳之事務所地址為臺北市○○區○○○路0段000號8樓之1之事實。二、核被告洪月芳、王鼎立、蔡少凱、凌志成、李國瀧等所為，均係違反公司法第9條第1項前段之未實際繳納股款、刑法第 214條之使公務員登載不實及商業會計法第71條第5款之利用不正當方法致生會計事項不實等罪嫌。被告洪月芳、王鼎立雖非如附表所示之公司負責人，惟其與有公司負責人身分關係之附表所示之公司負責人共同實行犯罪，其雖無特定身分關係，依刑法第31條第1項之規定，仍請以正犯論。被告洪月芳、王鼎立、蔡少凱、凌志成、李國瀧與附表所示公司負責人、代辦業者等人就其等如附表所示之犯行間，有犯意聯絡及行為分擔，請以共同正犯論。又被告洪月芳、王鼎立、蔡少凱、凌志成、李國瀧分別以一行為同時觸犯上開3罪，為想像競合犯，請依刑法第55條規定從一重論以公司法第9 條第1項前段之未實際繳納股款罪。另被告洪月芳就附表編號1至64所示64次犯行、被告王鼎立就附表編號1至21所示21 次犯行，犯意各別，行為互殊，請予分論併罰。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　　致臺灣臺北地方法院中　　華　　民　　國　 112　　年　　12　　月　　6 　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　　郭建鈺本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 112　　年　　12　　月　　18　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　　江馨平附錄本案所犯法條全文：商業會計法第71條商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 60 萬元以下罰金：一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果　　。五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之　　結果。公司法第9條公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東，或任由股東收回者，公司負責人各處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 50 萬元以上 250 萬元以下罰金。有前項情事時，公司負責人應與各該股東連帶賠償公司或第三人因此所受之損害。第 1 項經法院判決有罪確定後，由中央主管機關撤銷或廢止其登記。但判決確定前，已為補正者，不在此限。公司之負責人、代理人、受僱人或其他從業人員以犯刑法偽造文書印文罪章之罪辦理設立或其他登記，經法院判決有罪確定後，由中央主管機關依職權或依利害關係人之申請撤銷或廢止其登記。中華民國刑法第214條明知為不實之事項，而使公務員登載於職務上所掌之公文書，足以生損害於公眾或他人者，處 3 年以下有期徒刑、拘役或 1 萬 5 千元以下罰金。附表：編號公司名稱公司負責人設立(變更)登記時間登記機關借款金額 (新臺幣) 應繳之股款來源及流向代辦業者簽證會計師 1 許願草有限公司林蔚文(另為緩起訴處分) 100年9月5日臺北市政府 100萬元 100年8月8日自洪月芳之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱洪月芳之華泰銀行帳戶)取款100萬元，匯入許願草有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東蕭閔華(股款20萬元)、黃文君(股款70萬元)及林三堂(股款10萬元)繳納之股款，同年月9日會計師驗資後，於同年月10日由前開公司帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。賴怡榛(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 2 威廣國際實業有限公司許春慧(另為緩起訴處分) 100年10月13日臺北市政府 100萬元 100年10月5日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款500萬元，其中100萬元存入許春慧之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再轉存入威廣國際實業有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東許春慧(股款100萬元)繳納之股款，同年月6日會計師驗資後，於同年月7日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後存入許春慧前開帳戶後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。不詳王鼎立 3 翰靖光電科技有限公司李翰境(另為緩起訴處分) 100年10月11日臺北市政府 200萬元 100年10月3日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款200萬元後，存入李翰境之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再轉存入翰靖光電科技有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東李翰境(股款200萬元)繳納之股款，同年月4日會計師驗資後，於同年月5日再由前開公司籌備處帳戶取款200萬元後存入李翰境之前開華泰銀行帳戶後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。江淑鈴(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 4 台灣京龍酒業股份有限公司陳秉達(另為緩起訴處分) 100年8月8日新北市政府 100萬元 100年8月1日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款100萬元後，存入陳秉達之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再轉存入台灣京龍酒業股份有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東陳秉達(股款60萬元)及台灣水股份有限公司(股款40萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月3日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後存入陳秉達前開帳戶後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。陳燕萍(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 5 立達軟體科技股份有限公司(原名為立達軟體科技有限公司) 李明達(另為緩起訴處分) 102年10月11日臺北市政府 900萬元 102年9月30日自洪月芳之臺灣土地銀行000000000000號帳戶(下稱洪月芳之土地銀行帳戶)取款1,400萬元，其中900萬元存入立達軟體科技有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李明達(股款900萬元)繳納之股款，同年10月1日會計師驗資後，於同年10月2日再由前開公司帳戶取款900萬元後，匯入蔡佳芸之臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶(下稱蔡佳芸之土地銀行帳戶)。不詳王鼎立 6 大方娛樂整合行銷有限公司游淞竣(另為緩起訴處分) 100年4月1日臺北市政府 198萬元 100年3月8日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款198萬元後，存入大方娛樂整合行銷有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東游淞竣(股款19萬8,000元)及丁南(股款178萬2,000元)繳納之股款，同年月9日會計師驗資後，於同年月10日再由前開公司帳戶取款19萬元及179萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。不詳王鼎立 7 綠曜有限公司李秉諭(另為緩起訴處分) 100年2月24日臺北市政府 100萬元 100年2月14日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款100萬元後，匯入綠曜有限公司籌備處之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李秉諭(股款100萬元)繳納之股款，同年月15日會計師驗資後，於同年月16日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。卓采儒(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 8 禾昇傳播事業有限公司高至仟(另為緩起訴處分) 100年1月26日臺北市政府 50萬元 100年1月24日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款50萬元後，匯入禾昇傳播事業有限公司籌備處之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東高郁翔(股款50萬元)繳納之股款，同年月25日會計師驗資後，於同年月26日再由前開公司籌備處帳戶取款50萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。卓采儒(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 9 錦欣科技有限公司(原名華緯電腦有限公司) 楊修宗(另為緩起訴處分) 101年10月31日臺北市政府 100萬元 101年10月29日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款100萬元後，匯入華緯電腦有限公司籌備處之臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東楊朝俊(股款100萬元)繳納之股款，同年月30日會計師驗資後，於同年月31日再由前開公司籌備處銀行帳戶取款100萬元後，匯入康宗寶之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶。王麗君(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 10 博鴻能源科技有限公司陳慧玲(另為緩起訴處分) 100年7月8日臺北市政府 800萬元 100年6月20日自洪月芳之華泰銀行帳戶及洪月芳之另一華泰銀行帳號0000000000000號帳戶分別取款550萬元及250萬元後，匯入陳慧玲之陽信商業銀行000000000000號帳戶後，再提領存入博鴻能源科技有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東陳慧玲(股款800萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月22日由前開公司帳戶取款800萬元後存入陳慧玲之前開陽信銀行帳戶後，再匯入洪月芳華泰銀行帳戶。陳燕萍(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 11 金沙國際文化傳播有限公司秦康泰(另為緩起訴處分) 102年12月5日臺北市政府 100萬元 102年12月2日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元後，存入金沙國際文化傳播有限公司籌備處之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東秦康泰(股款80萬元)及周昭安(股款20萬元)繳納之股款，同年月3日會計師驗資後，於同年月4日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入蔡佳芸之土地銀行帳戶。卓采儒(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 12 美康福祉生技股份有限公司(原名美康福祉事業有限公司) 金浩鑫(另為緩起訴處分) 100年5月4日臺北市政府 570萬元 100年4月27日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款570萬元後，存入石得鑫之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶後，再全數提領，分60萬元及510萬元2筆存入美康福祉事業有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東金國誠(股款570萬元)繳納之股款，同年月28日會計師驗資後，於同年月29日再由前開公司帳戶取款570萬元後存入石得鑫前開帳戶後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。卓采儒(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 13 亞森旅行社股份有限公司邱宏宇(另為緩起訴處分) 102年4月26日臺北市政府 1,650萬元 102年4月1日自洪月芳之土地銀行帳戶取款2,050萬元，其中1,650萬元匯入邱宏宇之華泰商業銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領750萬元及900萬元，分2筆存入亞森旅行社有限公司之華泰商業銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東賴俊杰(股款495萬元)、邱宏宇(股款412萬5,000元)、鄧漢鵬(股款247萬5,000元)、黃振隆(165萬元)、黃美治(165萬元)、黃心榆(股款82萬5,000元)及李正得(股款82萬5,000元)繳納之股款，同年月2日會計師驗資後，於同年月3日再由前開公司帳戶取款1,650萬元後存入邱宏宇前開帳戶後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。陳琴心(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 14 仟翔體育用品有限公司莊淑貞(另為緩起訴處分) 102年12月10日臺北市政府 1,000萬元 102年11月25日自洪月芳之土地銀行帳戶及蔡蕙如之台灣土地銀行帳號000000000000號帳戶(下稱蔡蕙如之土銀帳戶)分別取款700萬元及400萬元，將其中1,000萬元匯入莊淑貞之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再轉存入仟翔體育用品有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東莊淑貞(股款500萬元)及謝和吉(股款500萬元)繳納之股款，同年月26日會計師驗資後，於同年月27日再由前開公司帳戶取款1,000萬元後存入莊淑貞前開帳戶後，匯入蔡蕙如之土地銀行帳戶。洪鳳荔(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 15 摸氣球企業有限公司孫宇立(另為緩起訴處分) 100年10月7日新北市政府 100萬元 100年10月3日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款100萬元，匯入摸氣球企業有限公司籌備處之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東孫宇立(股款100萬元)繳納之股款，同年月4日會計師驗資後，於同年月5日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。謝文玲(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 16 久益生物科技有限公司楊村上(另為緩起訴處分) 103年3月17日臺北市政府 620萬元 103年3月10日自洪月芳之土地銀行帳戶取款620萬元後，匯入楊村上之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再轉存入久益科技有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東楊村上(股款620萬元)繳納之股款，同年月11日會計師驗資後，於同年月12日再由前開公司籌備處帳戶取款620萬元後存入楊村上前開帳戶後，匯入蔡蕙如之土地銀行帳戶。田恩綺(另行聲請簡易判決處刑) 王鼎立 17 台灣慶齡木業有限公司簡辰旭(另為緩起訴處分) 103年2月21日臺北市政府 500萬元 103年2月12日自蔡蕙如之土地銀行帳戶取款1,000萬元，其中500萬元存入簡辰旭之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再全數提領，分150萬元、150萬元、150萬元、25萬元及25萬元存入台灣慶齡木業有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東簡辰旭(股款150萬元)、陳延齡(股款150萬元)、陳念澤(25萬元)、簡慶裕(股款150萬元)及簡呈峻(股款25萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月14日再由前開公司帳戶取款500萬元後存入簡辰旭前開帳戶後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。洪月芳王鼎立 18 新創恩有限公司許方馨(另為緩起訴處分) 103年5月15日臺北市政府 100萬元 103年5月12日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元後，匯入新創恩有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東許方馨(股款100萬元)繳納之股款，同年月13日會計師驗資後，於同年月14日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。洪月芳王鼎立 19 守護心科技有限公司周榮彬(另為緩起訴處分) 103年10月16日臺北市政府 100萬元 103年10月6日自蔡蕙如之土地銀行帳戶取款600萬元，其中100萬元存入守護心科技有限公司籌備處之臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東周榮彬(股款100萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月8日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。洪月芳王鼎立 20 領航大健康股份有限公司蔡素玲(另為緩起訴處分) 104年2月12日臺北市政府 1,400萬元 104年2月9日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,400萬元後，匯入蔡素玲之華泰商業銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領分450萬元、450萬元及500萬元存入領航大健康股份有限公司籌備處之華泰商業銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東蔡素玲(股款100萬元)、劉炳中(股款100萬元)、許義郎(股款100萬元)、邱亨嘉(股款100萬元)、廖學志(股款100萬元)、陳玉枝(股款100萬元)、陳進堂(股款100萬元)、黃智一(股款100萬元)、林佐武(股款100萬元)、陳宏(股款100萬元)、黃義芳(股款100萬元)、張釋之(股款100萬元)、楊瑞賢(股款100萬元)及謝穗徽(股款100萬元)等繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月11日再由前開公司籌備處帳戶取款1,400萬元存入蔡素玲前開銀行帳戶後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶、洪月芳之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶、蔡宛臻之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶。不詳王鼎立 21 裕廉工程有限公司楊才廉(另行聲請簡易判決處刑) 100年6月14日臺北市政府 500萬元 110年6月8日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款500萬元，匯入裕廉工程有限公司籌備處之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東楊才廉(股款500萬元)繳納之股款，同年月9日會計師驗資後，於同年月10日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。不詳王鼎立 22 信錩有限公司蔡少凱 103年4月28日臺北市政府 100萬元 103年4月23日自洪月芳之土地銀行帳戶取款400萬元，其中100萬元匯入信錩有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東蔡少凱(股款100萬元)繳納之股款，同年月24日會計師驗資後，於同年月25日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。洪花玲(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 23 安果網路有限公司李旻修(另為緩起訴處分) 103年5月5日臺北市政府 100萬元 103年4月28日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元，匯入安果網路有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李旻修(股款100萬元)繳納之股款，同年月29日會計師驗資後，於同年月30日再由前公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。王麗君(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 24 米克馬客有限公司登記負責人陳堅文(另為不起訴處分)/實際負責人陳輝雄(另為緩起訴處分) 103年5月1日臺北市政府 500萬元 103年4月28日自洪月芳之土地銀行帳戶取款500萬元，匯入陳堅文之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再提領存入米克馬客有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東被告陳堅文(股款150萬元)、陳輝雄(股款150萬元)及江稱寬(股款200萬元)繳納之股款，同年月29日會計師驗資後，於同年月30日再由前開籌備處公司帳戶取款500萬3,000元存入陳堅文前開帳戶後，再匯入500萬元至洪月芳之土地銀行帳戶。陳琴心(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 25 基石有限公司登記負責人賴怡君(另為不起訴處分)/實際負責人賴祈辰(另為緩起訴處分) 103年5月13日臺北市政府 100萬元 103年5月7日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,300萬元，其中100萬元匯入基石有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東賴怡君(股款100萬元)繳納之股款，同年月8日會計師驗資後，於同年月9日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。魏麗珍 (另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 26 光聯世紀有限公司陳惠琼(另為緩起訴處分) 104年8月25日臺北市政府 1,000萬元 104年8月21日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,300萬元，其中1,000萬元匯入光聯世紀有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東陳惠琼(股款1,000萬元)繳納之股款，同年月22日會計師驗資後，於同年月24日再由前開公司帳戶取款1,000萬元，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。謝大誠(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 27 暢鋐資訊工業有限公司周明漢(另為緩起訴處分) 103年9月3日臺北市政府 100萬元 103年8月25日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元，匯入暢鋐資訊工業有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東周明漢(股款100萬元)繳納之股款，同年月26日會計師驗資後，於同年月27日再由前開公司帳籌備處戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。謝大誠(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 28 亞桑司國際有限公司林雨龍(另為緩起訴處分) 103年11月11日臺北市政府 100萬元 103年11月5日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元，匯入亞桑司國際有限公司籌備處之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東林雨龍(股款100萬元)繳納之股款，同年月6日會計師驗資後，於同年月7日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。田恩綺(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 29 安星企管顧問有限公司楊家豪(另為緩起訴處分) 104年3月5日臺北市政府 100萬元 104年3月2日自洪月芳之土地銀行帳戶取款200萬元，其中100萬元匯入安星企管顧問有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東楊家豪(股款100萬元)繳納之股款，同年月3日會計師驗資後，於同年月4日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。洪月芳蕭郁臻(另為不起訴處分) 30 於作設計事業有限公司(原名於作室內裝修設計有限公司) 李文傑(另為緩起訴處分) 104年3月12日臺北市政府 200萬元 104年1月19日自洪月芳之土地銀行帳戶取款300萬元，其中200萬元匯入於作室內裝修設計有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李文傑(股款100萬元)及甘聿軒(股款100萬元)繳納之股款，同年月20日會計師驗資後，於同年月21日再由前開公司籌備處帳戶取款200萬元，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。許添富(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 31 美實室內裝修有限公司黃志誠(另為緩起訴處分) 104年8月24日臺北市政府 100萬元 104年8月19日自洪月芳之土地銀行帳戶取款100萬元，匯入美實室內裝修有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東黃志誠(股款100萬元)繳納之股款，同年月20日會計師驗資後，於同年月21日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。吳素慧(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 32 流石有限公司黃子軒(另為緩起訴處分) 104年6月26日臺北市政府 100萬元 104年6月24日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,200萬元，其中100萬元匯入流石有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東黃子軒(股款10萬元)、黃復(股款27萬5,000元)、原生國際股份有限公司(股款27萬5,000元)、李明緯(股款15萬元)及許愷玲(股款20萬元)繳納之股款，同年月25日會計師驗資後，於同年月26日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。吳素慧(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 33 趙氏包袋實業有限公司趙純堯(已殁，另為不起訴處分) 104年9月1日臺北市政府 68萬元 104年8月26日自洪月芳之土地銀行帳戶取款368萬元，其中68萬元匯入趙氏包袋實業有限公司之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東趙純堯(股款68萬元)繳納之股款，同年月27日會計師驗資後，於同年月28日再由前開公司帳戶取款68萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。林家賢(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 34 叁壹多傳媒股份有限公司蔡志豪(通緝中) 104年5月26日臺北市政府 500萬元 104年5月21日自洪月芳之土地銀行帳戶取款500萬元，匯入張君慈之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶後，再提領分350萬、100萬及50萬元存入叁壹多傳媒股份有限公司籌備處之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東張君慈(股款50萬元)、鄭昇仕(股款100萬元)及蔡志豪(股款350萬元)繳納之股款，同年月22日會計師驗資後，於同日及同年月25日由前開公司籌備處帳戶分別取款300萬元及200萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。不詳蕭郁臻(另為不起訴處分) 35 擎創國際有限公司莊泓毅(另為緩起訴處分) 104年9月14日臺北市政府 300萬元 104年8月21日自洪月芳土地銀行帳戶取款1,300萬元，其中300萬元匯款存入擎創國際有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東莊泓毅(股款300萬元)繳納之股款，同年月22日會計師驗資後，於同年月24日再由前開公司籌備處帳戶取款300萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。魏麗珍 (另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 36 展竣貿易有限公司蕭俊郎(已歿) 103年1月23日臺北市政府 950萬元 103年1月8日自洪月芳土地銀行帳戶取款950萬元，匯入蕭俊郎之陽信商業銀行000000000000號帳戶後，再提領存入展竣貿易有限公司之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東蕭俊郎(股款950萬元)繳納之股款，同年月9日會計師驗資後，於同年月10日再由前開公司帳戶取款950萬元後轉帳存入前開蕭俊郎帳戶後，再匯入洪月芳之土地銀行帳戶。田恩綺(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 37 漁極棒漁業股份有限公司洪雅蕙(另為緩起訴處分) 102年9月18日臺北市政府 500萬元 102年9月16日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,000萬元，其中500萬元匯入洪雅蕙之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領存入漁極棒漁業股份有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東洪雅蕙(股款200萬元)、王鏡嶫(股款230萬元)、陳建忠(股款25萬元)及李玉枝(股款45萬元)繳納之股款，同年月17日會計師驗資後，於同年月18日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元後存入前開洪雅蕙前開帳戶後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。不詳蕭郁臻(另為不起訴處分) 38 鼎晶國際實業有限公司李宗霖(已歿) 103年4月29日臺北市政府 300萬元 103年4月23日自洪月芳之土地銀行帳戶取款400萬元，其中300萬元匯入鼎晶國際實業有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李宗霖(股款300萬元)繳納之股款，同年月24日會計師驗資後，於同年月25日再由前開公司籌備處帳戶取款300萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。不詳蕭郁臻(另為不起訴處分) 39 農加永續農業技術有限公司孫崇行(通緝中) 102年10月4日臺北市政府 100萬元 102年9月30日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,400萬元，其中100萬元匯入農加永續農業技術有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東孫崇行(股款100萬元)繳納之股款，同年10月1日會計師驗資後，於同年月2日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入蔡蕙如之土地銀行帳戶。蕭錫燦(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 40 佛苑會館有限公司張瀕水(另為緩起訴處分) 102年12月4日新北市政府 100萬元 102年11月25日自洪月芳之土地銀行帳戶及蔡蕙如之土地銀行帳戶分別取款700萬元及400萬元，將其中100萬元匯入佛苑會館有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東張瀕水(股款100萬元)繳納之股款，同年月26日會計師驗資後，於同年月27日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入蔡蕙如之土地銀行帳戶。楊道芳(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 41 仲間室內裝修設計工程有限公司張欽富(另為緩起訴處分) 104年9月2日臺北市政府 200萬元 104年8月26日自洪月芳之土地銀行帳戶取款368萬元，其中200萬元匯入仲間室內裝修設計工程有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東張欽富(股款50萬元)、劉秉鑫(股款50萬元)、甘聿軒(股款50萬元)及陳俊彥(股款50萬元)繳納之股款，同年月27日會計師驗資後，於同年月28日再由前開公司籌備處帳戶取款200萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。許添富(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 42 菲翔有限公司蕭詠仁(另為緩起訴處分) 102年11月14日臺北市政府 100萬元 102年11月11日自洪月芳之土地銀行帳戶取款400萬元，其中100萬元匯入菲翔有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東蕭詠仁(股款100萬元)繳納之股款，同年月12日會計師驗資後，於同年月13日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元，匯入陸慈惠之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶。胡德昌(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 43 新聚達有限公司余國為(另為緩起訴處分) 102年12月30日臺北市政府 100萬元 102年12月25日自洪月芳之土地銀行帳戶取款200萬元，其中100萬元匯入新聚達有限公司籌備處之國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東余國為(股款100萬元)繳納之股款，同年月26日會計師驗資後，於同年月27日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。謝文玲(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 44 台灣得勝貿易有限公司吳秀雯(另為不起訴處分) 103年1月27日臺北市政府 500萬元 103年1月6日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,100萬元，其中500萬元匯入吳秀雯之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領存入台灣得勝貿易有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東吳秀雯(股款500萬元)繳納之股款，同年月7日會計師驗資後，於同年月8日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元存入吳秀雯前開帳戶後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。不詳蕭郁臻(另為不起訴處分) 45 薡愷國際貿易有限公司李胤賢(另為緩起訴處分) 103年2月13日臺北市政府 1,000萬元 103年2月10日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,000萬元，匯入李胤賢之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再提領並分4筆各250萬元轉帳存入薡愷國際貿易有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東李胤賢(股款400萬元)、卓忠揚(股款200萬元)、游書瑋(股款200萬元)及吳尚豐(200萬元)繳納之股款，同年月11日會計師驗資後，於同年月12日再由前開公司籌備處帳戶取款1,000萬元及3,000元存入前開李胤賢帳戶，再自李胤賢前開帳戶取款1,000萬元後，匯入蔡蕙如之土地銀行帳戶。徐春英(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 46 雲門國際文創有限公司謝宗豪(另為緩起訴處分) 103年3月11日臺北市政府 500萬元 103年3月5日自洪月芳之土地銀行帳戶取款600萬元，其中500萬元匯入謝宗豪之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領分225萬元及275萬元，分2筆存入雲門國際文創有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東謝宗豪(股款275萬元)及陳泰元(股款225萬元)繳納之股款，同年月6會計師驗資後，於同年月7日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元及3,000元存入謝宗豪前開帳戶後，再自謝宗豪前開帳戶提領500萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。呂素葉(另行聲請簡易判決處刑) 蕭郁臻(另為不起訴處分) 47 鴻君數位科技有限公司(原名鴻韻數位科技有限公司) 涂慧君(另為緩起訴處分) 104年10月2日臺北市政府 100萬元 104年9月21日自洪月芳之土地銀行帳戶取款2,400萬元，其中100萬元匯入鴻韻數位科技有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東涂慧君(股款50萬元)及姜普紳(股款50萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月23日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。邱秋娥(另行聲請簡易判決處刑) 不知情之曾燦煌 48 誼誠工程有限公司林德平(另為緩起訴處分) 104年10月12日臺北市政府 350萬元 104年9月30日之洪月芳土地銀行帳戶取款2,450萬元，其中350萬元匯入誼誠工程有限公司之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東林德平(股款50萬元)、鄧幸敦(股款150萬元)及江宗輝(股款150萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年10月2日再由前開公司帳戶取款350萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。章愛玲(另行聲請簡易判決處刑) 不知情之曾燦煌 49 中信全球國際物流股份有限公司凌志成 104年8月21日臺北市政府 1,000萬元 104年8月17日自洪月芳之土地銀帳戶取款1,600萬元，其中1000萬元存入中信全球國際物流股份有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東凌志成(股款600萬元)、許峯祥(股款150萬元)、劉錦聰(股款150萬元)及王漢英(股款100萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月19日再由前開公司籌備處帳戶取款1000萬元存入劉志堅之新光商業銀行帳號0000000000000號帳戶。魏麗珍 (另行聲請簡易判決處刑) 不知情之曾燦煌 50 歐比士股份有限公司何欣芸(另為緩起訴處分) 104年8月27日臺北市政府 1,000萬元 104年8月19日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,000萬元，匯入歐比士股份有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東何欣芸(股款800萬元)及高紹華(股款200萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月21日再由前開公司帳戶取款1,000萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。不詳不知情之曾燦煌 51 佶陞工程有限公司郭有兵(另為緩起訴處分) 104年6月3日新北市政府 600萬元 104年5月20日自洪月芳之土地銀行帳戶取款600萬元，匯入佶陞工程有限公司之國泰世華銀行000000000000號帳戶，充做股東郭有兵(股款600萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月22日再由前開公司帳戶取款600萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。林秀娥(另行聲請簡易判決處刑) 不知情之潘佳伶 52 協晟科技股份有限公司林旺生(另為緩起訴處分) 100年7月8日新北市政府 500萬元 100年7月4日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款500萬元，轉帳存入協晟科技股份有限公司籌備處之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東林旺生(股款150萬元)、張進得(股款150萬元)、謝嘉鳳(股款50萬元)及盧怡誠(股款150萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月6日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元，再分100萬元、200萬元、100萬元及100萬元分別存入洪月芳之合庫銀行帳號0000000000000號、0000000000000號、0000000000000號帳戶及洪月芳之華泰銀行帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 53 智創數量科技有限公司(原名智創管理顧問有限公司) 賴冠吉(另為緩起訴處分) 103年11月28日臺北市政府 490萬元 103年11月17日自洪月芳之土地銀行帳戶取款890萬元，其中490萬元匯款存入智創管理顧問有限公司之合庫銀行0000000000000號帳戶，充做股東賴冠吉(股款372萬5,000元)及黃美鳳(117萬5,000元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月19日再由前開公司帳戶取款490萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 106年5月25日臺北市政府 500萬元 106年5月8日自洪月芳之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱洪月芳之合庫銀行帳戶)取款1,100萬元，其中500萬元匯入智創管理顧問有限公司之聯邦商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東智創投資有限公司(500萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月10日再由前開公司帳戶取款500萬元後，匯入洪月芳之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱洪月芳之合庫銀行帳戶)。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 54 智創物聯網股份有限公司賴冠吉(另為緩起訴處分) 105年1月12日臺北市政府 1,000萬元 105年1月6日自洪月芳之合庫銀行帳戶取款1,900萬元，其中1,000萬元匯入智創物聯網股份有限公司籌備處之聯邦商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東賴冠吉(股款120萬元)、黃美凰(股款50萬元)、林昆宏(股款30萬元)、辛承宣(30萬元)、創智投資有限公司(220萬元)、吳依潔(股款100萬元)、吳順德(股款100萬元)、陳昭螢(股款100萬元)、林修國(股款100萬元)、林怡君(股款100萬元)及林明乾(股款50萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月8日再由前開公司帳戶取款1,000萬元後，匯入洪月芳之合庫銀行帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 55 琦朵數位股份有限公司盧曉雲(另為緩起訴處分) 103年2月26日臺北市政府 500萬元 103年2月18日自洪月芳之土地銀行帳戶取款500萬元後，匯入王韻嵐之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領存入琦朵數位股份有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東王韻嵐(股款440萬元)、楊遠志(15萬元)、葉書銘(15萬元)、馬玲波(15萬元)及王耀徵(15萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月20日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬元及3,000元存入王韻嵐前開帳戶後，再提領500萬元，其中300萬元匯入洪月芳之土地銀行帳戶，另200萬元則匯入蔡宛臻之合庫銀行帳號0000000000000號帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 56 捷通工程科技顧問有限公司陳姿伶(另為緩起訴處分) 102年12月31日臺北市政府 100萬元 102年12月25日自洪月芳之土地銀行帳戶取款200萬元，其中100萬元匯入捷通工程科技顧問有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東陳姿伶(股款100萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月27日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 57 吉芙特有限公司任郁萍（另為不起訴處分） 100年9月8日臺北市政府 200萬元 100年8月31日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款200萬元後，存入任凱庭之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，再提領轉帳存入吉芙特有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東任凱庭(股款200萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年9月2日再由前開公司籌備處帳戶取款200萬元存入任凱庭前開帳戶後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。不詳不知情之張惠英 58 品富鼎國際有限公司江彭家珍(另行聲請簡易判決處刑）) 102年11月8日新北市政府 500萬元 102年11月6日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,000萬元，其中500萬元存入彭家珍之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶後，再提領存入品富鼎國際有限公司籌備處之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶，充做股東彭家珍(股款500萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月8日再由前開公司籌備處帳戶取款500萬3,000元轉帳存入前開彭家珍帳戶後，再取款500萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。朱美英(已歿) 不知情之張惠英 59 臻富能源股份有限公司(原名皓曜旺股份有限公司) 曾博談(另為緩起訴處分) 102年10月3日臺北市政府 100萬元 102年9月30日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,400萬元，其中100萬元存入皓曜旺有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東曾博談(股款35萬元)、趙智勇(股款33萬元)及黃暐凱(股款32萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年10月2日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，存入蔡蕙如之土地銀行帳戶。朱美英(已殁) 不知情之張惠英 60 環球滙宇國際物流股份有限公司李蕭良(另為緩起訴處分) 102年1月30日臺北市政府 2,500萬元 102年1月28日自洪月芳之土地銀行帳戶及洪月芳之華泰銀行帳戶各取款1,700萬元及1,000萬元，其中2,500萬元存入李蕭良之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，再提領分1,400萬元、300萬元、300萬元、300萬元及200萬元轉帳存入環球滙宇國際物流股份有限公司籌備處之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李蕭良(股款1,400萬元)、連俊宏(股款300萬元)、許漢陽(股款300萬元)、蔡種偉(股款300萬元)及胡恩亞(200萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月30日再由前開公司籌備處帳戶取款2,500萬元後轉帳存入李蕭良前開帳戶後再提領，其中2,200萬元匯入洪月芳之土地銀行帳戶，另300萬元則匯入蔡佳芸之土地銀行帳戶。鍾華峯(另行聲請簡易判決處刑) 不知情之陳憬德 61 狂人娛樂有限公司(原名辰銘科技有限公司) 李國瀧 102年6月7日新北市政府 200萬元 102年6月3日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,500萬元，其中200萬元匯入辰銘科技有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東李國澐(股款200萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月5日再由前開公司籌備處帳戶取款200萬元後，匯入洪月芳之土地銀行帳戶。王福嘉(另行簡判) 不知情之吳思儀 62 長榮開發股份有限公司江承翰(業經臺灣臺北地方法院以112年審簡字911號判決判處有期徒刑3月確定) 102年10月16日臺北市政府 1,200萬元 102年10月14日自洪月芳之土地銀行帳戶取款2,200萬元，其中1,200萬元存入江承翰之陽商業銀行帳號000000000000號帳戶，提領後再分300萬元、400萬元及500萬元存入長榮開發股份有限公司之陽信商業銀行000000000000號帳戶，充做股東江承翰(股款888萬元)、王廷誠(股款60萬元)、邱悅慈(股款60萬元)、吳東泰(股款60萬元)、吳明泰(股款12萬元)及許升卿(股款120萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月16日再由前開公司帳戶取款1,200萬元，存入江承翰前開帳戶後再提領匯入蔡佳芸之土地銀行帳戶。陳榮福(另行聲請簡易判決處刑) 不知情之朱建洲 63 上鴻國際貿易有限公司吳金諠（另行聲請簡易判決處刑） 104年7月6日新北市政府 100萬元 104年6月24日自洪月芳之土地銀行帳戶取款1,200萬元，其中100萬元匯入上鴻國際貿易有限公司籌備處之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶，充做股東吳金諠(股款50萬元)及馬慶懿(股款50萬元)繳納之股款，同日會計師驗資後，於同年月26日再由前開公司籌備處帳戶取款100萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶。林秀娥（另行聲請簡易判決處刑）不知情之潘佳伶 64 影市堂股份有限公司曾國駿(另為緩起訴處分) 100年6月23日臺北市政府 3,800萬元 100年6月1日郭國昭之陽信商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱郭國昭之陽信銀行帳戶)取款70萬元、500萬元、500萬元及500萬元，分為570萬元、500萬元及500萬元存入曾國駿之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱曾國駿之華泰銀行帳戶)；同日自郭國昭之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱郭國昭之華泰銀行帳戶)取款500萬元、30萬元、200萬元及500萬元，分700萬元及530萬元存入曾國駿之華泰銀行帳戶；同日自洪月芳之華泰銀行帳戶取款810萬元、160萬元及亞青記帳報稅事務所之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶取款30萬元，分840萬及160萬元存入曾國駿之華泰銀行帳戶；再自曾國駿之華泰銀行帳戶取款3,800萬元，分1,570萬元、1,230萬元、500萬元、340萬元及160萬元存入影市堂股份有限公司之華泰銀行帳號0000000000000號帳戶(下稱影市堂華泰銀行帳戶)，充做股東棒的音樂有限公司(股款3,800萬元)繳納之股款，同年月2日會計師驗資後，於同年月3日再由影市堂之華泰銀行帳戶取款1,000萬元、300萬元、500萬元、500萬元、500萬元、500萬元及500萬元，分為1,000萬元及2,800萬元轉帳存入曾國駿之華泰銀行帳戶後，再提領1,000萬元分840萬元及160萬元後，匯入洪月芳之華泰銀行帳戶及洪月芳之另一個華泰銀行帳號0000000000000號帳戶；同日提領170萬元及500萬元後匯入郭國昭之陽信銀行帳戶；提領500萬元、500萬元、30萬元及100萬元，分500萬元、500萬元及130萬元轉帳存入郭國昭之華泰銀行帳戶；提領500萬元及500萬元匯入郭國昭之第一商業銀行帳號00000000000號帳戶。不詳不知情之董豐盛

2025-03-28

TPDM-114-簡-572-20250328-1

訴更一

臺灣臺北地方法院

損害賠償

臺灣臺北地方法院民事裁定 113年度訴更一字第14號聲請人即原告新光產物保險股份有限公司法定代理人吳昕紘聲請人即原告國泰世紀產物保險股份有限公司法定代理人蔡鎮球聲請人即原告泰安產物保險股份有限公司法定代理人李松季聲請人即原告富邦產物保險股份有限公司法定代理人許金泉聲請人即原告兆豐產物保險股份有限公司法定代理人梁正德聲請人即原告臺灣產物保險股份有限公司法定代理人李泰宏聲請人即原告華南產物保險股份有限公司法定代理人凃志佶原告新加坡商華科全球股份有限公司（ASUS GLOBAL PT E. LTD.）法定代理人何慧玉共同訴訟代理人黃智絹律師相對人即被告 APEX LOGISTICS INT’L (HK) LTD.【愛派克斯國際物流（香港）有限公司】設0F., Kin Sang Commercial Centre,0 0 King Yip Street, Kwun Tong, Kowl 法定代理人宋岷江訴訟代理人陳威駿律師陳泓達律師王虹雅律師上列當事人間請求損害賠償事件，聲請人聲請承當訴訟，本院裁定如下：　　主　文准聲請人新光產物保險股份有限公司、國泰世紀產物保險股份有限公司、泰安產物保險股份有限公司、富邦產物保險股份有限公司、兆豐產物保險股份有限公司、臺灣產物保險股份有限公司、華南產物保險股份有限公司代原告新加坡商華科全球股份有限公司（ASUS GLOBAL PTE. LTD.）承當訴訟。　　理　由一、聲請意旨略以：原告新加坡商華科全球股份有限公司（ASUS GLOBAL PTE. LTD.，下稱華科公司）已將其基於民國110年 3月間委由相對人即被告自上海至瑞典全程運送216箱筆記型電腦所生對相對人之歐元（下同）29,526.84元損害賠償請求權債權，於訴訟繫屬中之111年3月31日，依如附表一所示之比例讓與聲請人即原告新光產物保險股份有限公司、國泰世紀產物保險股份有限公司、泰安產物保險股份有限公司、富邦產物保險股份有限公司、兆豐產物保險股份有限公司、臺灣產物保險股份有限公司、華南產物保險股份有限公司。茲因相對人不同意由聲請人承當訴訟，爰依民事訴訟法第25 4條第2項規定，聲請由聲請人承當訴訟等語。二、按訴訟繫屬中為訴訟標的之法律關係，雖移轉於第三人，於訴訟無影響。前項情形，第三人經兩造同意，得聲請代移轉之當事人承當訴訟；僅他造不同意者，移轉之當事人或第三人得聲請法院以裁定許第三人承當訴訟，民事訴訟法第254 條第1項、第2項定有明文。三、本件聲請人主張華科公司已將其基於110年3月間委由被告自上海至瑞典全程運送216箱筆記型電腦所生對被告之29,526. 84元損害賠償請求權債權，依如附表一所示之比例讓與聲請人乙節，業提出損失及代位求償收據為證（見本院111年度訴字第1339號卷一第263頁；本院卷第205頁）。茲相對人已具狀表示不同意由聲請人承當訴訟，並辯稱華科公司未將本件訴訟標的之法律關係全部移轉予聲請人等語（見本院卷第 109至112頁）。然查聲請人及華科公司於本件係起訴主張華科公司因相對人未盡善良管理人之注意義務運送筆記型電腦，而受有129,948.04元之損失，聲請人已分別給付如附表二所示之保險理賠予華科公司，故聲請人依保險代位及債權讓與之規定，分別請求被告給付如附表二所示之金額，華科公司則請求被告賠償所餘受損金額29,526.84元（計算式：129 ,948.04元－100,421.2元＝29,526.84元，元以下四捨五入）（見本院111年度訴字第1339號卷一第9至14頁）。是以，華科公司於本件起訴時對被告主張之訴訟標的即為29,526.84 元之損害賠償請求權，華科公司於起訴後之111年3月31日將前揭債權全數讓與聲請人，堪認華科公司已於訴訟繫屬中將本件訴訟標的之法律關係全部移轉，相對人上開辯詞，容有誤會。至相對人另辯稱聲請人未提出給付如附表二所示理賠金之證明，無法證明聲請人已受讓100,421.2元債權等語，此要屬聲請人於本件訴訟主張有無理由之問題，與聲請人聲請承當訴訟無涉。準此，聲請人聲請裁定准由聲請人承當訴訟，依上開規定，核無不合，應予准許。四、爰裁定如主文。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　27　　日　　　　　　　　　民事第八庭　審判長法　官　蔡世芳　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　宣玉華　　　　　　　　　　　　　　　　　　法　官　蕭如儀以上正本係照原本作成。如不服本裁定應於送達後10日內向本院提出抗告狀，並繳納抗告費新臺幣1,500元。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　27　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　林泊欣附表一：編號受讓人受讓比例 1 新光產物保險股份有限公司 32％ 2 國泰世紀產物保險股份有限公司 18％ 3 泰安產物保險股份有限公司 15％ 4 富邦產物保險股份有限公司 15％ 5 兆豐產物保險股份有限公司 15％ 6 臺灣產物保險股份有限公司 4％ 7 華南產物保險股份有限公司 1％附表二：編號聲請人請求金額（歐元） 1 新光產物保險股份有限公司 32,134.78元 2 國泰世紀產物保險股份有限公司 18,075.82元 3 泰安產物保險股份有限公司 15,063.18元 4 富邦產物保險股份有限公司 15,063.18元 5 兆豐產物保險股份有限公司 15,063.18元 6 臺灣產物保險股份有限公司 4,016.85元 7 華南產物保險股份有限公司 1,004.21元合計 100,421.2元

2025-03-27

TPDV-113-訴更一-14-20250327-1

板簡

板橋簡易庭

給付運費

宣　　示　　判　　決　　筆　　錄 113年度板簡字第3216號原告萬達國際物流股份有限公司法定代理人王成發原告萬事達國際聯運有限公司法定代理人王成發上二人共同訴訟代理人王堉苓被告賣天下國際貿易有限公司法定代理人劉奇霖上列當事人間因請求給付運費事件，經本院於中華民國114年2月 25日辯論終結，於中華民國114年3月25日下午4時30分整，在本院板橋簡易庭公開宣示判決，出席職員如下：法官李崇豪法院書記官葉子榕通譯陳士芳朗讀案由到場當事人：均未到法官宣示判決，判決主文、所裁判之訴訟標的及其理由要領如下：　　主　文被告應給付原告萬達國際物流股份有限公司新臺幣貳拾貳萬肆仟柒佰參拾伍元，及自民國一百一十四年一月一十四日起至清償日止，按年息百分之五計算之利息。被告應給付原告萬事達國際聯運有限公司新臺幣肆萬伍仟伍佰柒拾貳元，及自民國一百一十四年一月一十四日起至清償日止，按年息百分之五計算之利息。訴訟費用由被告負擔。本判決得假執行。　　事實及理由一、本件被告經合法通知，未於言詞辯論期日到場，核無民事訴訟法第386條各款所列情形，爰依原告聲請由其一造辯論而為判決。二、原告主張：被告於民國113年5月間分別委由原告萬達國際物流股份有限公司（下稱萬達公司）及原告萬事達國際聯運有限公司以海運方式（下稱萬事達公司）自大陸地區運送貨物至臺灣，原告均已依約完成貨物進口，然被告遲未給付萬達公司及萬事達公司運費新臺幣（下同）224,735元、45,472 元，經原告屢次催告被告給付運費，被告均未清償，爰依民法第660條第2項規定準用同法第582條及民法第660條第2項準用第546條第1項及第547條規定，請求擇一為原告有利之判決等語，並聲明：如主文第一、二項所示等語。三、被告經合法通知，未於言詞辯論期日到場，亦未提出書狀為聲明或陳述。四、得心證之理由：　㈠原告主張之事實，業據提出與其所述相符之載貨證券影本、兩造間LINE對話紀錄影本、應收帳款明細、發票及收據影本、存證信函與回執聯影本等為證（見本院卷第17至22、23至 29、31至48、49至52頁）。被告就原告主張之前揭事實，已於相當期間受合法之通知，未於言詞辯論期日到場，亦未提出準備書狀爭執，依法視同自認，堪認原告前開主張為真實。　㈡從而，原告依民法第660條第2項規定準用同法第582條規定，請求被告分別原告如主文第1、2項所示，為有理由，應予准許。又原告以單一聲明，主張2個以上之訴訟標的，請求本院擇一為原告勝訴之判決，為訴之選擇合併，則本院既已認原告本於民法第660條第2項規定準用同法第582條之上開請求為有理由，自毋庸再就原告主張之其他請求權有無理由予以論述，附此敘明。五、本判決係就民事訴訟法第427條第1項所為被告敗訴之判決，依同法第389條第1項第3款之規定，應依職權宣告假執行。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　臺灣新北地方法院板橋簡易庭　　　　　　　　　　　書　記　官　葉子榕　　　　　　　　　　　法　　　官李崇豪上列為正本係照原本作成。如不服本判決，應於送達後20日內，向本院提出上訴狀並表明上訴理由，如於本判決宣示後送達前提起上訴者，應於判決送達後 20日內補提上訴理由書（須附繕本）。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　書　記　官　葉子榕

2025-03-25

PCEV-113-板簡-3216-20250325-1

金訴

臺灣高雄地方法院

詐欺等

臺灣高雄地方法院刑事判決 113年度金訴字第1029號公訴人臺灣高雄地方檢察署檢察官被告林伯憲上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第169 08號），本院判決如下：　　主　文丙○○無罪。　　理　由一、公訴意旨詳如起訴書之記載（如附件）。二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定其犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪判決，刑事訴訟法第154 條第2項、第301條第1項分別定有明文。三、公訴意旨認被告丙○○涉犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪嫌，無非係以下列證據為其論據：　㈠被告於警詢、偵查時之供述、監視器截圖照片及領件資料照片、被告與「冠宇」間之通訊軟體LINE對話紀錄；　㈡證人即另案被告王詩涵於警詢中之證述、寄件存底、置物櫃照片、與「姜金蘭」間之通訊軟體LINE對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；　㈢另案被告王詩涵郵局帳戶之開戶基本資料暨歷史交易明細；　㈣證人即告訴人丁○○於警詢時之指訴、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單（按：起訴書證據清單雖另有提及「派出所陳報單」，然卷內並無以「陳報單」為內容的書證，推測係指前述員警受理告訴人丁○○報案之資料）；　㈤證人即告訴人甲○○於警詢時之指訴、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（按：起訴書固另有提及「匯款交易紀錄」「派出所陳報單」，但卷內並無告訴人甲○○的匯款交易紀錄，及以「陳報單」為內容之書證，推測前者應係指上述王詩涵郵局帳戶之交易明細，後者則為前述員警受理告訴人甲○○之報案資料）。四、被告堅詞否認有何三人以上共同犯詐欺取財、一般洗錢犯行，辯稱：我確實有於公訴意旨所指時間跑lalamove外送，並協助顧客寄送商品，但我否認我的行為與詐騙有關等語。五、本院就本案無爭議事實之認定：　㈠被告於民國112年1月18日起註冊成為小蜂鳥國際物流有限公司所設立之lalamove平臺承攬制合作外送夥伴（即通常所謂「lalamove外送員」），並於113年1月間仍從事相同工作，其外送所憑交通工具為其車牌號碼000-0000號普通重型機車，且其有於113年1月6日上午6時26分許前某時，經lalamove平臺媒合並承接真實姓名、年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「冠宇」（原為不詳暱稱，嗣經該人更換暱稱為「冠宇」，再更改為「0.0」，以下為配合起訴書犯罪事實欄之記載，將該人稱為「冠宇」）之外送訂單（關於此訂單的細節，詳後述），因而與「冠宇」互加為通訊軟體LINE好友，「冠宇」隨即請託被告前往高雄捷運凹仔底站1號出口旁第1號置物櫃，領取1個內裝卡片狀物品的不透明小型塑膠袋（經檢警事後查證，該卡片狀物含有另案被告王詩涵所申設中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶【下稱本案郵局帳戶】之提款卡，詳後述），其後被告又受「冠宇」之指示，依序前往左營高鐵站第703號置物櫃及臺南轉運站第602號置物櫃領取金融卡各1張，再前往址設臺南市○○區○○路000號空軍一號之仁德梅花站將上開物品寄送至址設高雄市○○區○○○路00○00號的「空軍一號高雄總站」予「冠宇」，且雙方約定應由「冠宇」支付高雄凹子底捷運站、左營高鐵站及臺南轉運站置物櫃共3個之打開費用共新臺幣（下同）380元（各置物櫃打開費用分別為：60元、160元、160元，總計380元）及空軍一號寄送物品費用300元，與「冠宇」支付給其個人的運送費用900元，共計1,580元等情，業據被告於警詢、偵訊、本院準備程序及審理時坦承不諱，並有車牌號碼000-0000號普通重型機車之車輛詳細資料報表（偵卷第17頁）、被告與「冠宇」間之通訊軟體LINE對話截圖（其中第113頁可見「冠宇」是要求被告將包裹寄送到空軍一號高雄總站，併予說明；偵卷第107至122頁）、被告前往凹子底捷運站置物櫃取貨經過之監視器影像擷取畫面（偵卷第15至16頁）、小蜂鳥國際物流有限公司113年12月23日雄院國刑樂113金訴1029字第1131026754號函暨所附lalamove外送員註冊資訊、被告於113年1月1日至113年1月10日間在lalamove平臺擔任外送員配送紀錄（金訴卷第19、21至25頁）在卷可稽，此部分之事實，首堪認定。至於「冠宇」最終是否係以匯款等方式支付公訴意旨所指金額即1,600元予被告，還是僅給付1,580元，被告於本院審理時供稱已不復記憶，卷內亦無任何事證可佐，僅得依卷存證據認定被告僅實際取得1,580元，先予說明。　㈡另案被告王詩涵有於113年1月5日晚間7時40分許，依真實姓名、年籍均不詳、綽號「姜金蘭」之成年人的指示，將上述裝有其本案郵局帳戶提款卡的小塑膠袋放置在高雄捷運凹子底站1號出口第1號置物櫃，並告知「姜金蘭」該提款卡之密碼等情，已經證人即另案被告王詩涵於警詢時證述明確（偵卷第25至26頁），並有另案被告王詩涵放置前開包裹的監視器畫面截圖暨寄、領貨紀錄（偵卷第15頁）、於凹子底捷運站置物櫃寄件之存底（偵卷第29頁）、凹子底捷運站置物櫃寄件之第1號置物櫃外觀照片（偵卷第31頁）及另案被告王詩涵與「姜金蘭」間之通訊軟體LINE對話紀錄截圖（偵卷第 33至35頁）存卷可考，此部分之事實，亦足認定。又且，觀察上開寄、領貨紀錄（偵卷第15頁），可知在另案被告王詩涵將上開包裹放入置物櫃後，至被告取貨以前，別無其他人寄、取貨，足認被告依「冠宇」指示領取者，乃另案被告王詩涵前揭寄放含有本案郵局帳戶提款卡的袋裝物甚明。　㈢告訴人丁○○有於113年1月7日晚間10時54分許在旋轉拍賣販賣口紅，因不詳詐欺集團成員所假扮之買家對其佯稱：應用程式上跳出無法下單結帳的圖示，需要透過通訊軟體LINE上詳談云云，告訴人丁○○遂依該人所提供的通訊軟體LINE連結加入自稱「旋轉拍賣」之客服成為好友，該客服人員又對告訴人丁○○誆稱：該名買家的帳戶有問題，需要告訴人丁○○配合解除相關問題，否則會扣除告訴人丁○○旋轉拍賣內的金額，且需要加入一名國泰世華商業銀行的專員來解鎖云云，告訴人丁○○遂依專員的電話指示操作其國泰世華商業銀行網路銀行應用程式，該專員亦向告訴人丁○○陳稱：如過程中告訴人丁○○有將款項自帳戶轉出，會再轉回去給告訴人林姿云云，致告訴人丁○○陷於錯誤，分別於113年1月28日晚間11時28分許、同年月8日晚間11時41分許匯款49,987元、49,972元至本案郵局帳戶等情，業據證人即告訴人丁○○於警詢時證述明確（偵卷第43至44頁），並有內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局蘆洲分局德音派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單（偵卷第 39至40、47至51頁）及本案郵局帳戶交易明細（偵卷第63至 78頁）存卷為憑；詐欺集團成員「姜家豪」有於113年1月7 日晚間10時20分許，在社群網站Facebook賣場「台北地下街」對告訴人甲○○謊稱其想要購買airpods，並希望告訴人甲○ ○在蝦皮拍賣上架，方便「姜家豪」下單云云，於是告訴人甲○○便在蝦皮賣場上架該商品，其後因「姜家豪」復誆稱其無法下標，便要告訴人甲○○與蝦皮客服聯繫解決問題，而詐欺集團不詳成員假冒蝦皮客服人員，對告訴人甲○○謊稱賣場要進行認證才可交易云云，告訴人甲○○因而陷於錯誤，依該客服人員便依之指示登入郵局轉帳畫面進行驗證，並於113 年1月7日晚間11時38分許匯款30,203元至本案郵局帳戶等節，亦經證人即告訴人甲○○於警詢時證稱在案（偵卷第58頁），並有內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局士林分局天母派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第55至56、59頁）及本案郵局帳戶交易明細（偵卷第 63至78頁）在卷可徵，此等事實，均足認定。　㈣告訴人丁○○、甲○○匯入上開款項後，該等款項旋即遭他人持本案郵局提款卡提領一空等情，有本案郵局帳戶交易明細（偵卷第63至78頁）堪以佐證，此部分之事實，自可認定。　六、本院關於爭議事實之判斷：　　儘管詐欺集團成員有於上開時間，以上開方式詐欺告訴人丁 ○○及甲○○，使告訴人丁○○及甲○○分別陷於錯誤並處分其等財產，且該等詐欺集團成員有將所得詐欺贓款提領一空等行為，而犯詐欺取財及一般洗錢罪，亦無證據證明被告有共同實行詐欺取財及一般洗錢之直接或間接（不確定）故意：　㈠公訴意旨認定被告具有三人以上共同犯詐欺取財罪之直接故意，且因此認定被告與「冠宇」等詐欺集團成員間成立共同正犯，應係以起訴書「證據並所犯法條」欄二之記載為其依據：「訊據被告丙○○雖以前詞置辯，惟被告坦承代領取3張卡片，並依指示寄送到高雄空軍一號，且領有1,600元之報酬，惟被告受僱外送平臺，明知外送之收費標準，本案領取 3張金融卡又從高雄前往臺南，再由臺南代寄包裹回高雄，此迂迴作法已與常情有異，況僅代收3張卡片並寄送回高雄，即可收取如此高之報酬，顯與一般外送收費標準有別，再現今銀行卡片為詐騙集團以詐術獲取大都利用寄送方式取得，亦為公眾媒體披露，是其多次領用金融卡片，再併為寄送該3張金融卡給『冠宇』，對於該金融卡片之來源及用途可能涉及人頭帳戶或詐騙集團之詐騙行為，理應知悉，是其空言否認難以採信，其犯行已堪認定」等語。然按近年來我國檢警極力偵查詐欺集團犯罪，由於詐欺集團詐騙被害人後需取得贓款，復需避免遭檢警查獲集團成員真實身分，故需大量蒐集人頭帳戶，並尋覓取簿手收取他人寄出之人頭帳戶資料，然因檢警近年追查詐欺集團之成果，及現代經濟型態轉變，各式網路平台結合到府宅配服務、代買、代排隊等新型態服務崛起，服務業自原先公司化之模式，已逐漸轉型為個體化、去核心化之模式，是諸如個人均可以透過網路平台參與共同經濟之方式，提供或享受代買、外送等內容五花八門之各式服務，其中亦難排除有代收包裹並轉交之服務，可能為詐欺集團利用，作為因應、規避檢警查緝之手段，亦即假借於網路平台下單要求代收包裹並轉交服務之名義，利用服務人員為順利完成工作以取得報酬，往往願意配合客戶需求，未及深思利弊得失，冷靜思考客戶之要求是否合於常理，一時不察，誤信詐欺集團成員為網路平台上之正常用戶，對於對方說詞未加特別質疑、防備，而依照對方下單之指示內容，前往領取、轉寄包裏，而遭詐騙集團利用充當為取簿手等情，於現今社會確有所見。故行為人領取、轉寄客觀上裝有他人遭詐騙所寄出金融帳戶資料之可能原因甚多，並非必然係出於與詐欺集團成員有犯意聯絡而為之。又近年來我國詐騙案件層出不窮，詐騙集團利用他人收取、轉交或轉寄金融帳戶資料，經其他詐騙集團成員持以從事犯罪，一再經大眾傳播媒體報導，已屬眾所周知的事情，是一般智識能力及生活經驗的人，當知悉應避免為不詳他人代為領取、轉寄內容物不明之包裹，以免參與詐騙集團所為犯行。然個別被告遭遇情形不同，是否能藉由上述常識，意識到自己領取、轉寄包裹之行為，將可能涉及詐騙犯行，仍然與個人之智識能力、生活經驗、及詐騙集團成員所使用手法、圈套鋪排之細膩程度是否易使人受騙上當等因素相關，無法均等同視之，此於前述網路平台結合代收或代寄等新型態服務崛起之現今社會，更應審慎認定。因此，有關詐欺犯罪成立與否，應審究被告究竟係基於何原因，為詐欺集團成員代領、轉寄包裹，資以認定被告對於其行為成立三人以上詐欺取財、洗錢等犯行，主觀上有無認識或預見，並綜合行為人之素行、工作與生活經驗與行為人所述情節等主、客觀情事，本於經驗法則，以為判斷之基礎。　㈡經查：　⒈被告於112年1月18日起至案發當時即113年1月間，係lalamov e外送員，且被告於本案經lalamove平臺媒合訂單後，始受「冠宇」之指示，前往上開地點領取代裝卡片、金融卡等物品，並協助寄送等情，已據本案認定如前。　⒉被告於警詢、偵訊及本院準備程序、審理時供稱：我於113年 1月6日上午6時26分許，受「冠宇」指示在高雄捷運凹子底站1號出口旁置物櫃領取的是小塑膠袋1個，摸起來裡面是薄薄的1張卡，但我不知道是什麼卡等語（偵卷第11、96頁；審金訴卷第28至29頁；金訴卷第74頁），可見被告對於包裹內物品究竟為何，並不知悉。詳端被告與「冠宇」間的對話紀錄（偵卷第107至109頁），其中偵卷第109頁左上角所示照片，有被告在高雄捷運凹子底站1號出口旁置物櫃領取的紅色塑膠袋及其內物品，此亦經被告於本院審理時認明在案（金訴卷第74頁），該塑膠袋為不透明乙情，亦經本院認定如前，既然無法經由肉眼直接辨識該袋子內容，被告前揭辯解，應可採信。衡以一般外送物流工作人員於未獲得客戶同意之情形下，殊無可能擅自開拆包裹檢視其內容物而侵犯客戶個人隱私，是被告基於對客戶之尊重，未再詳加追問，與常情並無相違之處，實難認被告於領取該包裹之際，能僅憑外觀即知悉包裹內裝有他人提供的金融帳戶資料，遑論預見詐騙集團成員將持其該等金融帳戶資料遂行後續之詐欺、洗錢犯行。又且，固細閱前揭對話紀錄當中如偵卷第110頁之照片及對話內容顯示，被告在左營高鐵站置物櫃內領取者，係未裝載在任何包裝袋內，即裸裝的中華郵政股份有限公司金融卡，此情據被告於本院審理時所坦承（金訴卷第74頁），佐以相同對話紀錄即偵卷第111至112頁所示照片即對話內容，被告亦有在臺南轉運站置物櫃內領取一裸裝的金融卡，此復為被告於偵訊時所是認（偵卷第96頁），但即便被告在左營高鐵站、臺南轉運站所領取者均為提款卡，由於卡片狀物品甚多，舉凡身分證、健保卡均屬之，是否可單憑其有金融卡，推認其在高雄捷運凹子底站取得上述袋裝物品即屬提款卡，並再進一步聯想、預見此次外送的包裹係詐欺集團所取得的人頭帳戶提款卡，亦容存有疑，遑論被告在高鐵左營站及臺南轉運站所領取的金融卡，依現有事證，難認有經詐欺集團持用以行騙及洗錢，已難為被告不利之認定。　⒊即便被告可以透過在左營高鐵站、臺南轉運站領得的金融卡，猜測「冠宇」要求其在高雄捷運凹仔底站置物櫃內領取者，可能屬同性質的物品（即金融卡、提款卡），然而：　⑴被告除於本案係依平臺媒合，始接獲「冠宇」所派外送訂單外，其大抵係依訂單內容進行外送，且其與「冠宇」間約定的報酬係依平臺標準計算，並無公訴意旨所指「如此高之報酬」之情事：　①觀察被告與「冠宇」間通訊軟體LINE對話紀錄之首頁（偵卷第107頁左上角的截圖），顯示對話乃始於被告於113年1月6 日凌晨6時許傳送「有」字之表情符號，與「我要出門了」予「冠宇」之訊息，堪證在被告傳送此等訊息之前，其等間已經就被告於當日要外送的商品、費用進行基本的商談及約定，否則對話中理應出現其等間有就承攬運送事項有所討論之內容。　②被告於警詢時供稱：我當日會去置物櫃取物，是因為我從事l alamove外送，接到1筆訂單，地址是打捷運站，我覺得怪怪的便與對方聯絡，但是我打對方留在平臺上的電話，對方都不接，我便跟對方說，不接我電話就取消，後面對方有接我電話，叫我加他的通訊軟體LINE，還強調他不是詐騙，因為當時半夜沒有什麼單，我就想說加減做，就依照他的指示去幫對方拿貨等語（偵卷第11頁）；於本院審理時陳稱：我是從平臺接到「冠宇」的單，我不太確定本案的單是我私下跟「冠宇」接的，還是透過平臺接的單等語（金訴卷第74頁），佐以被告與「冠宇」間之通訊軟體LINE對話紀錄（偵卷第 112頁），「冠宇」有傳送1張lalamove平臺訂單截圖，此訂單截圖上記載有「（按：仁德區）中山路677號→臺南轉運站 →高鐵左營站→捷運凹子底站（博愛二路）→建國一路74之17 號」的運送路程，且「一般訂單（即非屬優惠訂單）」的價格為「900元」（詳偵卷第112頁右下角之截圖），而該張訂單截圖前，被告曾傳送其依照「冠宇」指示的運送費用為「 796」元（不含160+160+60元之開啟置物櫃費用，如包含則為訊息內提到的「1,176元」，詳偵卷第112頁左下角之截圖）之訊息予「冠宇」，而該900元的訂單價格，依被告及「冠宇」間的談話，可知係因「冠宇」除「臺南轉運站」「高鐵左營站」「捷運凹子底站（博愛二路）」「建國一路74之 17號」等地點外，有另外要求被告前往「仁德區中山路677 號（按：此為空軍一號仁德梅花站的地址）」，倘加計前往空軍一號仁德梅花站後，依lalamove平臺試算訂單費用的結果，末比對被告於113年1月1日至113年1月10日間在lalamov e平臺擔任外送員配送紀錄（金訴卷第21至25頁）當中，被告有於113年1月6日凌晨5時28分許有實際承接並完成從前往「臺南轉運站」「高鐵左營站」「捷運凹子底站」「建國一路74之17號」的跨縣市訂單，被告於本院審理時主張此訂單與「冠宇」有關（金訴卷第73頁），且此訂單的金額正好為 796元，恰好與前開被告曾試算的結果相等，而地點除上述「冠宇」額外加上的「中山路677號」外，也與「冠宇」傳送的訂單運送地點相符，足證被告於本案應係透過lalamove 平臺，於113年1月6日凌晨5時28分許承接「冠宇」的外送訂單（下稱本案運送訂單），才依序前往「臺南轉運站」「高鐵左營站」「捷運凹子底站」等地點領取物品，且該次訂單原僅指派被告前往「臺南轉運站」「高鐵左營站」「捷運凹子底站」「建國一路74之17號」等地點領取包裹，僅是因為「冠宇」另行在通訊軟體LINE要求其前往空軍一號仁德梅花站，始依平臺計算結果給付被告900元，是上述900元的運費，不是「冠宇」任意喊價後，再經被告應允之結果。　③又審以《lalamove司機夥伴—夥伴良好服務品質建議》規範（金訴卷第37頁），lalamove平臺雖建議外送員向顧客收取上下樓費、等待費、空車費、超材超重等額外費用時，宜由外送員聯繫客服，若私下協議收費將無法保證外送員的權益，然並未禁絕外送員透過平臺以外管道向顧客收取費用，且該規範也寫明該平臺允許外送員「代買代付」，顯示並不排除外送員協助運送以外的代客服務，此與被告於本院審理時供稱：lalamove平臺是可以代客顧客寄送商品的，像是我就跑過郵局幫忙寄東西，（按：應指通常情形）我會去顧客要求寄商品的地點找客人拿包裹，並且拿（按：寄送商品的）錢，然後再幫忙寄送，本案我也怕被「冠宇」騙錢，但「冠宇」說他沒有要騙我錢，他會匯錢給我等語（金訴卷第72頁），與上述規範關於平臺容許外送員代客服務及收受顧客費用部分互核相符，因此被告向「冠宇」收取其墊付開啟置物櫃費用共380元、寄物費用300元，並未違反平臺規定，復難認此等價額乃經被告哄抬後收取。此外並無證據顯示被告有因本件領取、轉送包裹之行為獲有額外報酬。至於「冠宇」私下匯款給被告作為報酬，形式上有規避平臺抽成之嫌（平臺原可抽取訂單費用的24％，詳金訴卷第27頁之《lalamove司機夥伴—夥伴良好服務品質建議》規範），被告亦坦言有些外送員為了不想讓平臺抽成，會私下留客人資訊接單等語（金訴卷第72頁），惟上開900元即便扣除平臺抽成費用，也難謂被告有獲取鉅額款項，遑論平臺並不禁止額外收費。執上情以觀，被告既係依lalamove平臺之正當管道接取「冠宇」本案運送訂單，且透過平臺計算結果收取運送費用，再收取合理的代客服務費用、規避平臺抽成及額外新增目的地即仁德梅花站的運送費用，其所獲取（不扣除被告墊付的成本）之費用共1,580元，難認逾越市場行情。若被告知其所為係違法，豈有僅收取前揭尚屬符合一般行情的運送勞務費用而鋌而走險之理？公訴意旨認「代收3張卡片並寄送回高雄，及可收取如此高的報酬，顯與一般外送收費標準有別」云云，即不可取。且被告雖然係以通訊軟體LINE與「冠宇」聯繫，並不是完全透過平臺以溝通，然其大抵仍係依平臺上的訂單取貨、送貨及代客服務進行外送，所運送的物品均非屬違禁物，不可謂其所為已偏離從事該平臺快遞業務的常態，與一般取簿手的情節有別，揆諸前揭說明，本案須有更充分、具體之證據，始得認定擔任外送員之被告，已預見其行為（可能）與詐欺詐欺集團共犯詐欺取財、一般洗錢有關。　⑵被告並非刻意為本案註冊成為lalamove平臺外送員，亦沒必要為了微薄且合於平臺計價的收益鋒矢冒險：　①觀諸小蜂鳥國際物流有限公司113年12月23日雄院國刑樂113 金訴1029字第1131026754號函（金訴卷第19頁）、被告於11 3年1月1日至同年月10日間在lalamove平臺擔任外送員配送紀錄（金訴卷第21至25頁），可見被告除本案運送訂單外，亦有承接多項送貨訂單，足證被告並非因本案而刻意註冊、申請擔任該平臺之外送員，且被告光是從113年1月1日起至同年月10日止，仰賴該外送工作，即承接價值共計約7,000 元的訂單。而該等訂單紀錄中，被告有於113年1月1日實際承接並完成從「育群街1號」到「Corner Square咫尺角落」之跨縣市訂單（即跨城機車訂單），該訂單金額為949元（金訴卷第21頁），而本案運送訂單作為跨縣市訂單，訂單金額帳面上為746元（加計到仁德梅花站的路程，則為900元，已如前述），此等跨縣市訂單金額比對被告所承接的其他相同縣市內點對點外送的價格，相差少則3、4倍，多則達8、9 倍，足見跨縣市訂單的運送費用確實可能達到700元以上，乃至於900餘元之價格，益證被告收取900元的運送費用，並非遠高於行情。　②此外，被告既在10日內透過外送完成訂單金額約7,000元的訂單，代表其已能透過正常之外送員工作賺取非少之收入，其是否有必要為貪圖單次900元運送費用之小利，在預見本次外送接單派送之包裹內為詐騙集團以詐術詐取之人頭帳戶提款卡下，仍依指示前往凹子底捷運站領取上開包裹，且被告是否能判斷來自「冠宇」的派單與其他平臺用戶的派單有何不同、有何不合常情之處而能察覺異狀，進而預見「冠宇」係利用被告擔任取簿手工作之詐欺集團成員，均容存有疑。　⑶至於公訴意旨主張被告係在高雄、臺南等地點領取包裹、金融卡後，再將該等物品從臺南寄回高雄，乃「迂迴」手法，並以此認定被告具有詐欺及洗錢的主觀犯意，不過：　①承攬、運送服務本係外送員依顧客需求辦理，顧客類型百百種，要求事項不一而足，雖被告先到高雄凹仔底捷運站，再到高鐵左營站，又到臺南轉運站等地點領取商品，復前往位在臺南市的空軍一號仁德梅花站後，再將物品寄送至位在高雄市的空軍一號高雄總站，形式上確實與與一般為節省成本而將包裹集中於同一處所進行處理之傳統商業模式略有不同，惟自被告角度以觀，其所為僅係透過平臺媒合進行外送，本質上應係中性行為，對方既已明確指示被告前往不同地點代為領取物品，並提供適足的資訊供被告寄出該等物品，外觀上當難以辨識有何涉及不法，尚難苛責被告未再詳加查證、確認對方所述是否屬實，或深思此種代領、轉寄包裹之方式，有無迂迴、反常之處，自不得遽認被告對於「冠宇」為詐欺集團成員乙節，有所認識，甚或遽認被告係基於不確定故意。　②尤其，卷內並無事證可證lalamove平臺有特意為包含前往置物櫃領取商品後寄送之代買代付等代客服務進行此等行為可能涉及詐欺、洗錢等不法犯罪之宣導，且相較於近10年來，新聞媒體對於不肖犯罪者常大量收購或使用他人存取帳戶後，再持以供作犯罪使用，藉此逃避檢警查緝之情事，持續多所報導，政府亦一再透過各種管道宣導不能將自己持有之金融帳戶借予或交予他人使用，否則可能觸犯詐欺及洗錢犯罪；反觀物流平臺外送員不可從事超商、轉運站及置物櫃等地點寄取貨物之服務，否則將可能涉及詐欺或洗錢犯罪一事，確實尚非當今社會廣泛知悉之事，而被告既已自承從112年1 月間註冊為lalamove平臺外送員以降，至本案案發時間止，曾經代客送過身分證及護照等語（偵卷第96頁；訴卷第74頁），依其擔任外送員可依顧客指示運送具有一身專屬性的證件的社會生活經驗，其確實難免降低警覺，而欠缺其本案領取並寄送提款卡或相關物品行為與詐欺及洗錢犯罪有關之認識。復況被告並非長年接觸、調查、審理詐欺及洗錢犯罪之人，其又無任何詐欺、洗錢犯罪之相關前案（詳法院前案紀錄表），其未能理解上述異常訂單可能與詐欺或洗錢等不法犯罪有關，或未能認知接此訂單後可能導致嚴重後果，尚屬事理之常，無從單憑被告有為公訴意旨所指客觀行為斷認其有共同詐欺取財而收集他人金融帳戶及一般洗錢之主觀犯意。　⑷從lalamove平臺的派單制度觀察本案，亦難認被告具有公訴意旨所指主觀犯意：　①稽諸lalamove平臺為自由媒合平臺，用戶於平臺下單後，所有有權接單之外送員均可查看相關訂單資訊，並可自由選擇是否承接訂單，尚未承接訂單前，外送員可於訂單頁面中查看取件時間、取送件地址、欲配送物品(用戶選填）、訂單備註與特殊服務(用戶選填）、訂單金額等內容，是以，被告於承接本案訂單前，依lalamove平臺所示訂單內容，應僅能看到上開資訊，並未能確認下訂單用戶為何人，被告既於接單前無從知悉下單者，甚難想像被告如何與本案詐騙集團成員共謀而故意承接本案訂單，進而運送上開包裹。　②而lalamove平臺應係採取「搶單」制度，此為本院辦理同類案件依職務所知事項，即顧客透過lalamove平臺發出的訂單，會被所有的外送員看見，看見的外送員可以自由決定是否承接，若有多名外送員願意承接，則系統會優先將訂單委託給第一個願意承接的使用者，所以依送貨員之立場，必須以「搶單」之方式接單，否則將喪失承接該筆訂單之機會，相較本案各告訴人有足夠時間判斷真偽，尚會因詐欺集團成員言詞相誘而陷於錯誤，被告則身為外送平臺送貨員必須分秒必爭，以及時爭取訂單並完成派單任務賺取外送費用，且被告獲得之報酬亦是依照平臺公里數計算，並非高額報酬，於依客戶指示領取、寄送包裹並未明顯涉及不法之情況下，自不能驟然推論被告必具有較高之警覺程度，僅以被告前往各置物櫃領取上開物品，再前往空軍一號仁德梅花站寄送該等物品，即認定被告有擔任詐騙集團取簿手之故意。　⒋依上開理由，本院認為被告雖有思慮不周之處，且有怠於注意外送員職業責任之情事，其所為客觀上亦造成告訴人等人遭詐取金錢之結果，然究難基此逕認其於領取、轉寄包裹時，主觀上即有詐欺集團持所寄包裹內裝有之金融帳戶資料，遂行詐欺取財及洗錢等犯罪之故意，自不得逕以上開罪名相繩，充其量僅能謂被告有過失。七、綜上所述，本案檢察官所舉證據及指出證明之方法，仍存有合理之懷疑，無從說服本院形成被告有罪之確信。此外，依罪證有疑、利於被告之原則，應認不能證明被告犯罪，依法應為被告無罪之諭知。據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官毛麗雅、戊○○到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第八庭　　法　官　姚佑軍以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　鄭永媚附件：臺灣高雄地方檢察署檢察官起訴書　　　　　　　　　　　　　　　　　　113年度偵字第16908號　　被　　　告　丙○○　男　26歲（民國00年0月00日生）　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○路000巷00○0號　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、丙○○於民國113年1月某日起，加入LINE通訊軟體暱稱「冠宇」所屬詐欺集團，並擔任取簿手工作，約定取件報酬為新臺幣（下同）1,600元。丙○○與所屬詐欺集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同犯詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，㈠丙○○先經「冠宇」指示，於113年1月6日6時26分，在「高雄市○○區○○○路00號」高雄捷運凹仔底站1號門旁第 1號置物櫃領取王詩涵申設之中華郵政股份有限公司帳號：0 00-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之提款卡、密碼等物後，再前往左營高鐵站703置物櫃及台南轉運站第602 置物櫃領取另2份包裹後，前往台南空軍一號將上開3張提款卡（含王詩涵郵局帳戶提款卡）寄送予「冠宇」。嗣「冠宇」所屬詐欺集團成員於取得王詩涵之郵局帳戶後，於（一）同年1月7日22時54分許，以LINE通訊軟體聯絡丁○○，向其佯稱：在旋轉拍賣購物，帳戶遭鎖，需依指示解鎖云云，致其陷於錯誤，於同年1月7日23時28分許、1月8日23時41分許，分別匯款4萬9,987元、4萬9,972元至上開王詩涵郵局帳戶，旋遭提領一空。（二）同年1月7日22時20分許，以LINE通訊軟體聯絡甲○○，向其佯稱：要購買商品，需在蝦皮賣場上架，並需通過認證始可交易云云，致其陷於錯誤，於同年1月7 日23時38分許，匯款3萬203元至上開王詩涵郵局帳戶，旋遭提領一空，以上開方式掩飾、隱匿前揭詐欺犯罪所得之來源及去向。嗣甲○○匯款後發覺有異，報警始循線查悉上情。二、案經丁○○、甲○○訴由高雄市政府警察局左營分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、證據清單及待證事實編號證據名稱待證事實 1 1.被告丙○○於警詢、偵查時之供述 2.監視器截圖照片5張及領件資料照片1張 3.被告與「冠宇」之對話紀錄坦承經「冠宇」指示，領取裝有王詩涵郵局帳戶之包裹，再將包裹寄送予「冠宇」之事實。惟辯稱：是跑LALAMOVE外送，收到卡片依指示送貨，之前也有幫旅行社送過身分證，當時伊不知道領簿子是去做詐騙云云。 2 1.另案被告王詩涵於警詢中之證述，及寄件存底、置物櫃照片、與姜金蘭對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1分 2.另案被告王詩涵郵局帳戶之開戶基本資料暨歷史交易明細各1份證明另案被告王詩涵將其申設之郵局帳戶寄送至高雄捷運凹仔底站第1號置物櫃之事實。 3 1.告訴人丁○○於警詢時之指訴 2.派出所陳報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單證明告訴人丁○○遭詐欺集團成員施以犯罪事實欄（一）所示詐術，因而陷於錯誤而匯款至另案被告王詩涵郵局帳戶之事實。 4 1.告訴人甲○○於警詢時之指訴、匯款交易紀錄 2.派出所陳報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表證明告訴人甲○○遭詐欺集團成員施以犯罪事實欄（二）所示詐術，因而陷於錯誤而匯款至另案被告王詩涵郵局帳戶之事實。二、訊據被告丙○○雖以前詞置辯，惟被告坦承代領取3張卡片，並依指示寄送到高雄空軍一號，且領有1,600元之報酬，惟被告受僱外送平臺，其明知外送之收費標準，本案領取3張金融卡又從高雄前往台南，再由台南代寄包裹回高雄，此迂迴作法已與常情有異，況僅代收3張卡片並寄送回高雄，即可收取如此高之報酬，顯與一般外送收費標準有別，再現今銀行卡片為詐騙集團以詐術獲取大都利用寄送方式取得，亦為公眾媒體披露，是其多次領用金融卡片，再併為寄送該3 張金融卡給「冠宇」，對於該金融卡片之來源及用途可能涉及人頭帳戶或詐騙集團之詐騙行為，理應知悉，是其空言否認難以採信，其犯行已堪認定。三、核被告丙○○所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸犯加重詐欺及洗錢等罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重論以加重詐欺罪嫌處斷。又被告與真實姓名年籍不詳之「冠宇」等詐欺集團成員，及其等所屬詐欺集團成員間，就上開加重詐欺及洗錢犯行，均有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。至被告於偵查中自承領有報酬1,600元，未據扣案，且為被告之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，依同條第3項規定，追徵其價額。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。　　此　致臺灣高雄地方法院中　　華　　民　　國　 113　　年　　7　　月　　22　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　乙　○　○ 本件正本證明與原本無異中　　華　　民　　國　 113　　年　　8 　　月　　5　　日　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　陳　柔　含附錄本案所犯法條全文：中華民國刑法第339條之4 犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，　　對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或　　電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。洗錢防制法第14條（修正前）有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

2025-03-25

KSDM-113-金訴-1029-20250325-1

苗簡

臺灣苗栗地方法院

詐欺

臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決 114年度苗簡字第139號聲請人臺灣苗栗地方檢察署檢察官被告房柏辰現於法務部○○○○○○○○○○○執行，現寄押於法務部○○○○○○○○○○○ 上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請簡易判決處刑（113年度偵字第8638號），本院判決如下：　　主　文房柏辰幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。　　犯罪事實及理由一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條，除於聲請簡易判決處刑書犯罪事實欄一第1行起之「於民國113年4月16日前某時」更正為「於民國112年4月17日起至113年4月16日5時10分前某時」；證據部分補充：「法院前案紀錄表、本院108年度苗簡字第546號判決、本院112年度苗簡字第538號判決、臺灣苗栗地方檢察署112年度偵字第1626號聲請簡易判決處刑書」外，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。二、論罪科刑：　㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言（最高法院49年台上字第77號判決可資參照）。是如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案被告僅提供其所申辦之行動電話門號予他人供詐欺取財犯罪使用，並無證據證明其有參與詐欺取財之構成要件行為，或有與本案詐欺取財之行為人有共同詐欺之犯意聯絡，是被告基於幫助之意思，參與詐欺取財之構成要件以外之行為，為幫助犯。　㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財罪。　㈢又被告未實際參與詐欺取財之行為，為幫助犯，所犯情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。　㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將本案門號提供予不詳詐騙犯罪者，容任他人從事不法使用，助長詐騙財產犯罪之風氣，同時使詐騙份子得以隱匿真實身分，執法人員難以追查詐騙份子之真實身分，並造成被害人受有財產上之損害，實無足取，及衡酌其前於民國108年間因幫助詐欺案件，經法院判處罪刑，再於111年間提供其名義所申辦之行動電話門號，而再犯幫助詐欺案件，亦經法院判處罪刑，如今又再度因提供其名義所申辦之行動電話門號而犯下本案幫助詐欺案件，此有本院108年度苗簡字第546號判決、本院112年度苗簡字第538號判決、臺灣苗栗地方檢察署112年度偵字第1626 號聲請簡易判決處刑書在卷可考，本案已為其第三度犯下幫助詐欺案件，足見其怙惡不悛，未記取前案教訓，而未能知所警惕，漠視法律禁誡規定，本件實有課予相當程度刑罰之必要，兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、本件被害金額，再參以被告犯後承認犯罪，迄今尚未取得被害人之諒解或賠償被害人所受損害，兼衡被告之智識程度（見偵卷之卷附被告個人戶籍資料）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。　三、不予沒收之說明：　　本案無證據證明被告確有因本案犯行而獲有任何犯罪對價，自不生犯罪所得應予沒收之問題，爰不予宣告沒收或追徵。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454 條第2 項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提起上　　訴。六、本案經檢察官馮美珊聲請以簡易判決處刑。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日　　　　　　　　　刑事第四庭　　法　官　王瀅婷　以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。　　　　　　　　　　　　　　　書記官　許雪蘭　　　　　中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　25　　日附錄本案論罪科刑法條全文：中華民國刑法第30條第2項（幫助犯及其處罰）幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。中華民國刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。附件：　臺灣苗栗地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第8638號　　被　　　告　房柏辰　男　32歲（民國00年0月0日生）　　　　　　　　　　　　住苗栗縣○○鎮○○里00鄰○○路○ 　　　　　　　　　　　　○巷00號　　　　　　　　　　　　（另案在法務部○○○○○○○苗栗　　　　　　　　　　　　分監執行中，現寄押在法務部矯正署　　　　　　　　　　　　臺北監獄臺北分監）　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實一、房柏辰基於幫助詐欺取財之不確定故意，於民國113年4月16 日前某時，提供其所有門號：0000000000號行動電話供不詳之詐欺犯罪者向小峰鳥國際物流有限公司（俗稱LALAMOVE）即時貨運平台註冊會員帳號：「00000000」（下稱：本案會員帳號）後，該不詳之詐欺犯罪者隨即於113年4月16日5時1 0分許，使用本案會員帳號之應用程式下單，佯稱：「幫運送3C手機1支（需先代付4500），貨送達付款」，經吳基銘接單聯繫後，誤以為該不詳之詐欺犯罪者有支付上開墊付款及運費之意，乃依指示於同日6時15分許，前往新北市○○區○ ○路00號，向該不詳之詐欺犯罪者收取裝有已不堪使用之行動電話包裹，並交付新臺幣4,500元給該不詳之詐欺犯罪者。嗣吳基銘將包裹送達指定之取貨地點，發現該處為工地無人出面收取包裹始知受騙。二、案經吳基銘訴由臺北市政府警察局大安分局報告偵辦。　　　　證據並所犯法條一、依下列證據，被告房柏辰所涉上開犯嫌可堪認定：　㈠被告於偵查中之自白。　㈡告訴人吳基銘於警詢中之指述。　㈢通聯調閱單。　㈣「Lalamove」下單用戶註冊、訂單頁面及對話紀錄。　㈤新北市政府警察局三重分局114年1月3 日新北警重刑字第113 3772342號函附之鑑驗書及被害人吳基銘所收取包裹之照片。二、核被告房柏辰所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌，被告幫助他人犯罪，請依刑法第30條第2項按正犯之刑減輕之。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　此　　致臺灣苗栗地方法院中　　華　　民　　國　 114　　年　　1 　　月　　10　　日　　　　　　　　　　　　　　　檢察官　　馮美珊本件證明與原本無異中　　華　　民　　國　 114　　年　　1 　　月　　21　　日　　　　　　　　　　　　　　　書記官　　賴家蓮

2025-03-25

MLDM-114-苗簡-139-20250325-1

智易

臺灣新北地方法院

商標法

臺灣新北地方法院刑事判決 113年度智易字第31號公訴人臺灣新北地方檢察署檢察官被告歐慶成上列被告因違反商標法案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第41417號），本院判決如下：　　主　文歐慶成共同犯商標法第九十七條之意圖販賣而輸入侵害商標權之商品罪，共肆罪，各處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案如附表二及附表三編號一所示之物均沒收。　　事　實一、歐慶成與RATIH RATNANINGSIH(中文姓名：拉蒂，另案通緝) 均明知如附表二所示商標文字及圖樣，分別係如附表二所示公司向經濟部智慧財產局申請註冊，取得商標權之商標，而使用於如附表二所示之商品，目前均仍在商標權期間內，非經同意或授權，不得於同一或類似商品上使用相同或近似之商標圖樣，或意圖販賣而輸入上述商標之商品，詎歐慶成與拉蒂，竟基於意圖販賣而輸入侵害商標權商品之犯意聯絡，明知如附表二所示商品均為仿冒品，由拉蒂向不知情之SRI LESTARI BT YAHYO DEMO借得居留證後(歐慶成等人所涉為偽造文書罪嫌，經檢察官為不起訴處分確定)，分別於如附表一所示時間前某日，以微信向大陸地區之不詳賣家，以不詳代價購入如附表二所示商品而輸入我國，並委由如附表一所示不知情之公司，以不知情之如附表一所示申報人為委任人，向財政部關務署臺北關（下稱臺北關），各申報如附件一所示之進口快遞貨物1批。嗣經我國臺北關於如附表一所示時間查驗商品時，發覺申報內容與實際來貨不同，因而查扣如附表二所示之仿冒商標商品。嗣經警於112年2月22日，持本院核發之搜索票，前往歐慶成位在新北市○○區○○街000號19 樓住處內執行搜索，扣得如附表三所示之物。二、案經法商路易威登馬爾悌耶公司訴由內政部警政署保安警察第二總隊移送臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起訴。　　理　由一、上揭事實，業據被告歐慶成於本院中坦承不諱（本院卷第10 1頁、第115頁），核與證人SRI LESTARI BT YAHYO DEMO於警詢之證述相符，並有如附件所示證據清單之非供述證據在卷可佐，堪認被告任意性自白與事證相符，堪以採信。二、本案事證明確，被告前揭犯行洵堪認定，應予依法論科。三、論罪科刑　㈠按輸入或攜帶進入臺灣地區之大陸地區物品，以進口論，臺灣地區與大陸地區人民關係條例第40條第1項前段定有明文。被告自大陸地區輸入如附表二所示仿冒商標商品，仍構成商標法第97條所稱之輸入行為。核被告所為，均係犯商標法第97條前段意圖販賣而輸入侵害商標權之商品罪，共4罪。被告與拉蒂就上開犯行間，有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。至於被告雖辯稱均係其自己之行為，與其太太無關云云。惟證人SRI LESTARI BT YAHYO DEMO為共同被告拉蒂之表妹，且依證人提出之LINE對話紀錄可知證人接獲海關詢問入關商品時，確有向共同被告拉蒂聯繫及詢問，且共同被告拉蒂曾於網路上直接販售與類似如附表二所示商標商品精品之事實，有上開證人證述及證人與共同被告拉蒂之對話紀錄及卷附直播影片翻拍畫面在卷可佐，可見共同被告拉蒂就被告輸入如附表二所示仿冒商標商品自不可能委為不知，且有協助被告提供證人為申報人，是被告此部分辯詞應不可採。又被告以同一輸入行為，分別同時侵害附表二所示各商標權人之商標權，係以一行為觸犯數相同罪名，為同種想像競合犯，應依刑法第55條規定，各從一重之意圖販賣而輸入侵害商標權之商品罪處斷。被告所犯上開4罪，犯意個別，行為互殊，應分論併罰。　　　㈡爰以行為人之責任為基礎，審酌商標有辨識商品來源功用，權利人須經過相當時間並投入大量資金於商品行銷及品質改良，始能使該商標具有代表一定品質之效果，被告為謀己利而輸入仿冒商標商品，若流入市面，將對商標權人潛在市場利益造成侵害，有礙公平交易秩序，且損害真正商品所表彰之商譽及品質，所為實不可取；兼衡被告之素行（前有2次輸入仿冒商標商品經法院論罪處刑確定之前案紀錄）、犯罪之動機、目的、手段，被告本案輸入之仿冒品數量及種類、尚未流入市面即遭查扣，且已與被害人邁可科斯國際公司達成調解並履行，有調解筆錄及被害人之陳報狀在卷（本院卷第85至88頁）可佐，並參酌被告於本院中自陳高中肄業之智識程度、現職從事送貨，月收入4萬6千元，須要扶養父親及太太之家庭生活經濟狀況（本院卷第116頁）及犯後態度等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並定其應執行刑及均諭知易科罰金之折算標準。四、沒收：　㈠扣案如附表二所示仿冒商標權之商品，均係侵害商標權之物，為被告本案意圖販賣而輸入之侵害商標權商品，不問屬於犯罪行為人與否，應依商標法第98條之規定，宣告沒收。　㈡扣案如附表三編號一所示之手機，為被告所有，供其犯本案所用之物，業據被告供承在卷（本院卷第108頁），應依刑法第38條第2項前段規定宣告沒收。至於附表三編號二至七所示之物，雖為被告所有，惟無證據足認與本案犯罪有關，爰不宣告沒收，附此敘明。　　據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官蔡逸品提起公訴，檢察官詹啟章到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　114 　年　　3 　　月　　24　　日　　　　　　　　　刑事第十九庭　法　官　洪韻婷附錄本案論罪科刑法條全文：商標法第97條明知他人所為之前二條商品而販賣，或意圖販賣而持有、陳列、輸出或輸入者，處 1 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 5 萬元以下罰金；透過電子媒體或網路方式為之者，亦同。附表一編號申報日期申報人報關公司申報進口內容申報單號碼一 110年9月26日楊祐承中天運通股份有限公司快遞貨物1批 (即附表二編號一至二號之商品) CX00000000M4 主提單號碼：000-00000000、分提單號碼：0N7989M4 二 110年10月23日 SRI LESTARI BT YAHYO DEMO 捷豐國際物流股份有限公司快遞貨物1批 (即附表二編號三至九號之商品) CE100H4G9RE2 主提單號碼：000-00000000、分提單號碼：0H4G9RE2 三 110年11月1日同上同上快遞貨物1批 (即附表二編號十至二六號之商品) CE100H4GEGHF 主提單號碼：000-00000000、分提單號碼：0H4GEGHF 四 110年11月5日同上同上快遞貨物1批 (即附表二編號二七至三五號之商品) CE100H4GEV2U 主提單號碼：000-00000000、分提單號碼：0H4GEV2U 附表二　　編號臺北關扣押貨物收據號碼申報單號碼扣案物照片商品圖樣名稱商標權人註冊/審定號指定商品件數一 CX00000000 CX00000000M4 瑞士商勞力士公司 00000000 鐘錶計時器及其組件、鐲錶、裝飾珠寶鑽石之手錶 10 二 CX00000000 CX00000000M4 瑞士商勞力士公司 00000000 鐘錶計時器及其組件、鐲錶、裝飾珠寶鑽石之手錶 10 三 CE00000000 CE100H4G9RE2 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包，皮革製鑰匙包；雨傘。 3 四 CE00000000 CE100H4G9RE2 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 3 五 CE00000000 CE100H4G9RE2 瑞士商邁可科斯（瑞士）國際公司 00000000 皮革及人造皮革；獸皮；背皮；雨傘；陽傘及手杖；鞭子；馬韁繩及馬具；皮革製盒及人造皮製盒；大旅行箱；旅行袋；行李箱；手提箱；旅行用衣物袋及背包；購物袋；周末旅行用袋；圓筒狀行李袋；郵差包；肩背包；側背包；手提袋；無背帶的女用手提包 4 六 CE00000000 CE100H4G9RE2 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 6 七 CE00000000 CE100H4G9RE2 法商．克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 袋及手提包、大衣箱、手提旅行箱、旅行袋及其他皮箱或包含小型手提包、美容箱、小梳粧盒、小錢袋、化粧箱、旅行梳粧箱、化粧箱、皮夾及錢袋。 6 八 CE00000000 CE100H4G9RE2 義大利商固喜歡固喜公司 00000000 化粧袋，狗項圈，毛皮，鞣製過的皮，人造毛皮，名片皮夾，非貴重金屬錢包，海灘袋，公事包，手提箱，票券用皮夾，信用卡皮夾，旅行袋，旅行箱，護照皮夾，包裝用皮袋，手提袋，皮革製箱（盒），皮革製包裝囊 2 九 CE00000000 CE100H4G9RE2 義大利商固喜歡固喜公司 00000000 化粧袋，狗項圈，毛皮，鞣製過的皮，人造毛皮，名片皮夾，非貴重金屬錢包，海灘袋，公事包，手提箱，票券用皮夾，信用卡皮夾，旅行袋，旅行箱，護照皮夾，包裝用皮袋，手提袋，皮革製箱（盒），皮革製包裝囊 3 十 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商邁可科斯（瑞士）國際公司 00000000 皮革及人造皮革；獸皮；背皮；雨傘；陽傘及手杖；鞭子；馬韁繩及馬具；皮革製盒及人造皮製盒；大旅行箱；旅行袋；行李箱；手提箱；旅行用衣物袋及背包；購物袋；周末旅行用袋；圓筒狀行李袋；郵差包；肩背包；側背包；手提袋；無背帶的女用手提包 2 十一 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商邁可科斯（瑞士）國際公司 00000000 皮革及人造皮革；獸皮；背皮；雨傘；陽傘及手杖；鞭子；馬韁繩及馬具；皮革製盒及人造皮製盒；大旅行箱；旅行袋；行李箱；手提箱；旅行用衣物袋及背包；購物袋；周末旅行用袋；圓筒狀行李袋；郵差包；肩背包；側背包；手提袋；無背帶的女用手提包 1 十二 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商邁可科斯（瑞士）國際公司 00000000 皮革及人造皮革；獸皮；背皮；雨傘；陽傘及手杖；鞭子；馬韁繩及馬具；皮革製盒及人造皮製盒；大旅行箱；旅行袋；行李箱；手提箱；旅行用衣物袋及背包；購物袋；周末旅行用袋；圓筒狀行李袋；郵差包；肩背包；側背包；手提袋；無背帶的女用手提包 1 十三 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商邁可科斯（瑞士）國際公司 00000000 皮革及人造皮革；獸皮；背皮；雨傘；陽傘及手杖；鞭子；馬韁繩及馬具；皮革製盒及人造皮製盒；大旅行箱；旅行袋；行李箱；手提箱；旅行用衣物袋及背包；購物袋；周末旅行用袋；圓筒狀行李袋；郵差包；肩背包；側背包；手提袋；無背帶的女用手提包 1 十四 CE00000000 CE100H4GEGHF 盧森堡商普瑞得有限公司 00000000 手提包，行李袋；名片匣；名片皮夾；信用卡皮夾；皮夾；皮製鑰匙包；行李箱；旅行用衣物袋；化粧包；屬於本類之運動包；運動包；男用晚宴包及肩包；皮製購物袋；書包；旅行用鞋袋；海灘袋；媽媽包；帆布背包；旅行箱；帆布包；旅行袋；登山袋；正式手提包 2 十五 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 4 十六 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 1 十七 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 1 十八 CE00000000 CE100H4GEGHF 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 1 十九 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 4 二十 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 2 二一 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 2 二二 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 1 二三 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 1 二四 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商．克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 皮箱、旅行袋。 2 二五 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商．克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 袋及手提包、大衣箱、手提旅行箱、旅行袋及其他皮箱或包含小型手提包、美容箱、小梳粧盒、小錢袋、化粧箱、旅行梳粧箱、化粧箱、皮夾及錢袋。 2 二六 CE00000000 CE100H4GEGHF 法商．克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 袋及手提包、大衣箱、手提旅行箱、旅行袋及其他皮箱或包含小型手提包、美容箱、小梳粧盒、小錢袋、化粧箱、旅行梳粧箱、化粧箱、皮夾及錢袋。 1 二七 CE00000000 CE100H4GEV2U 法商．克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 袋及手提包、大衣箱、手提旅行箱、旅行袋及其他皮箱或包含小型手提包、美容箱、小梳粧盒、小錢袋、化粧箱、旅行梳粧箱、化粧箱、皮夾及錢袋。 2 二八 CE00000000 CE100H4GEV2U 法商克麗絲汀迪奧高巧股份有限公司 00000000 皮袋、手提袋、旅行袋、皮箱、手提箱、旅行箱、行李箱、背包、衣箱、錢包、皮夾、皮包、公事包、公事箱 5 二九 CE00000000 CE100H4GEV2U 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 2 三十 CE00000000 CE100H4GEV2U 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 2 三一 CE00000000 CE100H4GEV2U 瑞士商香奈兒股份有限公司 00000000 各種書包、手提箱袋、旅行袋、皮夾。 1 三二 CE00000000 CE100H4GEV2U 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 2 三三 CE00000000 CE100H4GEV2U 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 4 三四 CE00000000 CE100H4GEV2U 法商路易威登馬爾悌耶公司 00000000 皮革或人造皮革製盒；旅行袋；旅行用皮件，大型旅行箱及手提箱，旅行用衣袋；未置物之化粧箱，未置物之盥洗用具袋；背包，手提包；皮革製公事箱及皮革製公事包；皮夾，零錢包 3 三五 CE00000000 CE100H4GEV2U 義大利商固喜歡固喜公司 00000000 化粧袋，狗項圈，毛皮，鞣製過的皮，人造毛皮，名片皮夾，非貴重金屬錢包，海灘袋，公事包，手提箱，票券用皮夾，信用卡皮夾，旅行袋，旅行箱，護照皮夾，包裝用皮袋，手提袋，皮革製箱（盒），皮革製包裝囊附表三編號物品清單數量備註一 OPPO手機 1支 IMEI：000000000000000、　　　000000000000000 二託運單 4張無三外僑居留證 1張 TARDEM 四外僑居留證 1張 SRI LESTARI BT YAHYO DEMO 五外僑居留證 1張 JAJANG NURJAMAN 六外僑居留證 1張 TARDEM 七郵局存簿 1本帳號：00000000000000號附件證據清單卷宗對造清單一、112年度偵字第41417號卷一，下稱偵卷一。二、112年度偵字第41417號卷二，下稱偵卷二。　　三、112年度偵字第41417號卷三，下稱偵卷一。四、113年度智易字第31號卷，下稱本院卷。壹、供述證據一、被告歐慶成之供述　㈠112年05月15日警詢筆錄（偵卷一第21至45頁）　㈡112年11月09日偵訊筆錄（偵卷三第49至51頁）一、證人SRI LESTARI BT YAHYO DEMO之證述　㈠111年10月19日警詢筆錄（偵卷一第59至71頁）貳、非供述證據一、112偵41417卷一　㈠證人SRI LESTARI BT YAHYO DEMO提出通訊軟體LINE其與RATI H RATNANINGSIH間對話紀錄、合照、寄件單（偵卷一第73至 91）　㈡苔豐航空貨運承攬有限公司111年11月21日寄送之電子郵件暨借牌合約書、派件單資料（偵卷一第93至99頁）　㈢捷豐國際物流股份有限公司111年11月25日寄送之電子郵件暨所附提出如附表一編號2-4之申報明細、集運商提供之筆記本、通訊錄翻拍畫面（偵卷一第101至107頁）　㈣通聯調閱查詢單（偵卷一第109至113頁）　㈤被告照片（偵卷一第115頁）　㈥社群軟體FACEBOOK暱稱「Mylona Rara」主頁翻拍照片（偵卷一第117頁）　㈦社群軟體INSTAGRAMIG暱稱「Mylona Rara」主頁翻拍照片、直播影像畫面翻拍照片（偵卷一第119至141頁）　㈧（執行時間：112年2月22日、執行處所：新北市○○區○○路○段 000號4樓之5）本院112年聲聲搜字000333號搜索票、保安警察第二總隊刑事警察大隊偵一隊搜索筆錄（偵卷一第143至1 49頁）　㈨（執行時間：112年3月16日、執行處所：新北市○○區○○街000 號19樓含內部相通連處）本院112年聲聲搜字000532號搜索票、保安警察第二總隊刑事警察大隊偵一隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表（偵卷一第155至163頁）　㈩現場及扣案物品照片（偵卷一第167至183頁）　內政部警政署刑事警察局112年3月6日刑際字第1120025574號函暨（偵卷一第185至195頁）　被告於越南婚禮之照片（偵卷一第197頁）　經濟部智慧財產局商標資料檢索服務資料（偵卷一第395至43 2頁）二、112偵41417卷二　㈠財政部關務署臺北關110年11月19日北普竹字第1101063938號刑事案件移送書暨附件資料（偵卷二第3至65頁）　 ◎進口快遞貨物簡易申報單（CX00000000M4、主提單號碼：00 0-00000000、分提單號碼：0N7989M4）（偵卷二第7頁）　 ◎台灣薈萃商標有限公司110年10月4日鑑定證明書、授權委任書、商標單筆詳細報表、物品市值估價表（偵卷二第9至15 頁）　 ◎（執行時間：110年9月30日、執行處所：遠雄快遞專區）財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄（偵卷二第17 頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年10月1日北普竹字第1101054536號函（偵卷二第17頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年10月18日北普竹字第1101057516 號函（偵卷二第23至24頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年10月27日北普竹字第1101059335 號（偵卷二第27至28頁）　 ◎臺北關竹圍分關業務三課緝私照片（偵卷二第31至65頁）（同偵卷一第221至256頁）　㈡財政部關務署臺北關111年1月20日北普遞字第1111003899號刑事案件移送書附件資料（偵卷二第67至201頁）　 ◎個案委任書暨居留證影本（偵卷二第71至73頁）　 ◎進口快遞貨物簡易申報單（CE100H4G9RE2、主提單號碼：00 0-00000000、分提單號碼：0H4G9RE2）（偵卷二第77頁）　 ◎進口快遞貨物照片（偵卷二第79至91頁）★ 　 ◎國際通商法律事務所110年11月16日110國際字第1120號函（偵卷二第93頁）（偵卷一第263頁）　 ◎貞觀法律事務所110年11月15日鑑定報告書及商標單筆詳細報表（偵卷二第113至119頁）　 ◎台灣薈萃商標有限公司110年11月10日鑑定證明書、授權委任書、商標單筆詳細報表、市值估價表（偵卷二第121至12 9頁）　 ◎貞觀法律事務所110年11月16日鑑定報告書、商標單筆詳細報表、委任狀（偵卷二第131至136頁）　 ◎恒鼎知識產權代理有限公司10年11月9日110恒鼎智字第0455 號函暨恒鼎知識產權代理有限公司110年11月9日鑑定報告書、商標註冊資料、委任狀（偵卷二第137至148頁）　 ◎（執行時間：110年10月25日、執行處所：華儲快遞倉）　　財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄（偵卷二第1 49頁）　 ◎聯合專利商標事務所傳真電文影本（偵卷二第151頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年12月9日北署遞字第1101067861號函（偵卷二第153至154頁）　 ◎賴峰彰出具之聲明書暨SRI LESTARI BT YAHYO DEMO手寫聲明書、暱稱「A娜（rara）」FACEBOOK、INSTAGRAM主頁（偵卷二第155至161頁）　 ◎Louis Vuitton Pacific Limited知識產權副經理郭靜宜於1 10年11月12日鑑定報告書、授權書、智慧局商標檢索系統（偵卷二第185至201頁）　㈢財政部關務署臺北關112年2月18日北普遞字第1111008662號刑事案件移送書暨附件資料（偵卷二第203至325頁）　 ◎個案委任書暨居留證影本（偵卷二第207至209頁）　 ◎進口快遞貨物簡易申報單（CE100H4GEGHF、主提單號碼：00 0-00000000、分提單號碼：0H4GEGHF）進口快遞貨物照片（偵卷二第211頁）　 ◎進口快遞貨物照片（偵卷二第213至219頁）　 ◎貞觀法律事務所110年11月15日鑑定報告書及商標單筆詳細報表（偵卷二第221至227頁）　 ◎盧森堡商‧普瑞得有限公司110年12月15日鑑定報告書、商標侵權市值書、委託書、商標單筆詳細報表（偵卷二第229至 241頁）　 ◎台灣薈萃商標有限公司110年11月10日鑑定證明書、授權委任書、商標單筆詳細報表、市值估價表（偵卷二第243至25 1頁）　 ◎國際通商法律事務所110年11月16日110國際字第1121號函（偵卷二第253頁）　 ◎貞觀法律事務所110年11月16日鑑定報告書、商標單筆詳細報表、委任狀（偵卷二第273至278頁）　 ◎（執行時間：110年11月02日、執行處所：華儲進口快遞專區）財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄（偵卷二第279至281頁）　 ◎理律法律事務所傳真電文影本（偵卷二第283頁）　 ◎財政部關務署臺北關111年2月7日北普遞字第1111005963號函（偵卷二第285頁）　 ◎Louis Vuitton Pacific Limited知識產權副經理郭靜宜於1 10年11月12日鑑定報告書、授權書、智慧局商標檢索系統（偵卷二第309至325頁）　㈣財政部關務署臺北關111年1月17日北普遞字第1111003138號刑事案件移送書暨附件資料（偵卷二第327至447頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年11月9日北普遞字第1101061712號函（偵卷二第331頁）　 ◎個案委任書暨居留證影本（偵卷二第333至335頁）（同偵卷一第211至212頁）　 ◎進口快遞貨物簡易申報單（CE100H4GEV2U、主提單號碼：00 0-00000000、分提單號碼：0H4GEV2U）（偵卷二第337頁）　 ◎進口快遞貨物照片（偵卷二第339至342頁）　 ◎貞觀法律事務所110年11月16日鑑定報告書、商標單筆詳細報表、委任狀（偵卷二第343至348頁）　 ◎台灣薈萃商標有限公司110年11月10日鑑定證明書、授權委任書、商標單筆詳細報表、市值估價表（偵卷二第349至35 7頁）　 ◎國際通商法律事務所110年11月16日110國際字第1119號函（偵卷二第359頁）　 ◎恒鼎知識產權代理有限公司110年11月22日鑑定報告書、商標註冊資料、委任狀（偵卷二第379至389頁）　 ◎（執行時間：110年11月05日、執行處所：華儲進口快遞專區）財政部關務署臺北關扣押貨物收據及搜索筆錄（偵卷二第391至393頁）　 ◎理律法律事務所傳真電文影本（偵卷二第395頁）　 ◎財政部關務署臺北關110年12月9日北普遞字第1101067856號函（偵卷二第397頁）　 ◎Louis Vuitton Pacific Limited知識產權副經理郭靜宜於1 10年11月12日鑑定報告書、授權書、智慧局商標檢索系統（偵卷二第431至447頁）三、112偵41417卷三　㈠貞觀法律事務所112年6月6日112貞商字第71號函（偵卷三第9 頁）　㈡歐慶城之稅務電子閘門財產所得調件明紐表（偵卷三第15至 25頁）　㈢【另案】臺灣新北地方檢察署檢察官110年度調偵字第2070號起訴書（偵卷三第27至33頁）　㈣【另案】臺灣新北地方檢察署檢察官110年度偵字第59501號起訴書（偵卷三第35至39頁）　㈤內政部警政署保安警察第二總隊112年12月6日保二刑字第112 0019310號函暨扣案物品照片（偵卷三第59至87頁）　㈥【另案】本院111年度智易字第14號刑事判決（偵卷三第101 至109頁）

2025-03-24

PCDM-113-智易-31-20250324-1